ANALISIS PENGARUH RASIO BOPO, LDR, CAR, DAN NPL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN Analisis Pengaruh Rasio BOPO, LDR, CAR, Dan NPL Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Empiris Perusahahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2010-2013).
ANALISIS PENGARUH RASIO BOPO, LDR, CAR, DAN NPL TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi Empiris Perusahahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 20102013)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
NUR’AINI UMI SHOLIKAH
B100110279
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
ii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama
: NUR’AINI UMI SHOLIKAH
NIRM
: 11.6.106.02016.500279
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi : “ANALISIS PENGARUH RASIO BOPO, LDR, CAR, DAN
NPL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi Empiris Perusahaan Perbankan di BEI Th 2010-2013”
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan
yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari
terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar
dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya
terima.
Surakarta, Januari 2015
Yang membuat pernyataan
(NUR’AINI UMI SHOLIKAH)
iii
MOTTO
“Barang siapa menghendaki kebahagiaan di dunia, maka ia harus berilmu;
barangsiapa menghendaki kebahagiaan di akhirat, maka ia harus berillmu; dan
barangsiapa menghendaki kebahagiaan pada keudanya, maka ia harus berilmu.”
(HR. Thabrani)
“Menunda kenikmatan dan kesenangan bukanlah penderitaan, tetapi menyiapkan
masa depan yang penuh kegembiraan dalam kedamaian”
(Mario Teguh)
“Bersyukur adalah jauh lebih tinggi tingkatannya dari sukses”
(Penulis)
“Do your best, and god will take care of the rest”
(Penulis)
“Hidup itu keras dan tak mudah, tapi aku jauh lebih keras dan tak mudah
dikalahkan”
(Penulis)
“Segala sesuatu yang terjadi tiada ada yang kebetulan, tetapi itu sudah menjadi
kehendak yang Maha Kuasa”
(Penulis)
“Kalau ingin sukses, kita harus siap mendaki bukit terjal yang penuh bebatuan yang
tajam karena sang sukses itu sendiri memang ada di ketinggian bukit tersebut.”
(Aa’ Gym)
iv
PERSEMBAHAN
Karya tulis ini saya persembahkan kepada:
Ayah (Sarjuni) dan Ibunda (Sri Yunani) yang selama ini tak hentinya
memberikan do’a dan selalu mensuport saya untuk mendapatkan yang
terbaik.
Kakak-kakakku yang selalu memberikan dukungan untuk selalu semangat
dalam meraih cita-cita yang diinginkan.
Adikku yang tak berhenti mengingatkan sholat dan berdoa.
Teman-temanku yang selalu memberikan motivasi dalam mengerjakan
penulisan karya tulis ini.
Almamater UMS.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan
hidayah-Nya dan karunia yang telah dilimpahkan penulis dapat menyelesaikan tugas
penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. Adapun
judul Skripsi yang penulis susun adalah: “ANALISIS PENGARUH RASIO
BOPO, LDR, CAR, DAN NPL TERHADAP KNERJA KEUANGAN
PERBANKAN (Studi Empiris Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di BEI
Periode 2010-2013.”
Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari sepenuhnya masih jauh dari
sempurna, mengingat keterbatasan penulis dalam pengumpulan data, waktu dan
pengalaman. Penulis tidak dapat menyelesaikan sendiri tanpa bantuan dari berbagai
pihak, baik bantuan moril maupun materiil yang sangat berharga sehingga
terselesaikan skripsi ini. Oleh karena itu penulis mengharap kritik dan saran dari para
pembaca demi kesempurnaan skripsi ini.
Pada kesempatan yang baik ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Allah SWT atas kesehatan dan kenikmatan yang engkau berikan pada hambaMu ini.
2. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. H. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
vi
4. Bp Dr. Anton Agus Setyawan, S.E, M.Si selaku Ketua Program Studi
Manajemen FEB Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Ibu Dra. Chuzaimah, MM selaku pembimbing skripsi utama yang telah
memberikan bimbingan hingga penulis dapat menyelesaikan karya tulis ini.
6. Bapak Lukman, S.E, M.Si selaku pembimbing akademik yang telah membantu
studi akademik dan motivasi beliau yang membat penulis semangat dalam
menyelesaikan studi ini.
