KESESUAIAN FATWA DSN MUI DALAM PENANGANAN PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PADA PRODUK KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK JATIM SYARIAH SURABAYA CABANG DARMO

  

KESESUAIAN FATWA DSN MUI DALAM PENANGANAN

PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PADA PRODUK

KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK JATIM SYARIAH

SURABAYA CABANG DARMO

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM

MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM

DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH

PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM DIAJUKAN OLEH

DARA SETIANTI KANIA PERTAMA

NIM: 041114108

  

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS AIRLANGGA

SURABAYA

2016

  ADLN – PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA

  ADLN – PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA

  ADLN – PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA

  Assalamualaikum Wr. Wb

  Puji syukur kepada Allah SWT atas segala limpahan rahmat, hidayah, kemudahan, dan kenikmatan-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan tugas akhir berupa skripsi ini. Shalawat serta salam senantiasa tercurah kepada junjungan Nabi besar Muhammad SAW.

  Skripsi yang berjudul “KESESUAIAN FATWA DSN MUI DALAM PENANGANAN PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PRODUK KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK JATIM SYARIAH CAB. DARMO SURABAYA” ini ditulis sebagai salah satu upaya untuk melengkapi persyaratan untuk memperoleh gelar sarjana Ekonomi Program Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi Universitas Airlangga Surabaya.

  Rintangan serta hambatan tentunya dialami penulis selama menyusun skripsi ini maupun selama menempuh masa perkuliahan. Namun atas dukungan dan berbagai kritik akhirnya tugas akhir ini dapat terselesaikan. Ungkapan terima kasih yang tidak terhingga penulis sampaikan kepada orang tua yaitu ayahanda Drs. Ec. R. Setiabudi dan bunda Susgianti yang telah memberikan support dan doanya yang selalu mengiringi setiap langkah penulis sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.

  Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terimakasih kepada:

  1. Prof. Dr. H. Muslich Anshori, SE., M.Sc., Ak selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya periode 2010-2015.

  2. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

  3. Dr. Raditya Sukmana, S.E., M.A., selaku Ketua Departemen Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya

  4. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga khususnya dosen Departemen Ekonomi Islam yang tidak dapat disebutkan satu persatu oleh penulis, terima kasih telah memberikan ilmu kepada penulis selama menempuh perkuliahan.

  5. Terimakasih kepada dosen wali sekaligus dosen pembimbing skripsi Ibu Siti Inayatul Faizah S.Ag, M.Si. Terimakasih telah meluangkan waktu untuk penulis selama bimbingan.

  6. Dosen penguji seminar proposal dan skrispi: Ibu Pudji, Ibu Sylva dan Pak Leo, Pak Nafik, Pak Sunan, Pak Zaki, Pak Imron. Terimakasih atas kritik dan saran yang diberikan pada penulis saat menjalani siding proposal maupun skripsi.

  7. Bapak Kasdullah dan Pak Syaiful yang selalu menyempatkan waktunya untuk membantu dan selalu ramah kepada penulis di ruang departemen disaat proses pembuatan skripsi ini.

  8. Terimakasih kepada pihak Bank Jatim Syariah yang telah meluangkan waktunya untuk kepentingan wawancara skripsi penulis.

  9. Sahabat SMA sampai sekarang Dika, Efilda, Desti, Icko, Annisa, Bunga, Hamdani, Hanum terimakasih selalu ada saat suka dan duka, selalu memberi motivasi kepada penulis untuk segera menyelesaikan skripsi.

  10. Teman seperjuangan selama perkuliahan Arizky Ramadhini, Anggia Jancynthia, Anandea Maulina, Aulia Ramadani, Nia Kartika, Novia Eka, Feranti Fara, Cynthia Balqis. Terimakasih untuk keceriaannya sukses selalu.

  11. Teman-teman Ekonomi Islam angkatan 2011 yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Terimakasih atas kekompakan dan pengalaman selama perkuliahan.

