Modul, Soal, dan Software Komputer Akuntansi (MYOB, Zahir, Accurate) | Accounting and Economic Soal LKS MYOB
NO. DUDUK PESERTA
: ……………………………….
TANDA TANGAN PESERTA
: ………………………..........
Tingkat Nasioanl XXIV
Malang, 23 – 28 Mei 2016
Materi
Waktu
Bobot
: Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi
: 150 menit
: 25% dari total soal
Sifat
: Tutup buku dan catatan
1 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
1. Berdoalah terlebih dahulu.
2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.
3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh
panitia.
4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program
komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.
5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah
disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak
diserahkan ke juri.
6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang
disediakan untuk melakukan perhitungan.
7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana
(kalkulator ”dagang”)
8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai
kalkulator.
9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal
serta jawaban.
10. Soal WAJIB dikembalikan.
11. Segala kecurangan yang dilakukan, akan diberikan sanksi sesuai ketentuan
berlaku.
2 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
1.
Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :
NO PESERTA_LKS Nasonal 2016
2.
Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan
dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo
Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang
Mengelola data supplier dan saldo awal utang
Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan
Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking
Accounts
Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat
Mencatat transaksi penyesuaian.
Menyimpan File dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :
1. Jurnal periode 1 Juni 2015 sd 30 Juni 2015 , meliputi :
General Journal
Cash Disbursement Journal
Cash Receipt Journal
Sales Journal dan
Purchases Journal
2. Laporan Keuangan, meliputi ;
a) Standard balance sheet (multi-period)
b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet ( Mei sd Juni )
c) Cash Flow Statement
A.
Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1.
Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item
persediaan, neraca saldo per 31 Mei 2015 dan daftar saldo akun-akun
pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31
Mei 2015.
3 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
2.
B.
Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Juni 2015 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap
dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus
menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
Alat-alat yang disediakan.
1.
Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18.
2.
Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara
manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember,
setiap bulan disusus Neraca Saldo
3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan
4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai
harga perolehan.
5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan
e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000,
Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank
Mandiri Syariah sedangkan Bank BNI Syariah untuk pengeluaran
lainnya.
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening
Bank Mandiri Sariah dan disetor pada hari itu juga ke bank.
8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
metode rata-rata bergerak (weighted average cost method).
10. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory.
11. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya.
12. Depresiasi diperhitungkan setiap bulannya.
4 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
NO
ASPEK YANG DINILAI
SKOR
1
2
3
4
5
Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi)
Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun)
Mengelola data pelanggan (Customer)
Mengelola data supplier (Vendor)
Menyusun daftar persediaan barang dagangan
Mencatat transaksi keuangan
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas,
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Penjualan
e. Jurnal Umum
Mencetak :
1. Transaksi ( jurnal )
2. Laporan Keuangan
a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
b. Laporan Laba (Rugi)
c. Laporan Arus Kas
Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian)
Total skor
5
5
5
5
5
6
7
8
5 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
50
15
10
100
Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan
Komputer, berikut profil lengkap perusahaan :
Nama
: PT LKS SMK
Alamat
: Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Telepon
: 021-5200001
Fax
: 021-3211112
Email
: [email protected]
Tahun Buku
: Juni 2015
Periode Akuntansi : Januari sd Desember
Jumlah Bulan
: 12
6.1.
DAFTAR CUSTOMER
Keterangan
Kode
Alamat
Kota
Kode Pos
Telepon
Fax
Email
Contact
6.2.
PT Jawa
P.001
Jalan Asia Afrika
No 60
Bandung
40123
022-4214444
-
NAMA CUSTOMER
PT Sumatera
P.002
Jalan Sudirman 4
Yogyakarta
40212
0274-6541111
0274-6541112
PT Bali
P.003
Jalan Soekarno Hatta 1
Malang
40567
0341-7501234
0341-7501235
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Kartini
Dewi
Dina
DAFTAR SUPPLIER
Keterangan
Kode
Alamat
Kota
Kode Pos
Telepon
Fax
Email
Contact
Jakarta
10111
021-3313311
021-3313312
NAMA SUPPLIER
PT Papua
S.002
Jalan Ahmad Yani
65
Jakarta
21234
021-2454545
021-2454546
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Mita
Anggun
Yuni
PT Kalimantan
S.001
Jalan Glodok 25
6 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT Sulawesi
S.003
Jalan MH Tamrin 03
Jakarta
31235
021-8765432
-
6.3.
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
Kode
Nama
No. Faktur
Tanggal
Termin
JUMLAH (Rp)
P001
PT Jawa
In.046
04/04/2015
1/10,n/30
185.150.000
P002
PT Sumatera
In.125
02/05/2015
1/10,n/30
154.125.000
P003
PT Bali
In.212
31/05/2015
1/10,n/31
38.425.000
Total
6.4.
377.700.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
Kode
No.
Faktur
Nama
Tanggal
Termin
JUMLAH (Rp)
S001
PT Kalimantan
B.66
24/04/2015
1/10,n/30
109.500.000
S002
PT Papua
P.99
29/05/2015
1/10,n/30
212.500.000
S003
PT Sulawesi
-
-
-
Total
6.5.
0
322.000.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
ITEM
K.001
K.002
K.003
ITEM NAME
Komputer Indonesia1
Q
50
PRICE
3.650.000
TOTAL VALUE
182.500.000
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
50
4.250.000
212.500.000
25
5.300.000
132.500.000
TOTAL
7 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
125
527.500.000
PT LKS SMK
TRIAL BALANCE
Per 31 Mei 2015
NO AKUN
AKUN
DEBET
TYPE
1-1000
1-1100
CURRENT ASSETS
Cash and Bank
1-1101
1-1102
Petty Cash
Bank BNI Syariah
5.000.000 Bank
295.340.000 Bank
Detail
Detail
1-1103
Bank Mandiri Syariah
423.850.000 Bank
Detail
1-1110
1-1111
Account Receivable
Allowance For Bad Debt
377.700.000 Acc Receivable
6.000.000 Other Current Aset
Detail
Detail
1-1112
1-1113
Office Supplies
Prepaid Income Tax ( Article 25)
4.350.000 Other Current Aset
15.620.000 Other Current Aset
Detail
Detail
1-1114
Prepaid Rent
70.000.000 Other Current Aset
Detail
1-1115
1-1116
Value Added Tax - In
VAT Receivable
Other Current Aset
Other Current Aset
Detail
Detail
1-1117
1-2000
1-2310
Merchandise Inventory
FIXED ASSETS
Automobile
527.500.000 Other Current Aset
Asset
Aset
Detail
Header
Header
1-2311
1-2312
Automobile (At Cost)
Accumalated Depreciation - Automobile
345.000.000 Fixed Aset
138.000.000 Fixed Aset
Detail
Detail
1-2320
Office Equipment
1-2321
1-2322
Office Equipment (At Cost)
Accumalated Depreciation - Office Equipment
8 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Asset
Asset
DETAIL
Aset
175.000.000 Fixed Aset
105.000.000 Fixed Aset
Header
Header
Header
Detail
Detail
2-1000
Current Liability
2-1201
Account Payable
2-1202
2-1203
Value Added Tax - Out
Tax Payable (Pph 21)
2-1204
2-1205
2-2000
Value Added Tax - Payable
Salaries Payable
Long Term Liability
2-2000
Bank Loans
3-1000
Common Stock
3-2000
3-3000
Dividend
Retained Earning
3-4000
Current Earning
4-1000
Sales
4-3000
Liability
322.000.000 Account Payable
- Other Current Liability
6.120.000 Other Current Liability
65.454.000 Other Current Liability
- Other Current Liability
Liability
200.000.000 Longterm Liability
-
Header
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Header
Detail
1.000.000.000 Equity
Detail
120.000.000 Equity
473.023.766 Equity
Detail
Detail
0 Equity
Detail
675.000.000 Income
Detail
Sales Discount
10.125.000 Income
Detail
4-4000
Sales Retur & Allowance
20.250.000 Income
Detail
5-1100
6-1000
Cost Of Good Sold
General & Administrative Expense
202.500.000 Cost of Sales
Expense
Detail
Header
6-1001
General Salaries Expense
123.000.000 Expense
Detail
6-1002
6-1003
Office Supplies Expense
Utitilies Expense
13.354.000 Expense
19.270.000 Expense
Detail
Detail
6-1004
