S PEA 1001937 abstract
PENGARUH NON PERFORMING LOAN TERHADAP PROFITABLITAS PADA
BANK INTERNSAIONAL INDONESIA TBK
Ikhwan Al-Shafa
Pembimbing: Badria Muntashofi, S.Pd., M.Si.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh non performing loan (NPL)
terhadap profitabilitas pada Bank Internasional Indonesia, Tbk selama periode 2002-2003.
Dalam penelitian ini variabel independen adalah non performing loan (NPL) yang diukur
dengan menggunakan rasio non performing loan sedangkan variabel dependent adalah
profitabilitas yang diukur menggunakan return on asset (ROA)
Metode penelitian yang digunakan yaitu metode deskriptif verifikatif dan tekhnik
pengumpulan data yang digunakan yaitu metode dokumentasi. Data berupa data sekunder
yang diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan disitus Bank Indonesia. Dalam
pengolahan data dan menguji hipotesis digunakan perhitungan statistik regresi linear
sederhana. Sebelum melakukan analisis regresi sederhana dilakukan uji linearitas.
Selanjutnya dilakukan pengujian regresi dengan menggunakan uji F, kemudian dilanjutkan
dengan pengujian keberartian koefisien regresi dengan menggunakan uji t.
Berdasarkan hasil pengolahan data, dapat diketahui NPL mengalami fluktuasi, tetapi
nilai NPL masih berada di bawah batas maksimal yang sudah ditentukan oleh Bank
Indonesia. Sedangkan profitabilitas juga mengalami fluktuasi cenderung menurun, namun
posisi ROA selalu berada di bawah standar minimal yang ditetapkan Bank Indonesia. Hasil
analisis regresi linear sederhana menunjukkan persamaan ̂
–
berarti setiap
kenaikan NPL sebesar 1,00% maka akan menyebabkan penurunan profitabilitas sebesar
0,547 dan apabila NPL bernilai 0 maka profitabiitas yang diperoleh sebesar 2,199. Dengan
demikian berdasarkan pengujian statistik diperoleh hasil bahwa NPL berpengaruh negatif
signifikan sebesar 45,4% terhadap profitabilitas sedangkan sisanya sebesar 54,6% disebabkan
oleh faktor-faktor lain. Dapat disimpulkan NPL berpengaruh negatif terhadap profitabilitas
pada Bank Internasional Indonesia.
Kata Kunci: Non Performing Loan, Profitabilitas
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
THE INFLUENCE OF NON PERFORMING LOAN TOWARD s
PROFITABILITY OF INTERNATIONAL BANK OF INDONESIA, TBK
Ikhwan Al-Shafa
Supervisor: Badria Muntashofi, S.Pd., M.Si.
ABSTRACT
This purpose of this research is to find out the influence of non performing loan
towards profitability at International Bank of Indonesia, Tbk period 2002-2013. In this study
where the independent variables are non-performing loan (NPL) were measured by using the
ratio of non-performing loans while the dependent variable is measured profitability using
return on assets (ROA).
The method used is descriptive method of verification and data collection techniques
that were used in method documentation. Data in the form of secondary data is obtained
from published financial statements of Bank Indonesia website. In the data processing and
statistical calculations to test the hypothesis used simple linear regression. Before
performing a simple regression analysis to test the linearity. Regression testing is then
performed using the F test, followed by testing the significance of regression coefficients
using the t test.
Based on the result of data processing, its known NPL has fluctuated, but the value of
NPL is still below the maximal standard rules of Indonesia Bank. while profitability also
experience fluctuations tended to decline, but ROA position always less than minimal
standard rules of Indonesia Bank. Results of simple linear regression analysis showed the
equation Y = 2,199 - 0,547X means any increase in NPL of 1.00%, it will cause a decrea se in
the profitability of 0.547 and if the value of NPL is 0 then profitability obtained 2,199. This,
based on the statistical test result that NPL was 45,4% significant negative impact to
profitability, while the remaining 54,6% is influenced by other factors. It can be
concluded NPL negative influence on profitability of Bank International Indonesia,
Tbk.