  12. Terimakasih kakak-kakak Ekonomi Islam angkatan 2009 dan 2010 yang membantu penulis selama pelaksanaan skripsi.

  13. Teman-teman KKN BBM 49 Kelurahan Made Surabaya. Terimakasih segala pengalaman yang diberikan, kerja keras serta kekompakan seperti keluarga baru. Penulis telah berusaha semaksimal mungkin, namun penulis menyadari masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dari pembaca demi kesempurnaan skripsi ini.

  Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

  Surabaya, 13 Januari 2016 Dara Setianti K.P.

  

KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI

DAN PENDIDIKAN TINGGI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA

PROGRAM STUDI: EKONOMI ISLAM

  DAFTAR No. : ………………

ABSTRAKSI

SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM

NAMA : DARA SETIANTI K.P.

  NIM : 041114108 TAHUN PENYUSUNAN : 2016

  JUDUL Kesesuaian Fatwa DSN MUI dalam Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah pada Produk Kepemilikan Rumah Di Bank Jatim Syariah Cabang Darmo Surabaya.

  Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana kesesuaian penanganan pembiayaan murabahah bermasalah produk KPR (Kredit Pemilikan Rumah) pada fatwa DSN MUI di Bank Jatim Syariah. Obyek penelitian yang digunakan yaitu karyawan Bank Jatim Syariah yang berkompeten di bidang pembiayaan murabahah. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif. Pengumpulan data dilakukan dengan cara wawancara kepada tiga karyawan Bank Jatim Syariah.

  Hasil penelitian ini yaitu pada enam poin yang digunakan sebagai acuan untuk melakukan penelitian ini yaitu harga, uang muka, denda, jaminan, penanganan pembiayaan murabahah bermasalah, pembiayaan macet produk KPR yang dalam prakteknya ada yang sesuai dengan fatwa DSN MUI dan ada yang tidak.

  

Kata kunci : Akad Murabahah, KPR Syariah, fatwa DSN MUI, Bank Jatim

Syariah

  

THE MINISTRY OF RESEARCH , TECHNOLOGY,

AND HIGHER EDUCATION

FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS

OF UNIVERSITAS AIRLANGGA

  

STUDY PROGRAMS : ISLAMIC ECONOMICS

LIST NO : ……………………

ABSTRACT

THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS

NAME : DARA SETIANTI K.P.

  NIM : 041114108 COMPOSED YEAR : 2016

  TITLE Sharia Compliance of Fatwa of the National Sharia Supervisory Board of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI) of Handling Murabaha Financing Problem of House Loan Product in Bank Jatim Sharia Surabaya.

  This research aims to determine how the suitability of handling Murabaha financing problem house loan product at fatwa of the National Sharia Supervisory Board of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI) in Bank Jatim Sharia Surabaya. The object of the study are Bank Jatim Sharia’s competent employees which

competent in murabaha financing. This study used qualitative descriptive approach.

  

The researcher collected the data by interviewing three employees of Bank Jatim

Sharia.

  This research finds that the six points which used as references in the study such as price, advance, fine, guarantee, and collectability murabaha financing of House Loan product are suitable with fatwa of the National Sharia Supervisory Board

  

of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI). But, there is one which doesn’t

suitable with fatwa.

  

Keywords: Akad Murabaha, Sharia House Loan, Fatwa DSN-MUI, Bank Jatim

Syariah.