Rent Expense
32.083.333 Expense
Detail
6-1005
6-1006
Transpotation Exepense
Foto Copy & Pos Materai Expense
9.350.000 Expense
4.120.000 Expense
Detail
Detail
9 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
6-1007
Bad Debt Expense
5.318.000 Expense
Detail
6-1008
Maintenance Expense
8.154.000 Expense
Detail
6-1009
6-1010
License Expense
Depreciation Expense
3.543.000 Expense
95.333.333 Expense
Detail
Detail
6-2000
Selling Expense
6-2001
Selling Salaries Expense
6-2002
Advertising Expense
6-2003
8-0000
Transpotation Out
Other Income
8-1000
Interest Income
7.191.900 Other Income
Detail
8-2000
9-0000
Late Fees Collected
Other Expense
4.260.000 Other Income
Other Expense
Detail
Header
9-1000
Bank Charges
1.210.000 Other Expense
Detail
9-2000
Late Fees Expense
625.000 Other Expense
Detail
9-3000
Others Expnse
- Other Expense
Detail
9-4000
Tax Expense
2.745.000 Other Expense
Detail
Expense
75.000.000 Expense
Detail
2.475.000 Expense
Detail
14.234.000 Expense
Other Income
6.004.099.332,00
10 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Header
Detail
Header
11 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No : VKK.01
Tanggal : 02-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Auto Bengkel
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Service rutin dan ganti oli
# Enam Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa
)
680.000
Dibukukan Oleh,
Yang Menerima,
(
( ............... )
...............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK 02
Tanggal : 03-Jun-15
Dibayarkan kepada
: City Trans
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran Transpot Ke Bandung
#Tiga#Puluh
Empat
Delapan
Ratus Tiga
Juta Puluh
Enam Ribu
RatusRupiah
Ribu Rupiah#
#
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
(Andromeda)
( ...............)
12 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
430.000
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
(
( .............. )
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 001
Tanggal : 04-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Papua
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran utang kepada PT Papua dengan cek no: MS65
# Dua Ratus Sepuluh Juta Tiga Ratus Tujuh Puluh LIma Ribu Rupiah #
212.500.000
2.125.000
210.375.000
Utang
Diskon
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
210.375.000
Dibukukan Oleh,
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.: BKM 001
Tanggal : 04-Jun-15
Diterima Dari
: PT Jawa
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan cek Bank Mega No.M340 atas pelunasan piutang PT Jawa
# Seratus Delapan Puluh Tujuh Juta Seribu Lima Ratus Rupiah #
185.150.000
1.851.500
187.001.500
Utang
Denda
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
13 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
187.001.500
Dibukukan Oleh,
(
...........
)
No. Faktur: FI/400
Tanggal : 5 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. PO87
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Kepada
PT Jawa
Jalan Asia Afrika No 60 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
10
10
5
Satuan
Unit
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
6.165.000
7.685.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
52.900.000
61.650.000
38.425.000
152.975.000
15.297.500
168.272.500
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
( Ira
)
Disetujui Oleh,
( Prastiti )
Dibukukan Oleh,
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK.002
Tanggal : 06-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Advertising
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No.BS001
untuk Pembayaran iklan bulan juni
# Satu Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
14 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
1.150.000
Dibukukan Oleh,
( ..........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.003
Tanggal : 06-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Toko ATK
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian Perlengkapan kantor
# Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
625.000
Raisa )
(
........
(
)
.............
)
No. Faktur: S29
Tanggal : 7 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO45
PT SULAWESI
Jalan MH Tamrin 03 Jakarta
Kepada
Dibukukan Oleh,
Yang Menerima,
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia3
Jumlah
50
Satuan
Unit
Harga (Rp./unit)
5.300.000
Total Harga (Rp.)
265.000.000
265.000.000
26.500.000
291.500.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Disetujui Oleh,
( Mira )
( Agnes )
15 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
(
.........
)
No. Faktur: FI/401
Tanggal : 8 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.156
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Kepada
PT Bali
Jalan Soekarno Hatta 1 Malang
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
25
25
25
Satuan
Unit
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
3.650.000
4.250.000
5.300.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
91.250.000
106.250.000
132.500.000
330.000.000
33.000.000
363.000.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
( Ira )
Disetujui Oleh,
Disetujui Oleh,
( Poppy )
( Prastiti )
Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
(
Linda
)
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK.003
Tanggal : 09-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kas Negara
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek BS002
untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu (VAT payable)
# Enam Puluh Lima Juta Empat Ratus Lima Puluh Empat Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
16 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
65.454.000
Dibukukan Oleh,
( ..........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.: BKM 002
Tanggal : 09-Jun-15
Diterima dari
: PT Bali
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Diterima cek bank Mega no.M506 sebgai pelunasan piutang usaha PT Bali
# Tiga Puluh Delapan Juta
Delapan
Ratus
Sembilan
Ratus Lima Puluh Rupiah
#Tiga
Puluh Dua
Juta
Seratus Ribu
Ribu Dua
Rupiah#
38.425.000
384.250
Piutang
Denda
38.809.250
Rp.
38.809.250
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
(Andromeda)
(
Tasya )
(
(
...........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 004
Tanggal : 09-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Kalimantan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No.MS66 sebagai Pembayaran utang
# Seratus Sepuluh Juta Lima Ratus Sembilan Puluh Lima Ribu Rupiah #
109.500.000
1.095.000
110.595.000
Utang
Denda
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
17 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
110.595.000
Dibukukan Oleh,
(
.......
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.: BKM 003
Tanggal : 10-Jun-15
Diterima dari
: PT Sumatera
Jumlah Diterima
: # Seratus Lima Puluh Dua Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tujuh Ratus Lima
Keterangan
: Diterima cek Bank Permata No.P141 sebagai pelunasan piutang usaha
Puluh Rupiah #
Piutang
Diskon
154.125.000
1.541.250
152.583.750
Rp.
152.583.750
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
((Andromeda)
Tasya
)
(
(
..........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.004
Tanggal : 11-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Jasa Pengiriman barang
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Membayar biaya pengiriman barang konsumen ( transportation out)
# Enam Ratus Delapan Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa )
685.000
Yang Menerima,
( ........
18 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
)
Dibukukan Oleh,
( ...........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.005
Tanggal : 12-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Supermarket
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor
# Empat Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa
410.000
Dibukukan Oleh,
Yang Menerima,
)
(
................
(
)
..........
)
No. Faktur: FI/402
Tanggal : 13 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.31
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
PT Sumatera
Jalan Sudirman 4 Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
15
15
15
Satuan
Unit
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
6.165.000
7.685.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
79.350.000
92.475.000
115.275.000
287.100.000
28.710.000
315.810.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
( Ira )
Disetujui Oleh,
Disetujui Oleh,
(( Poppy
Poppy ))
( Prastiti )
19 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
(
Linda
)
(
............
)
Nota Kredit No.
Atas Faktur No.
Tanggal
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
: NK01
: F1/402
: 15/06/2015
Kepada :
PT Sumatera
Jalan Sudirman 4 Surabaya
NOTA KREDIT
Jumlah
Satuan
K.001
No.
Komputer Indonesia1
Nama Barang
2
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
Total Harga (Rp.)
