PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013.
ABSTRAK
Ine Wulansari (1008864),” Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas ( studi
kasus pada PT. BTN (persero) Tbk. Jakarta periode 2007-2013)”. Di bawah
bimbingan Dr. H. Ahim Surachim.,M.Pd.,M.Si.
Penelitian ini mengkaji fenomena menurunnya profitabilitas pada PT. BTN (persero)
Tbk. Terdapat beberapa faktor yang dapat mempengaruhi menurunnya profitabilitas,
salah satunya adalah penyaluran kredit PT. BTN (persero) Tbk yang buruk ditandai
dengan meningkatnya kredit yang bermasalah yang mengakibatkan terjadinya Resiko
Kredit.
Penelitian ini bertujuan untuk 1) mengetahui gambaran resiko kredit pada PT. BTN
(persero) Tbk. 2) mengetahui gambaran profitabilitas pada PT. BTN (persero) Tbk. 3)
mengetahui besarnya pengaruh resiko kredit terhadap profitabilitas pada PT. BTN
(persero) Tbk. Objek dalam penelitian ini adalah laporan keuangan PT. BTN
(persero) Tbk periode 2007-2013. Jenis penelitian yang digunakan adalah deskriptif
dan verifikatif, metode yang digunakan adalah kuantitatif dengan jenis penelitian
adalah time series design. Dengan teknik purposive sampling. teknik analisis yang
digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linear berganda dengan alat bantu
softwarekomputer SPSS 21.0
Hasil penelitian menunjukkan variabel resiko kredit pengaruhnya sedang terhadap
tingkat profitabilitas dan besarnya pengaruh terhadap profitabilitas adalah sebesar
49,3% , sedangkan sisanya 50,7% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti
dalam penelitian ini. Walaupun pengaruhnya sedang namun terbukti resiko kredit
tetap berpengaruh negatif terhadap tingkat profitabilitas, artinya apabila resiko kredit
meningkat maka tingkat profitabilitas akan menurun. Begitu pula sebaliknya apabila
resiko kredit menurun maka profitabilitas akan meningkat. Oleh karena itu penulis
menyarankan agar perusahaan juga memperhatikan kondisi kolektibilitas penyalurab
kredit yang dilakukan agar perolehan laba perusahaan dapat ditingkatkan sehingga
berpengaruh baik terhadap profitabilitas PT. BTN (persero) Tbk.
Kata Kunci: Resiko Kredit, Profitabilitas
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
ABSTRACT
Ine Wulansari (1008864), "The Effect of Credit Risk To Profitability (case study at
PT. BTN (Persero) Tbk. Jakarta the period 2007-2013)". Under the guidance of Dr.
H. Ahim Surachim., M.Pd., M.Si.
This study examines the phenomenon of declining profitability in PT. BTN (Persero)
Tbk. There are several factors that can affect the decline in profitability, one of which
is the lending of PT. BTN (Persero) Tbk is poorly characterized by rising troubled
loans that resulted in the Credit Risk.
This study aimed to 1) determine the credit risk picture at PT. BTN (Persero) Tbk. 2)
find a picture of the profitability of the PT. BTN (Persero) Tbk. 3) determine the
influence of the credit risk on profitability at PT. BTN (Persero) Tbk. Objects in this
study are the financial statements. BTN (Persero) Tbk the period 2007-2013. This
type of research is descriptive and verification, the method used is quantitative with
the kind of research is time series design. By purposive sampling technique.
analytical techniques used in this study is the multiple linear regression with
computer software tool SPSS 21.0
The results show the effect of credit risk variable is the level of profitability and the
level of influence on profitability amounted to 49.3%, while the remaining 50.7% is
influenced by other factors not examined in this study. Although the effect was
however proven credit risk remains negatively affect the profitability level, meaning
that if the credit risk increases, the level of profitability will decline. Vice versa, if the
credit risk decreases the profitability will increase. Therefore, the authors suggest
that companies also consider the condition of the collectibility of loans penyalurab
done so that corporate profits can be increased so that the good effect on the
profitability of the PT. BTN (Persero) Tbk.
Keywords: Credit Risk, Profitability
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah, Rabb semesta alam yang memuliakan manusia dengan
ilmu dan segala akal budi yang diberikan-Nya. Berkat rahmat dan karunia-Nya pula
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Shalawat dan salam senantiasa terlimpah
pada junjungan kita, Nabi Muhammad SAW yang memimpin kita menuju kemuliaan
dihadapan-Nya.
