IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH (BAGI HASIL DAN RISIKO) DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI (Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam Surakarta).
IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH
(BAGI HASIL DAN RISIKO)
DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI
(Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam
Surakarta)
TESIS
Untuk Memenuhi Persyaratan Mencapai Derajat Magister
Program Studi Magister Manajemen
Minat Utama Keuangan Syariah
Disusun Oleh :
MUJIBUROCHMAN
NIM S4111013
PROGRAM MAGISTER MANAJEMEN
PROGRAM PASCA SARJANA
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2016
IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH
(BAGI HASIL DAN RISIKO)
DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI
(Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam
Surakarta)
Disusun Oleh :
MUJIBUROCHMAN
NIM : S4111013
Telah Disetujui Pembimbing
Pada Tanggal : ...................................
Pembimbing
Dr. Mugi Harsono, M.Si
NIP 196807021995121001
Mengetahui,
Kepala Program Studi Magister Manajemen
Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si
NIP 195901301986012001
ii
IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH
(BAGI HASIL DAN RISIKO)
DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI
(Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam
Surakarta)
Disusun Oleh :
MUJIBUROCHMAN
NIM : S4111013
Telah Disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji
Pada Tanggal : ....................................
Jabatan
Nama
Ketua Tim Penguji
Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si
NIP 195901301986012001 .
.......................
Penguji
Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si
NIP 195904031986012001
.......................
Pembimbing
Dr. Mugi Harsono, M.Si
NIP 196807021995121001
......................
Direktur PPS UNS
Tanda Tangan
Kepala Program Studi Magister
Manajemen
Prof. Dr. M. Furqon Hidayatullah, M.Pd Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si
NIP 196007271987021001
NIP 195901301986012001
iii
PERNYATAAN
Nama
: Mujiburochman
NIM
: S4111013
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa tesis yang berjudul : “Implementasi
Prinsip Syariah (bagi Hasil dan Risiko) Dalam Kegiatan usaha Koperasi (Studi
Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam Surakarta)” adalah
betul-betil karya saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya, dalam tesis ini
diberi tanda citasi dan ditunjukkan dalam daftar pustaka.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya
bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan tesis dan gelar yang saya
peroleh atas tesis tersebut.
Surakarta, 21 Nopember 2016
Yang menyatakan,
Mujiburochman
NIM : S4111013
iv
MOTTO
ﻓَِﺈ ﱠن َﻣ َﻊ اﻟْﻌُ ْﺴ ِﺮ ﻳُ ْﺴًﺮا
Karena sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan
إِ ﱠن َﻣ َﻊ اﻟْﻌُ ْﺴ ِﺮ ﻳُ ْﺴًﺮا
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan
v
PERSEMBAHAN
Tesis ini kupersembahkan kepada:
Istriku tercinta yang senantiasa setia mendampingi,
menyejukkan hati dan memberikan inspirasi.
Buah hatiku tercinta, semangat mereka memberikan
inspirasi bagiku untuk terus belajar, memberi teladan bahwa
belajar tak boleh berhenti serta memberikan yang terbaik
bagi mereka.
Yayasan Majelis Pengajian Islam Surakarta, PPMI
Assalaam, UNS Surakarta dan keluarga besarku.
vi
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur hanya bagi Allah SWT, sholawat serta salam
semoga tercurahkan bagi Rasulullah SAW. Atas Rahmat Allah SWT, akhirnya
penyusunan tesis ini dapat terselesaikan. Tesis ini disusun untuk memenuhi salah
satu persyaratan menyelesaikan studi pada Program Pasca Sarjana Magister
Manajemen Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Penyusunan Tesis ini tak lepas dari bantuan banyak pihak, karena penulis
menyadari, tanpa bantuan dan dukungan berbagai pihak, mustahil penyusunan ini
dapat terselesaikan. Oleh karena itu penulis menyampaikan terima kasih yang
tulus kepada :
1. Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si, Kepala Program Studi Pasca Magister
Manajemen, salam hormat saya secara khusus kepada beliau, atas
sentuhan motivasi dan ”balutan” kesabaran dan kebapakan beliau.
