ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN Analisis Pengaruh Rasio Car, Bopo, Dan Ldr Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008-2012.
ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI Periode 2008-2012)
Skripsi
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
DisusunOleh:
DWI LESTARI
B 100 100 251
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
i
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BURSA EFEK INDONESIA ( Studi Kasus Tahun. 2008–2012)
Yang disusun oleh :
DWI LESTARI
B 100 100 251
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
ii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama
: DWI LESTARI
NIRM
: B 100 100 251
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
:“ ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA ( Studi Kasus
Tahun. 2008–2012)”.
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian
hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau
gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal
saya terima.
iii
MOTTO
“Dan apa saja nikmat yang ada pada kamu, maka dari
Allahlah (datangnya), dan bila kamu ditimpa oleh
kemudharatan, maka hanya kepada-Nya lah kamu
meminta pertolongan”.
(QS. An Nahl: 53)
Ketika satu pintu tertutup, pintu lain terbuka: namun
terkadang melihat dan menyesali pintu yang tertutup
tersebut terlalu lama hingga kita tidak melihat pintu yang
lain terbuka.
( A. Graham Bell )
Tegaskan diri dengan bersyukur bahwa keikhlasan itu
kelak mempunyai keajaiban yang besar, karena Tuhan
memuliakan orang yang ikhlas.
( Penulis )
Ketergesaan dalam setiap usaha akan membawa
kegagalan.
( Penulis )
iv
PERSEMBAHAN
Karya kecilku persembahkan teruntuk:
Ibu tercinta, yang telah memberikan hidupnya
untuk kebahagiaanku.
Kakak Tri tersayang, yang menciptakan setiap
langkah baik dalam hidupku dan merelakan
setengah kebahagiannya untuk ku.
Bapak/Ibu dosen, yang telah membimbingku
selama aku menempuh studi.
Teman-temanku
semuanya,
terima
banyak atas bantuan dan semangatnya.
Almamater UMS tercinta.
v
kasih
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT
yang telah melimpahkan rahmat, taufik serta hidayah-Nya kepada kita
semua, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Analisis rasio
keuangan memegang peranan penting dalam keputusan investasi para
investor. Selain sebagai acuan pengambilan keputusan investasi, analisis
ini juga memegang peranan penting dalam pengevaluasian kinerja
keuangan perusahaan agar dapat lebih efisien dan efektif dalam
penggunaan modal perusahaan. Dengan ini, penulis mengambil judul “
ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BURSA EFEK INDONESIA (Studi Kasus Tahun. 2008–2012)”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi syarat dalam rangka
menyelesaikan program pendidikan Strata-1 Program Studi Manajemen
pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis banyak menerima bantuan
baik tenaga, pikiran serta dorongan dari berbagai pihak yang sangat besar
nilainya. Untuk itu, dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terima
kasih yang sebesar-besarnya kepada:
vi
1.
Bapak Dr. Triyono, SE., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, M.M. selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
3.
Bapak Wiyadi selaku Pembimbing Akademik, yang telah memberikan
bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta,
terima kasih atas saran dan bimbingannya selama ini.
4.
Ibu Ir. Irmawati, SE., M.Si. selaku Pembimbing Utama dalam
penyusunan skripsi ini, yang telah memberikan waktu, pikiran,
dorongan dan bimbingan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
5.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu dan
pengetahuan yang dapat bermanfaat bagi penulis untuk menjalani
kehidupan dimasa mendatang.
6.
Ibu tercinta, terima kasih atas hidup yang telah dipertaruhkan dan
kerja kerasnya untuk mencapai keinginan ku, doa yang telah
ditasbihkan, dan cinta yang slalu memberikan motivasi pada penulis
bahwa penulis dapat menyelesaikan apa yang menjadi tanggung
jawabku sebagai mahasiswa S1. Sementara hanya karya kecil ini yang
mampu penulis persembahkan untuk mu dan doa agar selalu setia
menemani hidupku.
vii
7.
