PENGARUH TABUNGANWADI’AH DAN GIRO WADI’AH TERHADAP LABA BERSIH PADA BANK BRI SYARIAH PERIODE 2011-2015 - Raden Intan Repository
PENGARUH TABUNGAN WADI’AH DAN GIRO WADI’AH TERHADAP
LABA BERSIH PADA BANK BRI SYARIAH PERIODE 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S,E.)
Oleh
Andi Sarifudin
NPM : 1351020103 Program Studi : Perbankan Syariah
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGRI LAMPUNG
1438H/2017M
PENGARUH TABUNGAN WADI’AH DAN GIRO WADI’AH TERHADAP
LABA BERSIH PADA BANK BRI SYARIAH PERIODE 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S,E.)
Oleh
Andi Sarifudin
NPM. 1351020103 Program Studi : Perbankan Syariah
Pembimbing I : Prof. Dr. Tulus Suryanto, M.M.,Akt.,CA Pembimbing II : Ridwansyah, S.E., M.E.Sy.
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGRI LAMPUNG
1438H/2017M
PERNYATAAN ORISINILITAS/KEASLIAN
Yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : Andi Sarifudin NPM : 1351020103 Program Studi : Perbankan Syariah Tempat / Tanggal Lahir : Tanjungrejo, 27 juli 1993 Alamat :Tanjungrejo RT/RW 001. Kec. Pulau Panggung Kab.
Tanggamus. Menyatakan dengan sebenarnya bahwa sekripsi yang berjudul PENGARUH
TABUNGAN WADI’AH DAN GIRO WADI’AH TERHADAP LABA BERSIHPADA
BANK BRI SYARIAH PERIODE 2011-2015adalah benar-benar karya asli saya,
kecuali yang disebut sumbernya. Apabila terdapat kesalahan kekeliruan didalamnya sepenuhnya menjadi tanggung jawab saya.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya.
Bandar Lampung, 2017 Yang Menyatakan
Andi Sarifudin NPM: 1351020103
ABSTRSAK PENGARUH TABUNGAN WADI’AH DAN GIRO WADI’AH TERHADAP
LABA BERSIH PADA BANK BRI SYARIAH PRIODE 2011-2015
Oleh
Andi Sarifudin
Bank BRISyariah merupakan bank yang melakukan kegiatanya dengan prinsip syariah, berdasarkan perhitungan asset, saat ini PT Bank BRISyariah menduduki peringkat ketiga dalam kategori bank syariah. Angka ini dilandasi oleh pesatnya pertumbuhaan dari sisi asset, jumlah pembiayaan dan perolehan dana dari pihak ketiga. Dengan berfokus pada segmen menengah bawah dan mikro, Bank BRISyariah menargetnya menjadi Bank ritel modern terkemuka dengan berbagai ragam produk dan layanan perbankan. tabungan
wadi’ah dan giro wadi’ah merupakan suatu produk pemnghimpun dana yang langsung
dari masyarakat, dimana produk ini sangat diminati oleh masyarakat untuk menitipkan dana di bank BRISyariah. Dengan mengunakan akad w
adi’ah, maka masyarkat dapat
mengambildana kapan saja sesuai kehendaknya. Bagi Bank dengan menggunakan akad
wadi’ah, maka bank dapat menggunakan dana nasabah untuk digunakan sebagai usaha
agar dapat menghasilkan laba.Rumusan masalah dari penelitian ini adakah hubungan yang positif dan signifikan antara tabungan
wadi’ah dan giro wadi’ah terhadap laba bersih bank BRISyariah?
Seberapa besar pengaruh tabungan
wadi’ah dan giro wadi’ah terhadap laba bersih bank
BRISyariah? Untuk mengetahui hubungan positif dan signifikan antara tabungan
wadi’ah dan giro wadi’ah terhadap laba dan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh tabungan wadi’ah dan giro wadi’ah terhadap laba bank BRISyariah.
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode kuantitatif yang bersifatasosiatif dan menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan BRI Syariah periode 2011-2015. Tehnik pengumpulan sampel menggunakan purposive sampling, proses analisis data dalam penelitian ini menggunakan analisis linier sederhana, uji normalitas, uji t, dan uji koefisien determinasi (r2) dengan jumlah tabungan dan giro
wadi’ah sebagai variabel independen dan laba bersih bank BRISyariah sebagai variabel
dependen.Hasil analisis menunjukan bahwa dana
wadi’ah (tabungan dan giro) memiliki
hubungan yang positif terhadap laba bersih PT Bank BRISyariah, namun tidak berpengaruh yang signifikanterhadap laba bersih Bank BRISyariah dan hanya memiliki nilai koefisien determinasi sebesar 4,80%. Meskipuntabungan dan giro
wadi’ahtidakterujisignifikan terhadap laba, namunbankbisa mendapatkan keuntungan dari
hasil pengambilan biaya administrasi dan serta pemanfaatandana untukpembiyaan jangka pendekdengan memaksimalkan dana yang terhimpun, agar laba yang diperoleh semakin meningkat.
Kata Kunci : Tabungan
wadi’ah, Giro wadi’ah dan Laba Bersih.