Skripsi ini berjudul “Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas
(studi kasus pada PT. BTN (persero) Tbk periode 2007-2013)”.Skripsi ini disusun
untuk memperoleh temuan mengenai 1)bagaimana gambaran Resiko Kredit pada PT.
BTN (persero) Tbk, 2) bagaimana gambaran Tingkat Profitabilitas pada PT. BTN
(persero) Tbk , 3) seberapa besar pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas
pada PT. BTN (persero) Tbk.
Skripsi ini dikerjakan penulis sebaik dan seoptimal mungkin dengan harapan
dapat bermanfaat serta menjadi sumbangan yang berarti bagi kemajuan dunia
pendidikan . namun apabila masih terdapat kekurangan dan kesalahan dengan segala
kerendahan hati, penulis sangat mengharapkan kritikan dan saran yang sifatnya
membangun bagi kesempurnaan skripsi ini. Akhirnya penulis berharap semoga
kiranya karya ilmiah ini bermanfaat bagi penyusun khususnya dan pembaca
umumnya.
Bandung, Oktober 2014
Ine Wulansari
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
UCAPAN TERIMA KASIH
Puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan
karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Sepanjang proses
penyusunan skripsi in, penulis mendapatkan banyak bantuan, dukungan, serta do`a
dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis menyampaikan
rasa terima kasih penghargaan kepada pihak-pihak yang membantu penyelesaian
skripsi ini khususnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Sunaryo Kartadinata, M.Pd, selaku Rektor Universitas
Pendidikan Indonesia.
2. Bapak Dr. H. Edi Suryadi, M.Si, selaku Dekan Fakultas Pendidikan Ekonomi
dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia.
3. Bapak Dr. Kusnendi, M.Si. selaku Pembantu Dekan I Fakultas Pendidikan
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia.
4. Bapak Drs. H. Ajang Mulyadi, MM. selaku Pembantu Dekan II Fakultas
Pendidikan Ekonomi dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia.
5. Bapak Dr. Lili Adi Wibowo, S.Sos., S.Pd., M.M. selaku Ketua Program Studi
Pendidikan Manajemen Bisnis Fakultas Pendidikan Ekonomi dan Bisnis
Universitas Pendidikan Indonesia dan selaku Sekretaris Tim Pengembang
Penulisan Skripsi, yang telah memberikan ilmu yang sangat bermanfaat,
motivasi dan inspirasi. Semoga Allah SWT senantiasa memberikan kesehatan,
keselamatan dan kebahagiaan dunia dan akhirat.
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
6. Bapak Dr. H. Hari Mulyadi, M.Si. selaku Ketua Tim Pengembang Penulis
Skripsi Program Studi Pendidikan Manajemen Bisnis Fakultas Pendidikan
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia dan selaku Dosen
Pembimbing Pra Seminar yang selalu membimbing dengan penuh kesabaran,
dan memberikan motivasi kepada penulis. Semoga Allah SWT senantiasa
memberikan kesehatan, keselamatan dan kebahagiaan dunia akhirat.
7. Bapak Dr. H. Ahim Surachim.,M.Pd.,M.Si selaku Dosen Pembimbing yang
telah meluangkan waktunya untuk membimbing dengan kesabaran, ketelitian
dan selalu memberikan masukan, kritik dan saran yang membangun untuk
penulis. Terima kasih atas ketersediaan waktu yang telah bapak berikan
selama proses bimbingan berlangsung hingga skripsi ini dapat diselesaikan.
Semoga Allah SWT senantiasa memberikan kesehatan, keselamatan dan
kebahagiaan dunia dan akhirat.
8. Segenap Dosen Program Studi Pendidikan Manajemen Bisnis yang telah
membimbing dan memberikan bantuan bagi penulis selama menjalani
perkuliahan.
9. Staff Akademik FPEB UPI yang telah membantu penulis dalam membuat
perizinan dalam rangka penyelesaian penelitian.
10. Terima Kasih kepada Alm. Bapak H. endang Suherman serta keluarga yang
selalu mendukung dan memberikan doa bagi penulis dalam menyelesaikan
skripsi.
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
11. Sahabat suka duka Diena Sam Novianti, Stany Tiara, Rosidah, Agnes Pradea
Putri, Sandra Ardiansyah, Hendra Firmansyah, M. Richi Yanda Putra, Alfi
Hasan, Rangga Dwi Putra yang selalu memberikan motivasi dan keceriaan
penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
12. Seluruh teman-teman angkatan 2010 terimakasih atas kebersamaannya
sewaktu perkuliahan di Pendidikan Manajemen Bisnis dengan suka dukanya
yang dijalani bersama. Terimakasih atas segala dukungan, kerjasama dan
bantuan yang telah kalian berikan kepada penulis sehingga dapat
menyelesaikan penulisan skripsi ini.