Kakak Tri, terima kasih untuk cinta kasih yang selalu tercurah dan
terima kasih telah memberi setengah kebahagian mu untuk ku dan
hanya doa yang mampu penulis persembahkan agar selalu sehat dan
dilindungi oleh Allah SWT.
8.
Oma tercinta, yang telah memberikan sayangnya, yang telah merawat
aku dari kecil hingga dewasa, nasehat-nasehat yang selalu tertata rapi
diingatan, terima kasih.
9.
Keluarga Babe Nardi, Mami Rat, Yu chi, dan mas Andri, yang sudah
penulis anggap sebagai keluarga kedua penulis, terima kasih atas
semua dukungan dan banyak saran untuk penulis, hanya doa selalu
sukses terus yang bisa penulis persembahkan.
10. Pak Men, terima kasih atas bantuannya selama ini dalam memberikan
informasi, jasa mu sungguh berarti.
11. Sahabat-sahabat teristimewaku, Puji, Ajeng, Aulia, Novita, Diantik,
Very, Heru Hernandes, Syarif Asep, terima kasih untuk waktu dan
semangatnya, dan terima kasih untuk waktu bolangnya selama ini
semoga persahabatan kita akan selalu terjalin, sayang kalian selalu.
12. Teman-teman organisasiku HEMa Manajemen yang Spektakuler
angkatan 2010 (Gendut Fauzin, Mas Udin, Mb Civi, Kempleng,
Warsito, Galeh, Aan), angkatan 2011 (Arbayu, Zidny, Yunita, Pram,
Agung, Novi, Indun, Verly, Diana, Yessy, Hananto, Binsar), angkatan
2012 (Atok, Wahyu, Dina, Yusman, Galuh, Enok, Kokom, Amanda,
Ayuk, Dodik, Franky), dan para aktivis yang selalu semangat (Mimi,
viii
Dony, Aisyah, Cupang, Miken, Tutut, Pink, Anggra, Putri, Acil, Rosi,
Fajar, Syaiful, Sri, dll), dan semua elemen HEMa Manajemen terima
kasih telah memberi keluarga ketiga keluarga kecil yang penuh
perbedaan namun selalu bikin kangen dan terima kasih telah
memberiku kesempatan untuk menggali potensi diri dan memahami
keindahan perbedaan yang ada diantara kita, semoga HEMa
Manajemen semakin
SPEKTAKULER LUAR BIASA sampai
kapanpun.
13. Sahabat kecil ku Dwex, Dewis, dan Suprek, terima kasih telah
bertahan sampai sekarang untuk selalu ada disampingku, terima kasih
untuk semangat dan kebersamaanya.
14. Sahabat ku Linda yang sudah aku anggap sebagai adik sendiri, terima
kasih untuk kebersamaannya selama ini, semoga cepat menyusul lulus
dan semoga kita dapat bersama-sama lagi.
15. Temen-temen kampus seperjuangan angkatan 2010 terima kasih untuk
semua bantuannya dan semoga kelak kita semua bisa jumpa lagi dan
menjadi orang yang sukses.
16. Temen-temen kos Wisma Asri (Mb Tipul, Puji, Sasa, Putri, Widya,
Anggi, Dila, Dian, Agustin), terima kasih untuk canda tawanya dan
bantuannya selama penulis ada dikos.
17. Buat keluarga budhe dan pakdhe Tukino, Tante dan om, mbak Tukini
terima kasih untuk semangat dan bantuannya.
ix
18. Buat keluarga lain si Om, Agus, Mz Hery, Mb Yesy, Mak Ti, Fitri,
Mz Joe, Kak Fitri, Mayla, terima kasih kemarin sempat menjadikan
aku sebagian keluarga kecil kalian, terima kasih sampai sekarang
kalian masih memberiku semangat.
