MODUL MYOB 3 Modul, Soal, dan Software Komputer Akuntansi (MYOB, Zahir, Accurate) | Accounting and Economic modul myob iii
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
MEMASUKAN BUKTI TRANSAKSI
(ENTRY JOURNAL)
Kode: JAP.PA03.002.01
Waktu: 20 Jam
TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari JOB 1 ini, diharapkan siswa:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Mengerjakan transaksi pembelian tunai maupun kredit
Mengerjakan transaksi penjualan tunai maupun kredit
Mengerjakan transaksi penerimaan kas
Mengerjakan transaksi pengeluaran kas
Mengerjakan transaksi retur pembelian
Mengerjakan transaksi retur penjualan
B. URAIAN MATERI
Myob menyediakan fasilitas untuk mencatat jurnal khusus dalam Command Centre yaitu
Banking, Sales, dan Purchase.
Banking digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan dan pengeluaran kas
Sales digunakan untuk mencatat transaksi penjualan
Purchase digunakan untuk mencatat transaksi pembelian.
1.
TRANSAKSI PEMBELIAN
a. Transaksi Pembelian Kredit
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 1
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
4.
Klik Command Centre Purchases – Enter Purchases
2.
Pilih pemasok dengan cara klik
tanda panah pada Supplier. Klik
nama supplier - Use Supplier.
Untuk mengisi termin, klik tanda
panah pada Terms dan isi sesuai
termin yang berlaku. Kemudian
klik OK.
3.
Ubah layout dan pilih jenis item.
Dengan cara klik Layout – pilih
Item – klik OK.
Isi kolom-kolom yang disediakan sesuai yang terdapat dalam bukti transaksi.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
2009
Page 2
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
Keterangan :
a.
b.
c.
Untuk mengisi item number, caranya sama dengan mengisi item number pada jurnal penjualan
Tax Inclusive tidak diberi tanda check list karena harga belum termasuk pajak
Pastikan kolom Tax terisi dengan VAT
5.
6.
b.
Transaksi Retur atas Pembelian Kredit
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 3
Paid Today hanya diisi untuk
transaksi tunai. Klik Record.
Klik Cancel untuk kembali ke
Command Centre, klik Journal
untuk melihat jurnal.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2009
Klik Command Centre Purchases – Enter Purchases
2.
Pilih nama Supplier yang melakukan retur dengan cara mengetik tanda panah di samping kanannya. Klik nama
supplier lalu klik Use Supplier.
3.
4.
Biarkan Terms terisi COD.
Isi jumlah barang dengan menambah
tanda minus di depannya. Contoh: -4.
Untuk mengisi kolom Item Number,
tekan tombol Tab atau Enter pada
keyboard dan pilih item yang
bersangkutan. Klik Use Item.
5.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 4
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
6. Isi sesuai bukti transaksi.
7. Pastikan Total Amount sama dengan
bukti transaksi.
8. Klik Record.
9. Klik Register.
10. Klik Tab Returns & Debits. Pilih transaksi yang bersangkutan. Klik Apply to Purchase.
11. Isi sesuai transaksi. Klik pada kolom Amount Applied sesuai baris transaksi yang bersangkutan.
12. Tekan Enter pada keyboard.
13. Klik Record.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 5
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
14. Klik Close untuk keluar. Klik Journal untuk melihat jurnal.
2.
TRANSAKSI PEMBELIAN AKTIVA
a. Transaksi di atas Rp 5.000.000
1.
Klik Purchase – Enter Purchase
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 6
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2.
3.
4.
2009
Pilih Supplier Cash untuk nama Supplier karena ini adalah transaksi pada pemasok tunai.
Ganti Layout dengan Miscellaneous.
Isi kolom Description sama dengan bukti transaksi. Isi kolom Account dengan akun yang bersangkutan, yaitu:
Equipment.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 7
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
5. Isi sesuai bukti transaksi.
6. Pada Journal memo, beri keterangan nama pemasok.
7. Paid Today diisi sebesar Total Amount.
8. Klik Record.
9. Bila muncul kotak seperti di samping, klik
OK.
10. Klik Journal untuk melihat transaksi.
b.