10.580.000
K.002
Komputer Indonesia2
2
Unit
6.165.000
12.330.000
Total Penjualan
22.910.000
PPN 10%
2.291.000
Piutang Dagang
25.201.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
(
Ira
)
Dibukukan Oleh,
Disetujui Oleh,
(
(
Prastiti )
PT PAPUA
No. Faktur
Jalan Ahmad Yani 65
Tanggal
Jakarta
Termin
P.O. No.
..........
)
: S252
: 16 Juni 2015
: 1/10;n/30
: P086
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Jumlah
50
50
Satuan
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
3.650.000
4.250.000
Total Harga (Rp.)
182.500.000
212.500.000
395.000.000
39.500.000
434.500.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Bagian Pemasaran,
(
Suryani )
Disetujui
Oleh,
Kabag.
Keuangan,
( ( Feni
Ifa ) )
20 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
((
.........
Linda
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 005
Tanggal
: 17-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Bandung Advertising
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek bank no.BS003 Pembayaran iklan untuk bulan Juni
# Satu Juta Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
1.045.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
( Tasya
(
)
.........
)
No. Faktur : FI403
Tanggal
: 18/06/2015
Termin
: 1/10;n/30
P.O. No. : J88
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Kepada
PT Jawa
Jalan Asia Afrika No.60 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Jumlah
12
12
Satuan
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
6.165.000
Total Harga (Rp.)
63.480.000
73.980.000
137.460.000
13.746.000
151.206.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Kabag.
Disetujui
Keuangan,
Oleh,
( Ira )
Androm
((Andromeda)
Ade
(( Natalia
Prastiti
Wijaya
) )
21 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
( ((
Faisal
Cici
) ))
PT kalimantan
No. Faktur
Jalan Glodok 25 Jakarta
Tanggal
Termin
PT LKS SMK
P.O. No.
: B254
: 19/06/2015
: 1/10;n/30
: EI80
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
10
20
Satuan
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
4.250.000
5.300.000
Total Harga (Rp.)
42.500.000
106.000.000
148.500.000
14.850.000
163.350.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
(
Androm
((Andromeda)
Ade
((Natalia
Santi
Wijaya
)) )
Tiara )
Dibukukan Oleh,
Kabag.
Disetujui
Keuangan,
Oleh,
( ((
Faisal
Cici
) ))
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM.004
Tanggal
: 20-Jun-15
Diterima dari
: PT Bali
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Diterima sebagian pelunasan piutang usaha
# Seratus Enam Tiga Puluh Juta Rupiah #
Rp.
163.000.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
( Tasya
) )
( (Andromeda)
Dewi
Sandra
22 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
(
( .........
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
: BKK 006
Tanggal
: 20-Jun-15
BKK No.
Dibayarkan kepada
: Telkom, PLN dan PDAM
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. BS004 untuk pembayaran telepon, PLN dan PDAM
# Dua Juta Tujuh Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
2.070.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
(
)
........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 006
Tanggal
: 21-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kas Negara
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran uang muka pajak PPh Badan
#
Lima
#Tiga
Ratus
Puluh
Lima
Satu
Puluh
Juta Rupiah#
Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Keuangan,
Yang Menerima,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
((Andromeda))
23 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
550.000
Dibukukan Oleh,
(
(
........
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 007
Tanggal
: 22-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Toko Swalayan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen
# Enam
#Tiga
Ratus
Puluh
Tujuh
SatuPuluh
Juta Rupiah#
Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa
)
670.000
Yang Menerima,
(
Dibukukan Oleh,
)
(
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
PT Bali
Jalan Soekarno Hatta 1
Malang
No.
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia3
No. Faktur
Tanggal
Termin
P.O. No.
Jumlah
10
Satuan
Unit
: FI/127
: 22 Juni 2015
: 1/10;n/30
: S103
Harga (Rp./unit)
7.685.000
Total Harga (Rp.)
76.850.000
76.850.000
7.685.000
84.535.000
Total Penjualan
PPN 10%
Piutang Dagang
Bagian Pemasaran,
(
Ira
)
Disetujui
Oleh,
Disetujui,
Chakra
(Chakra
Khan)
( Prastiti
)
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
24 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 007
Tanggal
: 22-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kas Kecil
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. BS005 untuK pengisian kas kecil
# Seratus#Tiga
Delapan
# Puluh
Tujuh
Puluh
Satu
JutaDelapan
Juta
Rupiah
Rupiah#
#Ribu Rupiah #
Rp.
7.000.000
Dibukukan Oleh,
Keuangan,
Kabag.
Yang Menerima,
Androm
( Tasya )
(Andromeda)
(
((
........
Linda
))
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 008
Tanggal
: 22-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Sulawesi
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. MS67 pembayaran utang
# Seratus
# Seratus
Sembilan
#Tiga
Delapan
Puluh
Puluh
Satu
Puluh
Satu
Juta
Delapan
JutaLima
Rupiah#
Ribu
Ratus
Rupiah
Ribu Rupiah
#
#
Rp.
Disetujui
Oleh,
Kabag.
Yang
Menerima,
Keuangan,
Kabag.
Keuangan,
Androm
Chakra
( (Chakra
(Veni
Tasya
Andyra
(Andromeda)
Khan)
( Merin
)) )
25 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
191.500.000
Dibukukan Oleh,
Dibukukan
Dibukukan Oleh,
Oleh,
Dibukukan Oleh,
( (((
(
........
Linda ))
Faisal
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
PT Jawa
Jalan Asia Afrika 60
Bandung
No.
K.001
No. Faktur
Tanggal
Termin
P.O. No.
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Jumlah
5
Satuan
Unit
: J199
Harga (Rp./unit)
5.290.000
Total Harga (Rp.)
26.450.000
Total Penjualan
PPN 10%
Piutang Dagang
26.450.000
2.645.000
29.095.000
Disetujui
Oleh,
Disetujui,
Disetujui Oleh,
(Chakra
Poppy )
(Chakra
Khan)
( Prastiti
)
Bagian Pemasaran,
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
(
Ira )
: FI/128
23/06/2015
: 1/10;n/30
Dibukukan
Dibukukan Oleh,
Oleh,
Dibukukan Oleh,
Oleh,
Dibukukan
(
((
Linda
Faisal
............
)
))
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 009
Tanggal
: 23-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Bank
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. BS006 untuk pembayaran utang bank
# Dua Puluh Lima Juta Tiga Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah #
25.000.000
375.000
25.375.000
Utang pokok
Bunga
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
26 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
25.375.000
Dibukukan Oleh,
( ............... )
PT Sulawesi
Jalan MH Tamrin No 03
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
No. Faktur : B581
Tanggal
: 23 Juni 2015
Termin
: 1/10;n/30
P.O. No. : EI84
Kepada :
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
No.
Nama Barang
K.003
Komputer Indonesia3
Jumlah
Satuan
40
Unit
Harga (Rp./unit)
Total Harga (Rp.)
5.300.000
212.000.000
Total Penjualan
PPn 10%
Piutang
Kabag. Pemasaran,
(
212.000.000
21.200.000
233.200.000
Disetujui Oleh,
Ronald )
(
Kartini )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM.005
Tanggal
: 24-Jun-15
Diterima dari
: PT Jawa
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Diterima sebagian pelunasan piutang
# Seratus Enam Puluh Delapan Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #
Rp.
168.272.500
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
( Tasya
) )
( (Andromeda)
Dewi
Sandra
27 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
(
( .........
)
)
PT Sulawesi
Nota Kredit No.
Atas Faktur No.
Tanggal
Jalan MH Tamrin
Jakarta
: NK12
: B581
: 24/6/2015
Kepada :
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
NOTA KREDIT
No.
