LKFS 31 December 2011 FINAL
PT BAYAN RESOURCES TBK.
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2011 DAN 2010/
31 DECEMBER 2011 AND 2010
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
2a,4
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
8
Piutang usaha, setelah dikurangi
penyisihan atas penurunan nilai
tahun 2011 dan 2010
sebesar Rp 21.880 dan Rp 1.842
- pihak ketiga
2e,5
- pihak berelasi
2d,2e,5,29
Piutang lain-lain
- pihak ketiga
2e,6
Piutang derivatif
2r,19
Persediaan, setelah dikurangi
penyisihan persediaan usang
sebesar Rp 2.687 (2010: Rp 2.664) 2f,7
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
2n,9a
Uang muka dan pembayaran dimuka 2g,14
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
bagian jangka pendek
2aa
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang lain-lain
- pihak ketiga, setelah dikurangi
bagian jangka pendek
2e,6
- pihak berelasi, bersih
2d,2e,6,29
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
8
Uang muka dan
pembayaran dimuka
2g,14
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
2n,9a
Pinjaman pada pihak berelasi, bersih 2d,29
Aset tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
Rp 2.095.397
2h,2i
(2010: Rp 1.718.970)
2ab,11
Biaya eksplorasi dan
pengembangan yang
ditangguhkan, setelah
dikurangi akumulasi amortisasi
sebesar Rp 119.061 dan
penurunan nilai sebesar Rp 32.186
(2010: Rp 88.043 dan nihil)
2j,2ab,12
Aset pajak tangguhan, bersih
2n,9d
Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan, bersih
2o,13
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
dikurangi bagian jangka pendek
2aa
Properti pertambangan
2k,15
Aset tidak lancar lainnya
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS AT 31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
2011
2010
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents
Trade receivables, net of
allowance for impairment
of Rp 21,880 and Rp 1,842
in 2011 and 2010
third parties related parties -
1,437,163
1,444,684
90,832
99,332
671,715
7,068
520,544
127,600
22,522
21,811
38,871
63,219
1,299,844
621,547
15,614
68,040
10,985
26,807
32,822
31,262
Prepaid taxes, current portion
Advances and prepayments
Deferred mobilisation costs,
current portion
3,667,431
2,984,851
TOTAL CURRENT ASSETS
Other receivables - third parties
Derivative receivables
Inventories, net of allowance for
obsolete inventory of Rp 2,687
(2010: Rp 2,664)
NON-CURRENT ASSETS
Other r eceivables
third parties, net of current portion
related parties, net Restricted cash and
cash equivalents
120
10,687
76,255
3,627
3,596
522,903
-
1,803,897
-
1,342,415
367,430
Advances and prepayments
Prepaid taxes,
net of current portion
Loan to related party, net
1,852,993
Fixed assets, net of accumulated
depreciation of Rp 2,095,397
(2010: Rp 1,718,970)
209,563
353,666
229,048
408,187
Deferred exploration and
development expenditures,
net of accumulated
amortisation of Rp 119,061
and impairment of Rp 32,186
(2010: Rp 88,043 and nil)
Deferred tax assets, net
1,555,926
1,040,040
11,100
4,250,731
46,943
24,830
42,434
1,949,647
Deferred stripping costs, net
Deferred mobilisation costs, net
of current portion
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
10,718,810
5,387,228 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
14,386,241
8,372,079
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
TOTAL ASSETS
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Hutang usaha
- pihak ketiga
2y,16
- pihak berelasi
2d,2y,16,29
Hutang pajak
2n,9b
Beban masih harus dibayar
17
Pinjaman jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
2z,18b
Pinjaman jangka pendek
- pihak ketiga
2z,18a
Sewa pembiayaan
2i
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
2r,19
Hutang lain-lain
- pihak ketiga
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Investasi pada perusahaan
asosiasi
Penyisihan imbalan kerja karyawan
Liabilitas derivatif, setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas pajak tangguhan, bersih
Penyisihan untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS AT 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
2011
2010
1,271,166
69,746
331,850
963,568
1,090,021
97,339
228,557
625,725
1,194,827
520,583
1,664,344
60
402
65,081
370,655
46,250
12,006
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
Accrued expenses
Current maturities of long-term
loans
third parties Short-term loans
third parties Finance leases
Current maturities of derivative
liabilities
Other payables
third parties -
5,606,892
2,945,288
TOTAL CURRENT LIABILITIES
NON-CURRENT LIABILITIES
2z,18b
731,893
1,911,734
Long-term loans, net of current
maturities
third parties -
10
2l
29,240
118,726
20,239
Investment in associate
Provision for employee benefits
1,535,489
154,593
152,008
51,207
31,268
Derivative liabilities, net of current
maturities
Deferred tax liabilities, net
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
2,347,829
2,388,568
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
7,954,721
5,333,856
TOTAL LIABILITIES
2r,19
2n,9e
2p
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS AT 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
2011
2010
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp 100 per lembar saham
Agio saham
Modal donasi
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Laba ditahan:
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
Selisih nilai transaksi atas
penambahan modal anak
perusahaan
Komponen ekuitas lainnya:
- Selisih kurs dari penjabaran
laporan keuangan
- Cadangan nilai wajar lindung nilai
arus kas
Kepentingan nonpengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
20a
20b
2b,23a
333,333
1,763,137
457
(82,260)
21a
66,700
2,516,702
23b
(20,896)
2c
165,025
19
(16,239)
2b,36
Share capital:
Authorised - 12,000,000,000 shares
issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp 100
333,333
per share
1,763,137
Additional paid in capital
457
Donated capital
Difference in value from
restructuring transactions of
(82,260) entities under common control
Retained earnings:
60,000
Appropriated 958,343
Unappropriated Difference in value from
transactions for subscription of
(20,896) additional shares in subsidiary
Other equity components:
Foreign exchange difference from 166,011 financial statement translation
(238,719)
Cash flow hedging reserve -
4,725,959
2,939,406
1,705,561
98,817
Non-controlling interests
6,431,520
3,038,223
TOTAL EQUITY
14,386,241
8,372,079
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali laba bersih per saham dasar)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except basic earnings per share)
2011
2010
Pendapatan
2m,24
13,235,877
8,745,624
Biaya sehubungan dengan
pendapatan
2m,25
(9,386,628)
(6,702,532)
3,849,249
2,043,092
Gross profit
Selling expenses
General and administration
expenses
Finance costs
(Loss)/gain on foreign
exchange, net
Gain from acquisition transaction
Finance income
Other expenses, net
Portion of gain/(loss)
of associated entity
Laba kotor
Beban penjualan
2m,26
(774,386)
(543,263)
Beban umum dan administrasi
Beban keuangan
2m,27
18
(743,892)
(120,809)
(191,997)
(130,427)
(Rugi)/laba selisih kurs, bersih
Laba atas transaksi akuisisi
Pendapatan keuangan
Beban lain-lain, bersih
2c
22
(103,907)
361,152
43,352
(73,578)
55,173
31,700
(67,251)
Bagian laba/(rugi) entitas asosiasi
10
118,726
(117,246)
Laba sebelum pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan, bersih
2,555,907
2n,9c
Laba bersih
(682,697)
1,873,210
Pendapatan/(beban) komprehensif
lain
Selisih kurs dari penjabaran laporan
keuangan dalam valuta asing
2c
Cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas
2r,19
Pendapatan/(beban) komprehensif lain
tahun berjalan, setelah pajak
(4,728)
1,079,781
Revenue
Cost of revenue
Profit before income tax
(299,062)
Income tax expense, net
780,719
Net income
Other comprehensive income/
(loss)
Foreign exchange difference from
(1,517) financial statements translation
219,488
(215,003)
214,760
(216,520)
Cash flow hedging reserve
Other comprehensive income/
(loss) for the year, net of tax
Pendapatan komprehensif
lain - tahun berjalan
2,087,970
564,199
Other comprehensive
income - current year
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
28
Kepentingan nonpengendali
1,831,725
41,485
740,794
39,925
Net income attributable to:
Owners of the parent
Non-controlling interests
1,873,210
780,719
Jumlah pendapatan komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
2,053,219
34,751
524,274
39,925
Total comprehensive income
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah pendapatan komprehensif
2,087,970
564,199
Total comprehensive income
550
222
Basic earnings per share
(full amount)
Laba bersih per saham dasar
(nilai penuh)
2t,28
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2010
Modal
donasi/
Donated
capital
(82,260)
60,000
217,549
2,415,132
58,892
2,474,024
Balance at 1 January
2010
(1,517)
(215,003)
-
740,794
524,274
39,925
564,199
Net comprehensive
income for the year
166,011
(238,719)
60,000
958,343
2,939,406
98,817
3,038,223
Balance at 31 December
2010
222,480
-
1,831,725
2,053,219
34,751
-
-
-
-
-
1,623,690
-
-
-
6,700
(6,700)
-
-
-
-
-
-
(266,666)
66,700
2,516,702
-
-
-
333,333
1,763,137
457
-
-
-
-
-
22
-
-
-
-
-
21a
-
-
-
-
21b
-
-
-
-
333,333
1,763,137
457
(82,260)