Transaksi di bawah Rp 5.000.000
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 8
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
1. Cara pencatatannya sama dengan transaksi di atas Rp 5.000.000, yang berbeda adalah link
akun yang digunakan karena kebijakan PT KMS menggunakan Cash on Hand untuk transaksi di
bawah Rp 5.000.000. Maka kita ubah dulu Linked Account-nya.
2. Pada menu Setup, ubah link akunnya menjadi Cash on Hand.
3. Setelah mengubah link akunnya, isi seperti transaksi sebelumnya.
4. Klik Journal untuk melihat jurnal.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 9
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
5. Kembalikan link akun seperti semula.
3. TRANSAKSI PENJUALAN
a. Transaksi Penjualan Kredit
1.
Klik Sales – Enter Sales.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 10
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
2.
Akan muncul tampilan seperti di samping.
3.
Isi Customer sesuai mengklik tanda panah di sebelah kanan kotak Customer. Pilih Customer, klik Use
Customer.
4.
Isi Terms dengan termin yang ada di bukti transaksi. Klik tanda panah pada Terms. Klik OK.
5.
Isi sesuai bukti transaksi.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 11
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
6.
7.
b.
Untuk berpindah kolon gunakan tombol Tab pada keyboard. Pastikan kolom Paid Today tidak terisi.
Kolom ini hanya diisi untuk transaksi tunai. Klik Record.
Klik Journal untuk melihat jurnal atau Cancel untuk kembali ke Command Centre.
Transaksi Retur Penjualan Kredit
1.
2.
2009
Klik Sales – Enter Sales.
Pilih Customer yang melakukan retur. Klik namanya, lalu klik Use Customer.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 12
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
3.
2009
Isi sesuai bukti transaksi. Untuk mengisi jumlah barang yang diretur, gunakan tanda minus. Contoh: -4.
4.
5.
6.
7.
Isi sesuai bukti transaksi.
Klik pada kolom Amount Applied
pada baris transaksi yang
bersangkutan.
10. Tekan Enter pada keyboard.
11. Klik Record.
12. Klik Journal untuk melihat jurnal
atau Cancel untuk kembali ke
Command Centre.
Klik Record – Register.
Klik Tab Returns & Credits.
Klik transaksi yang bersangkutan.
Klik Apply to Sale.
8.
9.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Tekan
Enter
Page 13
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
c.
2009
Transaksi Penjualan Tunai
1.
Klik Sales-Enter Sales
2.
3.
4.
5.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 14
Ganti Layout dengan Item.
Pilih customer yang bersangkutan.
Biarkan Terms terisi COD.
Masukkan nomor dan tanggal transaksi.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
6.
7.
8.
Pilih item yang dijual.
Isi sesuai bukti transaksi.
Isi kolom Paid Today sebesar Total
Amount.
9. Klik Record.
10. Klik Journal untuk melihat jurnal
atau Cancel untuk kembali ke
Command Centre.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 15
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
d.
Retur Penjualan Tunai
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 16
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
2009
3.
Klik Sales – Enter Sales.
Pilih Supplier yang melakukan retur. Cara menginputnya sama seperti menginput retur penjualan
kredit. Jumlah barang yang dikembalikan diberi tanda minus (-).
Isi sesuai transaksi
4.
Klik Record – Register. Pilih tab Returns & Credits. Klik transaksi – Pay Refund.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 17
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
5.
6.
7.
8.
9.
2009
Pastikan kolom Account terisi
dengan Cash in Bank.
Isi sesuai transaksi.
Klik Record.
Klik Close.
Klik Journal untuk melihat jurnal.
4. TRANSAKSI PENERIMAAN KAS
a. Pencatatan Penerimaan Kas dari Pelunasan Piutang (Receive Payment) dari Customer
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 18
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2009
Klik Sales – Receive Payment.
Pastikan kolom Deposit to Account terisi dengan Cash
in Bank.
Pilih customer yang membayar piutangnya.
Isi sesuai transaksi.
Isi kolom Amount Received.
Klik pada kolom Amount Applied
sesuai baris transaksi.
Tekan Enter pada keyboard.
Klik Record.