7. Seluruh dosen Manajemen FEB UMS yang telah membimbing penulis selama
menuntut ilmu di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
8. Ayah dan Ibu yang telah memberikan kasih sayang begitu sangat tulus, doa
yang tiada hentinya mereka panjatkan kepadaku, dan terlebih lagi motivasi,
dukungan materiil yang mendorong penulis untuk menyelesaikan studi ini
dengan tepat waktu
9. Kakak-kakakku yang selalu mendorong penulis untuk melakukan hal yang
terbaik dalam perjalanan studi.
10. Adikku yang selalu mengingatkan penulis untuk sholat tepat waktu dan selalu
bersyukur atas nikmat Allah SWT.
11. Sahabat- sahabatku (Sarbini, Savina, dan Juwita) yang selalu menemaniku
dalam suka-duka dan saling menguatkan untuk mencapai cita-cita kita.
12. Teman-temanku angakatan 2011 yang membantu proses penulisan karya tulis
ini hingga selesai, kalian selalu memberikan informasi yang berguna buatku.
vii
Akhir kata, tak lepas dari sifat manusiawi, penulis menyadari bahwa penulisan
skripsi ini jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan
kritik yang membangun untuk dapat dijadikan pedoman bagi peneliti dikemudian
hari.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, Januari 2015
Penulis
(Nur’aini Umi Sholikah)
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..............................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN ................................................................................ iii
HALAMAN MOTTO ............................................................................................. iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .............................................................................
v
KATA PENGANTAR ............................................................................................ vi
DAFTAR ISI........................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL................................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR .............................................................................................. xii
DAFTAR LAMPIRAN........................................................................................... xiii
ABSTRAKSI ......................................................................................................... xiv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ................................................................
1
B. Perumusan Masalah ........................................................................
4
C. Pembatasan Masalah.......................................................................
5
D. Tujuan Penelitian ............................................................................
5
E. Manfaat Penelitian ..........................................................................
6
F. Sistematika Penulisan .....................................................................
7
TINJAUAN PUSTAKA
A. Sejarah Perbankan...........................................................................
8
B. Pengertian Bank ............................................................................. 10
C. Tujuan Perbankan .......................................................................... 10
D. Fungsi Bank ................................................................................... 11
E. Kinerja Keuangan Perbankan ......................................................... 13
F. Rasio Keuangan .............................................................................. 14
G. Menilai Kesehatan Perbankan ........................................................ 22
H. Penelitian Terdahulu ...................................................................... 35
I. Hipotesis Penelitian .......................................................................... 36
ix
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Kerangka Penelitian ....................................................................... 37
B. Definisi Operasional Variabel ........................................................ 38
C. Data dan Sumber Data ................................................................... 41
D. Populasi dan Sampel ...................................................................... 41
E. Teknik Pengambilan Data .............................................................. 43
F. Tenknik Analisis Data ................................................................... 44
BAB IV
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Profil Perusahaan ........................................................................... 52
B. Diskripsi Data Penelitian ............................................................... 53
C. Pengujian Asumsi Klasik ............................................................... 55
D. Pengujian Regresi Linear Berganda .............................................. 60
E. Pengujian Hipotesis ........................................................................ 61
F. Pembahasan .................................................................................... 69
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan ..................................................................................... 76
B. Saran ............................................................................................... 78
C. Keterbatasan Penelitian ................................................................... 79
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Sampel Penelitian .................................................................................. 52
Tabel 4.2 Statistik Diskripsi ................................................................................... 54
Tabel 4.3.1 Hasil Uji Normalitas ........................................................................... 56
Tabel 4.3.2 Hasil Uji Multikolinieritas (Tolerance dan VIF) ................................ 57
Tabel 4.3.3 Hasil Uji Autokorelasi ........................................................................ 58
Tabel 4.3.4 Hasil Uji Heteroskedatisitas ................................................................ 59
Tabel 4.4 Analisis Linear Berganda ...................................................................... 60
Tabel 4.5.1 Hasil Uji t ............................................................................................ 62
Tabel 4.5.2 Hasil Uji F ........................................................................................... 67
Tabel 4.5.3 Hasil Uji Koefisien Determinasi ......................................................... 69
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 37
Gambar 3.6.3.1 Uji t .............................................................................................. 48
Gambar 3.6.3.2 Uji F ............................................................................................. 50
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t BOPO .............................................................. 63
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t LDR ................................................................ 64
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t CAR ............................................................... 65
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t NPL ................................................................. 63
Gambar 4.5.2 Daerah kritis Uji F ........................................................................... 68
xii
DAFTAR LAMPIRAN
1. LAMPIRAN 1 Daftar Sampel Perusahaan
2. LAMPIRAN 2 Data Return on Assets (ROA)
3. LAMPIRAN 3 Data BOPO dan LDR
4. LAMPIRAN 4 Data CAR dan NPL
5. LAMPIRAN 5 Data Olah SPSS
6. LAMPIRAN 6 Data Hasil Stastistik Diskriptif
7. LAMPIRAN 7 Data Hasil Asumsi Klasik
8. LAMPIRAN 8 Data Hasil Analisis Regresi Linear Berganda dan Uji Hipotesis
9. LAMPIRAN 9 Tabel Distribusi F
10. LAMPIRAN 10 Tabel Distribusi t
11. LAMPIRAN 11 Tabel Distribusi Chi-Square
12. LAMPIRAN 12 Uji Heteroskedastisitas
13. LAMPIRAN 5 Hasil Uji Regression
xiii
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari BOPO,Loan to
Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Loan
(NPL) terhadap kinerja keuangan perbankan yang diukur dari Return on Assets
(ROA). Berdasarkan hasil penelitian diharapkan mampu memperluas wawasan
dalam bidang manajemen keuangan dan menjadi refrensi penelitian selanjutnya.
Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan alat analisis regresi
. Dalam penelitian
linear berganda dengan uji t, uji F, dan koefisien determinasi
ini populasi yang diambil adalah bank-bank yang terdaftar pada Bursa Efek
Indonesia periode 2010-2013. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive
sampling dengan tujuan untuk mendapatkan sampel sesuai dengan tujuan penelitian.
Berdasarkan teknik pengambilan sampel di atas, diperoleh 31 perusahaan sebagai
sampel penelitian.
Berdasarkan hasil penelitian diketahui bahwa BOPO berpengaruh signifikan
terhadap kinerja keuangan (ROA) dengan
yaitu -22,344 < 1,9802 dengan
tingkat signifikansi sebesar 0,000 < 0,05. Sehingga hasil penelitian ini menunjukkan
bahwa jika BOPO meningkat yang berarti tingkat efisiensi menurun, maka ROA
yang diperoleh bank akan menurun. Loan to Deposit Ratio (LDR) dalam penelitian
ini tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan
sebesar -1,9802 ≤ 0,881≤ 1,9802dan tingkat signifikansi sebesar 0,380 > 0,05. Semakin tinggi LDR
suatu bank tidak menjadi tolak ukur keberhasilan manajemen bank untuk
meningkatkan kinerja keuangan perusahaan perbankan tersebut. Capital Adequacy
Ratio (CAR) berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) yang
dibuktikan dengan
sebesar 2,232 > 1,9802 dengan tingkat signifikansi
sebesar 0,027 < 0,05. Semakin tinggi tingkat kecukupan modal (CAR) suatu bank
dapat menjadi tolak ukur keberhasilan manajemen bank dalam meningkatkan kinerja
keuangan. Non Performing Loan(NPL) berpengaruh signifikan terhadap Return on
Assets (ROA) dengan
yaitu 19,285 > 1,9802 dengan tingkat signifikansi
sebesar 0,000 < 0,005. Sehingga dapat ditarik kesimpulan jika semakin kecil nilai
NPL maka semakin kecil pula risiko kegagalan kredit yang disalurkan, yang
berpotensi meningkatkan pendapatan bunga dan perolehan laba, sehingga akan
meningkatkan kinerja keuangan perusahaan perbankan tersebut.
Sedangkan dengan Uji F dalam penelitian ini dihasilkan secara bersama-sama
(simultan) variabel independen BOPO, LDR, CAR, dan NPL dan variabel dependen
kinerja keuangan (ROA) mempunyai pengaruh yang signifikan. Dengan 157,17
2,68 dengan tingkat signifikansi 0,000 < 0,05
Kata Kunci: BOPO, Loan to Deposit (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), dan Return on Assets (ROA).
xiv
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi Empiris Perusahahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 20102013)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
NUR’AINI UMI SHOLIKAH
B100110279
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
ii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama
: NUR’AINI UMI SHOLIKAH
NIRM
: 11.6.106.02016.500279
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi : “ANALISIS PENGARUH RASIO BOPO, LDR, CAR, DAN
NPL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi Empiris Perusahaan Perbankan di BEI Th 2010-2013”
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan
yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari
terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar
dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya
terima.