KEMENTRIAN AGAMA UNIVERSITAS ISLAM NEGERI RADEN INTAN LAMPUNG FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
Alamat : Jl. Letkol. H.Endoro Suratmin Sukarame 1 Bandar Lampung 35132 Tlpn.(0721-7032 89)
PERSETUJUANJudul Skripsi :PENGARUH TABUNGAN
WADI’AH DAN GIROWADI’AH TERHADAP LABA BERSIH PADA BANK BRI SYARIAH PERIODE 2011-2015.
Nama :Andi Sarifudin NMP :1351020103 Jurusan :Perbankan Syariah
MENYETUJUI
Untuk dimunaqasyahkan dan dipertahankan dalam sidang munaqasyah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Lampung.
Bandar Lampung, …………… 2017
Pembimbing I Pembimbing II Prof. Dr. Tulus Suryanto, M.M.,Akt.,CA Ridwansyah, S.E., M.E.Sy.
NIP : 195809241990031003 NIP : 197401082011011001 Mengetahui
Ketua Prodi Perbankan Syariah
KEMENTRIAN AGAMA UNIVERSITAS ISLAM NEGERI RADEN INTAN LAMPUNG FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
Alamat : Jl. Letkol. H. Endoro Suratmin Sukarame 1 Bandar Lampung 35132 Tlpn.(0721-703289)
PENGESAHANSkripsi dengan judul : “PENGARUH TABUNGAN WADI’AH DAN GIRO
WADI’AH TERHADAP LABA BERSIH PADA BANK BRI SYARIAH PERIODE
2011- 2015”, Disusun Oleh : Andi Sarifudin, NMP. 1351020103, Jurusan
Perbankan Syariah, telah diujikan dalam sidang Munaqasyah Fakultas Ekonomi dan Bisnis IslamPada hari/tanggal : ……………………………….. TIM PENGUJI
Ketua Sidang :Any Aliza, S.E., M.S.I (……………………..)
Sekretaris : Heni Verawati, M.A (……………………..)
Penguji I : Fatih Fuadi, S.E.I., M.,S.I (……………………..)
Penguji II : Prof. Dr. Tulus Suryanto, M.M., Akt.,C.A (……………………..)
DEKAN, Dr. Muh. Bahrudin, M.A. NIP. 1975808241989031003
MOTTO
Artinya : “Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan amanat kepada yang berhak menerimanya ,…” (Q.S An-Nisa’ :58)PERSEMBAHAN
Dengan rasa syukur Alhamdulillah kepada Allah SWT yang telah memberikan kekuatan dan kesabaran kepada penulis sehingga bisa menyelesaikan skripsi ini .
Skripsi ini penulis persembahkan dengan penuh cinta kepada : 1. Motivator terbaik dalam hudup saya, dimana tangisnya, candanya, tawanya, bahagianya maupun sedihnya, perjuanganya dan doanya yang membuatku semakin bersemagat untuk terus melangkah maju untuk menjadi lebih baik, yaitu kedua orangtuaku tercinta, yang telah memberikan segala hal yang berguna dan bermanfaat demi terwujudnya keberhasilanku ini, tiada hal yang dapat membalas semua pengorbanan serta kasih sayang Ayah dan Ibunda tercinta. Semoga Allah SWT selalu memberikan Ayah dan Ibu kebaikan.
2. Kakak, Muslim Nur Fazri 3.
Adik-adikku (Beny Bayina Fat‟ah, Amar Syafaat, dan Della Novitasari) 4. Sahabat-sahabatku di Jurusan Perbankan Syariah (Dwi, Nofri, Hamdan, Cindi Dwi,
Heni, Sayu dan Yeni) 5. Sahabat-sahabat ku di UKM Ittihad, GENBI, Sahabat Sedekah dan PSHT.
6. Seseorang yang tak pernah lelah untuk mendoakan ku dan selalu memberikan semagat kepada ku dan menjadi teman terbaik ku selama ini (Ambar Watidan Nining Ratnasari) 7. Almamaterku tercinta UIN Raden Intan Lampung.
RIWAYAT HIDUP
Penulis dilahirkan di Tanjung rejo pada tanggal 27 Juli 1993. Anak ke dua dari tiga bersaudara, pasangan Bapak Waldiono dan IbuRohayati.
1. Pendidikan pertama dimulai dari Sekolah Dasar Negeri 1 Tanjung Rejo Kec. Pulau Panggung. Kab. Tanggamus pada tahun 1999 sampai 2005 2. Kemudian melanjutkan ke MTS Al-Ma‟ruf Margodadi Kec. Sumberjo Kab.
Tanggamus pada tahun 2005 sampai tahun 2008.
3. Penulis melanjutkan ke SMK Negeri 1 Talang Padang Kec. Talang Padang Kab.
Tanggamus pada tahun 2008 sampai 2011.
4. Dan penulis melanjutkan ke jenjang pendidikan di Institut AgamaIslam Negeri (IAIN) Lampung pada tahun 2013 dan mengambil jurusan Perbankan Syariah di Fakultas Syariah.