Klik Journal untuk melihat jurnal.
Tekan Enter
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 19
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
b. Mencatat Transaksi Penerimaan Kas dari Pelunasan Piutang (Dengan Potongan Penjualan)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Klik Sales – Receive PaymentKlik Sales – Receive
Payment.
Pastikan kolom Deposit to Account terisi dengan Cash
in Bank.
Pilih customer yang membayar piutangnya.
Isi sesuai transaksi.
Isi kolom Amount Received.
Klik pada kolom Amount Applied sesuai
baris transaksi.
Tekan Enter pada keyboard.
Klik Record.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 20
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
9.
Klik Print Later.
Sebelum
Enter
Setelah
Enter
10. Klik Journal. Pilih tab All. Lihat transaksi
tersebut.
11. Lihat transaksi Discount.
12. Klik tanda panahnya.
13. Pada kolom Tax, klik tanda panahnya.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 21
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
14. Akan muncul kotak Tax Information.
15. Hapus angka Tax-nya dengan
tombol Backspace pada
keyboard.
16. Klik OK - OK.
17. Klik Journal untuk melihat
jurnal.
c.
Mencatat Transaksi Pelunasan Piutang dari Lembaga Pemerintah
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 22
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
Ada dua langkah pencatatan, yaitu:
a. Mencatat transaksi penerimaan sebesar invoice.
1.
2.
3.
4.
b.
Mencatat WAPU dan Prepaid Article 22
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
1.
2.
3.
4.
Page 23
2009
Klik Sales- Receive Payment.
Isi seperti bukti transaksi.
Isi kolom Amount Received sebesar
tagihan.
Klik Record.
Klik Banking – Spend Money.
Pastikan Account terisi dengan Cash in Bank.
Isi sesuai dengan bukti transaksi.
Kolom Account diisi dengan akun yang
bersangkutan.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
d.
2009
Mencatat Transaksi Penerimaan Kas melalui Banking (Receive Money)
1.
Klik Banking – Receive Money
2.
4.
Pastikan Deposit to Account terisi
dengan Cash in Bank.
Isi tanggal dan nomor bukti transaksi
serta Amount Received.
Isi Payor dengan membuat kartu baru.
5.
6.
Klik New. Isi nama penyetor. Klik OK.
Pilih penyetor yang baru tadi.
3.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 24
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
7.
8.
9.
5.
TRANSAKSI PENGELUARAN KAS
a. Mencatat Transaksi Pelunasan Hutang (Pay Bills)
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 25
2009
Isi sesuai bukti transaksi.
Klik Record.
Klik Journal untuk melihat
jurnal.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
3.
4.
2009
Klik Purchase – Pay Bills
Pastikan Account terisi dengan
Cash in Bank.
Klik Supplier yang bersangkutan.
Klik Use Supplier.
5.
6.
7.
8.
9.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 26
Isi sesuai transaksi.
Klik pada Amount Applied baris
transaksi yang bersangkutan.
Tekan Enter pada keyboard.
Klik Record.
Klik Journal untuk melihat jurnal
atau Cancel untuk kembali ke
Command Centre.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
Tekan
Enter
b. Mencatat Transaksi Pengeluaran Kas Selain Pembayaran Hutang (Banking)
1.
Klik Banking – Spend Money.
2.
3.
4.
5.
6.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 27
Pastikan Account terisi dengan Cash in
Bank.
Isi sesuai transaksi.
Isi Payee.
Isi Memo.
Klik Record.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
7.
Klik Journal atau Cancel untuk kembali
ke Command Centre.
Kriteria Penilaian
No
1
Kompetensi
Entry Jurnal Transaksi
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 28
2009
Nilai
100
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
MEMBUAT JURNAL PENYESUAIAN
Kode: JAP.PA03.002.01
Waktu: 20 Jam
A. TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari Entry Jurnal Transaksi, siswa diharapkan dapat:
1. Mencetak Laporan Pendukung untuk Jurnal Penyesuaian.
2. Mengentry Jurnal Penyesuaian
3. Membuat Laporan Rekonsiliasi Bank
B. URAIAN MATERI
1.
MENCETAK GENERAL LEDGER
1.