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia3
Jumlah
2
Satuan
Unit
Harga (Rp./unit)
5.300.000
Total Pembelian
PPN 10%
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
10.600.000
10.600.000
1.060.000
11.660.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Kabag. Pemasaran,
Kabag. Keuangan,
Disetujui Oleh,
( Ronald )
( Feni )
( Kartini )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK.10
Tanggal
: 24-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Papua
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. MS68 untuk pembayaran utang
# Empat Ratus Tiga Puluh Juta Seratus Lima Puluh Lima Ribu Rupiah #
434.500.000
4.345.000
430.155.000
Utang
Diskon
Rp.
430.155.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
(( Tasya
Feni
)) )
( (Andromeda)
Dewi
Sandra
28 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
(
(( ...............
Linda
))
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
Tanggal
: VKK 008
: 25-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Dinas Perdagangan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran untuk pembayaran perizininan ke dinas perdagangan
# Enam Ratus
#Tiga Puluh
EmpatSatu
Puluh
Juta
Lima
Rupiah#
Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Keuangan,
Yang Menerima,
Hurhiyt
(Nur
(
Raisa
Hidayat)
)
Androm
(
)
(Andromeda)
645.000
Dibukukan Oleh,
(
(
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM 006
Tanggal
: 25-Jun-15
Diterima dari
: PT Bali
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: pelunasan piutang usaha
# Dua Ratus Juta Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
Androm
(Dewi
Tasya
( (Andromeda)
Sandra) )
29 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
200.000.000
Dibukukan Oleh,
( (
...........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 11
Tanggal
: 25-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Pemegang Saham
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
:
# Empat Puluh Juta Rupiah #
Pengluaran cek BS007 untuk pembayaran dividen
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
40.000.000
Dibukukan Oleh,
(
)
........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK.009
Tanggal
: 26-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Pos
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Membayar biaya pengiriman barang konsumen ( transportation out)
# Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
(
30 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
)
380.000
Dibukukan Oleh,
(
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 010
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Kereta API
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Transportasi karyawan ke Malang
#Tiga
#
Tujuh
Puluh
Ratus
SatuRibu
JutaRupiah
Rupiah#
#
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Keuangan,
Yang Menerima,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
(
)
(Andromeda)
700.000
Dibukukan Oleh,
(
(
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 12
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kantor Pajak
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran Cek No. BS008 untuk Pembayaran utang PPh 21
# Enam#Tiga
Juta Seratus
DuaJuta
Puluh
Ribu Rupiah #
Puluh Satu
Rupiah#
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
31 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
6.120.000
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
( ( ( ............. ) ) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 011
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Toko Bandung Kertas
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset)
# Tujuh Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
(( Tasya ))
(Andromeda)
725.000
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
( (
( ............. ) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 012
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Jasa Pengiriman Barang
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran jasa angkut barang atas penjualan kepada konsumen
# Lima Ratus Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
32 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
500.000
Dibukukan Oleh,
(
.............
)
)
No. Faktur : S284
Tanggal
: 28 Juni 2015
Termin
: 1/10;n/30
P.O. No. : P0105
PT PAPUA
Jalan Ahmad Yani 65
Jakarta
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Jumlah
15
Satuan
Unit
Harga (Rp./unit)
3.650.000
Total Harga (Rp.)
54.750.000
54.750.000
5.475.000
60.225.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Bagian Pemasaran,
(
Suryani )
Disetujui
Oleh,
Kabag.
Keuangan,
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
((
( ( Feni
Ifa ) )
.........
Linda
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM 007
Tanggal
: 29-Jun-15
Diterima dari
: PT jawa
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Terima Cek dari PT jAwa ...No Cek.BJB009 sebagai pelunasan piutang usaha
# Seratus Lima Puluh Satu Juta Dua Ratus Enam Ribu Rupiah #
Rp.
151.206.000
Kabag. Keuangan,
Dibukukan Oleh,
Androm
(Dewi
Tasya
( (Andromeda)
Sandra) )
33 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
( (
...........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 012
Tanggal
: 30-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Kalimantan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No.M69 untuk pembayaran utang
# Enam Puluh Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
34 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
63.500.000
Dibukukan Oleh,
(
.............
)
BANK BNI SYARIAH
Jalan Sudirman Kav 007
Jakarta
REKENING KORAN
Kepada : PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001
Jakarta
Tanggal
Saldo
06-Jun
09-Jun
17-Jun
20-Jun
22-Jun
23-Jun
27-Mei
30-Jun
30-Jun
30-Jun
Kode
Cek No
11
11
11
11
11
11
11
BS001
BS002
BS003
BS004
BS005
BS006
BS007
Debet
1.150.000
65.454.000
1.045.000
2.070.000
7.000.000
25.375.000
6.120.000
Jasa Giro
PPh pasal 4 (2)
Biaya Adm
Keterangan :
Kode
11
12
Kredit
1.309.000
261.800
173.200
Saldo
295.340.000
294.190.000
228.736.000
227.691.000
225.621.000
218.621.000
193.246.000
187.126.000
188.435.000
188.173.200
188.000.000
Pengambilan
Setoran
BANK MANDIRI SYARIAH
Jalan MH Tamrin 45
Jakarta
REKENING KORAN
Kepada : PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001
Jakarta
Tanggal
Saldo
04-Jun
04-Jun
09-Jun
09-Jun
10-Jun
20-Jun
22-Jun
24-Jun
30-Jun
25-Jun
30-Jun
30-Jun
30-Jun
30-Jun
30-Jun
Kode
Cek No
11
12
11
12
12
12
11
11
12
12
11
12
Debet
M65
210.375.000
M66
110.595.000
187.001.500
38.809.250
152.583.750
163.000.000
M67
M68
191.500.000
430.155.000
168.272.500
200.000.000
M69
63.500.000
40.000.000
1.914.000
Jasa Giro
PPh pasal 4 (2)
Biaya Adm
Keterangan :
Kode
11
12
Kredit
382.800
123.200
Pengambilan
Setoran
35 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Saldo
423.850.000
213.475.000
400.476.500
289.881.500
328.690.750
481.274.500
644.274.500
452.774.500
22.619.500
190.892.000
390.892.000
327.392.000
367.392.000
369.306.000
368.923.200
368.800.000
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI MEMORIAL
: Bagian Keuangan dan Akuntansi
No. Memo
:
From
To
: Accounting Clerks
Tanggal
:
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Asset Tetap disusutkan sampai bulan Mei 2015 ( Juni belum disusutkan)
Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa
Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 4 tahun tidak ada nilai sisa
2 Sewa Kantor Dimuka untuk 3 tahun, tanggal perjanjian 1 Juni 2014 ( sisa per 1 juni 2015 , 2 tahun lagi)
3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa
Rp. 3.000.000
4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 29 Juni 2015 Cek no.BJB.009 merupakan cek kosong
5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
6 Menjual sebagian kendaraan seharga 40.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 110.000.000
dan telah disusutkan sebesar 65.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank mandiri syariah)
7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 Juni 2015
8 Gaji bulan Juni yang akan dibayar Juli 2015 :
General Salaries Expenes
Rp.
Selling Salaries Expenes
Rp.
Total
Rp.
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable)
Rp.
Gaji yang masih harus dibayar
Rp.
Manager Accounting
( Zaldiansyah)
36 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Memo-012
30-Jun-15
?
?
?
?
?
?
?
?
24.600.000
15.000.000
39.600.000
(1.980.000)
37.620.000
: ……………………………….
TANDA TANGAN PESERTA
: ………………………..........
Tingkat Nasioanl XXIV
Malang, 23 – 28 Mei 2016
Materi
Waktu
Bobot
: Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi
: 150 menit
: 25% dari total soal
Sifat
: Tutup buku dan catatan
1 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
1. Berdoalah terlebih dahulu.
2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.
3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh
panitia.
4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program
komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.
5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah
disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak
diserahkan ke juri.
6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang
disediakan untuk melakukan perhitungan.
7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana
(kalkulator ”dagang”)
8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai
kalkulator.