2. Dr. Mugi Harsono, M.Si, selaku pembimbing yang telah memberikan
arahan dan bimbingan.
3. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku penguji yang telah banyak
memberikan masukan dan penyempurnaan.
4. Ibu Hj. Siti Aminah Abdullah, Drs. H. Ahmad Syamsuri, MM dan
segenap pengurus Yayasan Majelis Pengajian Islam Surakarta yang telah
banyak membantu dan mensupport dalam menyelesaikan studi.
vii
5. Semua Dosen dan Staf Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
6. Serta semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari, bahwa tesis ini masih jauh dari kesempurnaan. Karena
kesempurnaan hanya menjadi milik Allah SWT semata. Namun demikian, penulis
berharap, sekecil apapun, tesis ini mampu memberikan manfaat bagi yang
membacanya, sehingga mampu memberikan manfaat pula bagi penulis dalam
catatan pahala di sisiNya.
Surakarta, 21 Nopember 2016
Penulis
Mujiburochman
NIM : S4111013
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................ ii
HALAMAN PENGESAHAN................................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................... iv
MOTTO .................................................................................................................. v
PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xii
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiii
ABSTRAK ........................................................................................................... xiv
ABSTRACT .......................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1
B. Rumusan Masalah......................................................................................... 7
C. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 7
D. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA............................................................................. 9
A. Prinsip - Prinsip Dasar Ekonomi Islam ........................................................ 9
1. Pengertian Ekonomi Islam................................................................... 9
2. Prinsip–Prinsip Ekonomi Islam ......................................................... 11
3. Ciri–Ciri Ekonomi Islam ................................................................... 17
4. Konsep Riba dalam Ekonomi Islam .................................................. 22
B. Gambaran Umum Koperasi Syariah ........................................................... 27
1. Sejarah Koperasi Syariah................................................................... 27
2. Dasar Hukum Koperasi Syariah ........................................................ 28
ix
3. Tujuan, Landasan dan Kegiatan Usaha Koperasi Syariah ................. 29
C. Sistem Bagi hasil dan Risiko Dalam Koperasi Syariah .............................. 35
1. Istilah, Pengertian, Rukun, Syarat dan Momentum Terjadinya Akad
dalam Koperasi Syariah ..................................................................... 35
2. Akad simpanan Koperasi Syariah...................................................... 44
3. Akad Pembiayaan Bagi Hasil Koperasi Syariah ............................... 45
4. Pengertian Bagi Hasil dan risiko ....................................................... 47
BAB III METODOLOGI PENELITIAN.............................................................. 51
A. Metode Pendekatan..................................................................................... 51
B. Lokasi Penelitian ........................................................................................ 52
C. Sumber data ................................................................................................ 52
D. Teknik Pengumpulan Data; ........................................................................ 54
E. Teknik Analisis Data .................................................................................. 55
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS ............................................... 57
A. Hasil Penelitian ........................................................................................... 57
1. Implementasi Prinsip Bagi Hasil Dan Risiko Dalam Penghimpunan
Dana Di Koppontren Assalaam. ........................................................ 57
2. Implementasi Prinsip Bagi Hasil Dan Risiko Dalam Pembiayaan Di
Koppontren Assalaam........................................................................ 66
3. Tahapan-Tahapan
dalam
Pelaksanaan
Akad
Pembiayaan
di
Koppontren Assalaam........................................................................ 79
4. Hak Koperasi ..................................................................................... 81
5. Kewajiban koperasi ........................................................................... 82
6. Sistem bagi hasil dan risiko dalam Kegiatan Pembiayaan di
Koppontren Assalaam........................................................................ 82
7. Kendala Operasional yang dihadapi dalam Implementasi Prinsip Bagi
Hasil dan Risiko di Koppontren Assalaam ........................................ 87
B. Analisis Penelitian ...................................................................................... 91
x
1. Implementasi Prinsip Bagi Hasil dan Risiko dalam simpanan dana di
Koppontren Assalaam........................................................................ 91
2. Implementasi Prinsip Bagi Hasil dan Risiko Dalam Pinjaman Dana di
Koppontren Assalaam........................................................................ 96
3. Sistem Bagi Hasil dan risiko dalam kegiatan Pembiayaan di
Koppontren Assalaam...................................................................... 112
4. Sistem Jaminan dalam Kegiatan Pembiayaan di Koppontren Assalaam
......................................................................................................... 115
