support.pajak.go.id - Rinci Aturan
5-
KEENAM
BELAS
Keputusan Direktur Jenderal Pajak ini mulai
pada tanggal ditetapkan.
berlaku
Salinan Keputusan Direktur Jenderal Pajak ini disampaikan kepada:
1. Inspektur Jenderal Kementerian Keuangan;
2. Sekretaris Direktorat Jenderal;
3. Para Direktur di lingkungan Direktorat Jenderal Pajak;
4. Para Tenaga Pengkaji di lingkungan Direktorat Jenderal Pajak;
5. Kepala Pusat Pengolahan Data dan Dokumen Perpajakan;
6. para Kepala Kantor Wilayah di lingkungan Direktorat Jenderal Pajak;
7. Para Kepala Kantor Pelayanan Pajak di lingkungan Direktorat
Jenderal Pajak;
8. Kepala Kantor Pengolahan Data Eksternal; dan
9. Kepala Kantor Pengolahan Data dan Dokumen Perpajakan.
Ditetapkan di Jakarta
Pada tanggal ...20..J.u1
i ZOL1
R JENDERAL PAJAK,
6)
fr
+t
ut
-l
*\
RAHMANY(L95411111981121001
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
LAMPIRAN I
KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK
NOMOR KEP- 238 /PJ/2012
TENTANG
PENERAPAN PENGENDALIAN INTERN
DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
URAIAN TUGAS
UNIT PELAKSANA PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN (UP3I)
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
U
raian tugas
adalah
Usebagai beriku
U
raian tugas t ingkat
U
kantor
p
usat
memilih dan menentuk
an kegiatan yang akan dipantau
mengembangkan p
ian
erangkat pema
menyusun dan
utama
e
Rncana
ruh e
Pmantauan
U
a
Thunan
menyusun dan menyampaikan
a
pemantauan pengendalian intern pada unit kerj
kantor p
usat
melaksanakan
laporan hasil pemantauan dan laporan kompilasi
menyusun
temuan
n validasi
yang
kebenaran data temuan signifikan dan
melaksanaka
berindikasi
fraud
uan
signifikan
rekomendasi berdasarkan hasil validasi atas tem
menyusun
memantau dan
menilai pelaksanaanyang
tindak
dilalanjut ku kan oleh unit
kerja
kantor kantor
p
usatkanwil danh a
wilaya
Kntor e
Playanan a
Pjak
P
K
atas r
ekomendasi yang diberikan
oleh
tingkat
kantor
p
usat
U
engen
konsultasi pelaksanaan kegiatan pemantauan p dalian
memberikan
intern kepada tingkat kanwil
U
dan P
K
yang diperluka
n
menyiapkan sumber daya
dan
melakukan
leh
evaluasi atas kegiatan yang telah dilaksanakan
U
o di semua
tingkat
U
raian tugas t ingkat
U
kanwil
melaksanakan pemantauan pengendalia
n intern pada unit kerja
kan
laporan hasil pemantauan dan laporan kompilasi
menyusun
me
mantau
nju dan menyampaikan perkembangan pelaksanaan tindak la
t yang
telah dilaksanakan oleh
ikan oleh
kanwil
atas rekomendasi
U
yang
t ingkat
kantor
p
usat
dilaksanakan oleh unit
memantau dan menilai pelaksanaan tindak lanjutgyan
t
kerja
kanwil
atas
rekomendasi yang
diberikan
ingkat oleh
kanwil
engendalian
konsultasi pelaksanaan kegiatan pemantauan p
memberikan
intern kepada tingkat
U dan
K
ja kanwil sesuai
yang akan ditugaskan di unit
m en galokasikan sumber daya
dengan e
Rncana e
Pmanta
uan a
Thunan
U
raian tugas t ingkat
U
P
K
melaksanakan
pemantauan pengendalian intern
P
K pada
unit kerja