19. Seseorang yang selama ini masih ada dalam hatiku, terima kasih telah
memberiku arti keikhlasan dan semoga kelak kamu sadar akan
keberadaan ku.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh
dari sempurna, karena keterbatasan kemampuan yang penulis miliki. Oleh
karena itu, dengan kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran
yang bersifat membangun demi kebaikan skripsi yang penulis susun.
Tidak ada yang sempurna di dunia ini, begitu pula dengan skripsi ini
yang masih jauh dari sempurna. Semoga skripsi ini dapat diterima dan
bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, Februari 2014
Penulis
DWI LESTARI
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ............................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ........................
iii
HALAMAN MOTTO ..........................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...........................................................
v
KATA PENGANTAR..........................................................................
vi
DAFTAR ISI ........................................................................................
xi
DAFTAR TABEL ............................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR ..........................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................ xvi
ABSTRAKSI ........................................................................................ xvii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .....................................................
1
B. Rumusan Masalah ..............................................................
5
C. Batasan Masalah ...............................................................
6
D. Tujuan Penelitian ................................................................
6
E. Manfaat Penelitian ..............................................................
7
F. Sistematika Penulisan .........................................................
8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori ..................................................................
xi
10
1. Pengertian Perbankan ...................................................
10
2. Tujuan Perbankan .........................................................
11
3. Fungsi Bank ..................................................................
13
B. Rasio Keuangan .................................................................
14
C. Kinerja Keuangan ..............................................................
18
1. Return On Asset (ROA) ...............................................
19
2. Capital Adequacy Ratio (CAR) ....................................
19
3. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO) ..........................................................................
20
4. Loan to Deposit Ratio (LDR) .......................................
20
D. Penelitian Terdahulu ..........................................................
21
E. Pengembangan Hipotesis ...................................................
22
BAB III METODE PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ...........................................................
23
B. Lokasi Penelitian ................................................................
26
C. Jenis dan Sumber Data .......................................................
26
1. Jenis Data ......................................................................
26
2. Sumber Data .................................................................
26
D. Populasi dan Sampel Penelitian..........................................
27
1. Populasi .........................................................................
27
2. Sampel ...........................................................................
27
E. Metode Pengambilan Data .................................................
28
xii
F. Definisi Oprasional Variabel .............................................
29
G. Metode Analisis Data .........................................................
30
1. Regresi Linear Berganda ..............................................
30
2. Uji Asumsi Klasik ........................................................
31
3. Uji Hipotesis ..................................................................
34
4. Uji Koefisien Determinasi ሺܴଶ ) ....................................
38
A. Profil Perusahaan................................................................
39
B. Deskripsi Data Penelitian ...................................................
40
C. Hasil Uji Analisis Multivariat ...........................................
42
1. Regresi Linear Berganda ...............................................
42
2. Uji Asumsi Klasik ........................................................
43
3. Persamaan Regresi ........................................................
48
4. Uji t ...............................................................................
49
5. Uji f ...............................................................................
51
6. Uji Koefisien Determinasi ሺܴଶ ) ....................................
52
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
D. Pembahasan .......................................................................
53
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan .........................................................................
60
B. Keterbatasan Penelitian ......................................................
61
C. Saran ..................................................................................
61
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1 Sampel Penelitian Perusahaan Perbankan .........................
27
Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel ...........................................
29
Tabel 4.1
Sampel Penelitian Perusahaan Perbankan .........................
39
Tabel 4.2 Deskripsi Statistik Data Capital Adequacy Ratio (CAR) ..
40
Tabel 4.3 Deskripsi Statistik Data BOPO .........................................
41
Tabel 4.4 Deskripsi Statistik Data Loan to Deposit Ratio (LDR) ......
41
Tabel 4.5 Deskripsi Statistik Data Return On Asset (ROA) ..............
42
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas..................................................
45
Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Uji Glejser.............................................
46
Tabel 4.8 Hasil Perhitungan Autokorelasi..........................................
47
Tabel 4.9 Hasil Analisis Regresi Linier .............................................