2.
3.
4.
5.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 29
Klik Reports – Accounts.
Pilih General Ledger Detail.
Klik Customise.
Isi sesuai periode transaksi yaitu
1/12/09 to 31/12/09.
Klik Display.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
6.
Klik Print untuk mencetak.
2. MENCETAK TRIAL BALANCE
1. Klik Reports – Accounts.
2. Klik Trial Balance.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 30
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
3.
4.
5.
Klik Customise.
Isi bulan December.
Klik Display.
6.
7.
3.
2009
Klik Print untuk mencetak.
Bila ingin memindahkan laporan ini ke dalam media lain, klik Send To dan pilih media yang dikehendaki.
MENCATAT JURNAL MEMORIAL
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 31
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
1. Klik Accounts – Record Journal Entry.
2. Isi nomor bukti, tanggal, dan memo
sesuai bukti transaksi.
3. Klik pada kolom Account untuk memilih
akun yang akan digunakan.
4. Pilih akun – klik Use Account.
5. Pastikan Total Debit sama dengan Total Credit.
6. Klik Record.
7. Klik Journal untuk melihat jurnal atau Cancel untuk kembali ke Command Centre.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 32
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
4.
MEMBUAT REKONSILIASI BANK
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 33
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
Untuk menyesuaikan catatan di bank dengan di perusahaan, maka kita menyusun laporan rekonsiliasi bank.
1. Klik Banking – Reconcile Accounts.
2. Akan muncul kotak Reconcile Accounts.
3. Isi Bank Statement dengan tanggal
31/12/09
4. Cocokkan dengan rekening koran yang
ada.
5. Masukkan transaksi yang belum tercatat
dengan mengklik Bank Entry.
6.
7.
8.
Isi sesuai bukti transaksi.
Untuk Interest Earned, isi Amount
sebesar penerimaan bersihnya.
Klik Record.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 34
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
9. Beri tanda panah pada transaksi yang akan direkonsiliasi, kecuali transaksi yang baru kita masukkan tadi.
10. Klik Reconcile - Reconcile.
11. Klik Cancel untuk kembali ke Command Centre.
MELIHAT DAN MENCETAK LAPORAN KEUANGAN
()
Waktu: 30 Menit
A. TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari jurnal penyesuaian, siswa diharapkan dapat:
1. Menampilkan Laporan Keuangan
2. Mencetak Laporan Keuangan
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 35
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
3. Mencetak Laporan pendukung lainnya
B. URAIAN MATERI
MYOB 17 menghasilkan laporan keuangan yang dibutuhkan oleh perusahaan, antara lain :
1. Income Statement / Profit & Loss (Laporan Laba Rugi)
2. Balance Sheet (Neraca)
3. Statement of Cash Flow (Laporan Arus Kas)
4. Laporan-laporan Pendukung Laporan Keuangan
Neraca Saldo Akhir
Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang
Daftar Saldo Persediaan
Untuk membuka laporan, pada Command Centre klik Report.
1. Income Statement/ Profit and Loss Statement
1.
2.
3.
4.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 36
Klik Accounts – Profit and Loss Statement atau
Income Statement.
Klik Customise.
Isi periode dari 01/12/09 to 31/12/09.
Klik Display.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2.
5.
Klik Print untuk mencetak laporan.
6.
Untuk memindahkan ke media lain, klik Send To dan pilih media yang diinginkan.
BALANCE SHEET
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 37
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
3.
4.
5.
3.
Klik Accounts – Standard Balance Sheet.
Klik Customise.
Isi periode 31/12/09
Klik Display.
Klik Print untuk mencetak laporan.
STATEMENT OF CASH FLOW
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 38
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
4.
1.
2.
3.
4.
Klik Accounts – Statement of Cash Flow.
Klik Customise.
Isi periode 01/12/09 to 31/12/09.
Klik Display.
5.
Klik Print untuk mencetak laporan.
LAPORAN PENDUKUNG LAINNYA
1. Daftar Saldo Piutang
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 39
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2.
Daftar Saldo Hutang
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 40
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
3.