(82,260)
(20,896)
(20,896)
(20,896)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
(23,716)
457
-
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
167,528
1,763,137
Saldo 31 Desember
2010
Saldo 31 Desember
2011
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent
Komponen ekuitas lainnya/
Selisih nilai
Other equity components
Selisih nilai
transaksi atas
Selisih
transaksi
penambahan
kurs dari
restrukturisasi
modal anak
penjabaran
entitas
perusahaan/
laporan
sepengendali/
Difference in
keuangan/
Cadangan
Difference in
value from
Foreign exchange
nilai wajar
value from
transactions
difference
lindung nilai
restructuring
for subscription
from
arus kas/
Laba ditahan/Retained earnings
transactions of
of additional
financial
Cash flow
Tidak
entities under
shares in
statements
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
common control
subsidiaries
translation
reserve
Appropriated
Unappropriated
333,333
Laba komprehensif
tahun berjalan
Laba komprehensif
tahun berjalan
Kepentingan nonpengendali dari
kombinasi bisnis
Pencadangan
laba ditahan
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Agio
saham/
Additional
paid in
capital
Modal
saham/
Share
capital
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
(986)
165,025
(16,239)
(266,666)
4,725,959
(51,697)
1,705,561
Net comprehensive
income for the year
Non-controlling interest
arising from business
1,623,690
combination
Appropriation of
retained earnings
2,087,970
(318,363)
6,431,520
Dividend declared
and paid
Balance at 31 December
2011
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4/1 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
2011
Arus kas dari aktivitas operasi
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran kepada pemasok
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti (iuran produksi)/
iuran eksploitasi
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Pendapatan keuangan
Pembayaran hutang lindung nilai
Pembayaran lain-lain, bersih
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
13,185,200
(409,685)
(10,084,248)
2,691,26 7
2010
Cash flows from operating activities
8,658,579
Receipts from customers
(343,215) Payments to directors and employees
(6,081,737)
Payments to suppliers
2,233,627
(115,071)
(141,426)
(1,386,115)
(337,986)
363,678
13,851
(28,969)
(67,270)
(994,528)
(269,152)
31,700
(140,989)
(156,238)
1,133,385
562,994
Cash generated from operations
Payments of finance costs
Payments of royalty
(production fees)/exploitation fees
Payments of taxes
Receipts of tax refund
Receipts of finance income
Payment of hedging obligations
Other payments, net
Net cash provided from
operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi
Perolehan aset tetap
Pembayaran biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
Akuisisi entitas anak, dikurangi
kas yang diperoleh
Hasil penjualan aset tetap
(1,526,643)
6,100
Cash flows from investing activities
Acquisitions of fixed assets
Payments of deferred exploration and
(2,144)
development expenditures
Acquisition of subsidiaries, net of
cash acquired
38
Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
(1,871,457)
(259,277) Net cash used in investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Perolehan kas dari:
- Pinjaman jangka panjang
- Pinjaman jangka pendek
Pembayaran atas:
- Pinjaman jangka panjang
- Sewa pembiayaan
- Dividen pemegang saham
- Dividen kepentingan nonpengendali
Pinjaman kepada pihak berelasi
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas pendanaan
(Penurunan)/kenaikan bersih
kas dan setara kas
(343,407)
(7,507)
1,590,445
(518,722)
(342)
(266,666)
(51,697)
(22,467)
730,551
(7,521)
(257,171)
Cash flows from financing activities
Proceeds of:
2,278,750
Long-term loans Short-term loans Repayment of:
(2,032,461)
Long-term loans (5,335)
Finance leases Shareholders dividend - Non-controlling interests dividend Loan to related parties
240,954
Net cash provided from
financing activities
544,671
Net (decrease)/increase in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal tahun
1,444,684
900,013
Cash and cash equivalents at
the beginning of the year
Kas dan setara kas akhir tahun
1,437,163
1,444,684
Cash and cash equivalents at
the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4/2 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
2011
2010
Informasi tambahan atas aktivitas
non-kas:
Perolehan aset tetap melalui akuisisi
entitas anak
Penambahan biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
melalui akuisisi entitas anak
Piutang atas pendapatan bunga dari
pinjaman pada pihak berelasi
Supplemental disclosures of
non-cash activities:
-
Additions of fixed assets through
acquisition of subsidiaries
33,388
-
Addition of deferred exploration and
development expenditures through
acquisition of subsidiaries
-
30,075
Receivable of interest income from
loan to related party
116,375
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember
2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
has been approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated 21
December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 34 tanggal 7 Juni 2011
yang dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai
pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta, yang pada
pokoknya berisi mengenai perubahan susunan
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan.
The Company’s Articles of Association has been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 34 dated 7 June 2011 of
Aulia Taufani, S.H., as a substitute of Sutjipto, S.H.,
notary in Jakarta, mainly regarding the changes to the
composition of the Company’s
Boards
of
Commissioners and Directors.
Akta Notaris tersebut telah mendapat persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHUAH.01.10-34667 tanggal 27 Oktober 2011.
The Notarial Deed has been approved by the Minister
of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia through Decree No. AHU-AH.01.10-34667
dated 27 October 2011.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 saham. Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an
Initial Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 shares.
The shares offered to the public in the IPO were listed
on the Indonesia Stock Exchange on 12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa.
The principal activity of the Company is trading and
services.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Graha
Irama, lantai 12, Jalan H.R. Rasuna Said, Blok X-1
Kav. 1 - 2, Jakarta Selatan.
The Company’s head office is located at Graha Irama
Building, 12th floor, Jalan H.R. Rasuna Said, Block X1 Kav.1 - 2, South Jakarta.
Perusahaan memiliki 480 karyawan pada tanggal
31 Desember 2011 (2010: 85) - tidak diaudit.
The Company has 480 employees
31 December 2011 (2010: 85) - unaudited.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagai
berikut:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 31 December 2011 were as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Carlos Eizaguirre Alvear
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
as
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Kim Young Saeng
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai
berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
:
:
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 31 December 2011 and 2010 was as follows:
Rozik B. Soetjipto
Achmad Ma’mur
Umar Juoro
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung atau
tidak langsung di entitas anak sebagai berikut:
:
:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 31 December 2010 were as follows:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
GENERAL (continued)
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect ownership
in the following subsidiaries:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
87.40
87.40
483,892
472,754
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
100
100
405,673
369,820
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
1,061,322
869,154
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
3,094,447
2,111,098
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
99.99
99.99
504,110
361,158
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
647,491
377,360
PT Teguh Sinar
Abadi (“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
895,401
615,694
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
95.2
95.2
1,671,225
1,468,809
PT Kaltim OTR
Tyres (“KOTR”) *)
Jakarta
Industri vulkanisir
ban/Tyre
vulcanizing
industry
-
90
-
15,613
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
157,544
162,622
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
17,448
16,068
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
100
100
5,660
2,764
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
GENERAL (continued)
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
Kangaroo Resources Australia
Limited (“KRL”)
Perkapalan/Shipping
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
*) Perusahaan telah melakukan divestasi atas
kepemilikan 90% saham KOTR kepada PT
Sejahtera Usaha Sukses, entitas yang tidak
terafiliasi.
100
100
826,155
710,305
56.05
N/A
4,078,556
N/A
*) The Company has divested its 90% equity stake of
KOTR to PT Sejahtera Usaha Sukses, a nonaffiliated entity.