13. Teman-teman KKN Kp. GenderehSumedang, Yusuf, Niko, Andri, kang idam,
arti, asus, acie, lia, teh reni, yang selalu memberikan motivasi, memberikan
keceriaan, kebahagian dan kekonyolan yang tidak akan pernah terlupakan.
Terimakasih atas support yang telah diberikan, semoga kita akan selalu
bersama-sama dan akan selalu seperti ini.
14. Teman-teman PPL SMK PGRI 2 CIMAHI, Diena Sam Novianti, Agnes
Pradea putri, Alfi hasan, yang selalu menjadi teman suka duka ketika sedang
menjalani PPL, terimakasih atas motivasi dan bantuan yang telah diberikan
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
15. Motivator besar bagi penulis, Rifqi Ismail Mulyana yang telah memberikan
bantuan, dukungan kepada penulis dari awal masuk kuliah sampai selesainya
penulisan skripsi ini, terimakasih atas doanya, kasih sayang, pengorbanan,
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
semangat dan hiburan yang telah diberikan sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
16. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah
memberikan bantuan dalam penyelesaian skripsi ini.
Akhirnya sembah bakti penulis sampaikan pada kedua orang tua penulis Alm.
Ayahanda dan Ibunda tercinta yang selalu memberikan kasih sayang yang besar,
perhatian, motivasi, penyelamat hidup dan memberikan dukungan moril dan materil
serta do`a yang selalu mengiringi penulis. Terimalah persembahan amal bakti ananda
sebagai buah dari perjuangan dan kesungguhan dan menuntut ilmu, untuk
mendapatkan ridho Nya. Semoga segala bantuan yang telah diberikan mendapat
balasan yang berlipat ganda dari Allah SWT. Amiin.
Bandung, Oktober 2014
Ine Wulansari
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR ISI
ABSTRAK …………………………………………………………………………..
i
ABSTRAK …………………………………………………………………………...
ii
KATA PENGANTAR ……………………………………………………………...
iii
UCAPAN TERIMA KASIH ……………………………………………………….
iv
DAFTAR ISI ………………………………………………………………………..
viii
DAFTAR TABEL …………………………………………………………………..
xi
DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………….
xii
DAFTAR LAMPIRAN …………………………………………………………….
xiii
BAB 1 PENDAHULUAN …………………………………………………………..
1
1.1 Latar Belakang Penelitian ……………………………………………….
1
1.2 Identifikasi Masalah ……………………………………………………..
9
1.3 Rumusan Masalah ……………………………………………………….
10
1.4 Tujuan Penelitian ………………………………………………………..
11
1.5 Kegunaan Penelitian …………………………………………………….
11
BAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS..
13
2.1 Kajian Pustaka …………………………………………………………..
13
2.1.1 Konsep Resiko Kredit ………………………………………….....
14
2.1.1.1 Pengertian Resiko Kredit …………………………………...
17
2.1.1.2 Resiko Perbankan …………………………………………..
20
2.1.1.3 Upaya Mengurangi Risiko Kredit ………………………….
22
2.1.1.4 Pengertian Non Performing Loan (NPL) …………………..
23
2.1.1.5 Jenis-Jenis Kredit Bermasalah………………………………
26
2.1.1.6 Faktor Penyebab Non Performing Loan (NPL) …………….
27
2.1.1.7 Upaya Pencegahan Non Performing Loan (NPL) ………….
31
2.1.2 Konsep Profitabilitas ………………………………………………
33
2.1.2.1 Pengertian Profitabilitas …………………………………….
34
2.1.2.2 Jenis-Jenis Profitabilitas …………………………………….
35
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
2.1.2.3 ROA sebagai alat ukur Profitabilitas …………. ………….
38
2.1.3 Keterkaitan Resiko Kredit dengan Profitabilitas ………………….
42
2.1.4 Orisinalitas Penelitian ……………………………………………..
48
2.2 Kerangka Pemikiran ……………………………………………………..
52
2.3 Hipotesis …………………………………………………………………
57
BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN ……………………………….