menyusun
laporan hasil pemantauan dan laporan kompilasi
memantau
jut yang
dan menyampaikan perkembangan pelaksanaan tindak lan
telah dilaksana
kan oleh
oleh
P
K
atas rekomendasi
U yang diber
tingkat
kantor
kanwil
p
usat
nakandan
oleh
menilai
unit pelaksanaan tindak lanjut yang dilaksa
memantau
kerja
P
K
atas rekomendasi yang diberikan
U
tingkat
K
danP
akan ditugaskan di unit kerja P
Ksesuai
mengalokasikan sumber daya yang
dengan e
Rncana e
Pmantauan a
Thunan
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
LAMPIRAN II
KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK
NOMOR KEP- 238 /PJ/2012
TENTANG
PENERAPAN PENGENDALIAN INTERN
DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PEDOMAN UMUM PELAKSANAAN
PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN
DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
HU
U
L
N
N
D
E
P
I
U
mum
e
Pmantauan pengendalian internmerupakan
kegiatan yang
dilak
m anajemen
ern
untuk menilai
waktu kualitas sistem pengendalian int
sepanjang
e
Pmantauan
memastikan
pengendalian
bahwa
intern dilaksanakan dalam rangka
pengendalian
n pengendalian
yang ditentukan
telah
telah dijalankan dan rancanga
Plaksanaan
da i
Sstempemantauan tersebut secara umum mengacu pa
memadai e
e
Pngendalian
am e
Pn
Iraturan
tern e
Pmerintah sebagaimana ditetapkan dal
a
T
hun tentang
i
Sstem e
Pngendalian n
I tern e
Pmerintah
e
P
merintah
o
Nmor
praktik pengendalian
dan praktik
edoman
intern ber
dasarkan r
yang dikeluarkan oleh
Committee of Sponsoring Organizations on the Treadway
CO
S
Oe
Mnurut
"# pemantauan
kedua acuan
pengendalian
tersebu
Commission !
yaitu pemantauan
intern # dilaksanakan
denganberkelanjutan
dua cara
$
pe ngawasan melekat
Pdoman ini hanyadan
mengatur
evaluasi
tentang
terpisah
e
evaluasi
uk untuk
terpisah
melaksanakan
yang dilaksanakan oleh unit yang ditunj
Pmantauanpengendalian
tersebut dilaksanakan
dengan dua
pemantauan
intern
e
yaitu
#cara
%
engendalian utama
& p emantauan p' dan
p emantauan
efektivitas implementasi dan kecukupan rancangan
e
Pmantauan pengendalian internbertujuan untuk
memberikan jaminan
memadai reasonable assurance! dan bukan memberikan jaminan mutlak
terhadap pelaksanaan pengendali
an intern oleh pemilik
ngendalian
*
u
Tjuan
e
Plaksanaa
tu
n pemantauan pengendalian intern bertujuan un
(%
pimpinan unit
ndalian
kerja
dalam meningkatkan pener
& m embantu
intern
untuk pencapaian tujuan organisasi
'
key control! dijalankan
sesuai dengan sistem
m emastikan pengendalian utama
#
#prosedur
undangan
dan ketentuan perundang
yang berlakudan
'
p an rancangan
) m emastikan kecuku
pengendalian intern
e
Pngertian
pemantauan
e
Pngertianpengertian umum sehubungan dengan pelaksanaan
pengendalian intern di
k%antara lain
lingkungan i
Drektorat e
Jnderal a
Pja
Pmantauan
laksanakan
e
Pngendalian
untuk n
I tern adalah kegiatan yang di
& e
menilai rat
kualitas
e
Jnderal
sistem
a
Pjak pengendalian intern di i
Drekto
sepanjang
waktu
'
U
nit
e
Plaksana e
Pmantauan
U+),!