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
92.7
92.7
1,663,149
1,682,670
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/ Indirect ownership through KRL
Kangaroo Resources Singapura/
(Singapore) Pte Ltd Singapore
(“KR SING”)
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
-
N/A
Kangaroo Minerals
Pty Ltd (Australia)
(“KM AUS”)
Australia
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
230
N/A
SGQ Singapore
Investment
Company Pte Ltd
(“SGQS”)
Singapura/
Singapore
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
145,092
N/A
PT Sumber Aset
Utama (“SAU”)
Jakarta
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
56.04
N/A
111,353
PT Dermaga Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
6,430
N/A
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
6,499
N/A
N/A
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/ Indirect ownership through KRL (lanjutan/continued)
PT Silau Kencana
(“SK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,799
N/A
PT Orkida Makmur
(“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,574
N/A
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,648
N/A
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,571
N/A
SGQ Batubara (A)
Pte Ltd (“SGQB”)
Singapura/
Singapore
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
4,452
N/A
PT Karsa Optima
Jaya (“KOJ”)
Jakarta
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
54,895
N/A
PT Multi Mamahak
Batubara (“MMB”)
Jakarta
Jasa kontraktor
Pertambangan/
Mining contractor
services
56.05
N/A
-
N/A
PT Mahakam Energi Jakarta
Lestari (“MEL”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
-
N/A
PT Mahakam Bara
Energi (“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
-
N/A
PT Mamahak Coal
Mining (“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
54,565
N/A
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
-
N/A
Dalam
laporan
keuangan
konsolidasian
ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL,
dan BKL pada awalnya diatur dalam Kuasa
Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Pada tanggal laporan
keuangan ini, BAS, BT, FSP, TA, DE, SK, SA, TJ,
OM, MCM, MBE, MEL, dan BKL telah mendapatkan
Izin Usaha Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur
dalam peraturan pelaksanaan Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 30t). Kegiatan
pertambangan atau eksplorasi PIK, WBM, FKP, GBP,
dan TSA diatur dalam Perjanjian Kerjasama
Pengusahaan Pertambangan Batubara (“PKP2B”)
dengan Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT, FSP, TA,
DE, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL, and BKL
commenced under Mining Rights issued by the
Regency of Kutai Kartanegara. As the date of these
financial statements, BAS, BT, FSP, TA, DE, SK, SA,
TJ, OM, MCM, MBE, MEL, and BKL have received
the Mining Business Licences (“IUP”) as required by
the implementing regulations for Mining Law No.
4/2009 on Mineral and Coal Mining (refer to Note 30t).
Mining or exploration activities of PIK, WBM, FKP,
GBP and TSA are governed by Coal Contracts of
Work (“CCoW”) with the Government of the Republic
of Indonesia.
Pada tanggal 14 Desember 2011, Perusahaan
mengakuisisi 56,05% saham KRL. KRL adalah
perusahaan publik yang terdaftar di Australia Stock
Exchange. Perusahaan ini didirikan dan berdomisili di
Australia (lihat Catatan 22).
On 14 December 2011, the Company acquired
56.05% of the share capital of KRL. KRL is a publicly
listed company on the Australian Stock Exchange. It is
incorporated and domiciled in Australia (refer to
Note 22).
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B terkait dan uang
muka pajak yang bersangkutan dapat dipulihkan
sepenuhnya.
In forms of fulfillment of the taxes payable and other
financial liabilities, the subsidiaries holding the third
generation CCoW comply with regulations which are
governed by the related CCoW and associated
prepaid taxes are fully recoverable.
Area eksplorasi dan eksploitasi/pengembangan
Exploration and exploitation/development areas
Grup
memiliki
area
eksplorasi
eksploitasi/pengembangan sebagai berikut:
The Group has the following areas currently in
exploration and exploitation/development:
dan
Area eksplorasi (tidak diaudit)
Nama lokasi/
Location name
KW.05PB0065
KW.KTN 2006 097 Rr
KW.KTN 2009 002 ER
KW.KTN 2009 008 ER
KW.KTN 2009 005 ER
KW.KTN 2009 004 ER
KW.KTN 2009 003 ER
KW.KTN 2009 007 ER
Exploration areas (unaudited)
Nama
pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
Tanggal
perolehan
izin eksplorasi/
Date of exploration
permit
PIK
4 April/April 2006
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date of permit
2 Januari/January
2011**
1 Juli/July 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
20 Agustus/August
2009
6 Oktober/October
2009
12 November/
November 2009
1 Desember/ December
2011**
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
1 9 Agustus/ August
2011**
6 Oktober/October
2015
12 November/
November 2015
BAS
TA
DE
SK
SA
TJ
OM
64.07.03.08
BKL
64.07.03.17
MBE
64.07.03.16
MEL
Persentase
kepemilikan
konsesi/
Percentage of
ownership
of concession
Jumlah biaya eksplorasi dan
pengembangan tangguhan bersih
pada tanggal 31 Desember
2011/Total net deferred
exploration and development
expenditures as at 31 December
2011
100%
7,086
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
3,058
112
238
307
157
307
82
100%
-
100%
-
100%
-
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan)
●
Nama
lokasi/
Location name
Nama pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
Blok-II/Block-II
GBP1)
1)
GBP
Tanggal
perolehan
izin eksploitasi
atau
pengembangan/
Date of
exploitation or
development
permit
2 Agustus/
August 1999
28 Agustus/
August 2007
WBM
13 Agustus/
August 2007
26 Oktober/
October 2007
FSP1)
21 Juli/July 2005
BT1)
PIK1)
1)
KW.03PB 0059
TSA
KW.03PB 0058
FKP1)
7 April/April 2008
29 April/April
2008
29 April/April
2008
KW.051PB0108
KW.KTN 2009
002 ER
KW.KTN 2009
008 ER
KW.KTN 2009
005 ER
KW.KTN 2009
004 ER
KW.KTN 2009
003 ER
KW.KTN 2009
007 ER
SW dan/and E
Blok/Block
FKP1)
27 Oktober/
October 2010
1)
2)
15 Mei/ May 2009
2)
DE
15 Mei/ May 2009
SK2)
15 Mei/ May 2009
2)
SA
15 Mei/ May 2009
TJ2)
15 Mei/ May 2009
OM2)
15 Mei/ May 2009
MCM3)
7 April/ April 2010
TA
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date
of permit
11 Juli/July
2029
11 Juli/July
2029
GENERAL (continued)
Area eksploitasi/pengembangan (tidak diaudit)
Blok-I/Block-I
Blok
Sepaso/Block
Sepaso
Blok Satui/Block
Satui
KW KTN
2005018
KW KTN
2004046
2.
1.
Exploitation/development areas (unaudited)
Persentase
Kepemilikan
konsesi/
Percentage
of ownership
of
concession
Jumlah
cadangan
terbukti dan
terduga
(dalam jutaan
metrik ton)/
Total proven
and probable
reserves (in
million
metric
tonnes)
100%
15
3.3
4.9
10.1
100%
5
0.4
0.5
4.5
100%
24
3.2
4.9
19.1
100%
67
4.3
5.6
61.4
333
1.7
2.6
330.4
100%
21
2.6
3.4
17.6
100%
17
-
-
17
100%
140
-
-
140
100%
17
-
-
17
29 Maret/
March 2037
25 Oktober/
October 2037
21 Juli/July
2025
7 April/
April 2028
23 April/
April 2038
23 April/
April 2038
26 Oktober/
October
2011**
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
7 April/ April
2022
Jumlah produksi (dalam
jutaan metrik ton)/
Total production (in
million metric tonnes)
Tahun
Akumulasi
berjalan
jumlah
2011/
produksi/
Current
Cumulative
year of
total
2011
production
Sisa cadangan
per tanggal 31
Desember
2011 (dalam
jutaan metrik
ton)/
Remaining
reserves as at
31 December
2011 (in
million metric
tonnes)
100%
100%
100%
100%
100%
34
-
-
34
100%
175
-
-
175
100%
-
-
-
-
100%
9.2
0.03
-
9.17
1)
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
31 Desember 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian oleh
Minarco Mineconsult, geologis independen, pada tanggal
30 Juni 2010, setelah dikurangi jumlah produksi sejak
tanggal survei.
1)
The remaining proven and probable reserves as at
31 December 2011 are based on the survey performed by
Minarco Mineconsult, independent geologists, dated
30 June 2010, after being reduced by the production since
the survey dates.
2)
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
31 Desember 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian oleh
Minarco Mineconsult, geologis independen, pada tanggal
31 Maret 2011.
2)
The remaining proven and probable reserves as at
31 December 2011 are based on the survey performed by
Minarco Mineconsult, independent geologists, dated
31 March 2011.
3)
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
31 Desember 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian oleh
PT SMG Consultants, geologis independen, pada Februari
2011, setelah dikurangi jumlah produksi sejak tanggal
survei.
3)
The remaining proven and probable reserves as at
31 December 2011 are based on the survey performed by
PT SMG Consultants, independent geologists, dated
February 2011, after being reduced by the production since
the survey dates.
**
Grup sedang dalam proses memperoleh perpanjangan izin.