5. Solusi dan Strategi dalam mengembangkan Koppontren Assalaam.
......................................................................................................... 116
BAB V PENUTUP .............................................................................................. 122
A. Kesimpulan ............................................................................................... 122
B. Saran ......................................................................................................... 123
DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 125
LAMPIRAN ........................................................................................................ 128
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Pembiayaan Pada Koppotren Assalaam Periode Juni-Agustus 2016 ...... 78
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Gambar 1 Wawancara dengan Ketua Koppotren Assalaam ............................... 128
Gambar 2 Wawancara dengan Ketua Pengawas Koppotren Assalaam .............. 129
Gambar 3 Wawancara dengan Sekretaris YMPI Surakarta ............................... 130
Transkip 1 Wawancara dengan Ketua Pengawas Koppotren Assalaam ............. 131
Transkip 2 Wawancara dengan Ketua Koppotren Assalaam .............................. 131
Transkip 3 Wawancara dengan Sekretaris YMPI Surakarta ............................... 131
xiii
ABSTRAK
Sudah cukup lama ummat Islam Indonesia, menginginkan perekonomian yang
berbasis pada nilai-nilai dan prinsip syari’ah untuk dapat diterapkan dalam segala
aspek kehidupan dan dalam transaksi antar ummat yang didasarkan pada aturanaturan Syari’ah. Keinginan ini didasari oleh kesadaran untuk menerapkan Islam
secara utuh dalam segala aspek kehidupan.
Perkembangan ekonomi syariah di Indonesia yang notabene memiliki jumlah
penduduk muslim terbesar disambut oleh pelaku bisnis jasa keuangan dengan
mendirikan bank syariah, baitul mal wattanwil dan sejenisnya. Sebagai soko guru
perekonomian Indonesia, koperasi yang memegang peranan penting dalam
perkembangan perekonomian di Indonesia tidak ketinggalan menangkap peluang
dalam bidang simpan pinjam berlandaskan syariah.
Permasalahan yang dihadapi adalah bagaimana implementasi prinsip bagi hasil
dan risiko dalam kegiatan penghimpunan dana, implementasi prinsip bagi hasil
dalam kegiatan pembiayaan di koperasi dan apa yang menjadi kendala operasional
yang dihadapi dalam implementasi prinsip bagi hasil tersebut.
Penelitian ini menggunakan metode penelitian kualitatif dengan pendekatan
yuridis empiris yakni memandang prinsip dasar keuangan syariah sebagai hal
yang bersifat normatif akan tetapi juga melihat bagaimana berinteraksi (dapat
diimplementasikan) dalam masyarakat
Salah satu prinsip usaha keuangan syariah adalah akad bagi hasil dan Risiko
dimana koperasi dan anggota koperasi membagi keuntungan berdasarkan rasio
Bagi Hasil yang ditentukan sebelumnya. Prinsip Bagi hasil ini merupakan
karakteristik utama dalam keuangan syariah, akan tetapi dalam kegiatan
pembiayaan di koperasi masih rendah di bandingkan dengan pembiayaan lainnya
seperti Murabahah (jual beli), hal ini disebabkan antara lain karena tingginya
Risiko yang harus di tanggung oleh koperasi apabila terjadi kerugian yang di
akibatkan bukan dari kesengajaan atau kelalaian dari peminjam sehingga koperasi
akan sangat berhati hati dalam memberikan pembiayaan kepada anggota. Kendala
lainnya adalah sumber daya manusia yang kurang memadai, manajemen, sistem
informasi dan teknologi, sikap anggota koperasi yang terbiasa dengan pola
konvensional serta tidak adanya standar moral yang diterapkan dalam kegiatan
pembiayaan.