9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal
serta jawaban.
10. Soal WAJIB dikembalikan.
11. Segala kecurangan yang dilakukan, akan diberikan sanksi sesuai ketentuan
berlaku.
2 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
1.
Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :
NO PESERTA_LKS Nasonal 2016
2.
Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan
dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo
Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang
Mengelola data supplier dan saldo awal utang
Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan
Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking
Accounts
Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat
Mencatat transaksi penyesuaian.
Menyimpan File dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :
1. Jurnal periode 1 Juni 2015 sd 30 Juni 2015 , meliputi :
General Journal
Cash Disbursement Journal
Cash Receipt Journal
Sales Journal dan
Purchases Journal
2. Laporan Keuangan, meliputi ;
a) Standard balance sheet (multi-period)
b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet ( Mei sd Juni )
c) Cash Flow Statement
A.
Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1.
Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item
persediaan, neraca saldo per 31 Mei 2015 dan daftar saldo akun-akun
pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31
Mei 2015.
3 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
2.
B.
Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Juni 2015 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap
dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus
menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
Alat-alat yang disediakan.
1.
Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18.
2.
Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara
manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember,
setiap bulan disusus Neraca Saldo
3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan
4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai
harga perolehan.
5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan
e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000,
Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank
Mandiri Syariah sedangkan Bank BNI Syariah untuk pengeluaran
lainnya.
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening
Bank Mandiri Sariah dan disetor pada hari itu juga ke bank.
8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
metode rata-rata bergerak (weighted average cost method).
10. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory.
11. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya.
12. Depresiasi diperhitungkan setiap bulannya.
4 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
NO
ASPEK YANG DINILAI
SKOR
1
2
3
4
5
Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi)
Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun)
Mengelola data pelanggan (Customer)
Mengelola data supplier (Vendor)
Menyusun daftar persediaan barang dagangan
Mencatat transaksi keuangan
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas,
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Penjualan
e. Jurnal Umum
Mencetak :
1. Transaksi ( jurnal )
2. Laporan Keuangan
a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
b. Laporan Laba (Rugi)
c. Laporan Arus Kas
Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian)
Total skor
5
5
5
5
5
6
7
8
5 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
50
15
10
100
Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan
Komputer, berikut profil lengkap perusahaan :
Nama
: PT LKS SMK
Alamat
: Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Telepon
: 021-5200001
Fax
: 021-3211112
: [email protected]
Tahun Buku
: Juni 2015
Periode Akuntansi : Januari sd Desember
Jumlah Bulan
: 12
6.1.
DAFTAR CUSTOMER
Keterangan
Kode
Alamat
Kota
Kode Pos
Telepon
Fax
Contact
6.2.
PT Jawa
P.001
Jalan Asia Afrika
No 60
Bandung
40123
022-4214444
-
NAMA CUSTOMER
PT Sumatera
P.002
Jalan Sudirman 4
Yogyakarta
40212
0274-6541111
0274-6541112
PT Bali
P.003
Jalan Soekarno Hatta 1
Malang
40567
0341-7501234
0341-7501235
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Kartini
Dewi
Dina
DAFTAR SUPPLIER
Keterangan
Kode
Alamat
Kota
Kode Pos
Telepon
Fax
Contact
Jakarta
10111
021-3313311
021-3313312
NAMA SUPPLIER
PT Papua
S.002
Jalan Ahmad Yani
65
Jakarta
21234
021-2454545
021-2454546
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Mita
Anggun
Yuni
PT Kalimantan
S.001
Jalan Glodok 25
6 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT Sulawesi
S.003
Jalan MH Tamrin 03
Jakarta
31235
021-8765432
-
6.3.
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
Kode
Nama
No. Faktur
Tanggal
Termin
JUMLAH (Rp)
P001
PT Jawa
In.046
04/04/2015
1/10,n/30
185.150.000
P002
PT Sumatera
In.125
02/05/2015
1/10,n/30
154.125.000
P003
PT Bali
In.212
31/05/2015
1/10,n/31
38.425.000
Total
6.4.
377.700.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
Kode
No.
Faktur
Nama
Tanggal
Termin
JUMLAH (Rp)
S001
PT Kalimantan
B.66
24/04/2015
1/10,n/30
109.500.000
S002
PT Papua
P.99
29/05/2015
1/10,n/30
212.500.000
S003
PT Sulawesi
-
-
-
Total
6.5.
0
322.000.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Mei 2015, sebagai berikut:
ITEM
K.001
K.002
K.003
ITEM NAME
Komputer Indonesia1
Q
50
PRICE
3.650.000
TOTAL VALUE
182.500.000
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
50
4.250.000
212.500.000
25
5.300.000
132.500.000
TOTAL
7 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
125
527.500.000
PT LKS SMK
TRIAL BALANCE
Per 31 Mei 2015
NO AKUN
AKUN
DEBET
TYPE
1-1000
1-1100
CURRENT ASSETS
Cash and Bank
1-1101
1-1102
Petty Cash
Bank BNI Syariah
5.000.000 Bank
295.340.000 Bank
Detail
Detail
1-1103
Bank Mandiri Syariah
423.850.000 Bank
Detail
1-1110
1-1111
Account Receivable
Allowance For Bad Debt
377.700.000 Acc Receivable
6.000.000 Other Current Aset
Detail
Detail
1-1112
1-1113
Office Supplies
Prepaid Income Tax ( Article 25)
4.350.000 Other Current Aset
15.620.000 Other Current Aset
Detail
Detail
1-1114
Prepaid Rent
70.000.000 Other Current Aset
Detail
1-1115
1-1116
Value Added Tax - In
VAT Receivable
Other Current Aset
Other Current Aset
Detail
Detail
1-1117
1-2000
1-2310
Merchandise Inventory
FIXED ASSETS
Automobile
527.500.000 Other Current Aset
Asset
Aset
Detail
Header
Header
1-2311
1-2312
Automobile (At Cost)
Accumalated Depreciation - Automobile
345.000.000 Fixed Aset
138.000.000 Fixed Aset
Detail
Detail
1-2320
Office Equipment
1-2321
1-2322
Office Equipment (At Cost)
Accumalated Depreciation - Office Equipment
8 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Asset
Asset
DETAIL
Aset
175.000.000 Fixed Aset
105.000.000 Fixed Aset
Header
Header
Header
Detail
Detail
2-1000
Current Liability
2-1201
Account Payable
2-1202
2-1203
Value Added Tax - Out
Tax Payable (Pph 21)
2-1204
2-1205
2-2000
Value Added Tax - Payable
Salaries Payable
Long Term Liability
2-2000
Bank Loans
3-1000
Common Stock
3-2000
3-3000
Dividend
Retained Earning
3-4000
Current Earning
4-1000
Sales
4-3000
Liability
322.000.000 Account Payable
- Other Current Liability
6.120.000 Other Current Liability
65.454.000 Other Current Liability
- Other Current Liability
Liability
200.000.000 Longterm Liability
-
Header
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Header
Detail
1.000.000.000 Equity
Detail
120.000.000 Equity
473.023.766 Equity
Detail
Detail
0 Equity
Detail
675.000.000 Income
Detail
Sales Discount
10.125.000 Income
Detail
4-4000
Sales Retur & Allowance
20.250.000 Income
Detail
5-1100
6-1000
Cost Of Good Sold
General & Administrative Expense
202.500.000 Cost of Sales
Expense
Detail
Header
6-1001
General Salaries Expense
123.000.000 Expense
Detail
6-1002
6-1003
Office Supplies Expense
Utitilies Expense
13.354.000 Expense
19.270.000 Expense
Detail
Detail
6-1004
Rent Expense
32.083.333 Expense
Detail
6-1005
6-1006
Transpotation Exepense
Foto Copy & Pos Materai Expense
9.350.000 Expense
4.120.000 Expense
Detail
Detail
9 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
6-1007
Bad Debt Expense
5.318.000 Expense
Detail
6-1008
Maintenance Expense
8.154.000 Expense
Detail
6-1009
6-1010
License Expense
Depreciation Expense
3.543.000 Expense
95.333.333 Expense
Detail
Detail
6-2000
Selling Expense
6-2001
Selling Salaries Expense
6-2002
Advertising Expense
6-2003
8-0000
Transpotation Out
Other Income
8-1000
Interest Income
7.191.900 Other Income
Detail
8-2000
9-0000
Late Fees Collected
Other Expense
4.260.000 Other Income
Other Expense
Detail
Header
9-1000
Bank Charges
1.210.000 Other Expense
Detail
9-2000
Late Fees Expense
625.000 Other Expense
Detail
9-3000
Others Expnse
- Other Expense
Detail
9-4000
Tax Expense
2.745.000 Other Expense
Detail
Expense
75.000.000 Expense
Detail
2.475.000 Expense
Detail
14.234.000 Expense
Other Income
6.004.099.332,00
10 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Header
Detail
Header
11 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No : VKK.01
Tanggal : 02-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Auto Bengkel
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Service rutin dan ganti oli
# Enam Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa
)
680.000
Dibukukan Oleh,
Yang Menerima,
(
( ............... )
...............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK 02
Tanggal : 03-Jun-15
Dibayarkan kepada
: City Trans
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran Transpot Ke Bandung
#Tiga#Puluh
Empat
Delapan
Ratus Tiga
Juta Puluh
Enam Ribu
RatusRupiah
Ribu Rupiah#
#
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
(Andromeda)
( ...............)