Daftar Saldo Persediaan
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 41
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 42
2009
2009
MEMASUKAN BUKTI TRANSAKSI
(ENTRY JOURNAL)
Kode: JAP.PA03.002.01
Waktu: 20 Jam
TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari JOB 1 ini, diharapkan siswa:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Mengerjakan transaksi pembelian tunai maupun kredit
Mengerjakan transaksi penjualan tunai maupun kredit
Mengerjakan transaksi penerimaan kas
Mengerjakan transaksi pengeluaran kas
Mengerjakan transaksi retur pembelian
Mengerjakan transaksi retur penjualan
B. URAIAN MATERI
Myob menyediakan fasilitas untuk mencatat jurnal khusus dalam Command Centre yaitu
Banking, Sales, dan Purchase.
Banking digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan dan pengeluaran kas
Sales digunakan untuk mencatat transaksi penjualan
Purchase digunakan untuk mencatat transaksi pembelian.
1.
TRANSAKSI PEMBELIAN
a. Transaksi Pembelian Kredit
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 1
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
4.
Klik Command Centre Purchases – Enter Purchases
2.
Pilih pemasok dengan cara klik
tanda panah pada Supplier. Klik
nama supplier - Use Supplier.
Untuk mengisi termin, klik tanda
panah pada Terms dan isi sesuai
termin yang berlaku. Kemudian
klik OK.
3.
Ubah layout dan pilih jenis item.
Dengan cara klik Layout – pilih
Item – klik OK.
Isi kolom-kolom yang disediakan sesuai yang terdapat dalam bukti transaksi.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
2009
Page 2
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
Keterangan :
a.
b.
c.
Untuk mengisi item number, caranya sama dengan mengisi item number pada jurnal penjualan
Tax Inclusive tidak diberi tanda check list karena harga belum termasuk pajak
Pastikan kolom Tax terisi dengan VAT
5.
6.
b.
Transaksi Retur atas Pembelian Kredit
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 3
Paid Today hanya diisi untuk
transaksi tunai. Klik Record.
Klik Cancel untuk kembali ke
Command Centre, klik Journal
untuk melihat jurnal.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2009
Klik Command Centre Purchases – Enter Purchases
2.
Pilih nama Supplier yang melakukan retur dengan cara mengetik tanda panah di samping kanannya. Klik nama
supplier lalu klik Use Supplier.
3.
4.
Biarkan Terms terisi COD.
Isi jumlah barang dengan menambah
tanda minus di depannya. Contoh: -4.
Untuk mengisi kolom Item Number,
tekan tombol Tab atau Enter pada
keyboard dan pilih item yang
bersangkutan. Klik Use Item.
5.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 4
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
6. Isi sesuai bukti transaksi.
7. Pastikan Total Amount sama dengan
bukti transaksi.
8. Klik Record.
9. Klik Register.
10. Klik Tab Returns & Debits. Pilih transaksi yang bersangkutan. Klik Apply to Purchase.
11. Isi sesuai transaksi. Klik pada kolom Amount Applied sesuai baris transaksi yang bersangkutan.
12. Tekan Enter pada keyboard.
13. Klik Record.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 5
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
14. Klik Close untuk keluar. Klik Journal untuk melihat jurnal.
2.
TRANSAKSI PEMBELIAN AKTIVA
a. Transaksi di atas Rp 5.000.000
1.
Klik Purchase – Enter Purchase
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 6
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2.
3.
4.
2009
Pilih Supplier Cash untuk nama Supplier karena ini adalah transaksi pada pemasok tunai.
Ganti Layout dengan Miscellaneous.
Isi kolom Description sama dengan bukti transaksi. Isi kolom Account dengan akun yang bersangkutan, yaitu:
Equipment.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 7
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
5. Isi sesuai bukti transaksi.
6. Pada Journal memo, beri keterangan nama pemasok.
7. Paid Today diisi sebesar Total Amount.
8. Klik Record.
9. Bila muncul kotak seperti di samping, klik
OK.
10. Klik Journal untuk melihat transaksi.
b.