  

ﺔﯿﻟﺎﻌﻟا ﺔﯿﺑﺮﺘﻟا و ﺎﯿﺟﻮﻟﻮﻨﻜﺘﻟا و ﺔﯿﻤﻠﻌﻟا ثﻮﺤﺒﻟا ةازو

ﺔﯾدﺎﺼﺘﻗﻹا و ﺔﯿﻋﺎﻤﺘﺟﻹا نوﺆﺷ ﺔﯿﻠﻛ

ﺎﺠﻨﻟﺮﯾأ ﺔﻌﻣﺎﺟ

  ﺔﯿﻠﻛ ﺔﯿﻣﻼﺳﻹا ﺔﯾدﺎﺼﺘﻗﻹا : ﻞﯿﺠﺴﺘﻟا ﻢﻗر .......................... :

ﺚﺤﺒﻟا ﺺﺨﻠﻣ

ﺔﯿﻣﻼﺳﻹا ﺔﯾدﺎﺼﺘﻗﻹا ﺔﯿﻠﻛ ﺐﻟﺎط ﺔﯿﻤﻠﻌﻟا ﺔﻟﺎﺳﺮﻟا

  Ϣﺳﻹ΍ .ف .ك ﻲﺘﻧﺎﯿﺘﺳ اراد :

  بﻼﻄϟ΍ Ϣﻗر : 041114108 ﺐϴﺗήﺘϟ΍ مﺎﻋ : 2016 عﻮﺿﻮﻣ

  Ϧﻋ ﺔﺒھ΍ήϤϟﺎΑ ﻞﯾﻮϤﺘϟ΍ ﺪϴﯾﺄﺗ و ﺔﺒﻗ΍ήﻣ ﺔﻘﻓ΍ﻮﻣ KPR ) Ϧھήϟ΍ يرﺎﻘﻌϟ΍ ﺔﻌﯾήﺸϟ΍ ﺔϴﻗήﺸϟ΍ يوﺎﺟ ﻚﻨﺒϟﺎΑ ىﻮﺘﻓ ﻲﻓ (ﺖϴﺒﻠϟ يوﺎΑήδϟ΍ ﺚﺤﺒﻤﻟا

  

فﺪﮭﺗو ھ هﺬ ﺔﺳ΍رﺪϟ΍ ﻰϟإ Ϧﻋ ﺔﺒھ΍ήϤϟﺎΑ ﻞﯾﻮϤﺘϟ΍ ﺪϴﯾﺄﺗ و ﺔﺒﻗ΍ήﻣ ﺔﻘﻓ΍ﻮﻣ KPR ) Ϧھήϟ΍ يرﺎﻘﻌϟ΍ ىﻮﺘﻓ ﻰﻠﻋ (ﺖϴﺒﻠϟ DSN

MUI ﺪﻘﻌϟﺎΑ ﻞﯾﻮϤﺗ ﻲﻓ ﺺﺘﺨﻣ ﺔϴﻗήﺸϟ΍ ΍وﺎﺠϟ΍ ﻚﻨﺒϟﺎΑ ﻒظﻮﻣ ثﻮﺤﺒϟ΍ هﺬھ Ϧﻣ فﺪﮭϟ΍ .ﺔﻌﯾήﺸϟ΍ ﺔϴﻗήﺸϟ΍ يوﺎﺟ ﻚﻨﺒϟﺎΑ ﺠﺗ تﺎﻧﺎϴﺒϟ΍ .ﻲﻋﻮﻨϟ΍ ﻲﻔﺻﻮϟ΍ ﺞﮭﻨﻣ ﺚﺤﺒϟ΍ ΍ﺬھ ﻞϤﻌﺘδﯾ .ﺔﺒھ΍ήϤϟ΍ .ﺔﻌﯾήﺸϟ΍ ﺔϴﻗήﺸϟ΍ ΍وﺎﺠϟ΍ ﻚﻨﺒϟ΍ ﻒظﻮﻣ ﻰϟ΍ ﺔﻠΑﺎﻘϤϟﺎΑ ﻊϤﺘ