Untuk menambah wawasan selain aktif kuliah penulis juga aktif dalam berbagai kegiatan kemahasiswaan Organisasi Intra Kampus sebagai Anggota UKM Pencak Silat PSHT (Persaudaraan Setia Hati Terate), Ittihad dan GENBI (Generasi Baru Indonesia).
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warrahmatullahi Wabarrakatuh
Segala puji bagi Allah, Rabb semesta alam yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang, yang Maha Memiliki hari pembalasan. Semoga sholawat dan salam senantiasa tercurah kepada nabi Muhammad SAW, keluarganya, sahabatnya, dan seluruh umat yang senantiasa menyerukan kebaikan dan keistiqomah dalam melaksanakan sunah-sunah beliau hingga akhir zaman kelak.
Alhamdulillah, penulisan skripsi dengan judul:
“PENGARUH TABUNGAN
WADI’AH DAN GIRO WADI’AH TERHADAP LABA BERSIH BANK BRI
SYARIAH (Periode 2011-2015)”.Dapat terselesaikan dengan baik meskipun dalam
bentuk yang sederhana. Adanya kekurangan yang terdapat dalam skripsi ini semoga tidak mengurangi esensi dari tujuan yang akan disampaikan.
Selama proses penyusunan skripsi ini, penulis tidak terlepas dari bimbingan, bantuan serta dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan kepada yang terhormat: 1.
Bapak Prof.Dr. H.Moh. Mukri,M.Ag. Selaku Rektor UIN Raden Intan Lampung.
2. Dr. Moh. Baharudin, M.A.. Selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden Intan Lampung.
3. Bapak Ahmad Habibi, S.E., M.E.Selaku Ketua Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden Intan Lampung yang senantiasa mengarahkan mahasiswanya dalam pengajaran yang baik.
4. Prof. Dr. Tulus Suryanto, M.M.,Akt.,CA. Selaku Sebagai Pembimbing I yang senantiasa memberikan masukan, dukungan dan meluangkan waktunya untuk membimbing serta mengarahkan penulis sehingga penulisan skripsi ini terselesaikan.
5. Ridwansyah, S.E., M.E.Sy., Selaku sebagai Pembimbing II yang telah menyediakan waktu untuk membimbing dan memberikan masukan-masukan serta motivasi yang sangat bermanfaat kepada penulis.
6. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah mendidik penulis dengan berbagai ilmu pengetahuan yang insya Allah dapat penulis manfaatkan dalam kehidupan. Serta seluruh karyawan-karyawan perpustakan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam dan Perpustakaan Pusat yang telah memberikan referensi-referensi bagi penulisan skripsi ini.
7. Teman-teman seperjuangan Mahasiswa Jurusan Perbankan Syariah Angkatan 2013 dan teman-teman kelas A, B, C dan D beserta Kakak dan Adik tingkat yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
8. Seluruh Keluarga Besar UKM Ittihad, Khayun, Kang Wawan, Kang Ismail, dan Kang Nawawi, terimakasih untuk ukhwah, semangat dan motivasi selama ini yang luar biasa. Disinilah penulis banyak belajar tentang dunia Islam dalam mengapai ketenangan.
9. Seluruh Keluarga Besar GENBI (Generasi Baru Indonesia), Nining, Ainul, Kholis, Zalpian, Fauzi dan yang lainya, dan Komunitas Sahabat Sedekah, Ibu Diyah, Via, Rully, terimakasih untuk ukhwah, semangat dan motivasi selama ini yang luar biasa.
Disinilah penulis banyak belajar tentang kepedulian kepada Lingkungan sosial dan masih banyak lagi ilmu yang saya dapatkan dari organisasi ini.
10. Seluruh Keluarga Besar PSHT, Pak Fauzan, Khayun, Winda, Indra, Agung, Irham dan yang lainya, terimakasih untuk ukhwah, semangat dan motivasi selama ini yang luar biasa. Disinilah penulis banyak belaja apa itu persodaraan.
Semoga semua bantuan, bimbingan dan kontribusi yang telah diberikan kepada penulis mendapatkan ridho dan sekaligus sebagai catatan amal ibadah dari Allah SWT.
Aamiin Ya Robbal „Alamin. Selanjutnya penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari sempurna, mengingat keterbatasan kemampuan dan pengetahuan yang penulis miliki. Oleh karena itu, segala kritik dan saran yang membangun dari pembaca sangatlah penulis harapkan untuk perbaikan dimasa mendatang.
Wassalamu’alaikum Warrahmatullahi Wabarrakatuh,
Bandar Lampung, Penulis
Andi Sarifudin NPM. 13510202013
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i ABSTRAK ................................................................................................................ iv HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................ v HALAMAN PENGESAHAN .................................................................................. vi
MOTTO .................................................................................................................... vii
PERSEMBAHAN .................................................................................................... viii
RIWAYAT HIDUP .................................................................................................. ix KATA PENGANTAR .............................................................................................. xDAFTAR ISI............................................................................................................. xiii
DAFTAR TABEL .................................................................................................... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................ xvii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN ................................................... xviii
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................................... 1 A. Penegasan Judul ............................................................................................. 1 B. Alasan Memilih Judul .................................................................................... 3 C. Latar Belakang Masalah ................................................................................ 4 D. Identifikasi Masalah ....................................................................................... 18 E. Batasan Masalah ............................................................................................ 18 F. Rumusan Masalah .......................................................................................... 18 G. Tujuan dan Manfaat Penelitian ...................................................................... 19 H. Ruang Lingkup Penelitian.............................................................................. 21
BAB II LANDASAN TEORI .................................................................................. 22
A. Bank Syariah .................................................................................................. 22 1. Pengertian Bank Syariah .......................................................................... 22 2. Dasar Hukum Perbankan Syariah ............................................................ 24 3. Prinsip Dasar Perbankan Syariah ............................................................. 26 4. Produk-Produk Bank Syariah .................................................................. 27B.