Transaksi di bawah Rp 5.000.000
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 8
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
1. Cara pencatatannya sama dengan transaksi di atas Rp 5.000.000, yang berbeda adalah link
akun yang digunakan karena kebijakan PT KMS menggunakan Cash on Hand untuk transaksi di
bawah Rp 5.000.000. Maka kita ubah dulu Linked Account-nya.
2. Pada menu Setup, ubah link akunnya menjadi Cash on Hand.
3. Setelah mengubah link akunnya, isi seperti transaksi sebelumnya.
4. Klik Journal untuk melihat jurnal.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 9
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
5. Kembalikan link akun seperti semula.
3. TRANSAKSI PENJUALAN
a. Transaksi Penjualan Kredit
1.
Klik Sales – Enter Sales.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 10
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
2.
Akan muncul tampilan seperti di samping.
3.
Isi Customer sesuai mengklik tanda panah di sebelah kanan kotak Customer. Pilih Customer, klik Use
Customer.
4.
Isi Terms dengan termin yang ada di bukti transaksi. Klik tanda panah pada Terms. Klik OK.
5.
Isi sesuai bukti transaksi.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 11
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
6.
7.
b.
Untuk berpindah kolon gunakan tombol Tab pada keyboard. Pastikan kolom Paid Today tidak terisi.
Kolom ini hanya diisi untuk transaksi tunai. Klik Record.
Klik Journal untuk melihat jurnal atau Cancel untuk kembali ke Command Centre.
Transaksi Retur Penjualan Kredit
1.
2.
2009
Klik Sales – Enter Sales.
Pilih Customer yang melakukan retur. Klik namanya, lalu klik Use Customer.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 12
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
3.
2009
Isi sesuai bukti transaksi. Untuk mengisi jumlah barang yang diretur, gunakan tanda minus. Contoh: -4.
4.
5.
6.
7.
Isi sesuai bukti transaksi.
Klik pada kolom Amount Applied
pada baris transaksi yang
bersangkutan.
10. Tekan Enter pada keyboard.
11. Klik Record.
12. Klik Journal untuk melihat jurnal
atau Cancel untuk kembali ke
Command Centre.
Klik Record – Register.
Klik Tab Returns & Credits.
Klik transaksi yang bersangkutan.
Klik Apply to Sale.
8.
9.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Tekan
Enter
Page 13
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
c.
2009
Transaksi Penjualan Tunai
1.
Klik Sales-Enter Sales
2.
3.
4.
5.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 14
Ganti Layout dengan Item.
Pilih customer yang bersangkutan.
Biarkan Terms terisi COD.
Masukkan nomor dan tanggal transaksi.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
6.
7.
8.
Pilih item yang dijual.
Isi sesuai bukti transaksi.
Isi kolom Paid Today sebesar Total
Amount.
9. Klik Record.
10. Klik Journal untuk melihat jurnal
atau Cancel untuk kembali ke
Command Centre.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 15
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
d.
Retur Penjualan Tunai
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 16
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
2009
3.
Klik Sales – Enter Sales.
Pilih Supplier yang melakukan retur. Cara menginputnya sama seperti menginput retur penjualan
kredit. Jumlah barang yang dikembalikan diberi tanda minus (-).
Isi sesuai transaksi
4.
Klik Record – Register. Pilih tab Returns & Credits. Klik transaksi – Pay Refund.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 17
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
5.
6.
7.
8.
9.
2009
Pastikan kolom Account terisi
dengan Cash in Bank.
Isi sesuai transaksi.
Klik Record.
Klik Close.
Klik Journal untuk melihat jurnal.
4. TRANSAKSI PENERIMAAN KAS
a. Pencatatan Penerimaan Kas dari Pelunasan Piutang (Receive Payment) dari Customer
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 18
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2009
Klik Sales – Receive Payment.
Pastikan kolom Deposit to Account terisi dengan Cash
in Bank.
Pilih customer yang membayar piutangnya.
Isi sesuai transaksi.
Isi kolom Amount Received.
Klik pada kolom Amount Applied
sesuai baris transaksi.
Tekan Enter pada keyboard.
Klik Record.
Klik Journal untuk melihat jurnal.