12 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
430.000
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
(
( .............. )
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 001
Tanggal : 04-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Papua
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran utang kepada PT Papua dengan cek no: MS65
# Dua Ratus Sepuluh Juta Tiga Ratus Tujuh Puluh LIma Ribu Rupiah #
212.500.000
2.125.000
210.375.000
Utang
Diskon
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
210.375.000
Dibukukan Oleh,
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.: BKM 001
Tanggal : 04-Jun-15
Diterima Dari
: PT Jawa
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan cek Bank Mega No.M340 atas pelunasan piutang PT Jawa
# Seratus Delapan Puluh Tujuh Juta Seribu Lima Ratus Rupiah #
185.150.000
1.851.500
187.001.500
Utang
Denda
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
13 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
187.001.500
Dibukukan Oleh,
(
...........
)
No. Faktur: FI/400
Tanggal : 5 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. PO87
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Kepada
PT Jawa
Jalan Asia Afrika No 60 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
10
10
5
Satuan
Unit
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
6.165.000
7.685.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
52.900.000
61.650.000
38.425.000
152.975.000
15.297.500
168.272.500
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
( Ira
)
Disetujui Oleh,
( Prastiti )
Dibukukan Oleh,
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK.002
Tanggal : 06-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Advertising
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No.BS001
untuk Pembayaran iklan bulan juni
# Satu Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
14 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
1.150.000
Dibukukan Oleh,
( ..........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.003
Tanggal : 06-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Toko ATK
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian Perlengkapan kantor
# Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
625.000
Raisa )
(
........
(
)
.............
)
No. Faktur: S29
Tanggal : 7 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO45
PT SULAWESI
Jalan MH Tamrin 03 Jakarta
Kepada
Dibukukan Oleh,
Yang Menerima,
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia3
Jumlah
50
Satuan
Unit
Harga (Rp./unit)
5.300.000
Total Harga (Rp.)
265.000.000
265.000.000
26.500.000
291.500.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Disetujui Oleh,
( Mira )
( Agnes )
15 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
(
.........
)
No. Faktur: FI/401
Tanggal : 8 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.156
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Kepada
PT Bali
Jalan Soekarno Hatta 1 Malang
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
25
25
25
Satuan
Unit
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
3.650.000
4.250.000
5.300.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
91.250.000
106.250.000
132.500.000
330.000.000
33.000.000
363.000.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
( Ira )
Disetujui Oleh,
Disetujui Oleh,
( Poppy )
( Prastiti )
Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
(
Linda
)
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK.003
Tanggal : 09-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kas Negara
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek BS002
untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu (VAT payable)
# Enam Puluh Lima Juta Empat Ratus Lima Puluh Empat Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
( Tasya )
16 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
65.454.000
Dibukukan Oleh,
( ..........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.: BKM 002
Tanggal : 09-Jun-15
Diterima dari
: PT Bali
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Diterima cek bank Mega no.M506 sebgai pelunasan piutang usaha PT Bali
# Tiga Puluh Delapan Juta
Delapan
Ratus
Sembilan
Ratus Lima Puluh Rupiah
#Tiga
Puluh Dua
Juta
Seratus Ribu
Ribu Dua
Rupiah#
38.425.000
384.250
Piutang
Denda
38.809.250
Rp.
38.809.250
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
(Andromeda)
(
Tasya )
(
(
...........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 004
Tanggal : 09-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Kalimantan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No.MS66 sebagai Pembayaran utang
# Seratus Sepuluh Juta Lima Ratus Sembilan Puluh Lima Ribu Rupiah #
109.500.000
1.095.000
110.595.000
Utang
Denda
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
17 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
110.595.000
Dibukukan Oleh,
(
.......
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.: BKM 003
Tanggal : 10-Jun-15
Diterima dari
: PT Sumatera
Jumlah Diterima
: # Seratus Lima Puluh Dua Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tujuh Ratus Lima
Keterangan
: Diterima cek Bank Permata No.P141 sebagai pelunasan piutang usaha
Puluh Rupiah #
Piutang
Diskon
154.125.000
1.541.250
152.583.750
Rp.
152.583.750
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
((Andromeda)
Tasya
)
(
(
..........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.004
Tanggal : 11-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Jasa Pengiriman barang
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Membayar biaya pengiriman barang konsumen ( transportation out)
# Enam Ratus Delapan Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa )
685.000
Yang Menerima,
( ........
18 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
)
Dibukukan Oleh,
( ...........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.005
Tanggal : 12-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Supermarket
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor
# Empat Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa
410.000
Dibukukan Oleh,
Yang Menerima,
)
(
................
(
)
..........
)
No. Faktur: FI/402
Tanggal : 13 Juni 2015
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.31
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
PT Sumatera
Jalan Sudirman 4 Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
15
15
15
Satuan
Unit
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
6.165.000
7.685.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
79.350.000
92.475.000
115.275.000
287.100.000
28.710.000
315.810.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
( Ira )
Disetujui Oleh,
Disetujui Oleh,
(( Poppy
Poppy ))
( Prastiti )
19 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
(
Linda
)
(
............
)
Nota Kredit No.
Atas Faktur No.
Tanggal
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
: NK01
: F1/402
: 15/06/2015
Kepada :
PT Sumatera
Jalan Sudirman 4 Surabaya
NOTA KREDIT
Jumlah
Satuan
K.001
No.
Komputer Indonesia1
Nama Barang
2
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
Total Harga (Rp.)
10.580.000
K.002
Komputer Indonesia2
2
Unit
6.165.000
12.330.000
Total Penjualan
22.910.000
PPN 10%
2.291.000
Piutang Dagang
25.201.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
(
Ira
)
Dibukukan Oleh,
Disetujui Oleh,
(
(
Prastiti )
PT PAPUA
No. Faktur
Jalan Ahmad Yani 65
Tanggal
Jakarta
Termin
P.O. No.
..........
)
: S252
: 16 Juni 2015
: 1/10;n/30
: P086
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Jumlah
50
50
Satuan
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
3.650.000
4.250.000
Total Harga (Rp.)
182.500.000
212.500.000
395.000.000
39.500.000
434.500.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Bagian Pemasaran,
(
Suryani )
Disetujui
Oleh,
Kabag.