  ﺞﺋﺎﺘﻧ ΍ﺬھ ﺚﺤﺒϟ΍ ﻰﻠﻋ ﺘﺳ ,تﻻﺎﻔﻜϟ΍ ,تﺎﻣ΍ήﻐϟ΍ ,ت΍ءήﺟﻹ΍ و طوήﺸϟ΍ : ﻲھو ,ﺚﺤﺒϟ΍ ΍ﺬﮭϟ ΍رﺪﺼﻣ ﺎﮭΑ ﻞϤﻌﺘδﺗ ءﺎﺒﺷأ ﺔ ىﻮﺘﻓ ﻰﻠﻋ ﻖﻓ΍ﻮﺗ ﻲﺘϟ΍ يرﺎﻘﻌϟ΍ Ϧھήϟ΍ ﺔﺠϴﺘﻧ Ϧﻋ ﺔﺒھ΍ήϤϟﺎΑ ﻞﯾﻮϤﺘϟ΍ عﺎϤﺘﺟﻹ΍و DSN MUI .

  ﺔﯿﺣﺎﺘﻔﻤﻟا تﺎﻤﻠﻜﻟا ﺔﮭﺑاﺮﻤﻟا ﺪﻘﻌﻟا: , KPR

ﺔﯿﻋﺮﺸﻟا

,

   ىﻮﺘﻓ DSN MUI ﻚﻨﺒﻟا , JATIM ﺔﯿﻋﺮﺸﻟا

• Tidak dilambangkan

  11

  د

  d -

  9

  

ذ ż z (dengan titik di atasnya)

  10

  ر

  r -

  ڒ

  kh -

  z -

  12

  س

  s -

  13

  ش

  Sy -

  14

  8

  خ

  

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-Latin.

  3

  Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

  No. Arab Latin Keterangan

  1

  ا

  2

  ب

  B -

  ت

  7

  T -

  4

  

ث ṡ s (dengan titik di atasnya)

  5

  ج

  J -

  6

  

ح ḥ h (dengan titik di bawahnya)

  

ص ṡ s (dengan titik di atasnya)

  15

  

ض ḍ d (dengan titik di bawahnya)

  16

  

ط ṭ t (dengan titik di bawahnya)

  17

  

ظ ẓ z (dengan titik di bawahnya)

  18 ’ Koma terbalik terletak di atas

  ع

• 19 g

  غ

  20 f

• 21
• q

  ف

  ق

  22 k

• 23 l

  ك

• 24
• m

  ل

  م

  25 n

• 26 w

  ن

• 27 h

  و

  ه/ھ

• Apostrof 28 ء ‘ 29 y
• 2. Konsonan Rangkap Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ( ) ditulis rangkap.

  ي

  Contoh: ﺎﮭﻧ ditulis innahu

  3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.

  Contoh: ﺔﻏ ﺎϤﺟ ditulis jamā’ah

  3.2. Bila dihidupkan ditulis t Contoh:

  ﺔﻌﻣ ﺎﺠϟ΍ ﺐﺒﺘﻜﻣ ditulis maktabatu’l-jāmi’ah

  4. Vokal Panjang Fathah

  (baris di atas) ditulis ā, kasrah (baris di bawah) ditulis ī, serta dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya;سﺎﻨϟ΍ditulisan-nās.

  5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)

  ήϴﻗءﻲﺷ ditulis syai-in qadīr

  6. Kata Sandang Alif+Lam

  Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis al. Sedangkan, bila diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.

  7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:

  Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (’), sedangkan penghubung dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).

  ϢϴΣ ήϟ ΍ ϦϤΣ ήϟ ΍ Ϳ ΍ ϢδΑ dibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm

DAFTAR ISI

  Halaman HALAMAN JUDUL ……………………………………………………………...i HALAMAN PERSETUJUAN................................................................................ ii PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ........................................................ iii DECLARATION ................................................................................................... iv KATA PENGANTAR .............................................................................................v ABSTRAKSI ....................................................................................................... viii ABSTRACT........................................................................................................... ix ABSTRAKSI BAHASA ARAB ..............................................................................x PEDOMAN TRANSLITERASI BAHASA ARAB-LATIN ................................. xi DAFTAR ISI........................................................................................................ xiv DAFTAR TABEL................................................................................................ xix DAFTAR GAMBAR .............................................................................................xx DAFTAR LAMPIRAN........................................................................................ xxi