e
Pngendalian
adalah unit
n
I ter
kerja di
D
irektorat
pemantauan
e
Jnderal a
Pjak yang ditunjuk untuk melaksanakan
pengendalian
intern
'
$
P
mantauan
erkelanjutan
e
Pngawasan
on-going
e
Mlekatmonitoring! adalah
) e
# dilakkegiatan pengendalian secara terus menerusukan oleh
serangkaian
# agar
pelaksanaan
tugas
berjalantugas
atasan
langsung
terhadap
pelaksana
ketentuan
danfungsi
Standard Operating
sesuai
dengan
tugas dan
# serta
Procedures !P
S
Oyang berlaku '
-. -
v
Ealuasi
e
T1rpisah
Separate Evaluations2 adalah penilaian atas mutu ki
pengendalian
ertentu berdasarkan
intern dengan ruang lingkup dan frekuensi t
padayang
berkelanjutan
risiko dan efektivitas prosedur pemantauan
0penilaian
v
Ealuasitih
terpisah
dan terpisah
dapat dilaksanakan oleh orang yang terla
1auditor
2 atau orang
internal
dalam organisasi yang sebagai bagian
dari
operasi
dari tugasesrutinnya
ata
bertanggung jawab untuk mengawasi pros u
tertentu
U3.425
memantau operasi pengendalian
-pengendalian
1
Pmantauan
nakan
e
Pngendalian
oleh
U
tama adalah kegiatan yang dilaksa
60 e
emastikan
menggunakan perangkat yang telah disusun untuk m
UP.4 dengan
apakah pengendalian
tan telah
utama yang ditetapkan dalam suatu kegia
Pmantauan
minggu
dapat dilaksanakan setiap hari
berjalan
0 e
7 setiap
7 atauini
setiap bulan atas suatu kegiatan sesuai
ngan
risiko kegiatan tersebu
85 de
90 e
Pngendalian U
tama
asi adalah
dapat
pengendalian yang ketika d
memberikan
kesimpulanm
tentang
kemampuan
keseluruh
pengendalian
5itetapkanintern dalam mencapai tujuan kegiatan yang d
Pmantauan f
Eektivitas m
I plem
an adalah
entasi dan e
Kcukupan a
Rn
:0 e
3.4 untuk
kegiatan
yang
dilaksanakan
oleh memastikan efektivitas
U
pelaksanaan
ndukung
dan kecukupan rancangan pengendalian dalam me
Pmantauan
ini dilaksanakan
setidaknya sekali
pencapaian
tujuan
kegiatan
0 e
dalam setahun5
;0 e
Kgiatan
e
Pngendalian
1Control Activities) adalah
0 e
kerja yang
bertanggung
endalian di unit
jawab
atas terlaksananya suatu
biasanya
adalah atasan langsung pelaksana pengendalian
7kerjanya
5
e
P
laksana
e
P
ngendalian Control Operator2 adalah pegawai yang ditugaskan
?@0
1
untu
k melaksanakan
kan dalam operasi
suatu pengendalian yang telah ditentu
5
harian
kegiatan
bjek e
Pmantauan e
Pngen
dalian n
I tern nis
adalah setiap
atau
??0 O
kegiatan yang dilaksanakan olehektorat
D
ir
e
Jnderal a
Pja
A5
?B0 o
Ppulasi adalah
jumlah objek
pemantauan
yang sedang
peng
maupun sudah
dalamselesai
suatu ditangani oleh pemilik pengendalian
periode tertentu
5
ampel adalah
ntauan
sebagian dari populasi yang akan dilakukan pema
?.0 S
5
pengendalian
intern
dan
?/0 e
NO
PNBA@B
o
Nmor
a
TEnggal BA u
J li
BA@B
* +, *
LAPORAN DWIMINGGUAN
a
Lporan
ecara
D
wimingguan
ringkas merupakan laporan yang menguraikan s
hasil kegiatan
a
Lporanpemantauan
ini disusun
selama periode pelaporan
berdasarkan
a
Tjuan
bel U
Puntuk
selama periode pelaporan dengan tu
mengomunikasikan
ntasi tingkat kepatuhan dan temuan terhadap
pengendalian
an tindakutama
lanjut
dalam
atassuatu kegiatan berikut perkembang
rekomendasi dalam dwiminggu tersebut serta tindak
jutlan
yang belum tuntas dari
temuan
hasil pemantauan periode sebelumnya
-
imp
a
Lporan ini disusun dan ditandatangani oleh
e
Kpala U .,/ tingkat
0kantor
pusat
1
dan disampaikan kepada e
Kpala P
K 0e
Kpala
K
..0 kanwil
Drjen a
Pjak
paling 3tujuh
lambat
setelah akhir period
a
Knwil i
0
2
4 hari kerja
dalam
yang suatu dwiminggu tidak ada kegiatan pemantaua
pelaporan
5pabila n
1 maka
wajib
a
Lporan D
wimingguan tidak perlu disusun
- dilaksanakan
a
Lporan
D
wimingguan disusun dengan format sebagai beriku
6KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
...................................................................... 3+4
LAPORAN DWIMINGGUAN
PELAKSANA PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN
KANTOR . 374
3,4
DWIMINGGU . BULAN
.. TAHUN
Ringkasan Hasil Kegiatan Pemantauan:
........................................................................................................................