Wadi’ah .......................................................................................................... 33 1.
Pengertian Wadi’ah .................................................................................. 33 2.
Jenis-Jenis Wadi’ah ................................................................................. 34 3.
Landasan Hukum Wadi’ah ...................................................................... 36 C. Giro (Demand Deposit).................................................................................. 39 1.
Pengertian Giro ........................................................................................ 39 2. Landasan Hukum Giro Wadi’ah .............................................................. 40 3. Sarana Penarikan Giro Wadi’ah............................................................... 42 4. Implementasi Prinsip Wadi’ah Dalam Produk Giro ................................ 43 D. Tabungan........................................................................................................ 46 1.
Pengertian Tabungan ............................................................................... 46 2. Landasan Hukum Tabungan .................................................................... 48 3. Sarana Penarikan Tabungan Wadi’ah ...................................................... 50 4. Implementasi Prinsip Wadi’ah Dalam Produk Tabungan ....................... 51 E. Laba................................................................................................................ 54 1.
Pengertian Laba ....................................................................................... 54 2. Laba Menurut Islam ................................................................................. 57 3. Faktor Perubahan Laba ............................................................................ 58 4. Manfaat Laba Bagi Bank ......................................................................... 59 5. Pertumbuhan Laba ................................................................................... 60 F. Penelitian Terdahulu ...................................................................................... 61 G.
Kerangka Berfikir .......................................................................................... 65 H. Hipotesis Penelitian ....................................................................................... 66
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................................ 67
A. Jenis dan Sifat Penelitian ............................................................................... 67 B. Sumber Data................................................................................................... 67 C. Metode Pengumpulan Data ............................................................................ 68 D. Populasi dan Sampel ...................................................................................... 69 E. Definisi Operasional Variabel ........................................................................ 71 F. Tehnik Analisis Data...................................................................................... 73 1. Uji Normalitas .......................................................................................... 73 2. Uji Hipotesis ............................................................................................ 74BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................... 77
A. Gambaran Umum Bank BRI Syariah ........................................................... 77 1. Sejarah Bank BRI Syariah ....................................................................... 77 2. Visi dan Misi ............................................................................................ 78 3. Moto Bank BRI Syariah........................................................................... 79 4. Kepengurusan Bank BRI Syariah ............................................................ 79 5. Produk BRI Syariah ................................................................................. 81 6. Perkembangan Usaha .......................................................................... ....85B.
Analisis Data ............................................................................................. ....87 1.
Uji Normalitas ..................................................................................... …87 2. Uji Hipotesis ....................................................................................... …88 C. Pembahasan............................................................................................... ....91 BAB V PENUTUP...............................................................................................
…97 A.
Kesimpulan ............................................................................................... …97 B. Saran ......................................................................................................... …98
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Tabel Halaman 1.
1.1Neraca Bank BRISyariah .................................................................... 12 2.
1.2Jumlah Tabungan, Giro Wadi’ah dan Laba Bank BRISyariah ........... 14 3.
2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu ........................................................ 61 4.
3.1 Jumlah Tabungan, Giro Wadi’ah dan Laba Bank BRISyariah .......... 68 5.
3.2 Jumlah Tabungan, Giro Wadi’ah dan Laba Triwulan Bank BRI Syariah ............................................................................................... 70 6.
3.3 Definisi Konsep dan Operasional Variabel ........................................ 72 7.
4.1 Perkembangan Aset Bank BRISyariah .............................................. 85 8.
4.2 Tabungan, Giro Wadi’ah dan Laba Triwulan Bank BRISyarih ...... 85 9.
4.3Hasil Uji Normalitas ........................................................................... 87 10.
4.4Hasil Analisi Regresi Linier Sederhana .............................................. 88 11.
4.5Hasil Uji Koefisien Determinasi (R
2
) ................................................. 90
DAFTAR LAMPIRAN 1.
Lampiran 1 : Tabel Hasil Uji SPSS Normalitas Kolmogrov-Smirnov 2. Lampiran 2 : Tabel Hasil Uji SPSS Uji Linier Sederhana 3. Lampiran 3 : Tabel distribusi t 4. Lampiran 4 : Laporan Keuangan Triwulan Bank BRI Syariah periode 2011-2015 5. Lampiran 5 : Surat penunjukan dosen pembimbing skripsi 6. Lampiran 6 : Surat berita acara keterangan seminar proposal 7. Lampiran 7 : Surat Riset BRI Syariah Bandar Lampung 8. Lampiran 8: Daftar Bimbingan skripsi 9. Lampiran 9: Surat Berita acara munaqasyah
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB – LATIN
Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab- Latin Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI No. 158/1987 danNo.0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.