60
3.1 Objek Penelitian …………………………………………………………
60
3.2 Metode Penelitian ………………………………………………………..
61
3.2.1 Jenis dan Metode Penelitian ……………………………………….
61
3.2.2 Operasionalisasi Variabel ………………………………………….
62
3.2.3 Jenis dan sumber Data ……………………………………………..
63
3.2.4 Populasi, Sampel dan Teknik Penarikan Sampling ……………….
64
3.2.4.1 Populasi …………………………………………………….
64
3.2.4.2 Sampel ………………………………………………………
65
3.2.4.3 Teknik Sampling ……………………………………………
65
3.2.5 Teknik Pengumpulan Data ………………………………………...
66
3.2.6 Rancangan Analisis Data dan Uji Hipotesis ……………………….
67
3.2.6.1 Pengolahan Data dan Analisis Data ………………………...
67
3.2.6.2 Rancangan Analisis Data Deskriptif ………………………..
67
3.2.6.3 Rancangan Analisis Data …………………………………...
69
3.2.6.4 Uji Hipotesis ………………………………………………..
70
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ………………………….
75
4.1 Gambaran Objek Penelitian …………………………………………….
75
4.1.1 Sejarah PT. BTN (persero) Tbk ………………………………….
75
4.1.2 Visi dan Misi PT. BTN (persero) Tbk …………………………..
76
4.1.3 Kegiatan Usaha PT. BTN (persero) Tbk …………………………
77
4.1.4 Resiko Usaha dan Manajemen Resiko …………………………..
78
4.1.5 Upaya Menanggulangi Resiko PT. BTN (persero) Tbk …………
80
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
4.2 Gambaran Resiko Kredit PT. BTN (persero) Tbk …………………….
81
4.3 Gambaran Profitabilitas PT. BTN (persero) Tbk ……………………..
97
4.4 Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas PT. BTN (persero) Tbk.
105
4.4.1 Hasil Analisis Regresi Linier Sederhana ………………………...
106
4.5 Pembahasan Hasil Penelitian…………………………………………..
112
4.5.1 Pembahasan Resiko Kredit ……………..……………………….
112
4.5.2 Pembahasan Profitabilitas ……………………………………….
113
4.5.3 Pembahasan Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas ……
114
4.6 Temuan Hasil Penelitian ……………………………………………….
114
4.6.1 Temuan Hasil Penelitian Bersifat Teoritis ……………………….
114
4.6.2 Temuan Hasil Penelitian Bersifat Empiris ……………………….
117
4.6.3 Implikasi Hasil Penelitian Terhadap Pengembangan Pendidikan..
122
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ……………………………………………
125
5.1 Kesimpulan ………………………………………………………………
125
5.2 Saran …………………………………………………………………….
127
DAFTAR PUSTAKA ………………………………………………………………
129
LAMPIRAN - LAMPIRAN
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR TABEL
NO. TABEL
JUDUL
1.1
Perkembangan bank umum berdasarkan total aset
1.3
Perbandingan bank umum milik Negara berdasarkan
HAL
2
ROA periode 2007-2013…………………………..
5
2.1
Standar Return on asset …………………………...
35
2.2
Orisinalitas Penelitian ……………………………..
46
3.1
Operasional Variabel ……………………………..
62
3.2
Jenis dan Sumber Data …………………………...
63
4.1
Kualitas Penyaluran Kredit ……………………....
82
4.2
Kredit Bermasalah ……………………………..…
84
4.3
Penyaluran Kredit dan NPL …………………..….
93
4.4
Tingkat Profitabilitas (ROA) ……………………..
98
4.5
Data Variabel X dan Y Yang Diteliti …………….
106
4.6
Ouput Hasil Perhitungan Estimasi Regresi Linier
Sederhana ………………………………………….
107
4.7
Pengujian Hipotesis ……………………………….
109
4.8
Hasil Perhitungan Uji T ……………………………
111
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR GAMBAR
NO. GAMBAR
JUDUL
HAL
1.2
ROA PT. BTN (persero), Tbk ………………….
6
2.2
Kerangka Pemikiran …………………………....
57
2.3
Paradigma Penelitian …………………………...
58
4.1
Perkembangan NPL …………………………….
94
4.2
Perkembangan laba Sebelum Pajak …………….
99
4.3
Perkembangan Total Aktiva ……………………
101
4.4
Perkembangan ROA …………………………….
102
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Lampiran 2
Lampiran 3
Lampiran 4
Lampiran 5
Lampiran 6
: Laporan Keuangan PT. BTN (persero) Tbk Periode 2007-2013.
: Hasil Perhitungan Regresi Sederhana
: Hasil Perhitungan Uji T dengan menggunakan Bantuan software
SPSS 21
: Nilai Distribusi T
: Rekapitulasi Bimbingan Skripsi
: Daftar Riwayat Hidup
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
Ine Wulansari (1008864),” Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas ( studi
kasus pada PT. BTN (persero) Tbk. Jakarta periode 2007-2013)”. Di bawah
bimbingan Dr. H. Ahim Surachim.,M.Pd.,M.Si.