Keyword: Non performing loan, profitability
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur peniliti panjatkan kepada Allah Swt. Yang telah memberikan
nikmat yang begitu besar terutama nikmat iman, nikmat sehat serta limpahan ilmu
yang diberikan kepada peneliti sehingga peniliti dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profirabilitas Pada Bank
Internasional Indonesia,Tbk”. Skripsi ini diajukan untuk memenuhi sebagian syarat
menempuh ujian sidang sarjana pendidikan pada program studi Pendidikan
Akuntansi.
Peneliti mengucapkan banyak terimakasih kepada semua pihak yang elah
membantu dalam penyelesaian skripsi. Terlebih khusus kepada Ibu Badria
Muntashofi S.Pd, M.Si. sebagai Dosen pembimbing yang telah memberikan
bimbingan, saran, masukan, dukungan, serta doanya dalam mengahadapi segala
permasalahan yang muncul dalam penyusunan skripsi ini.
Seperti kata pepapatah bahwa mengatakan bahwa tidak ada manusia yang
sempurna dalam dunia ini. Maka dari itu peneliti menyadari bahwa skripsi ini masih
jauh dari kata sempurna, oleh karena itu dengan rasa hormat dan kerendahan hati
peneliti menerima saran dan kritik yang bersifat membangun agar terwujudnya
penelitian yang berkualitas. Semoga skripsi ini dapat memberikan faedah yang besar
khususnya kepada peneliti, umumnya kepada semua pihak yang membaca dan
menjadi literature bagi peneliti lain dalam melakukan peneltiannya.
Bandung, Oktober 2014
Peneliti
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
UCAPAN TERIMA KASIH
Segala puji serta syukur peneliti panjatkan kehadirat Allah Swt. Atas
kehendak dan rahmat serta karunia-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas Pada Bank
Internasional Indonesia,Tbk” sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
sarjana pendidikan pada program studi Pendidikan Akuntansi. Shalawat serta salam
semoga selalu tercurah kepada junjungan Nabi Muhammad Saw, dialah risalah yang
tak pernah salah dan Dialah pembawa amanat yang tak pernah berkhianat
Selama proses penyelesaian skripsi ini, tidak dapat dipungkiri bahwa peneliti
mengalami banyak kendala dan hambatan. Akan tetapi, peneliti sangat bersyukur
karena berkat bantuan banyak pihak, peneliti dapat tetap maju untuk menyelesaikan
skripsi ini. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati peneliti mengucapkan
terima kasih dan memberikan apresiasi setinggi-tingginya kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. H. Sunaryo Kartadinata, M.Pd., Rektor Universitas Pendidikan
Indonesia,
2.
Bapak Dr. H. Edi Suryadi, M.Si., Dekan Fakultas Pendidikan Ekonomi dan
Bisnis,
3.
Bapak Dr. Kurjono, M.Pd., Ketua Program Studi Pendidikan Akuntansi sekaligus
dosen pembimbing akademik yang telah memberikan arahan dalam menjalankan
dan menyelesaikan perkuliahan di Universitas Pendidikan Indonesia
4.
Ibu Badria Muntashofi, S.Pd, M.Si., sebagai dosen pembimbing dalam
penyusunan skripsi yang telah meluangkan waktu dan tenaganya untuk
membantu peneliti dalam menyelesaikan skripsinya serta memberikan saran,
motivasi dan senantiasa berbagi ilmu yang dimilikinya kepada peneliti dalam
menghadapi permasalahan yang dihadapi.
5.
Seluruh dosen, staf dan karyawan Program Studi Pendidikan Akuntansi yang
telah memberikan banyak bantuan secara langsung maupun tidak langsung
kepada peneliti, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan,
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
6.