**
The Group is in the process of obtaining an extension to
this permit.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun
dan diselesaikan oleh Dewan Direksi dan diotorisasi
untuk diterbitkan pada tanggal 29 Maret 2012.
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
The Group’s consolidated financial statements were
prepared and finalised by the Board of Directors and
were authorised for issuance on 29 March 2012.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian Grup, yang sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan keuangan
konsolidasian ini juga disusun berdasarkan peraturan
yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM & LK”) No.
VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian Laporan
Keuangan dan Surat Edaran BAPEPAM & LK No. SE02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008 mengenai
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri
Pertambangan Umum dan Keputusan No. KEP554/BL/2010 tentang perubahan atas Peraturan No.
VIII.G.7.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the consolidated
financial statements of the Group, which are in
conformity with Financial Accounting Standards in
Indonesia. The consolidated financial statements are
also prepared in conformity with regulation of the
Capital Markets and Financial Institutions Supervisory
Board (“BAPEPAM & LK”) No. VIII.G.7 for Guidance
on the Presentation of Financial Statements and the
Circular Letter of BAPEPAM & LK No. SE-02/BL/2008
dated 31 January 2008 for Guidance on the
Preparation and Disclosure of Financial Statements of
Public Company Issuers in the General Mining
Industry and Decree No. KEP-554/BL/2010 regarding
amendment to Regulation No. VIII.G.7.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian
laporan
keuangan
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan
keuangan
konsolidasian
disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi. Mata uang
pelaporan yang digunakan dalam penyusunan
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah
Indonesia (“Rupiah” atau “Rp”).
The consolidated financial statements have been
prepared under the historical cost convention, as
modified by financial assets and financial
liabilities (including derivative instruments) at fair
value through profit or loss. The reporting
currency used in the preparation of the
consolidated financial statements is the
Indonesian Rupiah (“Rupiah” or “Rp”).
Laporan arus kas konsolidasian disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan
penyusunan laporan arus kas konsolidasian, kas
dan setara kas mencakup kas, kas di bank, dan
deposito dengan jangka waktu tiga bulan atau
kurang, setelah dikurangi cerukan.
The consolidated statements of cash flows have
been prepared based on the direct method by
classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities. For the purpose
of the consolidated statements of cash flows,
cash and cash equivalents include cash on hand,
cash in banks and deposits with a maturity of
three months or less, net of overdrafts.
Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan
bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan
umum Grup.
Cash represents available and eligible payment
instrument to finance the Group's business.
Setara kas adalah investasi yang sifatnya sangat
likuid, berjangka pendek, dan dengan cepat
dapat dijadikan kas dalam jumlah yang telah
diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan
nilai yang signifikan. Instrumen yang dapat
diklasifikasikan sebagai setara kas antara lain
adalah:
Cash
equivalents
represent
very
liquid
investments which are short term and quickly
convertible to cash at a predetermined amount
without any risk of significant value change.
Instruments which can be classified as cash
equivalents are as follows:
(i) Deposito berjangka yang akan jatuh tempo
dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari
tanggal
penempatannya
serta
tidak
dijaminkan; dan
(ii) Instrumen pasar uang yang diperoleh dan
dapat dicairkan dalam jangka waktu tidak
lebih dari 3 (tiga) bulan.
(i) Time deposits due within 3 (three) months or
less, starting from the placement date and are
not pledged as collateral; and
(ii) Money market instruments purchased and
saleable within 3 (three) months.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Kas dan setara kas yang telah ditentukan
penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan
secara bebas tidak tergolong dalam kas dan
setara kas.
Cash and cash equivalents which have been
restricted for certain purpose or which can not be
used freely are not classified as cash and cash
equivalents.
Angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini,
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated financial statements
are rounded to and stated in million of Indonesian
Rupiah, unless otherwise stated.
Pada tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (“ISAK”) baru dan revisi termasuk
yang diwajibkan pada tanggal tersebut, antara
lain:
On 1 January 2011, the Group adopted new and
revised Statement of Financial Accounting
Standards (“SFAS”) and Interpretations of
Statement of Financial Accounting Standards
(“ISFAS”) including that are mandatory for
application from that date, among others:
-
-
-
PSAK No. 1: Penyajian Laporan Keuangan
SFAS No.
Statements
1:
Presentation
of
Financial
Standar yang direvisi melarang penyajian
penghasilan dan beban (yakni “perubahan
ekuitas
non-pemilik”)
dalam
laporan
perubahan
ekuitas,
mengharuskan
“perubahan ekuitas non-pemilik” disajikan
terpisah dari perubahan ekuitas pemilik.
Seluruh “perubahan ekuitas non-pemilik”
disajikan dalam suatu laporan kinerja.
The
revised
standard
prohibits
the
presentation of items of income and expense
(that is “non-owner changes in equity”) in the
statement of changes in equity, requiring
“non-owner changes in equity” to be
presented separately from owner changes in
equity. All “non-owner changes in equity” are
required to be shown in a performance
statement.
Entitas dapat memilih untuk menyajikan satu
laporan
kinerja
(laporan
laba
rugi
komprehensif) atau dua laporan (laporan laba
rugi dan laporan laba rugi komprehensif).
Grup memilih untuk menyajikan dalam bentuk
satu
laporan.
Laporan
keuangan
konsolidasian telah disusun menggunakan
pengungkapan yang disyaratkan.
Entities can choose whether to present one
performance statement (the statement of
comprehensive income) or two statements
(the income statement and statement of
comprehensive income). The Group has
elected to present one statement. The
consolidated financial statements have been
prepared under the revised disclosure
requirements.
PSAK
No.
Konsolidasian
Tersendiri
4:
dan
Laporan
Laporan
Keuangan
Keuangan
Standar yang direvisi mewajibkan akibat dari
seluruh
transaksi
dengan kepentingan
nonpengendali dicatat di ekuitas apabila tidak
terdapat perubahan dalam pengendalian dan
transaksi tersebut tidak lagi menghasilkan
goodwill atau keuntungan dan kerugian.
Standar tersebut juga menentukan metode
akuntansi apabila pengendalian tersebut
hilang. Setiap kepemilikan yang tersisa dalam
entitas dihitung ulang berdasarkan nilai wajar,
dan keuntungan atau kerugian diakui di laba
atau rugi.
-
SFAS No. 4: Consolidated and Separate
Financial Statements
The revised standard requires the effects of
all transactions with non-controlling interests
to be recorded in equity if there is no change
in control and these transactions will no longer
result in goodwill or gains and losses. The
standard also specifies the accounting when
control is lost. Any remaining interest in the
entity is re-measured to fair value, and a gain
or loss is recognised in profit or loss.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
keuangan
-
Keuangan
Keuangan
PSAK
No.
4:
Konsolidasian
dan
Tersendiri (lanjutan)
Laporan
Laporan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
-
PSAK No. 4 mengharuskan kepentingan
nonpengendali disajikan dalam laporan posisi
keuangan dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas
yang dimiliki oleh entitas induk. Sehingga,
pada
periode saat ini, Grup
telah
mereklasifikasi kepentingan nonpe ngendali di
tahun 2010 yang sebelumnya telah dicatat di
antara liabilitas dan ekuitas kepada ekuitas
sejumlah Rp 98.817.
-
-
PSAK No. 5: Segmen Operasi
ACCOUNTING
SFAS No. 4: Consolidated and Separate
Financial Statements (continued)
SFAS No. 4 requires non-controlling interest
to be presented in the consolidated statement
of financial position within equity, separately
from the equity of the owners of the parent. As
such, for the current period, the Group has
reclassified the 2010 non-controlling interest
which has been previously recorded as a
mezzanine between liabilities and equity to
equity of Rp 98,817.
-
SFAS No. 5: Operating Segments
Standar
mengharuskan
entitas
untuk
mengungkapkan
informasi
yang
memungkinkan pengguna laporan keuangan
untuk mengevaluasi sifat dan dampak
keuangan dari aktivitas bisnis. Standar juga
menyempurnakan definisi segmen operasi
dan prosedur yang digunakan untuk
mengidentifikasi dan melaporkan segmen
operasi. Standar mengharuskan “pendekatan
manajemen” dalam menyajikan informasi
segmen menggunakan dasar yang sama
seperti halnya pelaporan internal. Hal ini
menyebabkan pengungkapan segmen Grup
didasarkan pada aktivitas per entitas legal.