  

BAB 1 PENDAHULUAN ......................................................................................1

  1.1 Latar Belakang................................................................................................1

  1.2 Rumusan Masalah ........................................................................................11

  1.3 Tujuan Penelitian .........................................................................................11

  1.4 Manfaat Penelitian .......................................................................................11

  1.5 Sistematika Penulisan ..................................................................................12

  

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA...........................................................................14

  2.1 Landasan Pustaka .........................................................................................14

  2.1.1 Pengertian Bank.....................................................................................14

  2.1.1.2 Pengertian Bank Syariah .................................................................15

  2.1.1.3 Fungsi dan Peran Bank Syariah.......................................................17

  2.1.1.4 Tujuan Bank Syariah.......................................................................18

  2.1.1.5 Ciri-ciri Bank Syariah......................................................................19

  2.1.1.6 Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional......………...20

  2.1.1.7 Prinsip Dasar Operasional Bank Syariah ........................................21

  2.1.2 Pembiayaan pada Bank Syariah .............................................................21

  2.1.2.1 Pengertian pembiayaan....................................................................21

  2.1.2.2 Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah .............................................23

  2.1.2.3 Prinsip Analisis Pembiayaan ...........................................................25

  2.1.2.4 Produk Pada Bank Syariah ..............................................................25

  2.1.3 Murabahah ............................................................................................27

  2.1.3.1 Pengertian Murabahah ....................................................................27

  2.1.3.2 Landasan Syariah.............................................................................29

  2.1.3.3 Rukun dan Syarat Murabahah.........................................................31

  2.1.3.4 Manfaat Pembiayaan Murabahah ...................................................34

  2.1.3.5 Tujuan Pembiayaan Murabahah…………….....……………….....35

  2.1.3.6 Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah..………....…….……….36

  2.1.4 Pengawasan dan Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan .....................36

  2.1.4.1 Pengertian Pengawasan ...................................................................36

  2.1.4.2 Prinsip Pengawasan .........................................................................38

  2.1.4.3 Proses Pengawasan ..........................................................................38

  2.1.4.4 Pengawasan Pembiayaan.................................................................39

  2.1.4.5 Tujuan Pemantauan dan Pengawasan Pembiayaan .........................39

  2.1.4.6 Penanganan Pembiayaan Bermasalah .............................................40

  2.1.4.7 Penggolongan Kolektibilitas Pembiayaan .......................................41

  2.1.5 KPR Syariah ..........................................................................................42

  2.1.5.1 Pembiayaan Kepemilikan Rumah dengan Akad Murabahah .........43

  2.1.5.2 Rukun dan Syarat KPR Syariah ......................................................45

  2.1.5.3 Resiko KPR Akad Murabahah........................................................47

  2.1.5.4 Produk KPR Bank Jatim Syariah ....................................................48

  2.1.5.5 Karakteristik Pembiayaan KPR IB Griya Barokah .........................48

  2.1.6 Dewan Syariah Nasional MUI...............................................................48

  2.1.6.1 Tugas dan Fungsi DSN-MUI...........................................................49

  2.1.6.2 Fatwa DSN-MUI Tentang Murabahah ..........................................49

  2.2 Proposisi........................................................................................................52

  2.3 Penelitian Sebelumnya ..................................................................................52

  2.4 Kerangka Berfikir..........................................................................................54

  

BAB 3 METODE PENELITIAN........................................................................56

  3.1 Pendekatan Penelitian ...................................................................................56

  3.2 Ruang Lingkup Penelitian.............................................................................60

  3.3 Jenis dan Sumber Data ..................................................................................60

  3.4 Teknik Pengumpulan Data............................................................................61

  3.5 Teknik Analisis Data.....................................................................................62

  

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ................................................................65

  4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian..............................................................65