A. Konsonan Tunggal
HurufArab Nama HurufLatin Keterangan Alif - Tidak dilambangkan Ba B Be
Ta T Te Sa es(dengan titikdi atas)
ṡ
Jim J Je Ha Ha(dengan titikdi bawah)
ḥ
Kha Kh Ka dan ha Dal D De Zal Zet (dengan titikdi atas) Ż
Ra R Er Zai Z Zet Sin S Es Syin Sy Es dan ye
ṣ
Sad Es (dengan titik di bawah) Dad de(dengan titik dibawah)
ḍ
Ta
ṭ
te(dengan titik di bawah) Za
ẓ
zet (dengan titik di bawah) `ain ‘ Koma terbalik (di atas)
Gain G Ge Fa F Ef Qaf Q Ki Kaf K Ka
Lam L El Mim M Em Nun N En Waw W We
Ha H Ha Hamzah ` Apostrof Ya Y Ye B.
KonsonanRangkap Konsonan rangkap, termasuk tanda syaddah, ditulis rangkap.
ditulis Musallamah.
C. Tā`marbutah di akhirkata 1.
Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.
Contoh : ditulis I slāmiyyah.
2. Biladihidupkan ditulis t Contoh : ditulis Makkatul Mukarrmah.
D. Vokal Pendek
fathah ditulis a, contoh : ditulis kataba kasrah ditulis i, contoh : ditulis ḥasiba dammah ditulis u, contoh : ditulis ḥasuna E.
Vokal Panjang
apanjangditulis ā, contoh : ditulis ja ā i paja ngditulis ī, contoh : ditulis ‘al īmun u panjan gditulis ū, contoh : ditulis ‘uyūbun F.
Vokal Rangkap
Vokal rangkap (Fathah danya) ditulis ai Contoh : ditulis lailatun Vokal rangkap (Fathahdan waw)ditulis au Contoh : ditulis launun G.
Vokal-vokal pendekyang berurutan dalamsatu kata
Dipisah dengan apostrof (`) Ditulis a`antum H.
Kata Sandang Alif+Lām 1.
Biladiikuti huruf qamariyah ditulis al ditulis
Al-k it ābu
2. Bilad iikuti huruf syamsiah, huruf pertama diganti dengan huruf syamsiah yang mengikutinya.
ditulisas-sy
ahādah I.
HurufBesar Penulisan huruf besar disesuaikan dengan EYD. J. Kata dalamRangkaianFrasa atauKalimat
Dituliskataperkata,atauditulismenurutbunyiataupengucapannyadalam rangkaian tersebut. xxi
BAB I PENDAHULUAN A. Penegasan Judul Penjelasan judul diperlukan dalam upaya memberikan batasan-batasan
yang jelas dan pasti, dengan meletakan masing-masing kata sesuai dengan maknanya. Dari sini kemudian akan ditarik satu pengertian sesuai dengan penulis maksudkan, sehingga dengan penjelasan ini dapat dihindari kesalahpahaman dalam memahami penelitian ini. Dengan penegasan tersebut diharapkan tidak akan terjadi kekeliruan terhadap pemaknaan judul dari beberapa istilah yang digunakan, disamping itu langkah ini merupakan proses penekanan terhadap pokok permasalahan yang akan dibahas. Adapun skripsi ini berjudul:
“PENGARUH TABUNGAN WADI’AH DAN GIRO WADI’AH TERHADAP LABA BERSIH PADA BANK BRI SYARIAH PERIODE 2011-2 015”
Untuk itu perlu diuraikan pengertian dari istilah-istilah judul tersebut sebagai berikut :
1. Pengaruh adalah kekuatan yang ada atau timbul dari sesuatu, seperti orang, benda yang turut membentuk watak, kepercayaan, atau perbuatan
1 1 seseorang.
Departemen Pendidikan Nasional, Kamus Besar Bahsa Indonesia, (Jakarta : Gramedia, 2011), hlm. 58.
2. Tabungan adalah simpanan yang penarikanya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan
2 cek/bilyet giro, dan/atau alat lainya yang dipersamakan dengan itu.
3. Giro adalah simpanan yang penarikanya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek/bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainya,
3 atau dengan pemindahbukuan.
4. Akad wadi’ah adalah transaksi penitipan dana atau barang dari pemilik kepada penyimpan dana atau barang dengan kewajiban bagi pihak yang menyimpan untuk mengembalikan dana atau barang titipan sewaktu-
4 waktu.
5. Laba bersih adalah kelebihan penghasilan dari semua biaya-biaya suatu
5 usaha. (profit).
6. Bank BRISyariah adalah sebuah bank yang bergerak di bidang perbankan syariah. Bank ini mendapat ijin operasi dari Bank Indonesia pada tanggal
6 16 Oktober 2008.