The standard requires entities to disclose
information that enables users of the financial
statements to evaluate the nature and
financial effects o
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2011 DAN 2010/
31 DECEMBER 2011 AND 2010
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
2a,4
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
8
Piutang usaha, setelah dikurangi
penyisihan atas penurunan nilai
tahun 2011 dan 2010
sebesar Rp 21.880 dan Rp 1.842
- pihak ketiga
2e,5
- pihak berelasi
2d,2e,5,29
Piutang lain-lain
- pihak ketiga
2e,6
Piutang derivatif
2r,19
Persediaan, setelah dikurangi
penyisihan persediaan usang
sebesar Rp 2.687 (2010: Rp 2.664) 2f,7
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
2n,9a
Uang muka dan pembayaran dimuka 2g,14
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
bagian jangka pendek
2aa
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang lain-lain
- pihak ketiga, setelah dikurangi
bagian jangka pendek
2e,6
- pihak berelasi, bersih
2d,2e,6,29
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
8
Uang muka dan
pembayaran dimuka
2g,14
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
2n,9a
Pinjaman pada pihak berelasi, bersih 2d,29
Aset tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
Rp 2.095.397
2h,2i
(2010: Rp 1.718.970)
2ab,11
Biaya eksplorasi dan
pengembangan yang
ditangguhkan, setelah
dikurangi akumulasi amortisasi
sebesar Rp 119.061 dan
penurunan nilai sebesar Rp 32.186
(2010: Rp 88.043 dan nihil)
2j,2ab,12
Aset pajak tangguhan, bersih
2n,9d
Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan, bersih
2o,13
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
dikurangi bagian jangka pendek
2aa
Properti pertambangan
2k,15
Aset tidak lancar lainnya
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS AT 31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
2011
2010
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents
Trade receivables, net of
allowance for impairment
of Rp 21,880 and Rp 1,842
in 2011 and 2010
third parties related parties -
1,437,163
1,444,684
90,832
99,332
671,715
7,068
520,544
127,600
22,522
21,811
38,871
63,219
1,299,844
621,547
15,614
68,040
10,985
26,807
32,822
31,262
Prepaid taxes, current portion
Advances and prepayments
Deferred mobilisation costs,
current portion
3,667,431
2,984,851
TOTAL CURRENT ASSETS
Other receivables - third parties
Derivative receivables
Inventories, net of allowance for
obsolete inventory of Rp 2,687
(2010: Rp 2,664)
NON-CURRENT ASSETS
Other r eceivables
third parties, net of current portion
related parties, net Restricted cash and
cash equivalents
120
10,687
76,255
3,627
3,596
522,903
-
1,803,897
-
1,342,415
367,430
Advances and prepayments
Prepaid taxes,
net of current portion
Loan to related party, net
1,852,993
Fixed assets, net of accumulated
depreciation of Rp 2,095,397
(2010: Rp 1,718,970)
209,563
353,666
229,048
408,187
Deferred exploration and
development expenditures,
net of accumulated
amortisation of Rp 119,061
and impairment of Rp 32,186
(2010: Rp 88,043 and nil)
Deferred tax assets, net
1,555,926
1,040,040
11,100
4,250,731
46,943
24,830
42,434
1,949,647
Deferred stripping costs, net
Deferred mobilisation costs, net
of current portion
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
10,718,810
5,387,228 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
14,386,241
8,372,079
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
TOTAL ASSETS
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Hutang usaha
- pihak ketiga
2y,16
- pihak berelasi
2d,2y,16,29
Hutang pajak
2n,9b
Beban masih harus dibayar
17
Pinjaman jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
2z,18b
Pinjaman jangka pendek
- pihak ketiga
2z,18a
Sewa pembiayaan
2i
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
2r,19
Hutang lain-lain
- pihak ketiga
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Investasi pada perusahaan
asosiasi
Penyisihan imbalan kerja karyawan
Liabilitas derivatif, setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas pajak tangguhan, bersih
Penyisihan untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS AT 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
2011
2010
1,271,166
69,746
331,850
963,568
1,090,021
97,339
228,557
625,725
1,194,827
520,583
1,664,344
60
402
65,081
370,655
46,250
12,006
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
Accrued expenses
Current maturities of long-term
loans
third parties Short-term loans
third parties Finance leases
Current maturities of derivative
liabilities
Other payables
third parties -
5,606,892
2,945,288
TOTAL CURRENT LIABILITIES
NON-CURRENT LIABILITIES
2z,18b
731,893
1,911,734
Long-term loans, net of current
maturities
third parties -
10
2l
29,240
118,726
20,239
Investment in associate
Provision for employee benefits
1,535,489
154,593
152,008
51,207
31,268
Derivative liabilities, net of current
maturities
Deferred tax liabilities, net
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
2,347,829
2,388,568
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
7,954,721
5,333,856
TOTAL LIABILITIES
2r,19
2n,9e
2p
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS AT 31 DECEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
2011
2010
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp 100 per lembar saham
Agio saham
Modal donasi
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Laba ditahan:
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
Selisih nilai transaksi atas
penambahan modal anak
perusahaan
Komponen ekuitas lainnya:
- Selisih kurs dari penjabaran
laporan keuangan
- Cadangan nilai wajar lindung nilai
arus kas
Kepentingan nonpengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
20a
20b
2b,23a
333,333
1,763,137
457
(82,260)
21a
66,700
2,516,702
23b
(20,896)
2c
165,025
19
(16,239)
2b,36
Share capital:
Authorised - 12,000,000,000 shares
issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp 100
333,333
per share
1,763,137
Additional paid in capital
457
Donated capital
Difference in value from
restructuring transactions of
(82,260) entities under common control
Retained earnings:
60,000
Appropriated 958,343
Unappropriated Difference in value from
transactions for subscription of
(20,896) additional shares in subsidiary
Other equity components:
Foreign exchange difference from 166,011 financial statement translation
(238,719)
Cash flow hedging reserve -
4,725,959
2,939,406
1,705,561
98,817
Non-controlling interests
6,431,520
3,038,223
TOTAL EQUITY
14,386,241
8,372,079
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali laba bersih per saham dasar)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except basic earnings per share)
2011
2010
Pendapatan
2m,24
13,235,877
8,745,624
Biaya sehubungan dengan
pendapatan
2m,25
(9,386,628)
(6,702,532)
3,849,249
2,043,092
Gross profit
Selling expenses
General and administration
expenses
Finance costs
(Loss)/gain on foreign
exchange, net
Gain from acquisition transaction
Finance income
Other expenses, net
Portion of gain/(loss)
of associated entity
Laba kotor
Beban penjualan
2m,26
(774,386)
(543,263)
Beban umum dan administrasi
Beban keuangan
2m,27
18
(743,892)
(120,809)
(191,997)
(130,427)
(Rugi)/laba selisih kurs, bersih
Laba atas transaksi akuisisi
Pendapatan keuangan
Beban lain-lain, bersih
2c
22
(103,907)
361,152
43,352
(73,578)
55,173
31,700
(67,251)
Bagian laba/(rugi) entitas asosiasi
10
118,726
(117,246)
Laba sebelum pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan, bersih
2,555,907
2n,9c
Laba bersih
(682,697)
1,873,210
Pendapatan/(beban) komprehensif
lain
Selisih kurs dari penjabaran laporan
keuangan dalam valuta asing
2c
Cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas
2r,19
Pendapatan/(beban) komprehensif lain
tahun berjalan, setelah pajak
(4,728)
1,079,781
Revenue
Cost of revenue
Profit before income tax
(299,062)
Income tax expense, net
780,719
Net income
Other comprehensive income/
(loss)
Foreign exchange difference from
(1,517) financial statements translation
219,488
(215,003)
214,760
(216,520)
Cash flow hedging reserve
Other comprehensive income/
(loss) for the year, net of tax
Pendapatan komprehensif
lain - tahun berjalan
2,087,970
564,199
Other comprehensive
income - current year
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
28
Kepentingan nonpengendali
1,831,725
41,485
740,794
39,925
Net income attributable to:
Owners of the parent
Non-controlling interests
1,873,210
780,719
Jumlah pendapatan komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
2,053,219
34,751
524,274
39,925
Total comprehensive income
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah pendapatan komprehensif
2,087,970
564,199
Total comprehensive income
550
222
Basic earnings per share
(full amount)
Laba bersih per saham dasar
(nilai penuh)
2t,28
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2010
Modal
donasi/
Donated
capital
(82,260)
60,000
217,549
2,415,132
58,892
2,474,024
Balance at 1 January
2010
(1,517)
(215,003)
-
740,794
524,274
39,925
564,199
Net comprehensive
income for the year
166,011
(238,719)
60,000
958,343
2,939,406
98,817
3,038,223
Balance at 31 December
2010
222,480
-
1,831,725
2,053,219
34,751
-
-
-
-
-
1,623,690
-
-
-
6,700
(6,700)
-
-
-
-
-
-
(266,666)
66,700
2,516,702
-
-
-
333,333
1,763,137
457
-
-
-
-
-
22
-
-
-
-
-
21a