Kedua
orangtua-ku
tercinta
Bapak
Drs.
H.
Moch.Syafe’i
dan
ibu
Ummiatnaningsih (Alm) yang telah memberikan motivasi, kasih sayang, nasihat
dan banyak hal lainnya yang tak bisa disebutkan, semoga kelak Allah SWT
membalas segala apa yang beliau lakukan dan ditetapkan di surga kelak.
7.
Kepada kedua kakak-ku teh Indah dan teh Icha serta adik-ku Irfan yang telah
memberikan semangat yang tak ada hentinya.
8.
Sahabat-sahabat terbaik Abdul Ghani, Hamdan Lubis, Dzikri LNH, Halimuddin,
Karolina, Widya Rachma, Hera Apriliani, Hutami Eka Putri, Emma Maryani,
terima kasih telah
menjadi teman terbaik sekaligus keluarga semoga kita
bertemu kembali di hari nanti
9.
Keluarga besar Opname Familiy yang telah menjadi tempat curhatan bagi
peneliti dalam berbagai masalah yang dihadapi dalam penyusunan skripsi.
10. Teman-teman Pendidikan Akuntansi 2010, yang sama-sama sedang berjuang
menuju kesuksesan, terima kasih atas segala bantuan semoga kita dapat sukses
suatu saat nanti.
11. Teman-teman KKN Desa Sukaratu Kab. Garut, yang telah memberikan semangat
untuk penyelesaian skripsi ini.
12. Teman-teman PPL SMK PASUNDAN 1 CIMAHI, yang telah memberikan
banyak pengalaman akan kegiatan pembelajaran di sekolah selama PPL, serta
13. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan.
Semoga Allah Swt. membalas segala kebaikan dan senantiasa memberikan
pahala yang melimpah kepada semua pihak serta semoga kelak nanti kira dapat
berkumpul di surge-Nya. Aamiin.
Bandung, Oktober 2014
Peneliti
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
BANK INTERNSAIONAL INDONESIA TBK
Ikhwan Al-Shafa
Pembimbing: Badria Muntashofi, S.Pd., M.Si.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh non performing loan (NPL)
terhadap profitabilitas pada Bank Internasional Indonesia, Tbk selama periode 2002-2003.
Dalam penelitian ini variabel independen adalah non performing loan (NPL) yang diukur
dengan menggunakan rasio non performing loan sedangkan variabel dependent adalah
profitabilitas yang diukur menggunakan return on asset (ROA)
Metode penelitian yang digunakan yaitu metode deskriptif verifikatif dan tekhnik
pengumpulan data yang digunakan yaitu metode dokumentasi. Data berupa data sekunder
yang diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan disitus Bank Indonesia. Dalam
pengolahan data dan menguji hipotesis digunakan perhitungan statistik regresi linear
sederhana. Sebelum melakukan analisis regresi sederhana dilakukan uji linearitas.
Selanjutnya dilakukan pengujian regresi dengan menggunakan uji F, kemudian dilanjutkan
dengan pengujian keberartian koefisien regresi dengan menggunakan uji t.
Berdasarkan hasil pengolahan data, dapat diketahui NPL mengalami fluktuasi, tetapi
nilai NPL masih berada di bawah batas maksimal yang sudah ditentukan oleh Bank
Indonesia. Sedangkan profitabilitas juga mengalami fluktuasi cenderung menurun, namun
posisi ROA selalu berada di bawah standar minimal yang ditetapkan Bank Indonesia. Hasil
analisis regresi linear sederhana menunjukkan persamaan ̂
–
berarti setiap
kenaikan NPL sebesar 1,00% maka akan menyebabkan penurunan profitabilitas sebesar
0,547 dan apabila NPL bernilai 0 maka profitabiitas yang diperoleh sebesar 2,199. Dengan
demikian berdasarkan pengujian statistik diperoleh hasil bahwa NPL berpengaruh negatif
signifikan sebesar 45,4% terhadap profitabilitas sedangkan sisanya sebesar 54,6% disebabkan
oleh faktor-faktor lain. Dapat disimpulkan NPL berpengaruh negatif terhadap profitabilitas
pada Bank Internasional Indonesia.
Kata Kunci: Non Performing Loan, Profitabilitas
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
THE INFLUENCE OF NON PERFORMING LOAN TOWARD s
PROFITABILITY OF INTERNATIONAL BANK OF INDONESIA, TBK
Ikhwan Al-Shafa
Supervisor: Badria Muntashofi, S.Pd., M.Si.
ABSTRACT
This purpose of this research is to find out the influence of non performing loan
towards profitability at International Bank of Indonesia, Tbk period 2002-2013. In this study
where the independent variables are non-performing loan (NPL) were measured by using the
ratio of non-performing loans while the dependent variable is measured profitability using
return on assets (ROA).
The method used is descriptive method of verification and data collection techniques
that were used in method documentation. Data in the form of secondary data is obtained
from published financial statements of Bank Indonesia website. In the data processing and
statistical calculations to test the hypothesis used simple linear regression. Before
performing a simple regression analysis to test the linearity. Regression testing is then
performed using the F test, followed by testing the significance of regression coefficients
using the t test.
Based on the result of data processing, its known NPL has fluctuated, but the value of
NPL is still below the maximal standard rules of Indonesia Bank. while profitability also
experience fluctuations tended to decline, but ROA position always less than minimal
standard rules of Indonesia Bank. Results of simple linear regression analysis showed the
equation Y = 2,199 - 0,547X means any increase in NPL of 1.00%, it will cause a decrea se in
the profitability of 0.547 and if the value of NPL is 0 then profitability obtained 2,199. This,
based on the statistical test result that NPL was 45,4% significant negative impact to
profitability, while the remaining 54,6% is influenced by other factors. It can be
concluded NPL negative influence on profitability of Bank International Indonesia,
Tbk.
Keyword: Non performing loan, profitability
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur peniliti panjatkan kepada Allah Swt. Yang telah memberikan
nikmat yang begitu besar terutama nikmat iman, nikmat sehat serta limpahan ilmu
yang diberikan kepada peneliti sehingga peniliti dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profirabilitas Pada Bank
Internasional Indonesia,Tbk”. Skripsi ini diajukan untuk memenuhi sebagian syarat
menempuh ujian sidang sarjana pendidikan pada program studi Pendidikan
Akuntansi.
Peneliti mengucapkan banyak terimakasih kepada semua pihak yang elah
membantu dalam penyelesaian skripsi. Terlebih khusus kepada Ibu Badria
Muntashofi S.Pd, M.Si. sebagai Dosen pembimbing yang telah memberikan
bimbingan, saran, masukan, dukungan, serta doanya dalam mengahadapi segala
permasalahan yang muncul dalam penyusunan skripsi ini.
Seperti kata pepapatah bahwa mengatakan bahwa tidak ada manusia yang
sempurna dalam dunia ini. Maka dari itu peneliti menyadari bahwa skripsi ini masih
jauh dari kata sempurna, oleh karena itu dengan rasa hormat dan kerendahan hati
peneliti menerima saran dan kritik yang bersifat membangun agar terwujudnya
penelitian yang berkualitas. Semoga skripsi ini dapat memberikan faedah yang besar
khususnya kepada peneliti, umumnya kepada semua pihak yang membaca dan
menjadi literature bagi peneliti lain dalam melakukan peneltiannya.
Bandung, Oktober 2014
Peneliti
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
UCAPAN TERIMA KASIH
Segala puji serta syukur peneliti panjatkan kehadirat Allah Swt. Atas
kehendak dan rahmat serta karunia-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas Pada Bank
Internasional Indonesia,Tbk” sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
sarjana pendidikan pada program studi Pendidikan Akuntansi. Shalawat serta salam
semoga selalu tercurah kepada junjungan Nabi Muhammad Saw, dialah risalah yang
tak pernah salah dan Dialah pembawa amanat yang tak pernah berkhianat
Selama proses penyelesaian skripsi ini, tidak dapat dipungkiri bahwa peneliti
mengalami banyak kendala dan hambatan. Akan tetapi, peneliti sangat bersyukur
karena berkat bantuan banyak pihak, peneliti dapat tetap maju untuk menyelesaikan
skripsi ini. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati peneliti mengucapkan
terima kasih dan memberikan apresiasi setinggi-tingginya kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. H. Sunaryo Kartadinata, M.Pd., Rektor Universitas Pendidikan
Indonesia,
2.
Bapak Dr. H. Edi Suryadi, M.Si., Dekan Fakultas Pendidikan Ekonomi dan
Bisnis,
3.
Bapak Dr. Kurjono, M.Pd., Ketua Program Studi Pendidikan Akuntansi sekaligus
dosen pembimbing akademik yang telah memberikan arahan dalam menjalankan
dan menyelesaikan perkuliahan di Universitas Pendidikan Indonesia
4.
Ibu Badria Muntashofi, S.Pd, M.Si., sebagai dosen pembimbing dalam
penyusunan skripsi yang telah meluangkan waktu dan tenaganya untuk
membantu peneliti dalam menyelesaikan skripsinya serta memberikan saran,
motivasi dan senantiasa berbagi ilmu yang dimilikinya kepada peneliti dalam
menghadapi permasalahan yang dihadapi.
5.
Seluruh dosen, staf dan karyawan Program Studi Pendidikan Akuntansi yang
telah memberikan banyak bantuan secara langsung maupun tidak langsung
kepada peneliti, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan,
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu
6.
Kedua
orangtua-ku
tercinta
Bapak
Drs.
H.
Moch.Syafe’i
dan
ibu
Ummiatnaningsih (Alm) yang telah memberikan motivasi, kasih sayang, nasihat
dan banyak hal lainnya yang tak bisa disebutkan, semoga kelak Allah SWT
membalas segala apa yang beliau lakukan dan ditetapkan di surga kelak.
7.
Kepada kedua kakak-ku teh Indah dan teh Icha serta adik-ku Irfan yang telah
memberikan semangat yang tak ada hentinya.
8.
Sahabat-sahabat terbaik Abdul Ghani, Hamdan Lubis, Dzikri LNH, Halimuddin,
Karolina, Widya Rachma, Hera Apriliani, Hutami Eka Putri, Emma Maryani,
terima kasih telah
menjadi teman terbaik sekaligus keluarga semoga kita
bertemu kembali di hari nanti
9.
Keluarga besar Opname Familiy yang telah menjadi tempat curhatan bagi
peneliti dalam berbagai masalah yang dihadapi dalam penyusunan skripsi.
10. Teman-teman Pendidikan Akuntansi 2010, yang sama-sama sedang berjuang
menuju kesuksesan, terima kasih atas segala bantuan semoga kita dapat sukses
suatu saat nanti.
11. Teman-teman KKN Desa Sukaratu Kab. Garut, yang telah memberikan semangat
untuk penyelesaian skripsi ini.
12. Teman-teman PPL SMK PASUNDAN 1 CIMAHI, yang telah memberikan
banyak pengalaman akan kegiatan pembelajaran di sekolah selama PPL, serta
13. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan.
Semoga Allah Swt. membalas segala kebaikan dan senantiasa memberikan
pahala yang melimpah kepada semua pihak serta semoga kelak nanti kira dapat
berkumpul di surge-Nya. Aamiin.
Bandung, Oktober 2014
Peneliti
Ikhwan Al-Shafa, 2014
(Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Internasional Indonesia TBK
Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu