FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA - Perbanas Institutional Repository
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA
BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi Disusun Oleh :
AGUSTIN TRI LESTARI 2010310520
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2014
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA
BANK SYARIAH DI INDONESIA
Diajukan oleh :
Agustin Tri Lestari
NIM : 2010310520
Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing,
PENGESAHAN SKRIPSI
N a m a : Agustin Tri Lestari Tempat, Tanggal Lahir : Lamongan, 04 Agustus 1991 N.I.M : 20101310520 Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata 1 Konsentrasi : Akuntansi Perbankan J u d u l : Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas
Pada Bank Syariah Di Indonesia
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing,
(Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak.,M.M. CA)
Ketua Program Studi S1 Akuntansi,
SKRIPSI
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA
Disusun oleh
AGUSTIN TRI LESTARI
2010310520
Dipertahankaan di depan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 25 juli 2014 Tim Penguji
Ketua : Dr. Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M.Si Sekretaris : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. CA Anggota : Supriyati SE., Ak., M.Si.,CA
Motto
Kegagalan hanya terjadi bila kita menyerah dengan cepat tanpa usaha
yang keras.
Persembahan
Skripsi ini saya persembahkan untuk: Allah SWT atas limpahan rahmat dan karunia-Nya yang telah memberikan pemahaman, kelancaran, dan kesehatan dalam menyelesaikan skripsi ini tepat waktu. (Bapak dan Ibu) terima kasih atas
Kedua orang tuaku tercinta doa, motivasi dan kerja keras yang dilakukan demi kelangsungan
dan keberhasilan mulai awal kuliah sampai dinyatakan lulus.
Eko Budi Yanto yang selalu memberi semangat
Kakak tersayang dan dukungannya selama kuliah. Dan untuk adik ku yang paling aku sayang Kevin Adi Saputra yang selalu membuat aku tersenyum dan selalu memberi aku semangat dan selalu mengingatkan ku saat aku tidak belajar.
Tri Ariys Budi S yang selalu memberi aku semangat saat
Pacarku mengerjakan skripsi ini yang selalu aku inget dan gak pernah lupa yang dikatakan “usaha yang kita lakukan tidak ada yang sia-sia”. Dan tidak lupa sama calon ibu kedua ku terima kasih atas doa yang selalu diberikan untuk kelulusan ku.
(een, mega, ana, cece, olip, zely dan fitri)
Temen-temen ku kostyang selalu menyemangati ku untuk menyelesaikan skripsi ini.
Kartika Ardini Hapsari sahabat ku yang selalu memberi aku semangat dan selalu menemani ku dikampus.dan teman-teman rizka, erlin, citra, arofah, putri terima kasih atas semangat dan doanya saat sidang skripsi.
Dewi Sandy teman seperjuang dalam menjalani
Mbak skripsi.terimakasih Ibu Nur Suci I. Mei Murni selaku dosen pembimbing skripsi.
Terima kasih atas kesabaran dalam memberikan bimbingan dan ilmu mulai dari awal sampai skripsi ini selesai. Dan selalu memberi semangat.
Ibu diyah pujiati selaku dosen wali yang sudah menjadi wali mahasiswa mulai dari awal hingga akhir kuliah.
Seluruh dosen S1 akuntansi , terima kasih atas ilmu yang telah diberikan, semoga bermanfaat.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadiran Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan lindungan dan limpahan rahmat-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“ Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia”.
Penulis menyadari bahwa terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari dukungan pihak-pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini.
Pada kesempatan kali ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada : 1.
Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan tenaganya untuk memberikan bimbingan, masukan dan arahan kepada penulis dari awal sampai terselesaikannya skripsi ini.
2. Ibu Prof. Dr. Psi. Hj. Tatik Suryani, M.M. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
3. Ibu Supriyati SE., Ak.,M.Si selaku Ketua Jurusan Strata 1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan petunjuk penyusunan skripsi ini.
4. Seluruh staf pengajar, staf akademika dan staf perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu penyusunan skripsi ini.
Demikian skripsi ini dibuat semoga dapat berguna bagi semua pihak pada umumnya dan bagi para penulis lain yang ingin meneliti obyek yang sama pada khusunya.
Surabaya, Agustus 2014 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN JUDUL............................................................................................ . i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI....................................... .................. ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI............................................................... . iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI.............................................................. . iv HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN......................................................... v KATA PENGANTAR........................................................................................... vii DAFTAR ISI........................................................................................................ . viii DAFTAR TABEL................................................................................................ . xi DAFTAR GAMBAR........................................................................................... . xii DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xiii ABSTRACT .......................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ......................................................................................1
1.2 Perumusan Masalah ..............................................................................5
1.3 Tujuan Masalah .....................................................................................5
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................6
1.5 Sisitematika Penulisan Proposal ...........................................................7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Penelitian Terdahulu .............................................................................8
2.2 Landasan Teori .....................................................................................12
2.2.1 Productive theory of credit ................................................................13
2.2.2 Signaling teory ..................................................................................13
2.2.3 Pengertian Bank ................................................................................14
2.2.4 Pertumbuhan Volume Usaha dan Struktur Perbankan Syariah (Bank Indonesia) ..........................................................................................15
3.2 Batasan Masalah...................................................................................34
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda .......................................................55
4.2.2 Asumsi Klasik dan Analisis Regresi ..................................................54
4.2.1 Analisis Diskripsi ...............................................................................49
4.2 Analisis Data ........................................................................................48
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ...............................................................46
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
3.7 Teknik Analisis Data ............................................................................38
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...................................................37
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ...........................36
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ..................................34
3.3 Indentifikasi Variabel ...........................................................................34
3.1 Rancangan Penelitian ...........................................................................33
2.2.5 Fungsi Bank Syariah .........................................................................16
BAB III METODO PENELITIAN
2.5 Hipotesis Penelitian .............................................................................32
2.4 Kerangka Pemikiran .............................................................................31
2.3 Hubungan Antar Variabel ....................................................................27
2.2.13 Kualitas aktiva ...................................................................................26
2.2.12 Permodalan ........................................................................................26
2.2.11 Efisiensi Operasional ........................................................................25
2.2.10 Likuiditas...........................................................................................25
2.2.9 Profitabilitas ......................................................................................24
2.2.8 Perkembangan Permodalan dan Rentabilitas Perbankan Syariah (BUS + UUS) ....................................................................................23
2.2.7 Produk Perbankan Syariah ................................................................19
2.2.6 Kegiatan usaha Bank Umum Syariah ...............................................17
4.3 Uji Hipotesis.........................................................................................57
4.3.1 Uji F ...................................................................................................57
4.3.2 Koefifisien Determinasi ......................................................................58
4.3.3 Uji t ...................................................................................................58
4.4 Pembahasan ..........................................................................................63
BAB V PENUTUP
5.1 Kesimpulan ..........................................................................................68
5.2 Keterbatasan .........................................................................................69
5.3 Saran ..........................................................................................70
DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 : Perkembangan Aset, DPK dan Penyaluran Dana BUS dan UUS(Rp Triliun)
16 Tabel 4.1 : Kriteria sampel
46 Tabel 4.2 : Daftar Bank
47 Tabel 4.3 : Analisis Deskriptif
49 Tabel 4.4 : Hasil Uji Normalitas
52 Tabel 4.5 : Hasil Uji Normalitas Setelah Transformasi
53 Tabel 4.6 : Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
54 Tabel 4.7 : Analisis Regresi Uji Simultan
56 Tabel 4.8 : Koefisien Determinasi
57 Tabel 4.9 : Analisis Regresi Uji Parsial( uji t)
58
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 : Kerangka PemikiranGambar 4.1 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji t variabel X59
1 Gambar 4.2 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji t variabel X
2
60 Gambar 4.3 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji t variabel X
3
61 Gambar 4.4 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji t variabel X
62
4