...... 384
No
Pengendalian
Utama
Sampel
Nama Kegiatan yang Dipantau:
Frekuensi Pemantauan:
9=;
9>;
Tingkat
Kepatuhan
Temuan
Rekomendasi
Tindak
Lanjut
Status
Tindak
Lanjut
9@A;
9@@;
9@B;
9@C;
9:;
9
KEENAM
BELAS
Keputusan Direktur Jenderal Pajak ini mulai
pada tanggal ditetapkan.
berlaku
Salinan Keputusan Direktur Jenderal Pajak ini disampaikan kepada:
1. Inspektur Jenderal Kementerian Keuangan;
2. Sekretaris Direktorat Jenderal;
3. Para Direktur di lingkungan Direktorat Jenderal Pajak;
4. Para Tenaga Pengkaji di lingkungan Direktorat Jenderal Pajak;
5. Kepala Pusat Pengolahan Data dan Dokumen Perpajakan;
6. para Kepala Kantor Wilayah di lingkungan Direktorat Jenderal Pajak;
7. Para Kepala Kantor Pelayanan Pajak di lingkungan Direktorat
Jenderal Pajak;
8. Kepala Kantor Pengolahan Data Eksternal; dan
9. Kepala Kantor Pengolahan Data dan Dokumen Perpajakan.
Ditetapkan di Jakarta
Pada tanggal ...20..J.u1
i ZOL1
R JENDERAL PAJAK,
6)
fr
+t
ut
-l
*\
RAHMANY(L95411111981121001
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
LAMPIRAN I
KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK
NOMOR KEP- 238 /PJ/2012
TENTANG
PENERAPAN PENGENDALIAN INTERN
DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
URAIAN TUGAS
UNIT PELAKSANA PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN (UP3I)
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
U
raian tugas
adalah
Usebagai beriku
U
raian tugas t ingkat
U
kantor
p
usat
memilih dan menentuk
an kegiatan yang akan dipantau
mengembangkan p
ian
erangkat pema
menyusun dan
utama
e
Rncana
ruh e
Pmantauan
U
a
Thunan
menyusun dan menyampaikan
a
pemantauan pengendalian intern pada unit kerj
kantor p
usat
melaksanakan
laporan hasil pemantauan dan laporan kompilasi
menyusun
temuan
n validasi
yang
kebenaran data temuan signifikan dan
melaksanaka
berindikasi
fraud
uan
signifikan
rekomendasi berdasarkan hasil validasi atas tem
menyusun
memantau dan
menilai pelaksanaanyang
tindak
dilalanjut ku kan oleh unit
kerja
kantor kantor
p
usatkanwil danh a
wilaya
Kntor e
Playanan a
Pjak
P
K
atas r
ekomendasi yang diberikan
oleh
tingkat
kantor
p
usat
U
engen
konsultasi pelaksanaan kegiatan pemantauan p dalian
memberikan
intern kepada tingkat kanwil
U
dan P
K
yang diperluka
n
menyiapkan sumber daya
dan
melakukan
leh
evaluasi atas kegiatan yang telah dilaksanakan
U
o di semua
tingkat
U
raian tugas t ingkat
U
kanwil
melaksanakan pemantauan pengendalia
n intern pada unit kerja
kan
laporan hasil pemantauan dan laporan kompilasi
menyusun
me
mantau
nju dan menyampaikan perkembangan pelaksanaan tindak la
t yang
telah dilaksanakan oleh
ikan oleh
kanwil
atas rekomendasi
U
yang
t ingkat
kantor
p
usat
dilaksanakan oleh unit
memantau dan menilai pelaksanaan tindak lanjutgyan
t
kerja
kanwil
atas
rekomendasi yang
diberikan
ingkat oleh
kanwil
engendalian
konsultasi pelaksanaan kegiatan pemantauan p
memberikan
intern kepada tingkat
U dan
K
ja kanwil sesuai
yang akan ditugaskan di unit
m en galokasikan sumber daya
dengan e
Rncana e
Pmanta
uan a
Thunan
U
raian tugas t ingkat
U
P
K
melaksanakan
pemantauan pengendalian intern
P
K pada
unit kerja
menyusun
laporan hasil pemantauan dan laporan kompilasi
memantau
jut yang
dan menyampaikan perkembangan pelaksanaan tindak lan
telah dilaksana
kan oleh
oleh
P
K
atas rekomendasi
U yang diber
tingkat
kantor
kanwil
p
usat
nakandan
oleh
menilai
unit pelaksanaan tindak lanjut yang dilaksa
memantau
kerja
P
K
atas rekomendasi yang diberikan
U
tingkat
K
danP
akan ditugaskan di unit kerja P
Ksesuai
mengalokasikan sumber daya yang
dengan e
Rncana e
Pmantauan a
Thunan
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
LAMPIRAN II
KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK
NOMOR KEP- 238 /PJ/2012
TENTANG
PENERAPAN PENGENDALIAN INTERN
DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PEDOMAN UMUM PELAKSANAAN
PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN
DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
HU
U
L
N
N
D
E
P
I
U
mum
e
Pmantauan pengendalian internmerupakan
kegiatan yang
dilak
m anajemen
ern
untuk menilai
waktu kualitas sistem pengendalian int
sepanjang
e
Pmantauan
memastikan
pengendalian
bahwa
intern dilaksanakan dalam rangka
pengendalian
n pengendalian
yang ditentukan
telah
telah dijalankan dan rancanga
Plaksanaan
da i
Sstempemantauan tersebut secara umum mengacu pa
memadai e
e
Pngendalian
am e
Pn
Iraturan
tern e
Pmerintah sebagaimana ditetapkan dal
a
T
hun tentang
i
Sstem e
Pngendalian n
I tern e
Pmerintah
e
P
merintah
o
Nmor
praktik pengendalian
dan praktik
edoman
intern ber
dasarkan r
yang dikeluarkan oleh
Committee of Sponsoring Organizations on the Treadway
CO
S
Oe
Mnurut
"# pemantauan
kedua acuan
pengendalian
tersebu
Commission !
yaitu pemantauan
intern # dilaksanakan
denganberkelanjutan
dua cara
$
pe ngawasan melekat
Pdoman ini hanyadan
mengatur
evaluasi
tentang
terpisah
e
evaluasi
uk untuk
terpisah
melaksanakan
yang dilaksanakan oleh unit yang ditunj
Pmantauanpengendalian
tersebut dilaksanakan
dengan dua
pemantauan
intern
e
yaitu
#cara
%
engendalian utama
& p emantauan p' dan
p emantauan
efektivitas implementasi dan kecukupan rancangan
e
Pmantauan pengendalian internbertujuan untuk
memberikan jaminan
memadai reasonable assurance! dan bukan memberikan jaminan mutlak
terhadap pelaksanaan pengendali
an intern oleh pemilik
ngendalian
*
u
Tjuan
e
Plaksanaa
tu
n pemantauan pengendalian intern bertujuan un
(%
pimpinan unit
ndalian
kerja
dalam meningkatkan pener
& m embantu
intern
untuk pencapaian tujuan organisasi
'
key control! dijalankan
sesuai dengan sistem
m emastikan pengendalian utama
#
#prosedur
undangan
dan ketentuan perundang
yang berlakudan
'
p an rancangan
) m emastikan kecuku
pengendalian intern
e
Pngertian
pemantauan
e
Pngertianpengertian umum sehubungan dengan pelaksanaan
pengendalian intern di
k%antara lain
lingkungan i
Drektorat e
Jnderal a
Pja
Pmantauan
laksanakan
e
Pngendalian
untuk n
I tern adalah kegiatan yang di
& e
menilai rat
kualitas
e
Jnderal
sistem
a
Pjak pengendalian intern di i
Drekto
sepanjang
waktu
'
U
nit
e
Plaksana e
Pmantauan
U+),!