Keuangan,
( ( Feni
Ifa ) )
20 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
((
.........
Linda
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 005
Tanggal
: 17-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Bandung Advertising
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek bank no.BS003 Pembayaran iklan untuk bulan Juni
# Satu Juta Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
1.045.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
( Tasya
(
)
.........
)
No. Faktur : FI403
Tanggal
: 18/06/2015
Termin
: 1/10;n/30
P.O. No. : J88
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
Kepada
PT Jawa
Jalan Asia Afrika No.60 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
K.002
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Komputer Indonesia2
Jumlah
12
12
Satuan
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
5.290.000
6.165.000
Total Harga (Rp.)
63.480.000
73.980.000
137.460.000
13.746.000
151.206.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
Kabag.
Disetujui
Keuangan,
Oleh,
( Ira )
Androm
((Andromeda)
Ade
(( Natalia
Prastiti
Wijaya
) )
21 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
( ((
Faisal
Cici
) ))
PT kalimantan
No. Faktur
Jalan Glodok 25 Jakarta
Tanggal
Termin
PT LKS SMK
P.O. No.
: B254
: 19/06/2015
: 1/10;n/30
: EI80
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.002
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia2
Komputer Indonesia3
Jumlah
10
20
Satuan
Unit
Unit
Harga (Rp./unit)
4.250.000
5.300.000
Total Harga (Rp.)
42.500.000
106.000.000
148.500.000
14.850.000
163.350.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran,
(
Androm
((Andromeda)
Ade
((Natalia
Santi
Wijaya
)) )
Tiara )
Dibukukan Oleh,
Kabag.
Disetujui
Keuangan,
Oleh,
( ((
Faisal
Cici
) ))
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM.004
Tanggal
: 20-Jun-15
Diterima dari
: PT Bali
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Diterima sebagian pelunasan piutang usaha
# Seratus Enam Tiga Puluh Juta Rupiah #
Rp.
163.000.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
( Tasya
) )
( (Andromeda)
Dewi
Sandra
22 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
(
( .........
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
: BKK 006
Tanggal
: 20-Jun-15
BKK No.
Dibayarkan kepada
: Telkom, PLN dan PDAM
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. BS004 untuk pembayaran telepon, PLN dan PDAM
# Dua Juta Tujuh Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
2.070.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
(
)
........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 006
Tanggal
: 21-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kas Negara
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran uang muka pajak PPh Badan
#
Lima
#Tiga
Ratus
Puluh
Lima
Satu
Puluh
Juta Rupiah#
Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Keuangan,
Yang Menerima,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
((Andromeda))
23 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
550.000
Dibukukan Oleh,
(
(
........
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 007
Tanggal
: 22-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Toko Swalayan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen
# Enam
#Tiga
Ratus
Puluh
Tujuh
SatuPuluh
Juta Rupiah#
Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
(
Raisa
)
670.000
Yang Menerima,
(
Dibukukan Oleh,
)
(
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
PT Bali
Jalan Soekarno Hatta 1
Malang
No.
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia3
No. Faktur
Tanggal
Termin
P.O. No.
Jumlah
10
Satuan
Unit
: FI/127
: 22 Juni 2015
: 1/10;n/30
: S103
Harga (Rp./unit)
7.685.000
Total Harga (Rp.)
76.850.000
76.850.000
7.685.000
84.535.000
Total Penjualan
PPN 10%
Piutang Dagang
Bagian Pemasaran,
(
Ira
)
Disetujui
Oleh,
Disetujui,
Chakra
(Chakra
Khan)
( Prastiti
)
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
24 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
(
............
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 007
Tanggal
: 22-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kas Kecil
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. BS005 untuK pengisian kas kecil
# Seratus#Tiga
Delapan
# Puluh
Tujuh
Puluh
Satu
JutaDelapan
Juta
Rupiah
Rupiah#
#Ribu Rupiah #
Rp.
7.000.000
Dibukukan Oleh,
Keuangan,
Kabag.
Yang Menerima,
Androm
( Tasya )
(Andromeda)
(
((
........
Linda
))
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 008
Tanggal
: 22-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Sulawesi
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. MS67 pembayaran utang
# Seratus
# Seratus
Sembilan
#Tiga
Delapan
Puluh
Puluh
Satu
Puluh
Satu
Juta
Delapan
JutaLima
Rupiah#
Ribu
Ratus
Rupiah
Ribu Rupiah
#
#
Rp.
Disetujui
Oleh,
Kabag.
Yang
Menerima,
Keuangan,
Kabag.
Keuangan,
Androm
Chakra
( (Chakra
(Veni
Tasya
Andyra
(Andromeda)
Khan)
( Merin
)) )
25 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
191.500.000
Dibukukan Oleh,
Dibukukan
Dibukukan Oleh,
Oleh,
Dibukukan Oleh,
( (((
(
........
Linda ))
Faisal
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
PT Jawa
Jalan Asia Afrika 60
Bandung
No.
K.001
No. Faktur
Tanggal
Termin
P.O. No.
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Jumlah
5
Satuan
Unit
: J199
Harga (Rp./unit)
5.290.000
Total Harga (Rp.)
26.450.000
Total Penjualan
PPN 10%
Piutang Dagang
26.450.000
2.645.000
29.095.000
Disetujui
Oleh,
Disetujui,
Disetujui Oleh,
(Chakra
Poppy )
(Chakra
Khan)
( Prastiti
)
Bagian Pemasaran,
Kabag. Pemasaran,
( Sandra )
(
Ira )
: FI/128
23/06/2015
: 1/10;n/30
Dibukukan
Dibukukan Oleh,
Oleh,
Dibukukan Oleh,
Oleh,
Dibukukan
(
((
Linda
Faisal
............
)
))
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 009
Tanggal
: 23-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Bank
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. BS006 untuk pembayaran utang bank
# Dua Puluh Lima Juta Tiga Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah #
25.000.000
375.000
25.375.000
Utang pokok
Bunga
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
26 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
25.375.000
Dibukukan Oleh,
( ............... )
PT Sulawesi
Jalan MH Tamrin No 03
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
No. Faktur : B581
Tanggal
: 23 Juni 2015
Termin
: 1/10;n/30
P.O. No. : EI84
Kepada :
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
No.
Nama Barang
K.003
Komputer Indonesia3
Jumlah
Satuan
40
Unit
Harga (Rp./unit)
Total Harga (Rp.)
5.300.000
212.000.000
Total Penjualan
PPn 10%
Piutang
Kabag. Pemasaran,
(
212.000.000
21.200.000
233.200.000
Disetujui Oleh,
Ronald )
(
Kartini )
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM.005
Tanggal
: 24-Jun-15
Diterima dari
: PT Jawa
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Diterima sebagian pelunasan piutang
# Seratus Enam Puluh Delapan Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #
Rp.
168.272.500
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
( Tasya
) )
( (Andromeda)
Dewi
Sandra
27 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
(
( .........
)
)
PT Sulawesi
Nota Kredit No.
Atas Faktur No.
Tanggal
Jalan MH Tamrin
Jakarta
: NK12
: B581
: 24/6/2015
Kepada :
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
NOTA KREDIT
No.
K.003
Nama Barang
Komputer Indonesia3
Jumlah
2
Satuan
Unit
Harga (Rp./unit)
5.300.000
Total Pembelian
PPN 10%
Utang Dagang
Total Harga (Rp.)
10.600.000
10.600.000
1.060.000
11.660.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Kabag. Pemasaran,
Kabag. Keuangan,
Disetujui Oleh,
( Ronald )
( Feni )
( Kartini )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK.10
Tanggal
: 24-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Papua
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No. MS68 untuk pembayaran utang
# Empat Ratus Tiga Puluh Juta Seratus Lima Puluh Lima Ribu Rupiah #
434.500.000
4.345.000
430.155.000
Utang
Diskon
Rp.