Berdasarkan penjelasan diatas, dapat diperjelas kembali bahwa yang dimaksud dalam pembahasan skripsi ini adalah untuk mengetahui ada tidaknya pengaruh produk tabungan
wadi’ah dan giro wadi’ah terhadap laba
Bank BRISyariah dan mengukur seberapa besar pengaruh produk tabungan wadi’ah dan giro wadi’ah terhadap laba Bank BRISyariah. 2 Muhammad, Manajemen Dana Bank Syariah (Jakarta : PT RajaGrafindo Persada, 2014, hlm.35. 3 4 Ibid . hlm. 32. 5 Ibid . hlm.32.
Robert Marshall dan Miranda,Kamus Populer Uang dan Bank (Jakarta : Ladangpustaka & Intimedia, 2003), hlm. 73. iakses pada 10 Desember 2016, Pukul 09:47 WIB.
B. Alasan Memilih Judul
Adapun dipilihnya judul penelitian ini, yaitu dengan alasan sebagai berikut :
1. Secara Objektif
Dalam penelitian ini penulis akan membahas tentang “Pengaruh Tabungan
Wadi’ah dan Giro Wadi’ah Terhadap Laba Bank BRISyariah
Priode 2011- 2015”.Bank BRISyariah merupakan bank yang melakukan kegiatanya dengan prinsip syariah, berdasarkan perhitungan asset, saat ini PT Bank BRISyariah menduduki peringkat ketiga dalam kategori bank syariah. Angka ini dilandasi oleh pesatnya pertumbuhaan dari sisi asset, jumlah pembiayaan dan perolehan dana dari pihak ketiga. Dengan berfokus pada segmen menengah bawah dan mikro, Bank BRISyariah menargetnya menjadi Bank ritel modern terkemuka dengan berbagai
7 ragam produk dan layanan perbankan.
Mengapa dipilih variabel Tabungan
wadi’ah dan Giro wadi’ah
sebagai variabel independen dalam penelitian ini. Dikarenakan tabungan
wadi’ah dan giro wadi’ah merupakan suatu produk pemnghimpun dana
yang langsung dari masyarakat, dimana produk ini sangat diminati oleh masyarakat untuk menitipkan dana di bank BRISyariah. Dengan mengunakan akad w
adi’ah, maka masyarkat dapat mengambildana kapan
saja sesuai kehendaknya. Bagi Bank dengan menggunakan akad
wadi’ah, diakses pada 29 Desember 2016, pukul 06:30 WIB maka bank dapat menggunakan dana nasabah untuk digunakan sebagai usaha agar dapat menghasilkan laba.
Kemudian setiap perusahaan pastinya bertujuan untuk memperoleh laba, begitu juga perbankan syariah selain untuk kemaslahatan umat perbankan syariah juga bertujuan untuk memperoleh laba.
2. Secara subjektif
Adapun alasan subjektif peneliti melakukan penelitian ini dikarenakan banyak refrensi pendukung dari skripsi yang akan diteliti, sehingga mempermudah peneliti melaksanakan tugasnya untuk melaksanakan tugasnya untuk menyelesaikan skripsi ini kedepanya.
Disamping itu judul yang diajukan ini sesuai dengan disiplin ilmu yang penulis miliki sebagai Mahasiswa UIN Raden Intan Lampung Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Jurusan Perbankan Syariah.
C. Latar Belakang Masalah
Negara Indonesia adalah salah satu negara yang memiliki populasi penduduk muslim terbesar di dunia. Menurut badan pusat statistik, sensus penduduk tahun 2016 penduduk Indonesia yang mencapai hingga 87,2%, pada saat ini diperkirakan jumlah umat muslim mencapai 207 juta jiwa.
Jumlah yang besar ini mengimplikasikan bahwa mayoritas populasi penduduk
8
di Indonesia memeluk agama islam. SEVP Finance and Strategy Bank
adan Pusat Statistik, Sensus Penduduk 2016. Di Akses pada Pukul 20.30 WIB Tanggal 7 Februari 2016. Mandiri Syariah penguasaan pangsa pasar bank syariah di Industri perbankan Nasional masih kalah jauh dengan Bank Konvensional, pangsa pasar bank syariah di Indonesia baru mencapai 5,0%. Ternyata tidak menjadikan perbankan syariah di Indonesia menjadi nomor satu. Hal ini amat disayangkan karena potensi yang dimiliki Indonesia sebetulnya cukup besar.
Seharusnya dengan populasi muslim terbanyak dunia itu berbanding lurus dengan kejayaan perbankan syariah di Indonesia. Sebagai seorang Islam tidak hanya dalam bentuk ritual ibadah semata, tetapi juga meliputi segala aspek kehidupan baik dari aktivitas perbankan, politik, ekonomi dan sebagainya.
Hal ini disebabkan karena banyak faktor, seperti sosialisasi yang kurang maksimal dan produk yang kurang kompetitif, sehingga masyarakat tidak
9 tertarik untuk menyimpan dananya di Bank Syariah.
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lainya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dengan mendasarkan pengertian bank Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah tampak bahwa bank adalah lembaga keuangan yang berfungsi sebagai intermediasi keuangan.Dengan demikian dalam sebuah bank terdapat minimal dua macam kegiatan yaitu menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana (surplus unit) kemudian
10 menyalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan dana (defisit unit). Perbankan Syariah pada tanggal 7Februari
2016, Pukul 20:30 WIB 10 Khotibul Umam, Perbankan Syariah Dasar-dasar dan Dinamika Perkembanganya di Indonesia (Jakarta : PT RajaGarfindo Persada, 2016), hlm. 77.