-
-
-
-
21b
-
-
-
-
333,333
1,763,137
457
(82,260)
(82,260)
(20,896)
(20,896)
(20,896)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
(23,716)
457
-
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
167,528
1,763,137
Saldo 31 Desember
2010
Saldo 31 Desember
2011
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent
Komponen ekuitas lainnya/
Selisih nilai
Other equity components
Selisih nilai
transaksi atas
Selisih
transaksi
penambahan
kurs dari
restrukturisasi
modal anak
penjabaran
entitas
perusahaan/
laporan
sepengendali/
Difference in
keuangan/
Cadangan
Difference in
value from
Foreign exchange
nilai wajar
value from
transactions
difference
lindung nilai
restructuring
for subscription
from
arus kas/
Laba ditahan/Retained earnings
transactions of
of additional
financial
Cash flow
Tidak
entities under
shares in
statements
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
common control
subsidiaries
translation
reserve
Appropriated
Unappropriated
333,333
Laba komprehensif
tahun berjalan
Laba komprehensif
tahun berjalan
Kepentingan nonpengendali dari
kombinasi bisnis
Pencadangan
laba ditahan
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Agio
saham/
Additional
paid in
capital
Modal
saham/
Share
capital
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
(986)
165,025
(16,239)
(266,666)
4,725,959
(51,697)
1,705,561
Net comprehensive
income for the year
Non-controlling interest
arising from business
1,623,690
combination
Appropriation of
retained earnings
2,087,970
(318,363)
6,431,520
Dividend declared
and paid
Balance at 31 December
2011
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4/1 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
2011
Arus kas dari aktivitas operasi
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran kepada pemasok
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti (iuran produksi)/
iuran eksploitasi
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Pendapatan keuangan
Pembayaran hutang lindung nilai
Pembayaran lain-lain, bersih
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
13,185,200
(409,685)
(10,084,248)
2,691,26 7
2010
Cash flows from operating activities
8,658,579
Receipts from customers
(343,215) Payments to directors and employees
(6,081,737)
Payments to suppliers
2,233,627
(115,071)
(141,426)
(1,386,115)
(337,986)
363,678
13,851
(28,969)
(67,270)
(994,528)
(269,152)
31,700
(140,989)
(156,238)
1,133,385
562,994
Cash generated from operations
Payments of finance costs
Payments of royalty
(production fees)/exploitation fees
Payments of taxes
Receipts of tax refund
Receipts of finance income
Payment of hedging obligations
Other payments, net
Net cash provided from
operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi
Perolehan aset tetap
Pembayaran biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
Akuisisi entitas anak, dikurangi
kas yang diperoleh
Hasil penjualan aset tetap
(1,526,643)
6,100
Cash flows from investing activities
Acquisitions of fixed assets
Payments of deferred exploration and
(2,144)
development expenditures
Acquisition of subsidiaries, net of
cash acquired
38
Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
(1,871,457)
(259,277) Net cash used in investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Perolehan kas dari:
- Pinjaman jangka panjang
- Pinjaman jangka pendek
Pembayaran atas:
- Pinjaman jangka panjang
- Sewa pembiayaan
- Dividen pemegang saham
- Dividen kepentingan nonpengendali
Pinjaman kepada pihak berelasi
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas pendanaan
(Penurunan)/kenaikan bersih
kas dan setara kas
(343,407)
(7,507)
1,590,445
(518,722)
(342)
(266,666)
(51,697)
(22,467)
730,551
(7,521)
(257,171)
Cash flows from financing activities
Proceeds of:
2,278,750
Long-term loans Short-term loans Repayment of:
(2,032,461)
Long-term loans (5,335)
Finance leases Shareholders dividend - Non-controlling interests dividend Loan to related parties
240,954
Net cash provided from
financing activities
544,671
Net (decrease)/increase in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal tahun
1,444,684
900,013
Cash and cash equivalents at
the beginning of the year
Kas dan setara kas akhir tahun
1,437,163
1,444,684
Cash and cash equivalents at
the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4/2 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
2011
2010
Informasi tambahan atas aktivitas
non-kas:
Perolehan aset tetap melalui akuisisi
entitas anak
Penambahan biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
melalui akuisisi entitas anak
Piutang atas pendapatan bunga dari
pinjaman pada pihak berelasi
Supplemental disclosures of
non-cash activities:
-
Additions of fixed assets through
acquisition of subsidiaries
33,388
-
Addition of deferred exploration and
development expenditures through
acquisition of subsidiaries
-
30,075
Receivable of interest income from
loan to related party
116,375
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember
2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
has been approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated 21
December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 34 tanggal 7 Juni 2011
yang dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai
pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta, yang pada
pokoknya berisi mengenai perubahan susunan
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan.
The Company’s Articles of Association has been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 34 dated 7 June 2011 of
Aulia Taufani, S.H., as a substitute of Sutjipto, S.H.,
notary in Jakarta, mainly regarding the changes to the
composition of the Company’s
Boards
of
Commissioners and Directors.
Akta Notaris tersebut telah mendapat persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHUAH.01.10-34667 tanggal 27 Oktober 2011.
The Notarial Deed has been approved by the Minister
of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia through Decree No. AHU-AH.01.10-34667
dated 27 October 2011.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 saham. Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an
Initial Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 shares.
The shares offered to the public in the IPO were listed
on the Indonesia Stock Exchange on 12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa.
The principal activity of the Company is trading and
services.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Graha
Irama, lantai 12, Jalan H.R. Rasuna Said, Blok X-1
Kav. 1 - 2, Jakarta Selatan.
The Company’s head office is located at Graha Irama
Building, 12th floor, Jalan H.R. Rasuna Said, Block X1 Kav.1 - 2, South Jakarta.
Perusahaan memiliki 480 karyawan pada tanggal
31 Desember 2011 (2010: 85) - tidak diaudit.
The Company has 480 employees
31 December 2011 (2010: 85) - unaudited.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagai
berikut:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 31 December 2011 were as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Carlos Eizaguirre Alvear
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
as
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Kim Young Saeng
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai
berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
:
:
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 31 December 2011 and 2010 was as follows:
Rozik B. Soetjipto
Achmad Ma’mur
Umar Juoro
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung atau
tidak langsung di entitas anak sebagai berikut:
:
:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 31 December 2010 were as follows:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
GENERAL (continued)
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect ownership
in the following subsidiaries:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
87.40
87.40
483,892
472,754
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
100
100
405,673
369,820
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
1,061,322
869,154
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
3,094,447
2,111,098
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
99.99
99.99
504,110
361,158
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
647,491
377,360
PT Teguh Sinar
Abadi (“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
895,401
615,694
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
95.2
95.2
1,671,225
1,468,809
PT Kaltim OTR
Tyres (“KOTR”) *)
Jakarta
Industri vulkanisir
ban/Tyre
vulcanizing
industry
-
90
-
15,613
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
157,544
162,622
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
17,448
16,068
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
100
100
5,660
2,764
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
GENERAL (continued)
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
Kangaroo Resources Australia
Limited (“KRL”)
Perkapalan/Shipping
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
*) Perusahaan telah melakukan divestasi atas
kepemilikan 90% saham KOTR kepada PT
Sejahtera Usaha Sukses, entitas yang tidak
terafiliasi.
100
100
826,155
710,305
56.05
N/A
4,078,556
N/A
*) The Company has divested its 90% equity stake of
KOTR to PT Sejahtera Usaha Sukses, a nonaffiliated entity.
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
92.7
92.7
1,663,149
1,682,670
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/ Indirect ownership through KRL
Kangaroo Resources Singapura/
(Singapore) Pte Ltd Singapore
(“KR SING”)
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
-
N/A
Kangaroo Minerals
Pty Ltd (Australia)
(“KM AUS”)
Australia
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
230
N/A
SGQ Singapore
Investment
Company Pte Ltd
(“SGQS”)
Singapura/
Singapore
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
145,092
N/A
PT Sumber Aset
Utama (“SAU”)
Jakarta
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
56.04
N/A
111,353
PT Dermaga Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
6,430
N/A
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
6,499
N/A
N/A
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
2011
2010
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
2011
2010
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/ Indirect ownership through KRL (lanjutan/continued)
PT Silau Kencana
(“SK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,799
N/A
PT Orkida Makmur
(“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,574
N/A
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,648
N/A
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
5,571
N/A
SGQ Batubara (A)
Pte Ltd (“SGQB”)
Singapura/
Singapore
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
4,452
N/A
PT Karsa Optima
Jaya (“KOJ”)
Jakarta
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
N/A
54,895
N/A
PT Multi Mamahak
Batubara (“MMB”)
Jakarta
Jasa kontraktor
Pertambangan/
Mining contractor
services
56.05
N/A
-
N/A
PT Mahakam Energi Jakarta
Lestari (“MEL”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
-
N/A
PT Mahakam Bara
Energi (“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
-
N/A
PT Mamahak Coal
Mining (“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
54,565
N/A
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
N/A
-
N/A
Dalam
laporan
keuangan
konsolidasian
ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL,
dan BKL pada awalnya diatur dalam Kuasa
Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Pada tanggal laporan
keuangan ini, BAS, BT, FSP, TA, DE, SK, SA, TJ,
OM, MCM, MBE, MEL, dan BKL telah mendapatkan
Izin Usaha Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur
dalam peraturan pelaksanaan Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 30t). Kegiatan
pertambangan atau eksplorasi PIK, WBM, FKP, GBP,
dan TSA diatur dalam Perjanjian Kerjasama
Pengusahaan Pertambangan Batubara (“PKP2B”)
dengan Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT, FSP, TA,
DE, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL, and BKL
commenced under Mining Rights issued by the
Regency of Kutai Kartanegara. As the date of these
financial statements, BAS, BT, FSP, TA, DE, SK, SA,
TJ, OM, MCM, MBE, MEL, and BKL have received
the Mining Business Licences (“IUP”) as required by
the implementing regulations for Mining Law No.
4/2009 on Mineral and Coal Mining (refer to Note 30t).
Mining or exploration activities of PIK, WBM, FKP,
GBP and TSA are governed by Coal Contracts of
Work (“CCoW”) with the Government of the Republic
of Indonesia.
Pada tanggal 14 Desember 2011, Perusahaan
mengakuisisi 56,05% saham KRL. KRL adalah
perusahaan publik yang terdaftar di Australia Stock
Exchange. Perusahaan ini didirikan dan berdomisili di
Australia (lihat Catatan 22).
On 14 December 2011, the Company acquired
56.05% of the share capital of KRL. KRL is a publicly
listed company on the Australian Stock Exchange. It is
incorporated and domiciled in Australia (refer to
Note 22).
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B terkait dan uang
muka pajak yang bersangkutan dapat dipulihkan
sepenuhnya.
In forms of fulfillment of the taxes payable and other
financial liabilities, the subsidiaries holding the third
generation CCoW comply with regulations which are
governed by the related CCoW and associated
prepaid taxes are fully recoverable.
Area eksplorasi dan eksploitasi/pengembangan
Exploration and exploitation/development areas
Grup
memiliki
area
eksplorasi
eksploitasi/pengembangan sebagai berikut:
The Group has the following areas currently in
exploration and exploitation/development:
dan
Area eksplorasi (tidak diaudit)
Nama lokasi/
Location name
KW.05PB0065
KW.KTN 2006 097 Rr
KW.KTN 2009 002 ER
KW.KTN 2009 008 ER
KW.KTN 2009 005 ER
KW.KTN 2009 004 ER
KW.KTN 2009 003 ER
KW.KTN 2009 007 ER
Exploration areas (unaudited)
Nama
pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
Tanggal
perolehan
izin eksplorasi/
Date of exploration
permit
PIK
4 April/April 2006
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date of permit
2 Januari/January
2011**
1 Juli/July 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
15 Mei/May 2009
20 Agustus/August
2009
6 Oktober/October
2009
12 November/
November 2009
1 Desember/ December
2011**
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
15 Mei/May 2012
1 9 Agustus/ August
2011**
6 Oktober/October
2015
12 November/
November 2015
BAS
TA
DE
SK
SA
TJ
OM
64.07.03.08
BKL
64.07.03.17
MBE
64.07.03.16
MEL
Persentase
kepemilikan
konsesi/
Percentage of
ownership
of concession
Jumlah biaya eksplorasi dan
pengembangan tangguhan bersih
pada tanggal 31 Desember
2011/Total net deferred
exploration and development
expenditures as at 31 December
2011
100%
7,086
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
3,058
112
238
307
157
307
82
100%
-
100%
-
100%
-
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan)
●
Nama
lokasi/
Location name
Nama pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
Blok-II/Block-II
GBP1)
1)
GBP
Tanggal
perolehan
izin eksploitasi
atau
pengembangan/
Date of
exploitation or
development
permit
2 Agustus/
August 1999
28 Agustus/
August 2007
WBM
13 Agustus/
August 2007
26 Oktober/
October 2007
FSP1)
21 Juli/July 2005
BT1)
PIK1)
1)
KW.03PB 0059
TSA
KW.03PB 0058
FKP1)
7 April/April 2008
29 April/April
2008
29 April/April
2008
KW.051PB0108
KW.KTN 2009
002 ER
KW.KTN 2009
008 ER
KW.KTN 2009
005 ER
KW.KTN 2009
004 ER
KW.KTN 2009
003 ER
KW.KTN 2009
007 ER
SW dan/and E
Blok/Block
FKP1)
27 Oktober/
October 2010
1)
2)
15 Mei/ May 2009
2)
DE
15 Mei/ May 2009
SK2)
15 Mei/ May 2009
2)
SA
15 Mei/ May 2009
TJ2)
15 Mei/ May 2009
OM2)
15 Mei/ May 2009
MCM3)
7 April/ April 2010
TA
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date
of permit
11 Juli/July
2029
11 Juli/July
2029
GENERAL (continued)
Area eksploitasi/pengembangan (tidak diaudit)
Blok-I/Block-I
Blok
Sepaso/Block
Sepaso
Blok Satui/Block
Satui
KW KTN
2005018
KW KTN
2004046
2.
1.
Exploitation/development areas (unaudited)
Persentase
Kepemilikan
konsesi/
Percentage
of ownership
of
concession
Jumlah
cadangan
terbukti dan
terduga
(dalam jutaan
metrik ton)/
Total proven
and probable
reserves (in
million
metric
tonnes)
100%
15
3.3
4.9
10.1
100%
5
0.4
0.5
4.5
100%
24
3.2
4.9
19.1
100%
67
4.3
5.6
61.4
333
1.7
2.6
330.4
100%
21
2.6
3.4
17.6
100%
17
-
-
17
100%
140
-
-
140
100%
17
-
-
17
29 Maret/
March 2037
25 Oktober/
October 2037
21 Juli/July
2025
7 April/
April 2028
23 April/
April 2038
23 April/
April 2038
26 Oktober/
October
2011**
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
15 Mei/ May
2012
7 April/ April
2022
Jumlah produksi (dalam
jutaan metrik ton)/
Total production (in
million metric tonnes)
Tahun
Akumulasi
berjalan
jumlah
2011/
produksi/
Current
Cumulative
year of
total
2011
production
Sisa cadangan
per tanggal 31
Desember
2011 (dalam
jutaan metrik
ton)/
Remaining
reserves as at
31 December
2011 (in
million metric
tonnes)
100%
100%
100%
100%
100%
34
-
-
34
100%
175
-
-
175
100%
-
-
-
-
100%
9.2
0.03
-
9.17
1)
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
31 Desember 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian oleh
Minarco Mineconsult, geologis independen, pada tanggal
30 Juni 2010, setelah dikurangi jumlah produksi sejak
tanggal survei.
1)
The remaining proven and probable reserves as at
31 December 2011 are based on the survey performed by
Minarco Mineconsult, independent geologists, dated
30 June 2010, after being reduced by the production since
the survey dates.
2)
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
31 Desember 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian oleh
Minarco Mineconsult, geologis independen, pada tanggal
31 Maret 2011.
2)
The remaining proven and probable reserves as at
31 December 2011 are based on the survey performed by
Minarco Mineconsult, independent geologists, dated
31 March 2011.
3)
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
31 Desember 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian oleh
PT SMG Consultants, geologis independen, pada Februari
2011, setelah dikurangi jumlah produksi sejak tanggal
survei.
3)
The remaining proven and probable reserves as at
31 December 2011 are based on the survey performed by
PT SMG Consultants, independent geologists, dated
February 2011, after being reduced by the production since
the survey dates.