Surakarta, Januari 2015
Yang membuat pernyataan
(NUR’AINI UMI SHOLIKAH)
iii
MOTTO
“Barang siapa menghendaki kebahagiaan di dunia, maka ia harus berilmu;
barangsiapa menghendaki kebahagiaan di akhirat, maka ia harus berillmu; dan
barangsiapa menghendaki kebahagiaan pada keudanya, maka ia harus berilmu.”
(HR. Thabrani)
“Menunda kenikmatan dan kesenangan bukanlah penderitaan, tetapi menyiapkan
masa depan yang penuh kegembiraan dalam kedamaian”
(Mario Teguh)
“Bersyukur adalah jauh lebih tinggi tingkatannya dari sukses”
(Penulis)
“Do your best, and god will take care of the rest”
(Penulis)
“Hidup itu keras dan tak mudah, tapi aku jauh lebih keras dan tak mudah
dikalahkan”
(Penulis)
“Segala sesuatu yang terjadi tiada ada yang kebetulan, tetapi itu sudah menjadi
kehendak yang Maha Kuasa”
(Penulis)
“Kalau ingin sukses, kita harus siap mendaki bukit terjal yang penuh bebatuan yang
tajam karena sang sukses itu sendiri memang ada di ketinggian bukit tersebut.”
(Aa’ Gym)
iv
PERSEMBAHAN
Karya tulis ini saya persembahkan kepada:
Ayah (Sarjuni) dan Ibunda (Sri Yunani) yang selama ini tak hentinya
memberikan do’a dan selalu mensuport saya untuk mendapatkan yang
terbaik.
Kakak-kakakku yang selalu memberikan dukungan untuk selalu semangat
dalam meraih cita-cita yang diinginkan.
Adikku yang tak berhenti mengingatkan sholat dan berdoa.
Teman-temanku yang selalu memberikan motivasi dalam mengerjakan
penulisan karya tulis ini.
Almamater UMS.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan
hidayah-Nya dan karunia yang telah dilimpahkan penulis dapat menyelesaikan tugas
penyusunan skripsi ini guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. Adapun
judul Skripsi yang penulis susun adalah: “ANALISIS PENGARUH RASIO
BOPO, LDR, CAR, DAN NPL TERHADAP KNERJA KEUANGAN
PERBANKAN (Studi Empiris Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di BEI
Periode 2010-2013.”
Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari sepenuhnya masih jauh dari
sempurna, mengingat keterbatasan penulis dalam pengumpulan data, waktu dan
pengalaman. Penulis tidak dapat menyelesaikan sendiri tanpa bantuan dari berbagai
pihak, baik bantuan moril maupun materiil yang sangat berharga sehingga
terselesaikan skripsi ini. Oleh karena itu penulis mengharap kritik dan saran dari para
pembaca demi kesempurnaan skripsi ini.
Pada kesempatan yang baik ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Allah SWT atas kesehatan dan kenikmatan yang engkau berikan pada hambaMu ini.
2. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. H. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
vi
4. Bp Dr. Anton Agus Setyawan, S.E, M.Si selaku Ketua Program Studi
Manajemen FEB Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Ibu Dra. Chuzaimah, MM selaku pembimbing skripsi utama yang telah
memberikan bimbingan hingga penulis dapat menyelesaikan karya tulis ini.
6. Bapak Lukman, S.E, M.Si selaku pembimbing akademik yang telah membantu
studi akademik dan motivasi beliau yang membat penulis semangat dalam
menyelesaikan studi ini.
7. Seluruh dosen Manajemen FEB UMS yang telah membimbing penulis selama
menuntut ilmu di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
8. Ayah dan Ibu yang telah memberikan kasih sayang begitu sangat tulus, doa
yang tiada hentinya mereka panjatkan kepadaku, dan terlebih lagi motivasi,
dukungan materiil yang mendorong penulis untuk menyelesaikan studi ini
dengan tepat waktu
9. Kakak-kakakku yang selalu mendorong penulis untuk melakukan hal yang
terbaik dalam perjalanan studi.
10. Adikku yang selalu mengingatkan penulis untuk sholat tepat waktu dan selalu
bersyukur atas nikmat Allah SWT.
11. Sahabat- sahabatku (Sarbini, Savina, dan Juwita) yang selalu menemaniku
dalam suka-duka dan saling menguatkan untuk mencapai cita-cita kita.