Penelitian ini mengkaji fenomena menurunnya profitabilitas pada PT. BTN (persero)
Tbk. Terdapat beberapa faktor yang dapat mempengaruhi menurunnya profitabilitas,
salah satunya adalah penyaluran kredit PT. BTN (persero) Tbk yang buruk ditandai
dengan meningkatnya kredit yang bermasalah yang mengakibatkan terjadinya Resiko
Kredit.
Penelitian ini bertujuan untuk 1) mengetahui gambaran resiko kredit pada PT. BTN
(persero) Tbk. 2) mengetahui gambaran profitabilitas pada PT. BTN (persero) Tbk. 3)
mengetahui besarnya pengaruh resiko kredit terhadap profitabilitas pada PT. BTN
(persero) Tbk. Objek dalam penelitian ini adalah laporan keuangan PT. BTN
(persero) Tbk periode 2007-2013. Jenis penelitian yang digunakan adalah deskriptif
dan verifikatif, metode yang digunakan adalah kuantitatif dengan jenis penelitian
adalah time series design. Dengan teknik purposive sampling. teknik analisis yang
digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linear berganda dengan alat bantu
softwarekomputer SPSS 21.0
Hasil penelitian menunjukkan variabel resiko kredit pengaruhnya sedang terhadap
tingkat profitabilitas dan besarnya pengaruh terhadap profitabilitas adalah sebesar
49,3% , sedangkan sisanya 50,7% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti
dalam penelitian ini. Walaupun pengaruhnya sedang namun terbukti resiko kredit
tetap berpengaruh negatif terhadap tingkat profitabilitas, artinya apabila resiko kredit
meningkat maka tingkat profitabilitas akan menurun. Begitu pula sebaliknya apabila
resiko kredit menurun maka profitabilitas akan meningkat. Oleh karena itu penulis
menyarankan agar perusahaan juga memperhatikan kondisi kolektibilitas penyalurab
kredit yang dilakukan agar perolehan laba perusahaan dapat ditingkatkan sehingga
berpengaruh baik terhadap profitabilitas PT. BTN (persero) Tbk.
Kata Kunci: Resiko Kredit, Profitabilitas
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
ABSTRACT
Ine Wulansari (1008864), "The Effect of Credit Risk To Profitability (case study at
PT. BTN (Persero) Tbk. Jakarta the period 2007-2013)". Under the guidance of Dr.
H. Ahim Surachim., M.Pd., M.Si.
This study examines the phenomenon of declining profitability in PT. BTN (Persero)
Tbk. There are several factors that can affect the decline in profitability, one of which
is the lending of PT. BTN (Persero) Tbk is poorly characterized by rising troubled
loans that resulted in the Credit Risk.
This study aimed to 1) determine the credit risk picture at PT. BTN (Persero) Tbk. 2)
find a picture of the profitability of the PT. BTN (Persero) Tbk. 3) determine the
influence of the credit risk on profitability at PT. BTN (Persero) Tbk. Objects in this
study are the financial statements. BTN (Persero) Tbk the period 2007-2013. This
type of research is descriptive and verification, the method used is quantitative with
the kind of research is time series design. By purposive sampling technique.
analytical techniques used in this study is the multiple linear regression with
computer software tool SPSS 21.0
The results show the effect of credit risk variable is the level of profitability and the
level of influence on profitability amounted to 49.3%, while the remaining 50.7% is
influenced by other factors not examined in this study. Although the effect was
however proven credit risk remains negatively affect the profitability level, meaning
that if the credit risk increases, the level of profitability will decline. Vice versa, if the
credit risk decreases the profitability will increase. Therefore, the authors suggest
that companies also consider the condition of the collectibility of loans penyalurab
done so that corporate profits can be increased so that the good effect on the
profitability of the PT. BTN (Persero) Tbk.
Keywords: Credit Risk, Profitability
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah, Rabb semesta alam yang memuliakan manusia dengan
ilmu dan segala akal budi yang diberikan-Nya. Berkat rahmat dan karunia-Nya pula
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Shalawat dan salam senantiasa terlimpah
pada junjungan kita, Nabi Muhammad SAW yang memimpin kita menuju kemuliaan
dihadapan-Nya.
Skripsi ini berjudul “Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas
(studi kasus pada PT. BTN (persero) Tbk periode 2007-2013)”.Skripsi ini disusun
untuk memperoleh temuan mengenai 1)bagaimana gambaran Resiko Kredit pada PT.