48
Tabel 4.10 Hasil Pengujian ݐ௧௨ Statistik .......................................
Tabel 4.11 Hasil Uji Anova (Uji F) .....................................................
52
Tabel 4.12 Hasil Koefisien Determinasi ..............................................
52
xiv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1
Kerangka Pemikiran .....................................................
24
Gambar 4.1
Uji Normalitas Data ......................................................
44
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Hasil Tabulasi Data Penelitian
Lampiran 2
Hasil Perhitungan dengan SPSS 17
Lampiran 3
Tabel Distribusi t
Lampiran 4
Tabel Distribusi F
xvi
ABSTRAKSI
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari
rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR)
terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan Return on Asset (ROA).
Berdasarkan hasil penelitian diharapkan mampu memperluas wawasan
dalam manajemen keuangan dan menjadi refrensi untuk penelitian
selanjutnya.
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah perusahaan
perbankan yang terdaftar di BEI dari tahun 2008 dan masih terdaftar
sampai tahun 2012 yaitu sebanyak 21 sampel perusahaan, teknik
pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling. Metode
analisis data yang digunakan adalah Analisis Uji Asumsi Klasik dan Uji
Regresi Liniear Berganda dengan uji t, uji f, dan koefisien determinasi
(ܴଶ ).
Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa pada uji asumsi klasik
tidak ditemukan masalah. Hasil uji t menunjukan bahwa variabel Capital
Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Hal
ini membuktikan bahwa kecukupan modal dalam menjalankan usahanya
harus terpenuhi. BOPO berpangaruh positif signifikan terhadap ROA.
Semakin tinggi BOPO maka dapat dikatakan kegiatan operasional yang
dilakukan perusahaan bank tidak efisien. Loan to Deposit Ratio (LDR)
berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, pada uji f menunjukan
bahwa secara bersama-sama (simultan) variabel CAR, BOPO, dan LDR
berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dan diperoleh hasil Koefisien
Determinasi (ܴଶ ) 23,6 %.
Kata kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR),
Return on Asset (ROA).
xvii
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI Periode 2008-2012)
Skripsi
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
DisusunOleh:
DWI LESTARI
B 100 100 251
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
i
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BURSA EFEK INDONESIA ( Studi Kasus Tahun. 2008–2012)
Yang disusun oleh :
DWI LESTARI
B 100 100 251
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
ii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama
: DWI LESTARI
NIRM
: B 100 100 251
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
:“ ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA ( Studi Kasus
Tahun. 2008–2012)”.
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian
hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau
gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal
saya terima.
iii
MOTTO
“Dan apa saja nikmat yang ada pada kamu, maka dari
Allahlah (datangnya), dan bila kamu ditimpa oleh
kemudharatan, maka hanya kepada-Nya lah kamu
meminta pertolongan”.
(QS. An Nahl: 53)
Ketika satu pintu tertutup, pintu lain terbuka: namun
terkadang melihat dan menyesali pintu yang tertutup
tersebut terlalu lama hingga kita tidak melihat pintu yang
lain terbuka.
( A. Graham Bell )
Tegaskan diri dengan bersyukur bahwa keikhlasan itu
kelak mempunyai keajaiban yang besar, karena Tuhan
memuliakan orang yang ikhlas.
( Penulis )
Ketergesaan dalam setiap usaha akan membawa
kegagalan.
( Penulis )
iv
PERSEMBAHAN
Karya kecilku persembahkan teruntuk:
Ibu tercinta, yang telah memberikan hidupnya
untuk kebahagiaanku.
Kakak Tri tersayang, yang menciptakan setiap
langkah baik dalam hidupku dan merelakan
setengah kebahagiannya untuk ku.
Bapak/Ibu dosen, yang telah membimbingku
selama aku menempuh studi.
Teman-temanku
semuanya,
terima
banyak atas bantuan dan semangatnya.