  4.1.1 Sejarah Bank Jatim Syariah KC Surabaya ............................................66

  4.1.2 Visi dan Misi Bank Jatim Syariah .........................................................66

  4.1.3 Struktur Organisasi ................................................................................68

  4.2 Gambaran Informan......................................................................................69

  4.3 Produk Bank Jatim Syariah...........................................................................69

  4.3.1 Pendanaan (Dana) ..................................................................................69

  4.3.1.1 Tabungan iB Barokah dan Tabunganku iB......................................69

  4.3.1.2 Tabungan Haji Amanah...................................................................70

  4.3.1.3 Deposito Barokah ............................................................................71

  4.4.1 Penyaluran Pembiayaan.........................................................................79

  4.5.1 Harga KPR, Margin dan Biaya Lainnya................................................91

  4.5. Hasil Pembahasan Penelitian.......................................................................90

  4.4.9 Proses Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan .....................................90

  4.4.8 Teknik Pengawasan ...............................................................................89

  4.4.7 Bentuk-Bentuk Permasalahan Pembiayaan ...........................................87

  4.4.6 Denda.....................................................................................................86

  4.4.5 Jaminan..................................................................................................85

  4.4.4 Harga KPR dan Uang Muka..................................................................84

  4.4.3 Prosedur KPR Griya ib Barokah ...........................................................83

  4.4.2 Persyaratan KPR Griya ib Barokah .......................................................81

  4.4. Hasil Wawancara Penelitian.......................................................................79

  4.3.1.4 Giro Amanah ...................................................................................71

  4.3.3 Produk Pembiayaan KPR Bank Jatim Syariah Surabaya ......................77

  4.3.2.8 KPR iB Griya Barokah ....................................................................76

  4.3.2.7 Umroh iB Maqbula..........................................................................76

  4.3.2.6 Kepemilikan Logam Emas iB Barokah ...........................................76

  4.3.2.5 Tabungan Haji “Al Mabrur”............................................................75

  4.3.2.4 Emas iB Barokah .............................................................................74

  4.3.2.3 KUR Syariah ...................................................................................74

  4.3.2.2 Produk Kafalah ................................................................................73

  4.3.2.1 Multiguna Syariah ...........................................................................73

  4.3.2 Penyaluran Dana (pembiayaan)..............................................................72

  4.5.2 Uang Muka KPR Griya ib Barokah.......................................................94

  4.5.3 Jaminan..................................................................................................95

  4.5.4 Denda.....................................................................................................97

  4.5.5 Penanganan Pembiayaan Murabahah bermasalah ................................99

  4.5.6 Penyelesaian Kolektibilitas Pembiayaan Macet ..................................100

  4.6. Keterbatasan Penelitian .............................................................................104

  

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN....................................................................105

  5.1 Simpulan.....................................................................................................105

  5.2 Saran ...........................................................................................................106

DAFTAR TABEL

  Tabel Halaman

  2.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ...........................................20

  2.2 Penelitian Sebelumnya .....................................................................................52

  4.1 Tabel Informan.................................................................................................69

  4.2 Nisbah Bagi Hasil Pendanaan ..........................................................................73

  4.3 Biaya Administrasi Produk Emas ib Barokah..................................................76

  4.4 Margin Pembiayaan KPR Bank Jatim Syariah ..............................................100

  4.5 Kesesuaian Pengawasan dan Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan Murabahah menurut Fatwa DSN-MUI...............................................................................108

DAFTAR GAMBAR

  Gambar Halaman

  1.1 Pembiayaan Syariah ...........................................................................................3

  1.2 Perkembangan Aset Perbankan Syariah ............................................................5

  1.3 Perkembangan Pembiayaan KPR BJS ...............................................................7

  2.1 Skema Pembiayaan Murabahah ......................................................................32

  2.2 Jenis Pembiayaan Murabahah .........................................................................33

  2.3 Skema Pembiayaan KPR Syariah dengan Skim Murabahah ..........................43

  2.4 Kerangka Berpikir............................................................................................53

  4.1 Persyaratan Dokumen KPR Griya ib Barokah.................................................82