Kata kunci: Implementasi, Koperasi, Bagi Hasil dan Risiko.
xiv
ABSTRACT
It has been quite a long time that Indonesian Muslims want to have an economic
system which is based on the values and principles of the shari'a to be applied in
all aspects of life and in the inter-community transactions that are based on the
rules of Shari’a. This aspiration is based on the awareness to apply of Islam
perfectly in all aspects of life.
Shari’a Islamic economic developments in Indonesia, which has the largest
Muslim population,are welcome by financial service businesses by setting up
Shari’a banks, baitul mal wattanwil and others. As the pillar of the Indonesian
economy, cooperatives which play important roles in economic development in
Indonesia do not overlook capturing the opportunities in the field of savings and
loans based on Shari’a.
The problems that is faced are the implementation of the principle of profit
sharings and risks involved in fund raising activities, the implementation of the
principle of profit sharings in financing activities in a cooperative and the
operational obstacles encountered in the implementation of the principle of the
results of those profit sharings.
This study not only uses qualitative research methods with empirical juridical
approach, naturally observes at the basic principles of Islamic shari’a financial as
a normative in nature, but also see how to interact (to be implemented) in the
community.
One of the principles of Shari’a financial is a contract for the result of profit
sharings and risks in which the cooperative and also the members share the profits
based on the ratio of the profit sharings that is determined before. The principle of
profit sharings is the main characteristic in Islamic Shari’a finance, but financing
activities in the cooperative are still low in comparison with other financing
activities such as Murabaha (sale and purchase), this is affected by partially
because of the high risks that must be paid by the cooperative in case of loss as a
result of non intentional action or negligence of the debtors so that the cooperative
will be very cautious in providing financing to members. Other constraints are
inadequate human resources, management, information systems and technology,
the attitude of the members of the cooperative who are more familiar with the
conventional patterns and the lack of moral standards which are applied in
financing activities.
Keywords: implementation, cooperative, profit sharings and risks.
xv
(BAGI HASIL DAN RISIKO)
DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI
(Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam
Surakarta)
TESIS
Untuk Memenuhi Persyaratan Mencapai Derajat Magister
Program Studi Magister Manajemen
Minat Utama Keuangan Syariah
Disusun Oleh :
MUJIBUROCHMAN
NIM S4111013
PROGRAM MAGISTER MANAJEMEN
PROGRAM PASCA SARJANA
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2016
IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH
(BAGI HASIL DAN RISIKO)
DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI
(Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam
Surakarta)
Disusun Oleh :
MUJIBUROCHMAN
NIM : S4111013
Telah Disetujui Pembimbing
Pada Tanggal : ...................................
Pembimbing
Dr. Mugi Harsono, M.Si
NIP 196807021995121001
Mengetahui,
Kepala Program Studi Magister Manajemen
Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si
NIP 195901301986012001
ii
IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH
(BAGI HASIL DAN RISIKO)
DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI
(Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam
Surakarta)
Disusun Oleh :
MUJIBUROCHMAN
NIM : S4111013
Telah Disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji
Pada Tanggal : ....................................
Jabatan
Nama
Ketua Tim Penguji
Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si
NIP 195901301986012001 .
.......................
Penguji
Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si
NIP 195904031986012001
.......................
Pembimbing
Dr. Mugi Harsono, M.Si
NIP 196807021995121001
......................
Direktur PPS UNS
Tanda Tangan
Kepala Program Studi Magister
Manajemen
Prof. Dr. M. Furqon Hidayatullah, M.Pd Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si
NIP 196007271987021001
NIP 195901301986012001
iii
PERNYATAAN
Nama
: Mujiburochman
NIM
: S4111013
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa tesis yang berjudul : “Implementasi
Prinsip Syariah (bagi Hasil dan Risiko) Dalam Kegiatan usaha Koperasi (Studi
Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam Surakarta)” adalah
betul-betil karya saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya, dalam tesis ini
diberi tanda citasi dan ditunjukkan dalam daftar pustaka.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya
bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan tesis dan gelar yang saya
peroleh atas tesis tersebut.