Almamater UMS tercinta.
v
kasih
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT
yang telah melimpahkan rahmat, taufik serta hidayah-Nya kepada kita
semua, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Analisis rasio
keuangan memegang peranan penting dalam keputusan investasi para
investor. Selain sebagai acuan pengambilan keputusan investasi, analisis
ini juga memegang peranan penting dalam pengevaluasian kinerja
keuangan perusahaan agar dapat lebih efisien dan efektif dalam
penggunaan modal perusahaan. Dengan ini, penulis mengambil judul “
ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BURSA EFEK INDONESIA (Studi Kasus Tahun. 2008–2012)”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi syarat dalam rangka
menyelesaikan program pendidikan Strata-1 Program Studi Manajemen
pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis banyak menerima bantuan
baik tenaga, pikiran serta dorongan dari berbagai pihak yang sangat besar
nilainya. Untuk itu, dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terima
kasih yang sebesar-besarnya kepada:
vi
1.
Bapak Dr. Triyono, SE., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, M.M. selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
3.
Bapak Wiyadi selaku Pembimbing Akademik, yang telah memberikan
bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta,
terima kasih atas saran dan bimbingannya selama ini.
4.
Ibu Ir. Irmawati, SE., M.Si. selaku Pembimbing Utama dalam
penyusunan skripsi ini, yang telah memberikan waktu, pikiran,
dorongan dan bimbingan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
5.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu dan
pengetahuan yang dapat bermanfaat bagi penulis untuk menjalani
kehidupan dimasa mendatang.
6.
Ibu tercinta, terima kasih atas hidup yang telah dipertaruhkan dan
kerja kerasnya untuk mencapai keinginan ku, doa yang telah
ditasbihkan, dan cinta yang slalu memberikan motivasi pada penulis
bahwa penulis dapat menyelesaikan apa yang menjadi tanggung
jawabku sebagai mahasiswa S1. Sementara hanya karya kecil ini yang
mampu penulis persembahkan untuk mu dan doa agar selalu setia
menemani hidupku.
vii
7.
Kakak Tri, terima kasih untuk cinta kasih yang selalu tercurah dan
terima kasih telah memberi setengah kebahagian mu untuk ku dan
hanya doa yang mampu penulis persembahkan agar selalu sehat dan
dilindungi oleh Allah SWT.
8.
Oma tercinta, yang telah memberikan sayangnya, yang telah merawat
aku dari kecil hingga dewasa, nasehat-nasehat yang selalu tertata rapi
diingatan, terima kasih.
9.
Keluarga Babe Nardi, Mami Rat, Yu chi, dan mas Andri, yang sudah
penulis anggap sebagai keluarga kedua penulis, terima kasih atas
semua dukungan dan banyak saran untuk penulis, hanya doa selalu
sukses terus yang bisa penulis persembahkan.
10. Pak Men, terima kasih atas bantuannya selama ini dalam memberikan
informasi, jasa mu sungguh berarti.
11. Sahabat-sahabat teristimewaku, Puji, Ajeng, Aulia, Novita, Diantik,
Very, Heru Hernandes, Syarif Asep, terima kasih untuk waktu dan
semangatnya, dan terima kasih untuk waktu bolangnya selama ini
semoga persahabatan kita akan selalu terjalin, sayang kalian selalu.
12. Teman-teman organisasiku HEMa Manajemen yang Spektakuler
angkatan 2010 (Gendut Fauzin, Mas Udin, Mb Civi, Kempleng,
Warsito, Galeh, Aan), angkatan 2011 (Arbayu, Zidny, Yunita, Pram,
Agung, Novi, Indun, Verly, Diana, Yessy, Hananto, Binsar), angkatan
2012 (Atok, Wahyu, Dina, Yusman, Galuh, Enok, Kokom, Amanda,
Ayuk, Dodik, Franky), dan para aktivis yang selalu semangat (Mimi,
viii
Dony, Aisyah, Cupang, Miken, Tutut, Pink, Anggra, Putri, Acil, Rosi,
Fajar, Syaiful, Sri, dll), dan semua elemen HEMa Manajemen terima
kasih telah memberi keluarga ketiga keluarga kecil yang penuh
perbedaan namun selalu bikin kangen dan terima kasih telah
memberiku kesempatan untuk menggali potensi diri dan memahami
keindahan perbedaan yang ada diantara kita, semoga HEMa
Manajemen semakin
SPEKTAKULER LUAR BIASA sampai
kapanpun.