BTN (persero) Tbk, 2) bagaimana gambaran Tingkat Profitabilitas pada PT. BTN
(persero) Tbk , 3) seberapa besar pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas
pada PT. BTN (persero) Tbk.
Skripsi ini dikerjakan penulis sebaik dan seoptimal mungkin dengan harapan
dapat bermanfaat serta menjadi sumbangan yang berarti bagi kemajuan dunia
pendidikan . namun apabila masih terdapat kekurangan dan kesalahan dengan segala
kerendahan hati, penulis sangat mengharapkan kritikan dan saran yang sifatnya
membangun bagi kesempurnaan skripsi ini. Akhirnya penulis berharap semoga
kiranya karya ilmiah ini bermanfaat bagi penyusun khususnya dan pembaca
umumnya.
Bandung, Oktober 2014
Ine Wulansari
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
UCAPAN TERIMA KASIH
Puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan
karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Sepanjang proses
penyusunan skripsi in, penulis mendapatkan banyak bantuan, dukungan, serta do`a
dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis menyampaikan
rasa terima kasih penghargaan kepada pihak-pihak yang membantu penyelesaian
skripsi ini khususnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Sunaryo Kartadinata, M.Pd, selaku Rektor Universitas
Pendidikan Indonesia.
2. Bapak Dr. H. Edi Suryadi, M.Si, selaku Dekan Fakultas Pendidikan Ekonomi
dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia.
3. Bapak Dr. Kusnendi, M.Si. selaku Pembantu Dekan I Fakultas Pendidikan
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia.
4. Bapak Drs. H. Ajang Mulyadi, MM. selaku Pembantu Dekan II Fakultas
Pendidikan Ekonomi dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia.
5. Bapak Dr. Lili Adi Wibowo, S.Sos., S.Pd., M.M. selaku Ketua Program Studi
Pendidikan Manajemen Bisnis Fakultas Pendidikan Ekonomi dan Bisnis
Universitas Pendidikan Indonesia dan selaku Sekretaris Tim Pengembang
Penulisan Skripsi, yang telah memberikan ilmu yang sangat bermanfaat,
motivasi dan inspirasi. Semoga Allah SWT senantiasa memberikan kesehatan,
keselamatan dan kebahagiaan dunia dan akhirat.
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
6. Bapak Dr. H. Hari Mulyadi, M.Si. selaku Ketua Tim Pengembang Penulis
Skripsi Program Studi Pendidikan Manajemen Bisnis Fakultas Pendidikan
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pendidikan Indonesia dan selaku Dosen
Pembimbing Pra Seminar yang selalu membimbing dengan penuh kesabaran,
dan memberikan motivasi kepada penulis. Semoga Allah SWT senantiasa
memberikan kesehatan, keselamatan dan kebahagiaan dunia akhirat.
7. Bapak Dr. H. Ahim Surachim.,M.Pd.,M.Si selaku Dosen Pembimbing yang
telah meluangkan waktunya untuk membimbing dengan kesabaran, ketelitian
dan selalu memberikan masukan, kritik dan saran yang membangun untuk
penulis. Terima kasih atas ketersediaan waktu yang telah bapak berikan
selama proses bimbingan berlangsung hingga skripsi ini dapat diselesaikan.
Semoga Allah SWT senantiasa memberikan kesehatan, keselamatan dan
kebahagiaan dunia dan akhirat.
8. Segenap Dosen Program Studi Pendidikan Manajemen Bisnis yang telah
membimbing dan memberikan bantuan bagi penulis selama menjalani
perkuliahan.
9. Staff Akademik FPEB UPI yang telah membantu penulis dalam membuat
perizinan dalam rangka penyelesaian penelitian.
10. Terima Kasih kepada Alm. Bapak H. endang Suherman serta keluarga yang
selalu mendukung dan memberikan doa bagi penulis dalam menyelesaikan
skripsi.
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
11. Sahabat suka duka Diena Sam Novianti, Stany Tiara, Rosidah, Agnes Pradea
Putri, Sandra Ardiansyah, Hendra Firmansyah, M. Richi Yanda Putra, Alfi
Hasan, Rangga Dwi Putra yang selalu memberikan motivasi dan keceriaan
penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
12. Seluruh teman-teman angkatan 2010 terimakasih atas kebersamaannya
sewaktu perkuliahan di Pendidikan Manajemen Bisnis dengan suka dukanya
yang dijalani bersama. Terimakasih atas segala dukungan, kerjasama dan
bantuan yang telah kalian berikan kepada penulis sehingga dapat
menyelesaikan penulisan skripsi ini.