e
Pngendalian
adalah unit
n
I ter
kerja di
D
irektorat
pemantauan
e
Jnderal a
Pjak yang ditunjuk untuk melaksanakan
pengendalian
intern
'
$
P
mantauan
erkelanjutan
e
Pngawasan
on-going
e
Mlekatmonitoring! adalah
) e
# dilakkegiatan pengendalian secara terus menerusukan oleh
serangkaian
# agar
pelaksanaan
tugas
berjalantugas
atasan
langsung
terhadap
pelaksana
ketentuan
danfungsi
Standard Operating
sesuai
dengan
tugas dan
# serta
Procedures !P
S
Oyang berlaku '
-. -
v
Ealuasi
e
T1rpisah
Separate Evaluations2 adalah penilaian atas mutu ki
pengendalian
ertentu berdasarkan
intern dengan ruang lingkup dan frekuensi t
padayang
berkelanjutan
risiko dan efektivitas prosedur pemantauan
0penilaian
v
Ealuasitih
terpisah
dan terpisah
dapat dilaksanakan oleh orang yang terla
1auditor
2 atau orang
internal
dalam organisasi yang sebagai bagian
dari
operasi
dari tugasesrutinnya
ata
bertanggung jawab untuk mengawasi pros u
tertentu
U3.425
memantau operasi pengendalian
-pengendalian
1
Pmantauan
nakan
e
Pngendalian
oleh
U
tama adalah kegiatan yang dilaksa
60 e
emastikan
menggunakan perangkat yang telah disusun untuk m
UP.4 dengan
apakah pengendalian
tan telah
utama yang ditetapkan dalam suatu kegia
Pmantauan
minggu
dapat dilaksanakan setiap hari
berjalan
0 e
7 setiap
7 atauini
setiap bulan atas suatu kegiatan sesuai
ngan
risiko kegiatan tersebu
85 de
90 e
Pngendalian U
tama
asi adalah
dapat
pengendalian yang ketika d
memberikan
kesimpulanm
tentang
kemampuan
keseluruh
pengendalian
5itetapkanintern dalam mencapai tujuan kegiatan yang d
Pmantauan f
Eektivitas m
I plem
an adalah
entasi dan e
Kcukupan a
Rn
:0 e
3.4 untuk
kegiatan
yang
dilaksanakan
oleh memastikan efektivitas
U
pelaksanaan
ndukung
dan kecukupan rancangan pengendalian dalam me
Pmantauan
ini dilaksanakan
setidaknya sekali
pencapaian
tujuan
kegiatan
0 e
dalam setahun5
;0 e
Kgiatan
e
Pngendalian
1Control Activities) adalah
0 e
kerja yang
bertanggung
endalian di unit
jawab
atas terlaksananya suatu
biasanya
adalah atasan langsung pelaksana pengendalian
7kerjanya
5
e
P
laksana
e
P
ngendalian Control Operator2 adalah pegawai yang ditugaskan
?@0
1
untu
k melaksanakan
kan dalam operasi
suatu pengendalian yang telah ditentu
5
harian
kegiatan
bjek e
Pmantauan e
Pngen
dalian n
I tern nis
adalah setiap
atau
??0 O
kegiatan yang dilaksanakan olehektorat
D
ir
e
Jnderal a
Pja
A5
?B0 o
Ppulasi adalah
jumlah objek
pemantauan
yang sedang
peng
maupun sudah
dalamselesai
suatu ditangani oleh pemilik pengendalian
periode tertentu
5
ampel adalah
ntauan
sebagian dari populasi yang akan dilakukan pema
?.0 S
5
pengendalian
intern
dan
?/0 e
NO
PNBA@B
o
Nmor
a
TEnggal BA u
J li
BA@B
* +, *
LAPORAN DWIMINGGUAN
a
Lporan
ecara
D
wimingguan
ringkas merupakan laporan yang menguraikan s
hasil kegiatan
a
Lporanpemantauan
ini disusun
selama periode pelaporan
berdasarkan
a
Tjuan
bel U
Puntuk
selama periode pelaporan dengan tu
mengomunikasikan
ntasi tingkat kepatuhan dan temuan terhadap
pengendalian
an tindakutama
lanjut
dalam
atassuatu kegiatan berikut perkembang
rekomendasi dalam dwiminggu tersebut serta tindak
jutlan
yang belum tuntas dari
temuan
hasil pemantauan periode sebelumnya
-
imp
a
Lporan ini disusun dan ditandatangani oleh
e
Kpala U .,/ tingkat
0kantor
pusat
1
dan disampaikan kepada e
Kpala P
K 0e
Kpala
K
..0 kanwil
Drjen a
Pjak
paling 3tujuh
lambat
setelah akhir period
a
Knwil i
0
2
4 hari kerja
dalam
yang suatu dwiminggu tidak ada kegiatan pemantaua
pelaporan
5pabila n
1 maka
wajib
a
Lporan D
wimingguan tidak perlu disusun
- dilaksanakan
a
Lporan
D
wimingguan disusun dengan format sebagai beriku
6KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
...................................................................... 3+4
LAPORAN DWIMINGGUAN
PELAKSANA PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN
KANTOR . 374
3,4
DWIMINGGU . BULAN
.. TAHUN
Ringkasan Hasil Kegiatan Pemantauan:
........................................................................................................................
...... 384
No
Pengendalian
Utama
Sampel
Nama Kegiatan yang Dipantau:
Frekuensi Pemantauan:
9=;
9>;
Tingkat
Kepatuhan
Temuan
Rekomendasi
Tindak
Lanjut
Status
Tindak
Lanjut
9@A;
9@@;
9@B;
9@C;
9:;
9