Tekan Enter
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 19
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
b. Mencatat Transaksi Penerimaan Kas dari Pelunasan Piutang (Dengan Potongan Penjualan)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Klik Sales – Receive PaymentKlik Sales – Receive
Payment.
Pastikan kolom Deposit to Account terisi dengan Cash
in Bank.
Pilih customer yang membayar piutangnya.
Isi sesuai transaksi.
Isi kolom Amount Received.
Klik pada kolom Amount Applied sesuai
baris transaksi.
Tekan Enter pada keyboard.
Klik Record.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 20
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
9.
Klik Print Later.
Sebelum
Enter
Setelah
Enter
10. Klik Journal. Pilih tab All. Lihat transaksi
tersebut.
11. Lihat transaksi Discount.
12. Klik tanda panahnya.
13. Pada kolom Tax, klik tanda panahnya.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 21
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
14. Akan muncul kotak Tax Information.
15. Hapus angka Tax-nya dengan
tombol Backspace pada
keyboard.
16. Klik OK - OK.
17. Klik Journal untuk melihat
jurnal.
c.
Mencatat Transaksi Pelunasan Piutang dari Lembaga Pemerintah
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 22
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
Ada dua langkah pencatatan, yaitu:
a. Mencatat transaksi penerimaan sebesar invoice.
1.
2.
3.
4.
b.
Mencatat WAPU dan Prepaid Article 22
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
1.
2.
3.
4.
Page 23
2009
Klik Sales- Receive Payment.
Isi seperti bukti transaksi.
Isi kolom Amount Received sebesar
tagihan.
Klik Record.
Klik Banking – Spend Money.
Pastikan Account terisi dengan Cash in Bank.
Isi sesuai dengan bukti transaksi.
Kolom Account diisi dengan akun yang
bersangkutan.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
d.
2009
Mencatat Transaksi Penerimaan Kas melalui Banking (Receive Money)
1.
Klik Banking – Receive Money
2.
4.
Pastikan Deposit to Account terisi
dengan Cash in Bank.
Isi tanggal dan nomor bukti transaksi
serta Amount Received.
Isi Payor dengan membuat kartu baru.
5.
6.
Klik New. Isi nama penyetor. Klik OK.
Pilih penyetor yang baru tadi.
3.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 24
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
7.
8.
9.
5.
TRANSAKSI PENGELUARAN KAS
a. Mencatat Transaksi Pelunasan Hutang (Pay Bills)
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 25
2009
Isi sesuai bukti transaksi.
Klik Record.
Klik Journal untuk melihat
jurnal.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
3.
4.
2009
Klik Purchase – Pay Bills
Pastikan Account terisi dengan
Cash in Bank.
Klik Supplier yang bersangkutan.
Klik Use Supplier.
5.
6.
7.
8.
9.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 26
Isi sesuai transaksi.
Klik pada Amount Applied baris
transaksi yang bersangkutan.
Tekan Enter pada keyboard.
Klik Record.
Klik Journal untuk melihat jurnal
atau Cancel untuk kembali ke
Command Centre.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
Tekan
Enter
b. Mencatat Transaksi Pengeluaran Kas Selain Pembayaran Hutang (Banking)
1.
Klik Banking – Spend Money.
2.
3.
4.
5.
6.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 27
Pastikan Account terisi dengan Cash in
Bank.
Isi sesuai transaksi.
Isi Payee.
Isi Memo.
Klik Record.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
7.
Klik Journal atau Cancel untuk kembali
ke Command Centre.
Kriteria Penilaian
No
1
Kompetensi
Entry Jurnal Transaksi
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 28
2009
Nilai
100
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
MEMBUAT JURNAL PENYESUAIAN
Kode: JAP.PA03.002.01
Waktu: 20 Jam
A. TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari Entry Jurnal Transaksi, siswa diharapkan dapat:
1. Mencetak Laporan Pendukung untuk Jurnal Penyesuaian.
2. Mengentry Jurnal Penyesuaian
3. Membuat Laporan Rekonsiliasi Bank
B. URAIAN MATERI
1.
MENCETAK GENERAL LEDGER
1.
2.
3.
4.
5.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 29
Klik Reports – Accounts.
Pilih General Ledger Detail.
Klik Customise.
