PENGARUH RISIKO KREDIT, KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL, NET INTEREST MARGIN TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK - Perbanas Institutional Repository
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
INTANIA DEWI PUSPITA SARI
NIM : 2012310458
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
PENGARUH RISIKO KREDIT, KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS
DAN EFISIENSI OPERASIONAL, NET INTEREST MARGIN
TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK
KONVENSIONAL GO PUBLIK
S K R I P S IDiajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
INTANIA DEWI PUSPITA SARI NIM : 2012310458 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016
“MOTTO”
“Yesterday is history, tomorrow is a mystery, today is a gift of God, which is why we call in the present.” (Bil Keane) “Intelligence is not the determinant of success, but hard work is the real determinant of your success.” “Always be yourself and never be anyone else even if they looj better than you.” “Don’t Be Afraid to move, because the distance of 1000 miles stars by a single step.” “Learn from the mistakes in the past, try by using a different way, and always hope for a successful future.” “Sesungguhnya setelah kesulitan ada kemudahan, maka apabila kamu telah selesai (dari suatu urusan) kerjakanlah dengan sungguh
- – sungguh (urusan) yang lain, dan hanya kepada Tuhanmulah hendaknya kamu b erharap.” (QS: Al Insyiroh: 6-8)
“Man Jadda Wajadda (Siapa yang Besungguh – sungguh pasti akan berhasil)”
“PERSEMBAHAN”
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya yang tiada hentinya, sehingga dapat terselesaikan.
Skripsi ini saya persembahkan untuk orang
- – orang yang sangat berarti dalam hidup saya :
1. Terima kasih kepada “Allah SWT” atas segala rahmat dan karunianya yang telah memberikan petunjuk, kekuatan serta kemudahan di setiap langkah dalam upaya mengerjakan skripsi ini hingga terselesaikan dengan baik.
2. Kedua orang tua saya yang selalu meberikan perhatian, kasih sayang, doa, semangat, serta dukungan yang tidak pernah berhenti hingga saat ini.
3. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. MSi, selaku dosen pembimbing saya yang telah banyak waktunya saat memberikan bimbingan dengan sabar dari awal hingga akhrir penyusunan skripsi ini. Meskipun beliau jauh di Yogyakarta tapi beliau menyempatkan diri kesurabaya untuk memberikan bimbingan anak bimbingnya.
4. Ibu Indah Hapsari, S.Ak., M.A., Ak. Selaku Co. dosen pembimbing yang dengan sabar memberikan bimbingan dan saran dari awal hingga akhir penyusunan skripsi ini, sehingga skripsi ini bisa selesai tepat waktu.
5. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si. selaku dosen wali yang telah memberikan arahan selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.
6. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si dan ibu Nursuci I. Mei Murni, Ak.,M.M.CA selaku dosen penguji pada waktu sidang proposal skripsi, Terima kasih telah memberikan masukan serta perbaikan dalam skripsi ini.
7. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si dan Ibu Dr.Dra. Rovila El Maghviroh, M.Si.Ak.CA. CMA.CIBA selaku dosen penguji pada saat ujian skripsi, terima kasih telah memberikan masukkan serta perbaikan dalam skripsi ini.
8. Untuk teman – temanku tercinta MODIVA (Pipit Pipit Anisa Wahyu Islamia, Ranni Purwaty, Ica Camelia dan Ivian Laily), terima kasih atas dukungan dan doanya. Kita berjuang bersama dari awal hingga akhir sampai kita bisa lulus bareng rek. Semoga persahabatan kita bisa terus terjaga meski nanti akan berpisah. Terima kasih telah menjadi sahabat terbaikku selama ini .
9. Untuk teman - teman satu bimbingan Andiningtyas Rachmawati Putri, Novi Kurnia Putri, Pipit Anisa Wahyu Islamia dan Risma Ifatul Mardhiyah yang telah bersama-sama berjuang untuk menyelesaikan skripsi dengan tepat waktu.
Puji syukur saya panjatkan kepada kehadirat Allah SWT, karena atas rahmat dan ridho-Nya akhirnya saya dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Risiko Kredit, Kecukupan Modal, Likuiditas Dan Efisiensi Operasional, Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Pada Bank Konvensional Go Publik.” Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana ekonomi Strata satu di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis juga mengucapkan terima kasih sebesar
- –sebesarnya kepada pihak
- – pihak yang selama ini memberikan bantuan dan dukunganya salam menyelesaikan skripsi ini, yaitu kepada: 1.
Dr. Lutfi, S.E., M.Fin. Selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
2. Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku ketua Jurusan Akuntansi yang telah membantu dalam proses skripsi ini.
3. Pepie Diptyana, S.E., Ak,. MSi, selaku Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau untuk membantu proses penyusunan skripsi ini.
4. Indah Hapsari, S.Ak., M.A., Ak. Selaku Co. Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau serta membantu dosen Pembimbing untu membantu menyelesaikan proses penyusunan skripsi ini.
5. Bapak dan Ibu dosen, staff akademik dan staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu proses penyusunan skripsi ini.
Penulis berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat baik bagi peneliti maupun pihak lain yang berkepentingan.
Surabaya , 25 September 2016 Penulis
DAFTAR
ISI
HALAMAN JUDUL.............................................................................................. ..i HALAMAN SIAP DIUJI........................................................................................ ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI................................................................. iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI.................................................................iv MOTTO....................................................................................................................v PERSEMBAHAN................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR.......................................................................................... viii ........................................................................................ ix DAFTAR GAMBAR............................................................................................. xii DAFTAR LAMPIRAN................................................................................. . ......xiii
ABSTRAC.............................................................................................................. xiv
RINGKASAN........................................................................................................ xv
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................1
1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................. 1
1.2 Rumusan Masalah....................................................................... 8
1.3Tujuan Penelitian ......................................................................... 9
1.4 Manfaat Penelitian .................................................................... 10
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA............................................................................12
2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................. 12
2.2 Landasan Teori ......................................................................... 27
2.2.1 Teori Signaling (Signalling Theory) ................................... 27
2.2.2 Profitabilitas ....................................................................... 28
2.2.3 Risiko Kredit....................................................................... 29
2.2.4 Kecukupan Modal............................................................... 30
2.2.5 Likuiditas ............................................................ ................31
2.2.6 Efisiensi Operasional........................................................... 32
2.2.7 Net Interest Margin..............................................................33
2.3 Pengaruh Antar Variabel Penelitian.......................................... 34
2.4 Kerangka Pemikiran ................................................................. 39
2.5 Hipostesis Penelitian................................................................. 40
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................................41
3.1 Rancangan Penelitian ............................................................... 41
3.2 Batasan Penelitian..................................................................... 41
3.3 Identifikasi Variabel ................................................................. 42
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ....................... 43
3.4.1 Variabel Dependen ............................................................. 43
3.4.2 Variabel Independen ........................................................... 43
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ................ 47 ix
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ....................................... 48
3.7 Teknik Analisis Data ................................................................ 48
3.7.1 Analisis Deskriptif .............................................................. 49
3.7.2 Uji Normalitas .................................................................... 49
3.7.3 Analisis Regresi Berganda .................................................. 50
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN & ANALISIS DATA .............54
4.1 Gambaran Subyek Penelitian.................................................... 54
4.2 Analisis Data............................................................................. 54
4.2.1 Analisis Deskriptif .............................................................. 55
4.2.2 Uji Normalitas .................................................................... 60
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ....................................... 61
4.3 Pembahasan .............................................................................. 66
BAB V PENUTUP.................................................................................................78
5.1 Kesimpulan ............................................................................... 78
5.2 Keterbatasan ............................................................................. 80
5.3 Saran ......................................................................................... 80 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN ix x
ix
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 : Hasil Uji Analisis deskriptif Independen55 Tabel 4.2 : Hasil Uji Analisis deskriptif dependen
59 Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas
61 Tabel 4.4 : Hasil Uji F
62 Tabel 4.5 : Hasil Uji R
63 Tabel 4.6 : Hasil Uji T
64 xi ix
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran39 xii