Surakarta, 21 Nopember 2016
Yang menyatakan,
Mujiburochman
NIM : S4111013
iv
MOTTO
ﻓَِﺈ ﱠن َﻣ َﻊ اﻟْﻌُ ْﺴ ِﺮ ﻳُ ْﺴًﺮا
Karena sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan
إِ ﱠن َﻣ َﻊ اﻟْﻌُ ْﺴ ِﺮ ﻳُ ْﺴًﺮا
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan
v
PERSEMBAHAN
Tesis ini kupersembahkan kepada:
Istriku tercinta yang senantiasa setia mendampingi,
menyejukkan hati dan memberikan inspirasi.
Buah hatiku tercinta, semangat mereka memberikan
inspirasi bagiku untuk terus belajar, memberi teladan bahwa
belajar tak boleh berhenti serta memberikan yang terbaik
bagi mereka.
Yayasan Majelis Pengajian Islam Surakarta, PPMI
Assalaam, UNS Surakarta dan keluarga besarku.
vi
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur hanya bagi Allah SWT, sholawat serta salam
semoga tercurahkan bagi Rasulullah SAW. Atas Rahmat Allah SWT, akhirnya
penyusunan tesis ini dapat terselesaikan. Tesis ini disusun untuk memenuhi salah
satu persyaratan menyelesaikan studi pada Program Pasca Sarjana Magister
Manajemen Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Penyusunan Tesis ini tak lepas dari bantuan banyak pihak, karena penulis
menyadari, tanpa bantuan dan dukungan berbagai pihak, mustahil penyusunan ini
dapat terselesaikan. Oleh karena itu penulis menyampaikan terima kasih yang
tulus kepada :
1. Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si, Kepala Program Studi Pasca Magister
Manajemen, salam hormat saya secara khusus kepada beliau, atas
sentuhan motivasi dan ”balutan” kesabaran dan kebapakan beliau.
2. Dr. Mugi Harsono, M.Si, selaku pembimbing yang telah memberikan
arahan dan bimbingan.
3. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku penguji yang telah banyak
memberikan masukan dan penyempurnaan.
4. Ibu Hj. Siti Aminah Abdullah, Drs. H. Ahmad Syamsuri, MM dan
segenap pengurus Yayasan Majelis Pengajian Islam Surakarta yang telah
banyak membantu dan mensupport dalam menyelesaikan studi.
vii
5. Semua Dosen dan Staf Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
6. Serta semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari, bahwa tesis ini masih jauh dari kesempurnaan. Karena
kesempurnaan hanya menjadi milik Allah SWT semata. Namun demikian, penulis
berharap, sekecil apapun, tesis ini mampu memberikan manfaat bagi yang
membacanya, sehingga mampu memberikan manfaat pula bagi penulis dalam
catatan pahala di sisiNya.