Isi sesuai periode transaksi yaitu
1/12/09 to 31/12/09.
Klik Display.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
6.
Klik Print untuk mencetak.
2. MENCETAK TRIAL BALANCE
1. Klik Reports – Accounts.
2. Klik Trial Balance.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 30
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
3.
4.
5.
Klik Customise.
Isi bulan December.
Klik Display.
6.
7.
3.
2009
Klik Print untuk mencetak.
Bila ingin memindahkan laporan ini ke dalam media lain, klik Send To dan pilih media yang dikehendaki.
MENCATAT JURNAL MEMORIAL
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 31
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
1. Klik Accounts – Record Journal Entry.
2. Isi nomor bukti, tanggal, dan memo
sesuai bukti transaksi.
3. Klik pada kolom Account untuk memilih
akun yang akan digunakan.
4. Pilih akun – klik Use Account.
5. Pastikan Total Debit sama dengan Total Credit.
6. Klik Record.
7. Klik Journal untuk melihat jurnal atau Cancel untuk kembali ke Command Centre.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 32
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
4.
MEMBUAT REKONSILIASI BANK
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 33
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
Untuk menyesuaikan catatan di bank dengan di perusahaan, maka kita menyusun laporan rekonsiliasi bank.
1. Klik Banking – Reconcile Accounts.
2. Akan muncul kotak Reconcile Accounts.
3. Isi Bank Statement dengan tanggal
31/12/09
4. Cocokkan dengan rekening koran yang
ada.
5. Masukkan transaksi yang belum tercatat
dengan mengklik Bank Entry.
6.
7.
8.
Isi sesuai bukti transaksi.
Untuk Interest Earned, isi Amount
sebesar penerimaan bersihnya.
Klik Record.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 34
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
9. Beri tanda panah pada transaksi yang akan direkonsiliasi, kecuali transaksi yang baru kita masukkan tadi.
10. Klik Reconcile - Reconcile.
11. Klik Cancel untuk kembali ke Command Centre.
MELIHAT DAN MENCETAK LAPORAN KEUANGAN
()
Waktu: 30 Menit
A. TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari jurnal penyesuaian, siswa diharapkan dapat:
1. Menampilkan Laporan Keuangan
2. Mencetak Laporan Keuangan
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 35
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2009
3. Mencetak Laporan pendukung lainnya
B. URAIAN MATERI
MYOB 17 menghasilkan laporan keuangan yang dibutuhkan oleh perusahaan, antara lain :
1. Income Statement / Profit & Loss (Laporan Laba Rugi)
2. Balance Sheet (Neraca)
3. Statement of Cash Flow (Laporan Arus Kas)
4. Laporan-laporan Pendukung Laporan Keuangan
Neraca Saldo Akhir
Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang
Daftar Saldo Persediaan
Untuk membuka laporan, pada Command Centre klik Report.
1. Income Statement/ Profit and Loss Statement
1.
2.
3.
4.
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 36
Klik Accounts – Profit and Loss Statement atau
Income Statement.
Klik Customise.
Isi periode dari 01/12/09 to 31/12/09.
Klik Display.
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2.
5.
Klik Print untuk mencetak laporan.
6.
Untuk memindahkan ke media lain, klik Send To dan pilih media yang diinginkan.
BALANCE SHEET
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 37
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
1.
2.
3.
4.
5.
3.
Klik Accounts – Standard Balance Sheet.
Klik Customise.
Isi periode 31/12/09
Klik Display.
Klik Print untuk mencetak laporan.
STATEMENT OF CASH FLOW
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 38
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
4.
1.
2.
3.
4.
Klik Accounts – Statement of Cash Flow.
Klik Customise.
Isi periode 01/12/09 to 31/12/09.
Klik Display.
5.
Klik Print untuk mencetak laporan.
LAPORAN PENDUKUNG LAINNYA
1. Daftar Saldo Piutang
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 39
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
2.
Daftar Saldo Hutang
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 40
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
3.
Daftar Saldo Persediaan
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 41
2009
SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG DENGAN MYOB V.17
Balai Pelatihan Pendidikan Kejuruan
Jakarta Selatan
Page 42
2009