Dalam pasal 1 angka 12 Undang-Undang Nomor 21 tahun 2008, disebutkan bahwa prinsip syariah adalah prinsip hukum dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah. Lembaga yang dimaksud adalah Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia (DSN- MUI).Lembaga Keuangan Syariah telah berkembang saat ini, perkembangan Bank Syariah ditunjukkan dengan berbagai macam produk yang ditawarkan.
Mulai dari produk penghimpunan dana, pembiayaan, dan jasa perbankan produk tersebut berguna untuk kelancaran operasional Bank Syariah dalam
11 menjalankan usahanya dalam memperoleh laba.
Pada prinsipnya proses penghimpunan dana dari masyarkat hampir sama dengan perbankan konvensional, artinya dalam sistem perbankan syariah dikenal produk-produk berupa giro, tabungan, deposito, sebagai sarana untuk menghimpun dana dari masyarakat. Perbedaanya bahwa pada sistem perbankan syariah tidak dikenal adanya bunga sebagai kontraprestasi terhadap nasabah deposan, melainkan melalui mekanisme bagi hasil dan
12 bonus yang bergantung pada jenis produk yang dipilih oleh nasabah.
Tujuan utama dari kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana dari masyarakat adalah untuk memperoleh profitabilitasataulaba.Tujuaninimenjadikan banksyariahharusaktifdalam mencarisumber-sumberdanadarimana merekabisamemperolehnya.Bank syariah yang mampu bertahan sudahbisadipastikanmemilikistabilitaslabayang 11 12 Ibid . hlm.78.
Ibid . hlm.79. baik. Dalam menghasilkan laba, untukbanksyariahyang berlandaskanprinsipsyariah tidaklah mudah. Selain bebasdari bunga, keberadaan banksyariah masihterasa asingdikalanganmasyarakat,sehingga dibutuhkan waktudan kreatifitas agar keberadaan bank syariahbisa diterimaoleh masyarakat saat ini.
Bank syariah dikembangkan sebagai lembaga bisnis keuangan yang melaksanakan kegiatan usahanya sejalan dengan prinsip-prinsip dasar dalam ekonomi islam. Tujuan ekonomi islam bagi bank syariah tidak hanya berfokus pada tujuan komersial yang tergambar pada pencapaian keuntungan maksimal, tetapi juga perannya dalam memberikan kesejahteraan secara luas bagi masyarakat. Kontribusi untuk turut serta dalam mewujudkan kesejahteraan masyarakat tersebut merupakan peran bank syariah dalam melaksanakan fungsi sosial. Fungsi sosial yang paling tampak diantaranya diwujudkan melalui aktivitas penghimpunan dana, penyaluran Zakat, Infak,
13 Sodaqoh dan Wakaf (ZISW).
Meskipun secara formal perkembangan perbankan Islam di Indonesia baru dimulai pada tahun 1992 dengan didirikanya Bank Muamalat. Kemudian pada tahun 1992 perkembangan perbankan islam mendapatkan angin segar seiring dengan dikeluarkanya UU No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan yang menandai dimulainya era sistem perbankan Islam di Indonesia, meskipun pada saat itu belum disebutkan secara jelas akan konsep perbankan Islam, hanya disebutkan bank yang beroperasi dengan konsep bagi hasil, yaitu pada 13 Ibid, hlm. 16.
14
pasal 13 ayat (C). Kemudian dengan di sahkanya UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan Islam, diharapkan dapat mempercepat proses akselerari
15 perkembangan perbankan Islam di Indonesia.
Pada tahun 2015 di Indonesia telah terdapat 12 unit Bank umum syariah, dengan jumlah kantor cabang 451 unit, jumlah Kantor cabang Pembantu 1.149 unit, dan jumlah Kantor Kas 176 unit. Perkembangan perbangkan syariah tersebut tidak terlepas dari pengaruh laba yang dicapai
16
oleh Bank Syariah. Selain itu, faktor penting yang harus mampu dicapai bank adalah mencapaiprofitabilitas yang cukup karena tujuan setiap perusahaan pada umumnya adalah untukmemperoleh keuntungan (profit), oleh sebab itu manajeman struktur pendanaanmerupakan salah satu hal penting dalam rangka meningkatkan profitabilitas bagikemakmuran pemilik perusahaan. Hal tersebut hakekat dan tujuan pengaturanpendanaan yaitu untuk meningkatkan rentabilitas modal sendiri dan meningkatkankemampuan
17 perusahaan untuk memberikan balasan jasa kepada investor.