13. Teman-teman KKN Kp. GenderehSumedang, Yusuf, Niko, Andri, kang idam,
arti, asus, acie, lia, teh reni, yang selalu memberikan motivasi, memberikan
keceriaan, kebahagian dan kekonyolan yang tidak akan pernah terlupakan.
Terimakasih atas support yang telah diberikan, semoga kita akan selalu
bersama-sama dan akan selalu seperti ini.
14. Teman-teman PPL SMK PGRI 2 CIMAHI, Diena Sam Novianti, Agnes
Pradea putri, Alfi hasan, yang selalu menjadi teman suka duka ketika sedang
menjalani PPL, terimakasih atas motivasi dan bantuan yang telah diberikan
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
15. Motivator besar bagi penulis, Rifqi Ismail Mulyana yang telah memberikan
bantuan, dukungan kepada penulis dari awal masuk kuliah sampai selesainya
penulisan skripsi ini, terimakasih atas doanya, kasih sayang, pengorbanan,
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
semangat dan hiburan yang telah diberikan sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
16. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah
memberikan bantuan dalam penyelesaian skripsi ini.
Akhirnya sembah bakti penulis sampaikan pada kedua orang tua penulis Alm.
Ayahanda dan Ibunda tercinta yang selalu memberikan kasih sayang yang besar,
perhatian, motivasi, penyelamat hidup dan memberikan dukungan moril dan materil
serta do`a yang selalu mengiringi penulis. Terimalah persembahan amal bakti ananda
sebagai buah dari perjuangan dan kesungguhan dan menuntut ilmu, untuk
mendapatkan ridho Nya. Semoga segala bantuan yang telah diberikan mendapat
balasan yang berlipat ganda dari Allah SWT. Amiin.
Bandung, Oktober 2014
Ine Wulansari
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR ISI
ABSTRAK …………………………………………………………………………..
i
ABSTRAK …………………………………………………………………………...
ii
KATA PENGANTAR ……………………………………………………………...
iii
UCAPAN TERIMA KASIH ……………………………………………………….
iv
DAFTAR ISI ………………………………………………………………………..
viii
DAFTAR TABEL …………………………………………………………………..
xi
DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………….
xii
DAFTAR LAMPIRAN …………………………………………………………….
xiii
BAB 1 PENDAHULUAN …………………………………………………………..
1
1.1 Latar Belakang Penelitian ……………………………………………….
1
1.2 Identifikasi Masalah ……………………………………………………..
9
1.3 Rumusan Masalah ……………………………………………………….
10
1.4 Tujuan Penelitian ………………………………………………………..
11
1.5 Kegunaan Penelitian …………………………………………………….
11
BAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS..
13
2.1 Kajian Pustaka …………………………………………………………..
13
2.1.1 Konsep Resiko Kredit ………………………………………….....
14
2.1.1.1 Pengertian Resiko Kredit …………………………………...
17
2.1.1.2 Resiko Perbankan …………………………………………..
20
2.1.1.3 Upaya Mengurangi Risiko Kredit ………………………….
22
2.1.1.4 Pengertian Non Performing Loan (NPL) …………………..
23
2.1.1.5 Jenis-Jenis Kredit Bermasalah………………………………
26
2.1.1.6 Faktor Penyebab Non Performing Loan (NPL) …………….
27
2.1.1.7 Upaya Pencegahan Non Performing Loan (NPL) ………….
31
2.1.2 Konsep Profitabilitas ………………………………………………
33
2.1.2.1 Pengertian Profitabilitas …………………………………….
34
2.1.2.2 Jenis-Jenis Profitabilitas …………………………………….
35
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
2.1.2.3 ROA sebagai alat ukur Profitabilitas …………. ………….
38
2.1.3 Keterkaitan Resiko Kredit dengan Profitabilitas ………………….
42
2.1.4 Orisinalitas Penelitian ……………………………………………..
48
2.2 Kerangka Pemikiran ……………………………………………………..
52
2.3 Hipotesis …………………………………………………………………
57
BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN ……………………………….
60
3.1 Objek Penelitian …………………………………………………………
60
3.2 Metode Penelitian ………………………………………………………..
61
3.2.1 Jenis dan Metode Penelitian ……………………………………….
61
3.2.2 Operasionalisasi Variabel ………………………………………….
62
3.2.3 Jenis dan sumber Data ……………………………………………..
63
3.2.4 Populasi, Sampel dan Teknik Penarikan Sampling ……………….
64
3.2.4.1 Populasi …………………………………………………….
64
3.2.4.2 Sampel ………………………………………………………
65
3.2.4.3 Teknik Sampling ……………………………………………
65
3.2.5 Teknik Pengumpulan Data ………………………………………...
66
3.2.6 Rancangan Analisis Data dan Uji Hipotesis ……………………….
67
3.2.6.1 Pengolahan Data dan Analisis Data ………………………...
67
3.2.6.2 Rancangan Analisis Data Deskriptif ………………………..
67
3.2.6.3 Rancangan Analisis Data …………………………………...
69
3.2.6.4 Uji Hipotesis ………………………………………………..
70
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ………………………….
75
4.1 Gambaran Objek Penelitian …………………………………………….
75
4.1.1 Sejarah PT. BTN (persero) Tbk ………………………………….
75
4.1.2 Visi dan Misi PT. BTN (persero) Tbk …………………………..
76
4.1.3 Kegiatan Usaha PT. BTN (persero) Tbk …………………………
77
4.1.4 Resiko Usaha dan Manajemen Resiko …………………………..
78
4.1.5 Upaya Menanggulangi Resiko PT. BTN (persero) Tbk …………
80
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
4.2 Gambaran Resiko Kredit PT. BTN (persero) Tbk …………………….
81
4.3 Gambaran Profitabilitas PT. BTN (persero) Tbk ……………………..
97
4.4 Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas PT. BTN (persero) Tbk.
105
4.4.1 Hasil Analisis Regresi Linier Sederhana ………………………...
106
4.5 Pembahasan Hasil Penelitian…………………………………………..
112
4.5.1 Pembahasan Resiko Kredit ……………..……………………….
112
4.5.2 Pembahasan Profitabilitas ……………………………………….
113
4.5.3 Pembahasan Pengaruh Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas ……
114
4.6 Temuan Hasil Penelitian ……………………………………………….
114
4.6.1 Temuan Hasil Penelitian Bersifat Teoritis ……………………….
114
4.6.2 Temuan Hasil Penelitian Bersifat Empiris ……………………….
117
4.6.3 Implikasi Hasil Penelitian Terhadap Pengembangan Pendidikan..
122
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ……………………………………………
125
5.1 Kesimpulan ………………………………………………………………
125
5.2 Saran …………………………………………………………………….
127
DAFTAR PUSTAKA ………………………………………………………………
129
LAMPIRAN - LAMPIRAN
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR TABEL
NO. TABEL
JUDUL
1.1
Perkembangan bank umum berdasarkan total aset
1.3
Perbandingan bank umum milik Negara berdasarkan
HAL
2
ROA periode 2007-2013…………………………..
5
2.1
Standar Return on asset …………………………...
35
2.2
Orisinalitas Penelitian ……………………………..
46
3.1
Operasional Variabel ……………………………..
62
3.2
Jenis dan Sumber Data …………………………...
63
4.1
Kualitas Penyaluran Kredit ……………………....
82
4.2
Kredit Bermasalah ……………………………..…
84
4.3
Penyaluran Kredit dan NPL …………………..….
93
4.4
Tingkat Profitabilitas (ROA) ……………………..
98
4.5
Data Variabel X dan Y Yang Diteliti …………….
106
4.6
Ouput Hasil Perhitungan Estimasi Regresi Linier
Sederhana ………………………………………….
107
4.7
Pengujian Hipotesis ……………………………….
109
4.8
Hasil Perhitungan Uji T ……………………………
111
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR GAMBAR
NO. GAMBAR
JUDUL
HAL
1.2
ROA PT. BTN (persero), Tbk ………………….
6
2.2
Kerangka Pemikiran …………………………....
57
2.3
Paradigma Penelitian …………………………...
58
4.1
Perkembangan NPL …………………………….
94
4.2
Perkembangan laba Sebelum Pajak …………….
99
4.3
Perkembangan Total Aktiva ……………………
101
4.4
Perkembangan ROA …………………………….
102
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Lampiran 2
Lampiran 3
Lampiran 4
Lampiran 5
Lampiran 6
: Laporan Keuangan PT. BTN (persero) Tbk Periode 2007-2013.
: Hasil Perhitungan Regresi Sederhana
: Hasil Perhitungan Uji T dengan menggunakan Bantuan software
SPSS 21
: Nilai Distribusi T
: Rekapitulasi Bimbingan Skripsi
: Daftar Riwayat Hidup
Ine Wulansari,2014
PENGARUH RESIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
STUDI KASUS PADA PT. BTN (PERSERO) Tbk PERIODE 2007-2013
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu