FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LIKUIDITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA

  commit to user FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LIKUIDITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA Skripsi Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta Oleh : RADITYA NDARU PP F1311078 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2013

  

ABSTRAK

FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

LIKUIDITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA

RADITYA NDARU PP

NIM F1311078

  Penelitian ini bertujuan untuk menguji secara empiris faktor-faktor yang mempengaruhi Likuiditas antara lain Ukuran Bank, Networking Capital, Capital

  

Adequacy Ratio, Return on Equity, dan Return on Asset pada perbankan syariah di

  Indonesia. Terdapat lima hipotesis yang diuji dalam penelitian ini, yaitu (1) Ukuran Bank berpengaruh pada Likuiditas, (2) Networking Capital berpengaruh pada Likuiditas, (3) Capital Adequacy Ratio berpengaruh pada Likuiditas, (4)

  

Return on Equity berpengaruh pada Likuiditas, dan (5) Return on Asset

  berpengaruh pada Likuiditas. Ruang lingkup penelitian ini yaitu seluruh perbankan syariah di Indonesia dalam periode tahun 2008-2012 dengan total jumlah 11 bank umum syariah dan 24 unit usaha syariah. Pengujian hipotesis menggunakan regresi linear berganda dengan bantuan perangkat lunak SPSS 16.0

  

for Windows. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Networking Capital dan

Return on Asset berpengaruh positif signifikan terhadap Likuiditas Bank Syariah

  di Indonesia. Kata kunci : bank syariah, likuiditas, ukuran bank, networking capital, capital adequacy ratio, return on equity, return on asset.

  

commit to user

  

ABSTRACT

FACTORS AFFECTING THE ISLAMIC BANK LIQUIDITY

  

IN INDONESIA

RADITYA NDARU PP

NIM F1311078

  This study empirically examine the factors that affect Liquidity by the ratio of Bank Size, Networking Capital, Capital Adequacy Ratio, Return on Equity, and Return on Assets in Islamic banking in Indonesia. There are five hypotheses in this study, (1) Bank Size affect on the Liquidity, (2) Networking Capital affect on Liquidity, (3) Capital Adequacy Ratio affect on Liquidity, (4) Return on Equity affect on Liquidity, and (5) Return on Assets affect on Liquidity. The scope of this research that all Islamic banks in Indonesia in the period 2008- 2012 with a total number of 11 Islamic banks and 24 Islamic business units. Hypothesis testing using multiple linear regression with SPSS 16.0 for Windows. The results of this study indicate that the Networking Capital and Return on Assets have positive significant affect on Islamic Bank Liquidity in Indonesia.

  Keywords: Islamic banking, liquidity, bank size, networking capital, capital adequacy ratio, return on equity, return on assets.

  

commit to user commit to user

commit to user

  PERSEMBAHAN

  Skripsi ini penulis persembahkan untuk : Seorang ayah bernama Soepriyarso Priyotriyono dan ibu yang bernama Aryani Ningtyas. Terima kasih atas didikan, kasih sayang, dan perhatian yang telah diberikan.

  commit to user

  MOTTO Selalu sabari, syukuri, santuni, dan sederhanai hidup ini.

  (Penulis) Menjadi seorang lelaki yang menjanjikan tanpa harus berjanji.

  (Penulis) commit to user

  

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

  Alhamdulillah segala puji bagi Allah

  Subhanahu wa Ta‟ala, atas segala rahmat, nikmat, dan hidayah yang tiada hentinya dikaruniakan kepada kita semua.

  Semoga kita termasuk hambaNya yang senantiasa bersyukur atas segala nikmat yang telah Ia berikan, dan bersabar ketika menghadapi cobaan. Shalawan serta salam semoga tercurah padi Nabi Muhammad

  Shalallahu „alaihi wassalam yang

  menjadi suri tauladan umat manusia. Semoga kita termasuk umat yang menjaga sunah-sunah beliau. Atas rahmat dan ridha Allah Subhanahu wa

  Ta‟ala, penulis

  dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah di Indonesia ” dengan baik guna memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

  Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini terdapat beberapa hambatan yang dihadapi. Namun dengan dukungan, bantuan, serta bimbingan dari berbagai pihak, akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak berikut ini.

  1. Dr. Wisnu Untoro selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

  2. Drs. Santoso Tri Hananto M.Si., Ak., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

  

commit to user

  3. Arif Lukman Santoso, S.E., M.M, Master, Ak., selaku Pembimbing Skripsi yang telah banyak membantu denga tulus memberikan bimbingan dan arahan dalam penulisan skripsi ini.

  4. Dra. Y Anni Aryani, M.Prof.Acc., Ph.D., Ak, dan Sutaryo, SE, M.Si, Ak selaku penguji skripsi.

  5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. Terima kasihn atas segala ilmu yang telah diberikan.

  6. Papa dan mama tercinta atas kasih sayang, motivasi, serta doanya yang

tulus dan ikhlas yang senantiasa menemani ananda tanpa mengenal henti.

  7. Astrin dan Dinda, kedua adikku tersayang, ingat, nikmatilah proses dan berjuang, jangan fokus terhadap hasil, karena itu teritori Tuhan.

  8. Erlangga Patikawa, terima kasih atas segala nasehat mengenai skripsiku

  

ketika aku sedang menemui kebuntuan, semoga tesismu juga segera

selesai.

  9. Fauzan dan Arum, terima kasih pengajarannya tentang SPSS, juga bantuan data skripsi ini.

  10. Herlin Pranicha, terima kasih atas semangat dan doanya. Takkan kau

  

sadari bahwa senyuman lembutmu, nasehat bijakmu, dan kesabaranmu

atas segala keluhanku merupakan suntikan semangat untuk jalani hari-

hariku.

  11. Ditis, Andry, Sidha, Yoyok, Dimas, Mando, Winda, dan Victor, terima kasih buat persahabatan yang indah ini.

  commit to user

  12. Peka, Rico, Gilang, Trisu, Kentung, Danis, Ridho, Iskandar, dan personel

PB AKT, terima kasih karena kalian sahabat yang selalu ada untukku.

  13. Seluruh staf serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta, terima kasih atas bantuannya selama ini.

  14. Rekan-rekan Matrikulasi C 2011, terima kasih atas kebersamaan yang

  terjalin. “May our friendship last forever.” 15.

  Semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyelesaian skripsi ini.

  Mohon maaf, karena satu dan lain hal, tidak dapat disebutkan satu persatu. Penulis menyadari bahwa skripsi ini memiliki beberapa kelemahan. Oleh karena itu penulis sangat mengharapkan saran dan kritik membangun yang berguna dalam penyempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.

Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh

  Surakarta, 27 September 2013 Penulis

  

commit to user

  Halaman HALAMAN JUDUL …………………………………………………… i HALAMAN ABSTRAK ………………………………………………. ii HALAMAN ABSTRACT ……………………………………………… iii iv HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ……………………….

  HALAMAN PENGESAHAN …………………………………………. v HALAMAN PERSEMBAHAN ……………………………………….. vi HALAMAN MOTTO ………………………………………………….. vii KATA PENGANTAR …………………………………………………. viii DAFTAR ISI …………………………………………………………… xi DAFTAR TABEL ……………………………………………………… xiv xv DAFTAR GAMBAR …………………………………………………..

  BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG …………………………………. 1 B. PERUMUSAN MASALAH …………………………… 4 C. TUJUAN PENELITIAN ……………………………….. 5 D. MANFAAT PENELITIAN……………………………... 5 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Bank Syariah …………………………………………….. 7 B. Likuiditas dan Risiko Likuiditas ………………………… 8 C. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Likuiditas ………....... 11 a. Ukuran Bank ………………………………………… 11

  

commit to user

  

commit to user

b.

  Networking Capital ………………………. ……. 11 c. Return on Equity ………………………………….. 12 d. Capital Adequacy Ratio…………………………… 12 e. Return on Asset……………………………………. 13 D. Kerangka Pemikiran ……………………………………… 14 E. Hipotesis …………………………………………………. 15

  BAB III METODE PENELITIAN A. Desain Penelitian ………………………………………… 18 B. Populasi, Sampel, dan Teknik Sampling ………………… 18 C. Sumber Data ……………………………………………… 21 D. Definisi Operasional Pengukuran Variabel ……………..... 21 a. Variabel Independen ……………………………... 22 b. Variabel Dependen ………………………………. 24 E. Metode Analisis Data a. Analisis Deskriptif ……………………………….. 25 b. Uji Asumsi Klasik ……………………………….. 25 i. Uji Normalitas …………………………… 25 ii. Uji Autokorelasi …………………………. 26 iii. Uji Heterokedastisitas …………………… 26 iv. Uji Multikolinieritas …………………….. 27 c. Uji Hipotesis …………………………………….. 28 i. Koefisien Determinasi …………………… 28 ii. Signifikansi F ……………………………. 28 iii.

  Signifikansi Parameter Individual ………. 29

  ……………………………………………………. 53 LAMPIRAN

  

commit to user

  

commit to user

DAFTAR TABEL

  Tabel Hal

  4.1 Sel eksi Sampel …………………………………………… 31

  4.2 Statistik Deskriptif ………………………………………. 32

  4.3 Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Sebelum Transformasi.. 35

  4.4 Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Setelah Transformasi… 37

  4.5 Hasil Uji Multikolinier itas Sebelum Transformasi ……… 38

  4.6 Hasil Uji Multikolinierit as Setelah Transformasi ……….. 38

  4.7 Hasil Uji Autokorela si Sebelum Transformasi ………….. 39

  4.8 Hasil Uji Autokorela si Setelah Transformasi …………… 39

  4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R

  2

  ) ……….. 42

  4.10 Hasil Uji Statistik F …………………………………….. 43

  4.11 Hasil Uji Signifikansi t ………………………………… 45

  

commit to user

DAFTAR GAMBAR

  Gambar Hal

  4.1 Hasil Uji Normalitas Histo gram : Sebelum Transformasi … 34

  4.2 Hasil Uji Normalitas P Plo t : Sebelum Transformasi …….. 34

  4.3 Hasil Uji Normalitas Histog ram : Setelah Transformasi …. 36

  4.4 Hasil Uji Normalitas P Plo t : Sebelum Transformasi …….. 36

  4.5 Hasil Uji Heteroskedaks itas Sebelum Transformasi ……… 41

  4.6 Hasil Uji Heteroskedaksit as Setelah Transformasi ……….. 41