Surakarta, 21 Nopember 2016
Penulis
Mujiburochman
NIM : S4111013
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................ ii
HALAMAN PENGESAHAN................................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................... iv
MOTTO .................................................................................................................. v
PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xii
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiii
ABSTRAK ........................................................................................................... xiv
ABSTRACT .......................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1
B. Rumusan Masalah......................................................................................... 7
C. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 7
D. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA............................................................................. 9
A. Prinsip - Prinsip Dasar Ekonomi Islam ........................................................ 9
1. Pengertian Ekonomi Islam................................................................... 9
2. Prinsip–Prinsip Ekonomi Islam ......................................................... 11
3. Ciri–Ciri Ekonomi Islam ................................................................... 17
4. Konsep Riba dalam Ekonomi Islam .................................................. 22
B. Gambaran Umum Koperasi Syariah ........................................................... 27
1. Sejarah Koperasi Syariah................................................................... 27
2. Dasar Hukum Koperasi Syariah ........................................................ 28
ix
3. Tujuan, Landasan dan Kegiatan Usaha Koperasi Syariah ................. 29
C. Sistem Bagi hasil dan Risiko Dalam Koperasi Syariah .............................. 35
1. Istilah, Pengertian, Rukun, Syarat dan Momentum Terjadinya Akad
dalam Koperasi Syariah ..................................................................... 35
2. Akad simpanan Koperasi Syariah...................................................... 44
3. Akad Pembiayaan Bagi Hasil Koperasi Syariah ............................... 45
4. Pengertian Bagi Hasil dan risiko ....................................................... 47
BAB III METODOLOGI PENELITIAN.............................................................. 51
A. Metode Pendekatan..................................................................................... 51
B. Lokasi Penelitian ........................................................................................ 52
C. Sumber data ................................................................................................ 52
D. Teknik Pengumpulan Data; ........................................................................ 54
E. Teknik Analisis Data .................................................................................. 55
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS ............................................... 57
A. Hasil Penelitian ........................................................................................... 57
1. Implementasi Prinsip Bagi Hasil Dan Risiko Dalam Penghimpunan
Dana Di Koppontren Assalaam. ........................................................ 57
2. Implementasi Prinsip Bagi Hasil Dan Risiko Dalam Pembiayaan Di
Koppontren Assalaam........................................................................ 66
3. Tahapan-Tahapan
dalam
Pelaksanaan
Akad
Pembiayaan
di
Koppontren Assalaam........................................................................ 79
4. Hak Koperasi ..................................................................................... 81
5. Kewajiban koperasi ........................................................................... 82
6. Sistem bagi hasil dan risiko dalam Kegiatan Pembiayaan di
Koppontren Assalaam........................................................................ 82
7. Kendala Operasional yang dihadapi dalam Implementasi Prinsip Bagi
Hasil dan Risiko di Koppontren Assalaam ........................................ 87
B. Analisis Penelitian ...................................................................................... 91
x
1. Implementasi Prinsip Bagi Hasil dan Risiko dalam simpanan dana di
Koppontren Assalaam........................................................................ 91
2. Implementasi Prinsip Bagi Hasil dan Risiko Dalam Pinjaman Dana di
Koppontren Assalaam........................................................................ 96
3. Sistem Bagi Hasil dan risiko dalam kegiatan Pembiayaan di
Koppontren Assalaam...................................................................... 112
4. Sistem Jaminan dalam Kegiatan Pembiayaan di Koppontren Assalaam
......................................................................................................... 115
5. Solusi dan Strategi dalam mengembangkan Koppontren Assalaam.
......................................................................................................... 116
BAB V PENUTUP .............................................................................................. 122
A. Kesimpulan ............................................................................................... 122
B. Saran ......................................................................................................... 123
DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 125
LAMPIRAN ........................................................................................................ 128
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Pembiayaan Pada Koppotren Assalaam Periode Juni-Agustus 2016 ...... 78
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Gambar 1 Wawancara dengan Ketua Koppotren Assalaam ............................... 128
Gambar 2 Wawancara dengan Ketua Pengawas Koppotren Assalaam .............. 129
Gambar 3 Wawancara dengan Sekretaris YMPI Surakarta ............................... 130
Transkip 1 Wawancara dengan Ketua Pengawas Koppotren Assalaam ............. 131
Transkip 2 Wawancara dengan Ketua Koppotren Assalaam .............................. 131
Transkip 3 Wawancara dengan Sekretaris YMPI Surakarta ............................... 131
xiii
ABSTRAK
Sudah cukup lama ummat Islam Indonesia, menginginkan perekonomian yang
berbasis pada nilai-nilai dan prinsip syari’ah untuk dapat diterapkan dalam segala
aspek kehidupan dan dalam transaksi antar ummat yang didasarkan pada aturanaturan Syari’ah. Keinginan ini didasari oleh kesadaran untuk menerapkan Islam
secara utuh dalam segala aspek kehidupan.
Perkembangan ekonomi syariah di Indonesia yang notabene memiliki jumlah
penduduk muslim terbesar disambut oleh pelaku bisnis jasa keuangan dengan
mendirikan bank syariah, baitul mal wattanwil dan sejenisnya. Sebagai soko guru
perekonomian Indonesia, koperasi yang memegang peranan penting dalam
perkembangan perekonomian di Indonesia tidak ketinggalan menangkap peluang
dalam bidang simpan pinjam berlandaskan syariah.
Permasalahan yang dihadapi adalah bagaimana implementasi prinsip bagi hasil
dan risiko dalam kegiatan penghimpunan dana, implementasi prinsip bagi hasil
dalam kegiatan pembiayaan di koperasi dan apa yang menjadi kendala operasional
yang dihadapi dalam implementasi prinsip bagi hasil tersebut.
Penelitian ini menggunakan metode penelitian kualitatif dengan pendekatan
yuridis empiris yakni memandang prinsip dasar keuangan syariah sebagai hal
yang bersifat normatif akan tetapi juga melihat bagaimana berinteraksi (dapat
diimplementasikan) dalam masyarakat
Salah satu prinsip usaha keuangan syariah adalah akad bagi hasil dan Risiko
dimana koperasi dan anggota koperasi membagi keuntungan berdasarkan rasio
Bagi Hasil yang ditentukan sebelumnya. Prinsip Bagi hasil ini merupakan
karakteristik utama dalam keuangan syariah, akan tetapi dalam kegiatan
pembiayaan di koperasi masih rendah di bandingkan dengan pembiayaan lainnya
seperti Murabahah (jual beli), hal ini disebabkan antara lain karena tingginya
Risiko yang harus di tanggung oleh koperasi apabila terjadi kerugian yang di
akibatkan bukan dari kesengajaan atau kelalaian dari peminjam sehingga koperasi
akan sangat berhati hati dalam memberikan pembiayaan kepada anggota. Kendala
lainnya adalah sumber daya manusia yang kurang memadai, manajemen, sistem
informasi dan teknologi, sikap anggota koperasi yang terbiasa dengan pola
konvensional serta tidak adanya standar moral yang diterapkan dalam kegiatan
pembiayaan.
Kata kunci: Implementasi, Koperasi, Bagi Hasil dan Risiko.
xiv
ABSTRACT
It has been quite a long time that Indonesian Muslims want to have an economic
system which is based on the values and principles of the shari'a to be applied in
all aspects of life and in the inter-community transactions that are based on the
rules of Shari’a. This aspiration is based on the awareness to apply of Islam
perfectly in all aspects of life.
Shari’a Islamic economic developments in Indonesia, which has the largest
Muslim population,are welcome by financial service businesses by setting up
Shari’a banks, baitul mal wattanwil and others. As the pillar of the Indonesian
economy, cooperatives which play important roles in economic development in
Indonesia do not overlook capturing the opportunities in the field of savings and
loans based on Shari’a.
The problems that is faced are the implementation of the principle of profit
sharings and risks involved in fund raising activities, the implementation of the
principle of profit sharings in financing activities in a cooperative and the
operational obstacles encountered in the implementation of the principle of the
results of those profit sharings.
This study not only uses qualitative research methods with empirical juridical
approach, naturally observes at the basic principles of Islamic shari’a financial as
a normative in nature, but also see how to interact (to be implemented) in the
community.
One of the principles of Shari’a financial is a contract for the result of profit
sharings and risks in which the cooperative and also the members share the profits
based on the ratio of the profit sharings that is determined before. The principle of
profit sharings is the main characteristic in Islamic Shari’a finance, but financing
activities in the cooperative are still low in comparison with other financing
activities such as Murabaha (sale and purchase), this is affected by partially
because of the high risks that must be paid by the cooperative in case of loss as a
result of non intentional action or negligence of the debtors so that the cooperative
will be very cautious in providing financing to members. Other constraints are
inadequate human resources, management, information systems and technology,
the attitude of the members of the cooperative who are more familiar with the
conventional patterns and the lack of moral standards which are applied in
financing activities.
Keywords: implementation, cooperative, profit sharings and risks.
xv