13. Sahabat kecil ku Dwex, Dewis, dan Suprek, terima kasih telah
bertahan sampai sekarang untuk selalu ada disampingku, terima kasih
untuk semangat dan kebersamaanya.
14. Sahabat ku Linda yang sudah aku anggap sebagai adik sendiri, terima
kasih untuk kebersamaannya selama ini, semoga cepat menyusul lulus
dan semoga kita dapat bersama-sama lagi.
15. Temen-temen kampus seperjuangan angkatan 2010 terima kasih untuk
semua bantuannya dan semoga kelak kita semua bisa jumpa lagi dan
menjadi orang yang sukses.
16. Temen-temen kos Wisma Asri (Mb Tipul, Puji, Sasa, Putri, Widya,
Anggi, Dila, Dian, Agustin), terima kasih untuk canda tawanya dan
bantuannya selama penulis ada dikos.
17. Buat keluarga budhe dan pakdhe Tukino, Tante dan om, mbak Tukini
terima kasih untuk semangat dan bantuannya.
ix
18. Buat keluarga lain si Om, Agus, Mz Hery, Mb Yesy, Mak Ti, Fitri,
Mz Joe, Kak Fitri, Mayla, terima kasih kemarin sempat menjadikan
aku sebagian keluarga kecil kalian, terima kasih sampai sekarang
kalian masih memberiku semangat.
19. Seseorang yang selama ini masih ada dalam hatiku, terima kasih telah
memberiku arti keikhlasan dan semoga kelak kamu sadar akan
keberadaan ku.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh
dari sempurna, karena keterbatasan kemampuan yang penulis miliki. Oleh
karena itu, dengan kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran
yang bersifat membangun demi kebaikan skripsi yang penulis susun.
Tidak ada yang sempurna di dunia ini, begitu pula dengan skripsi ini
yang masih jauh dari sempurna. Semoga skripsi ini dapat diterima dan
bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, Februari 2014
Penulis
DWI LESTARI
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ............................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ........................
iii
HALAMAN MOTTO ..........................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...........................................................
v
KATA PENGANTAR..........................................................................
vi
DAFTAR ISI ........................................................................................
xi
DAFTAR TABEL ............................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR ..........................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................ xvi
ABSTRAKSI ........................................................................................ xvii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .....................................................
1
B. Rumusan Masalah ..............................................................
5
C. Batasan Masalah ...............................................................
6
D. Tujuan Penelitian ................................................................
6
E. Manfaat Penelitian ..............................................................
7
F. Sistematika Penulisan .........................................................
8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori ..................................................................
xi
10
1. Pengertian Perbankan ...................................................
10
2. Tujuan Perbankan .........................................................
11
3. Fungsi Bank ..................................................................
13
B. Rasio Keuangan .................................................................
14
C. Kinerja Keuangan ..............................................................
18
1. Return On Asset (ROA) ...............................................
19
2. Capital Adequacy Ratio (CAR) ....................................
19
3. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO) ..........................................................................
20
4. Loan to Deposit Ratio (LDR) .......................................
20
D. Penelitian Terdahulu ..........................................................
21
E. Pengembangan Hipotesis ...................................................
22
BAB III METODE PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ...........................................................
23
B. Lokasi Penelitian ................................................................
26
C. Jenis dan Sumber Data .......................................................
26
1. Jenis Data ......................................................................
26
2. Sumber Data .................................................................
26
D. Populasi dan Sampel Penelitian..........................................
27
1. Populasi .........................................................................
27
2. Sampel ...........................................................................
27
E. Metode Pengambilan Data .................................................
28
xii
F. Definisi Oprasional Variabel .............................................
29
G. Metode Analisis Data .........................................................
30
1. Regresi Linear Berganda ..............................................
30
2. Uji Asumsi Klasik ........................................................
31
3. Uji Hipotesis ..................................................................
34
4. Uji Koefisien Determinasi ሺܴଶ ) ....................................
38
A. Profil Perusahaan................................................................
39
B. Deskripsi Data Penelitian ...................................................
40
C. Hasil Uji Analisis Multivariat ...........................................
42
1. Regresi Linear Berganda ...............................................
42
2. Uji Asumsi Klasik ........................................................
43
3. Persamaan Regresi ........................................................
48
4. Uji t ...............................................................................
49
5. Uji f ...............................................................................
51
6. Uji Koefisien Determinasi ሺܴଶ ) ....................................
52
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
D. Pembahasan .......................................................................
53
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan .........................................................................
60
B. Keterbatasan Penelitian ......................................................
61
C. Saran ..................................................................................
61
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1 Sampel Penelitian Perusahaan Perbankan .........................
27
Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel ...........................................
29
Tabel 4.1
Sampel Penelitian Perusahaan Perbankan .........................
39
Tabel 4.2 Deskripsi Statistik Data Capital Adequacy Ratio (CAR) ..
40
Tabel 4.3 Deskripsi Statistik Data BOPO .........................................
41
Tabel 4.4 Deskripsi Statistik Data Loan to Deposit Ratio (LDR) ......
41
Tabel 4.5 Deskripsi Statistik Data Return On Asset (ROA) ..............
42
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas..................................................
45
Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Uji Glejser.............................................
46
Tabel 4.8 Hasil Perhitungan Autokorelasi..........................................
47
Tabel 4.9 Hasil Analisis Regresi Linier .............................................
48
Tabel 4.10 Hasil Pengujian ݐ௧௨ Statistik .......................................
Tabel 4.11 Hasil Uji Anova (Uji F) .....................................................
52
Tabel 4.12 Hasil Koefisien Determinasi ..............................................
52
xiv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1
Kerangka Pemikiran .....................................................
24
Gambar 4.1
Uji Normalitas Data ......................................................
44
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Hasil Tabulasi Data Penelitian
Lampiran 2
Hasil Perhitungan dengan SPSS 17
Lampiran 3
Tabel Distribusi t
Lampiran 4
Tabel Distribusi F
xvi
ABSTRAKSI
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari
rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR)
terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan Return on Asset (ROA).
Berdasarkan hasil penelitian diharapkan mampu memperluas wawasan
dalam manajemen keuangan dan menjadi refrensi untuk penelitian
selanjutnya.
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah perusahaan
perbankan yang terdaftar di BEI dari tahun 2008 dan masih terdaftar
sampai tahun 2012 yaitu sebanyak 21 sampel perusahaan, teknik
pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling. Metode
analisis data yang digunakan adalah Analisis Uji Asumsi Klasik dan Uji
Regresi Liniear Berganda dengan uji t, uji f, dan koefisien determinasi
(ܴଶ ).
Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa pada uji asumsi klasik
tidak ditemukan masalah. Hasil uji t menunjukan bahwa variabel Capital
Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Hal
ini membuktikan bahwa kecukupan modal dalam menjalankan usahanya
harus terpenuhi. BOPO berpangaruh positif signifikan terhadap ROA.
Semakin tinggi BOPO maka dapat dikatakan kegiatan operasional yang
dilakukan perusahaan bank tidak efisien. Loan to Deposit Ratio (LDR)
berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, pada uji f menunjukan
bahwa secara bersama-sama (simultan) variabel CAR, BOPO, dan LDR
berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dan diperoleh hasil Koefisien
Determinasi (ܴଶ ) 23,6 %.
Kata kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR),
Return on Asset (ROA).
xvii