430.155.000
Dibukukan Oleh,
Kabag. Keuangan,
Androm
(( Tasya
Feni
)) )
( (Andromeda)
Dewi
Sandra
28 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
(
(( ...............
Linda
))
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
Tanggal
: VKK 008
: 25-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Dinas Perdagangan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran untuk pembayaran perizininan ke dinas perdagangan
# Enam Ratus
#Tiga Puluh
EmpatSatu
Puluh
Juta
Lima
Rupiah#
Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Keuangan,
Yang Menerima,
Hurhiyt
(Nur
(
Raisa
Hidayat)
)
Androm
(
)
(Andromeda)
645.000
Dibukukan Oleh,
(
(
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM 006
Tanggal
: 25-Jun-15
Diterima dari
: PT Bali
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: pelunasan piutang usaha
# Dua Ratus Juta Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
Androm
(Dewi
Tasya
( (Andromeda)
Sandra) )
29 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
200.000.000
Dibukukan Oleh,
( (
...........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 11
Tanggal
: 25-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Pemegang Saham
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
:
# Empat Puluh Juta Rupiah #
Pengluaran cek BS007 untuk pembayaran dividen
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
40.000.000
Dibukukan Oleh,
(
)
........
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK.009
Tanggal
: 26-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Pos
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Membayar biaya pengiriman barang konsumen ( transportation out)
# Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir Kas Kecil,
( Raisa )
Yang Menerima,
(
30 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
)
380.000
Dibukukan Oleh,
(
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 010
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Kereta API
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Transportasi karyawan ke Malang
#Tiga
#
Tujuh
Puluh
Ratus
SatuRibu
JutaRupiah
Rupiah#
#
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Keuangan,
Yang Menerima,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
(
)
(Andromeda)
700.000
Dibukukan Oleh,
(
(
)
)
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 12
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Kantor Pajak
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran Cek No. BS008 untuk Pembayaran utang PPh 21
# Enam#Tiga
Juta Seratus
DuaJuta
Puluh
Ribu Rupiah #
Puluh Satu
Rupiah#
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
31 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
6.120.000
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
( ( ( ............. ) ) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 011
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Toko Bandung Kertas
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset)
# Tujuh Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #
Rp.
Kasir
Direktur,
Kas Kecil,
Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan,
Hurhiyt
(Nur
( Raisa
Hidayat)
)
Androm
(( Tasya ))
(Andromeda)
725.000
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
( (
( ............. ) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
VKK No.
: VKK 012
Tanggal
: 27-Jun-15
Dibayarkan kepada
: Jasa Pengiriman Barang
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran jasa angkut barang atas penjualan kepada konsumen
# Lima Ratus Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
32 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
500.000
Dibukukan Oleh,
(
.............
)
)
No. Faktur : S284
Tanggal
: 28 Juni 2015
Termin
: 1/10;n/30
P.O. No. : P0105
PT PAPUA
Jalan Ahmad Yani 65
Jakarta
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
Item
K.001
Nama Barang
Komputer Indonesia1
Jumlah
15
Satuan
Unit
Harga (Rp./unit)
3.650.000
Total Harga (Rp.)
54.750.000
54.750.000
5.475.000
60.225.000
Total Penjualan
PPn 10 %
Utang Dagang
Bagian Pemasaran,
(
Suryani )
Disetujui
Oleh,
Kabag.
Keuangan,
DibukukanOleh,
Oleh,
Dibukukan
((
( ( Feni
Ifa ) )
.........
Linda
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS MASUK
BKM No.
: BKM 007
Tanggal
: 29-Jun-15
Diterima dari
: PT jawa
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Terima Cek dari PT jAwa ...No Cek.BJB009 sebagai pelunasan piutang usaha
# Seratus Lima Puluh Satu Juta Dua Ratus Enam Ribu Rupiah #
Rp.
151.206.000
Kabag. Keuangan,
Dibukukan Oleh,
Androm
(Dewi
Tasya
( (Andromeda)
Sandra) )
33 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
( (
...........
) )
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
BKK No.
: BKK 012
Tanggal
: 30-Jun-15
Dibayarkan kepada
: PT Kalimantan
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengeluaran cek No.M69 untuk pembayaran utang
# Enam Puluh Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
Rp.
Kabag. Keuangan,
(
Tasya
)
34 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
63.500.000
Dibukukan Oleh,
(
.............
)
BANK BNI SYARIAH
Jalan Sudirman Kav 007
Jakarta
REKENING KORAN
Kepada : PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001
Jakarta
Tanggal
Saldo
06-Jun
09-Jun
17-Jun
20-Jun
22-Jun
23-Jun
27-Mei
30-Jun
30-Jun
30-Jun
Kode
Cek No
11
11
11
11
11
11
11
BS001
BS002
BS003
BS004
BS005
BS006
BS007
Debet
1.150.000
65.454.000
1.045.000
2.070.000
7.000.000
25.375.000
6.120.000
Jasa Giro
PPh pasal 4 (2)
Biaya Adm
Keterangan :
Kode
11
12
Kredit
1.309.000
261.800
173.200
Saldo
295.340.000
294.190.000
228.736.000
227.691.000
225.621.000
218.621.000
193.246.000
187.126.000
188.435.000
188.173.200
188.000.000
Pengambilan
Setoran
BANK MANDIRI SYARIAH
Jalan MH Tamrin 45
Jakarta
REKENING KORAN
Kepada : PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001
Jakarta
Tanggal
Saldo
04-Jun
04-Jun
09-Jun
09-Jun
10-Jun
20-Jun
22-Jun
24-Jun
30-Jun
25-Jun
30-Jun
30-Jun
30-Jun
30-Jun
30-Jun
Kode
Cek No
11
12
11
12
12
12
11
11
12
12
11
12
Debet
M65
210.375.000
M66
110.595.000
187.001.500
38.809.250
152.583.750
163.000.000
M67
M68
191.500.000
430.155.000
168.272.500
200.000.000
M69
63.500.000
40.000.000
1.914.000
Jasa Giro
PPh pasal 4 (2)
Biaya Adm
Keterangan :
Kode
11
12
Kredit
382.800
123.200
Pengambilan
Setoran
35 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Saldo
423.850.000
213.475.000
400.476.500
289.881.500
328.690.750
481.274.500
644.274.500
452.774.500
22.619.500
190.892.000
390.892.000
327.392.000
367.392.000
369.306.000
368.923.200
368.800.000
PT LKS SMK
Jalan Sudirman Kav 001 Jakarta
BUKTI MEMORIAL
: Bagian Keuangan dan Akuntansi
No. Memo
:
From
To
: Accounting Clerks
Tanggal
:
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Asset Tetap disusutkan sampai bulan Mei 2015 ( Juni belum disusutkan)
Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa
Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 4 tahun tidak ada nilai sisa
2 Sewa Kantor Dimuka untuk 3 tahun, tanggal perjanjian 1 Juni 2014 ( sisa per 1 juni 2015 , 2 tahun lagi)
3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa
Rp. 3.000.000
4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 29 Juni 2015 Cek no.BJB.009 merupakan cek kosong
5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
6 Menjual sebagian kendaraan seharga 40.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 110.000.000
dan telah disusutkan sebesar 65.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank mandiri syariah)
7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 Juni 2015
8 Gaji bulan Juni yang akan dibayar Juli 2015 :
General Salaries Expenes
Rp.
Selling Salaries Expenes
Rp.
Total
Rp.
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable)
Rp.
Gaji yang masih harus dibayar
Rp.
Manager Accounting
( Zaldiansyah)
36 | LKS NASONAL TAHUN 2016 – PRAKTIK AKUNTANSI
Memo-012
30-Jun-15
?
?
?
?
?
?
?
?
24.600.000
15.000.000
39.600.000
(1.980.000)
37.620.000