Labaoperasionalmerupakankeuntunganyang diperolehdari kegiatanusaha utamasetelahdikurangidenganbiayaoperasionalpada periode tertentu.Labaoperasimerupakansuatupengukuranlaba perusahaan yang berasal dari aktivitas operasi yang masih berlangsung. Laba merupakan selisih antara laba kotor dan beban usaha disebut laba usaha(incomefrom 14 Nurul Huda dan Muhamad Heykal, Lembaga Keuangan Islam (Jakarta : Prenada Media Group, 2010), hlm. 34. 15 Ibid . hlm. 37. 17
Diakses pada tanggal 10 desember 2016, Pukul 19:20 WIB
Adiwarman Karim, BANK ISLAM Analisis Fiqih dan Keuangan (Jakarta : PTRajaGrafindo Persada, 2010), hlm. 339.
18 operation ) atau labaoperasi(operatingincome).
Dana yangmerupakan sumber terbesar dan paling diandalkanoleh bank adalah dana pihak ketiga (DPK), yaitu dana darimasyarakat. Dana yang dihimpun tersebut akandisalurkan kembali dalam bentuk kredit sesuaidengan fungsi bank sebagai lembaga intermediasi. Bank yang baik, harus mampu menempatkan danayang diperoleh tersebut dalam bentuk penempatan yang paling menguntungkan. Maka dari itu seberapa banyak DPK yang bisa diserap oleh suatu bankmencerminkan tingkat kepercayaan
19
masyarakatterhadap bank tersebut Produk penghimpun dana yang dimiliki oleh bank syariah yaitu berupa giro
wadi’ah, tabungan wadi’ah dan dengan prinsip mudarabah. Giro wadi’ah adalah giro yang dijalankan berdasarkan akad wadi’ah, yakni titipan
murni yang setiap saat diambil jika pemiliknya menghendaki. Dalam konsep produk giro
wadi’ah, Bank Syariah menerapakan prinsip wadi’ah yad dhamanah, yakni nasabah bertindak sebagai penitip yang memberikan hak
kepada Bank Syariah untuk menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang titipan, untuk mengelola dana titipan tanpa mempunyai kewajiban memberikan bagi hasil dari keuntungan pengelolaan dana tersebut. Namun demikian, Bank Syariah diperkenankan memberikan bonus dengan catatan
20 tidak disyaratkan sebelumnya. 18 SitiFatimah, PengaruhPertumbuhanSimpananDanaPihakKetigaDan ,JurnalIlmu& RisetAkuntansiVol.3 No.11, 2014.
PembiayaanTerhadapLabaOperasional 19 Reza Dennyza Satriawan, Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Tabungan, Deposito Dan
Giro) Dan Kredit Yang Disalurkan Terhadap Net Interest Margin (NIM) Pada Bank Jatim Jawa
Timur, Jurnal JIBEKA Volume 9 Nomor 1 Februari 2015. 20 Adiwarman Karim,Op. Cit.hlm. 340.Tabungan
wadi’ah adalah tabungan yang dijalankan berdasarkan akad wadi’ah, yakni titipan murni yang harus dijaga dan dikembalikan setiap saat
sesuai dengan kehendak pemiliknya. Dalam konsep produk tabungan
wadi’ah, Bank Syariah menerapakan prinsip wadi’ah yad dhamanah, yakni
nasabah bertindak penitip yang memberikan hak kepada bank syariah untuk menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang titipan, untuk mengelola dana titipan tanpa mempunyai kewajiban memberikan bagi hasil dari keuntungan pengelolaan dana tersebut. Sebagai konsekuensinya, bank bertanggung jawab terhadap keutuhan harta titipan tersebut serta mengembalikanya kapan saja pemiliknya menghendaki. Di sisi lain, bank juga berhak sepenuhnya atas keuntungan dari hasil penggunaan atau pemanfaatan dana atau barang tersebut. Namun demikian, bank diperkenankan memberikan bonus kepada pemilik harta titipan selama tidak
21 disyaratkan di muka.
Ketentuan hukum mengenai akad
wadi’ah dalam praktek perbankan
syariah terdapat dalam Al- Qur’an surat An-Nisaa (4) : 58.
Artinya : “Sesungguhnya Allah menyuruh kamu untuk menyampaikan
22 amanat (titipan), kepada yang berhak menerimanya…”
21 22 Ibid. hlm. 345-346 Mushaf Al-Hilali. Al-Quran dan Terjemahan, (Jakarta : Insan Media Pustaka, Cetakan ke-4, 2013), hlm.87.
Al- Qur’an Surat Al-Baqarah (2) : 283
Artinya : “…Jika sebagian kamu mempercayai sebagaian yang lain,
hendaklah yang dipercaya itu menunaikan amanatnya (utangnya) dan
23 hendaklah ia bertaqwa kepada Allah,Tuhanya…”
Pada dasarnya kepercayaan adalah modal utama bagi seseorang untuk menitipkan dananya pada bank demi keamanan dana mereka dan memperoleh keleluasaan untuk menarik dananya sewaktu-waktu. Karena akad yang digunakan adalah akad
wad’iah yad dhamanah, maka tidak ada keuntungan
bagi hasil bagi nasabah, tetapi bank syariah dapat memberikan bonus yang langsung ditempatkan direkening nasabah dengan syarat tidak diperjanjikan di awal akad. Sifat dana tabungan
wadi’ah yaitu bersifat titipan yang
24 sewaktu-waktu dapat diambil oleh pemiliknya .