**
Grup sedang dalam proses memperoleh perpanjangan izin.
**
The Group is in the process of obtaining an extension to
this permit.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun
dan diselesaikan oleh Dewan Direksi dan diotorisasi
untuk diterbitkan pada tanggal 29 Maret 2012.
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
The Group’s consolidated financial statements were
prepared and finalised by the Board of Directors and
were authorised for issuance on 29 March 2012.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian Grup, yang sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan keuangan
konsolidasian ini juga disusun berdasarkan peraturan
yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM & LK”) No.
VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian Laporan
Keuangan dan Surat Edaran BAPEPAM & LK No. SE02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008 mengenai
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri
Pertambangan Umum dan Keputusan No. KEP554/BL/2010 tentang perubahan atas Peraturan No.
VIII.G.7.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the consolidated
financial statements of the Group, which are in
conformity with Financial Accounting Standards in
Indonesia. The consolidated financial statements are
also prepared in conformity with regulation of the
Capital Markets and Financial Institutions Supervisory
Board (“BAPEPAM & LK”) No. VIII.G.7 for Guidance
on the Presentation of Financial Statements and the
Circular Letter of BAPEPAM & LK No. SE-02/BL/2008
dated 31 January 2008 for Guidance on the
Preparation and Disclosure of Financial Statements of
Public Company Issuers in the General Mining
Industry and Decree No. KEP-554/BL/2010 regarding
amendment to Regulation No. VIII.G.7.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian
laporan
keuangan
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan
keuangan
konsolidasian
disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi. Mata uang
pelaporan yang digunakan dalam penyusunan
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah
Indonesia (“Rupiah” atau “Rp”).
The consolidated financial statements have been
prepared under the historical cost convention, as
modified by financial assets and financial
liabilities (including derivative instruments) at fair
value through profit or loss. The reporting
currency used in the preparation of the
consolidated financial statements is the
Indonesian Rupiah (“Rupiah” or “Rp”).
Laporan arus kas konsolidasian disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan
penyusunan laporan arus kas konsolidasian, kas
dan setara kas mencakup kas, kas di bank, dan
deposito dengan jangka waktu tiga bulan atau
kurang, setelah dikurangi cerukan.
The consolidated statements of cash flows have
been prepared based on the direct method by
classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities. For the purpose
of the consolidated statements of cash flows,
cash and cash equivalents include cash on hand,
cash in banks and deposits with a maturity of
three months or less, net of overdrafts.
Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan
bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan
umum Grup.
Cash represents available and eligible payment
instrument to finance the Group's business.
Setara kas adalah investasi yang sifatnya sangat
likuid, berjangka pendek, dan dengan cepat
dapat dijadikan kas dalam jumlah yang telah
diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan
nilai yang signifikan. Instrumen yang dapat
diklasifikasikan sebagai setara kas antara lain
adalah:
Cash
equivalents
represent
very
liquid
investments which are short term and quickly
convertible to cash at a predetermined amount
without any risk of significant value change.
Instruments which can be classified as cash
equivalents are as follows:
(i) Deposito berjangka yang akan jatuh tempo
dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari
tanggal
penempatannya
serta
tidak
dijaminkan; dan
(ii) Instrumen pasar uang yang diperoleh dan
dapat dicairkan dalam jangka waktu tidak
lebih dari 3 (tiga) bulan.
(i) Time deposits due within 3 (three) months or
less, starting from the placement date and are
not pledged as collateral; and
(ii) Money market instruments purchased and
saleable within 3 (three) months.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Kas dan setara kas yang telah ditentukan
penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan
secara bebas tidak tergolong dalam kas dan
setara kas.
Cash and cash equivalents which have been
restricted for certain purpose or which can not be
used freely are not classified as cash and cash
equivalents.
Angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini,
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated financial statements
are rounded to and stated in million of Indonesian
Rupiah, unless otherwise stated.
Pada tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (“ISAK”) baru dan revisi termasuk
yang diwajibkan pada tanggal tersebut, antara
lain:
On 1 January 2011, the Group adopted new and
revised Statement of Financial Accounting
Standards (“SFAS”) and Interpretations of
Statement of Financial Accounting Standards
(“ISFAS”) including that are mandatory for
application from that date, among others:
-
-
-
PSAK No. 1: Penyajian Laporan Keuangan
SFAS No.
Statements
1:
Presentation
of
Financial
Standar yang direvisi melarang penyajian
penghasilan dan beban (yakni “perubahan
ekuitas
non-pemilik”)
dalam
laporan
perubahan
ekuitas,
mengharuskan
“perubahan ekuitas non-pemilik” disajikan
terpisah dari perubahan ekuitas pemilik.
Seluruh “perubahan ekuitas non-pemilik”
disajikan dalam suatu laporan kinerja.
The
revised
standard
prohibits
the
presentation of items of income and expense
(that is “non-owner changes in equity”) in the
statement of changes in equity, requiring
“non-owner changes in equity” to be
presented separately from owner changes in
equity. All “non-owner changes in equity” are
required to be shown in a performance
statement.
Entitas dapat memilih untuk menyajikan satu
laporan
kinerja
(laporan
laba
rugi
komprehensif) atau dua laporan (laporan laba
rugi dan laporan laba rugi komprehensif).
Grup memilih untuk menyajikan dalam bentuk
satu
laporan.
Laporan
keuangan
konsolidasian telah disusun menggunakan
pengungkapan yang disyaratkan.
Entities can choose whether to present one
performance statement (the statement of
comprehensive income) or two statements
(the income statement and statement of
comprehensive income). The Group has
elected to present one statement. The
consolidated financial statements have been
prepared under the revised disclosure
requirements.
PSAK
No.
Konsolidasian
Tersendiri
4:
dan
Laporan
Laporan
Keuangan
Keuangan
Standar yang direvisi mewajibkan akibat dari
seluruh
transaksi
dengan kepentingan
nonpengendali dicatat di ekuitas apabila tidak
terdapat perubahan dalam pengendalian dan
transaksi tersebut tidak lagi menghasilkan
goodwill atau keuntungan dan kerugian.
Standar tersebut juga menentukan metode
akuntansi apabila pengendalian tersebut
hilang. Setiap kepemilikan yang tersisa dalam
entitas dihitung ulang berdasarkan nilai wajar,
dan keuntungan atau kerugian diakui di laba
atau rugi.
-
SFAS No. 4: Consolidated and Separate
Financial Statements
The revised standard requires the effects of
all transactions with non-controlling interests
to be recorded in equity if there is no change
in control and these transactions will no longer
result in goodwill or gains and losses. The
standard also specifies the accounting when
control is lost. Any remaining interest in the
entity is re-measured to fair value, and a gain
or loss is recognised in profit or loss.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
keuangan
-
Keuangan
Keuangan
PSAK
No.
4:
Konsolidasian
dan
Tersendiri (lanjutan)
Laporan
Laporan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
-
PSAK No. 4 mengharuskan kepentingan
nonpengendali disajikan dalam laporan posisi
keuangan dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas
yang dimiliki oleh entitas induk. Sehingga,
pada
periode saat ini, Grup
telah
mereklasifikasi kepentingan nonpe ngendali di
tahun 2010 yang sebelumnya telah dicatat di
antara liabilitas dan ekuitas kepada ekuitas
sejumlah Rp 98.817.
-
-
PSAK No. 5: Segmen Operasi
ACCOUNTING
SFAS No. 4: Consolidated and Separate
Financial Statements (continued)
SFAS No. 4 requires non-controlling interest
to be presented in the consolidated statement
of financial position within equity, separately
from the equity of the owners of the parent. As
such, for the current period, the Group has
reclassified the 2010 non-controlling interest
which has been previously recorded as a
mezzanine between liabilities and equity to
equity of Rp 98,817.
-
SFAS No. 5: Operating Segments
Standar
mengharuskan
entitas
untuk
mengungkapkan
informasi
yang
memungkinkan pengguna laporan keuangan
untuk mengevaluasi sifat dan dampak
keuangan dari aktivitas bisnis. Standar juga
menyempurnakan definisi segmen operasi
dan prosedur yang digunakan untuk
mengidentifikasi dan melaporkan segmen
operasi. Standar mengharuskan “pendekatan
manajemen” dalam menyajikan informasi
segmen menggunakan dasar yang sama
seperti halnya pelaporan internal. Hal ini
menyebabkan pengungkapan segmen Grup
didasarkan pada aktivitas per entitas legal.
The standard requires entities to disclose
information that enables users of the financial
statements to evaluate the nature and
financial effects o