12. Teman-temanku angakatan 2011 yang membantu proses penulisan karya tulis
ini hingga selesai, kalian selalu memberikan informasi yang berguna buatku.
vii
Akhir kata, tak lepas dari sifat manusiawi, penulis menyadari bahwa penulisan
skripsi ini jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan
kritik yang membangun untuk dapat dijadikan pedoman bagi peneliti dikemudian
hari.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, Januari 2015
Penulis
(Nur’aini Umi Sholikah)
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..............................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN ................................................................................ iii
HALAMAN MOTTO ............................................................................................. iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .............................................................................
v
KATA PENGANTAR ............................................................................................ vi
DAFTAR ISI........................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL................................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR .............................................................................................. xii
DAFTAR LAMPIRAN........................................................................................... xiii
ABSTRAKSI ......................................................................................................... xiv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ................................................................
1
B. Perumusan Masalah ........................................................................
4
C. Pembatasan Masalah.......................................................................
5
D. Tujuan Penelitian ............................................................................
5
E. Manfaat Penelitian ..........................................................................
6
F. Sistematika Penulisan .....................................................................
7
TINJAUAN PUSTAKA
A. Sejarah Perbankan...........................................................................
8
B. Pengertian Bank ............................................................................. 10
C. Tujuan Perbankan .......................................................................... 10
D. Fungsi Bank ................................................................................... 11
E. Kinerja Keuangan Perbankan ......................................................... 13
F. Rasio Keuangan .............................................................................. 14
G. Menilai Kesehatan Perbankan ........................................................ 22
H. Penelitian Terdahulu ...................................................................... 35
I. Hipotesis Penelitian .......................................................................... 36
ix
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Kerangka Penelitian ....................................................................... 37
B. Definisi Operasional Variabel ........................................................ 38
C. Data dan Sumber Data ................................................................... 41
D. Populasi dan Sampel ...................................................................... 41
E. Teknik Pengambilan Data .............................................................. 43
F. Tenknik Analisis Data ................................................................... 44
BAB IV
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Profil Perusahaan ........................................................................... 52
B. Diskripsi Data Penelitian ............................................................... 53
C. Pengujian Asumsi Klasik ............................................................... 55
D. Pengujian Regresi Linear Berganda .............................................. 60
E. Pengujian Hipotesis ........................................................................ 61
F. Pembahasan .................................................................................... 69
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan ..................................................................................... 76
B. Saran ............................................................................................... 78
C. Keterbatasan Penelitian ................................................................... 79
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Sampel Penelitian .................................................................................. 52
Tabel 4.2 Statistik Diskripsi ................................................................................... 54
Tabel 4.3.1 Hasil Uji Normalitas ........................................................................... 56
Tabel 4.3.2 Hasil Uji Multikolinieritas (Tolerance dan VIF) ................................ 57
Tabel 4.3.3 Hasil Uji Autokorelasi ........................................................................ 58
Tabel 4.3.4 Hasil Uji Heteroskedatisitas ................................................................ 59
Tabel 4.4 Analisis Linear Berganda ...................................................................... 60
Tabel 4.5.1 Hasil Uji t ............................................................................................ 62
Tabel 4.5.2 Hasil Uji F ........................................................................................... 67
Tabel 4.5.3 Hasil Uji Koefisien Determinasi ......................................................... 69
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 37
Gambar 3.6.3.1 Uji t .............................................................................................. 48
Gambar 3.6.3.2 Uji F ............................................................................................. 50
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t BOPO .............................................................. 63
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t LDR ................................................................ 64
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t CAR ............................................................... 65
Gambar 4.5.1.1 Daerah kritis Uji t NPL ................................................................. 63
Gambar 4.5.2 Daerah kritis Uji F ........................................................................... 68
xii
DAFTAR LAMPIRAN
1. LAMPIRAN 1 Daftar Sampel Perusahaan
2. LAMPIRAN 2 Data Return on Assets (ROA)
3. LAMPIRAN 3 Data BOPO dan LDR
4. LAMPIRAN 4 Data CAR dan NPL
5. LAMPIRAN 5 Data Olah SPSS
6. LAMPIRAN 6 Data Hasil Stastistik Diskriptif
7. LAMPIRAN 7 Data Hasil Asumsi Klasik
8. LAMPIRAN 8 Data Hasil Analisis Regresi Linear Berganda dan Uji Hipotesis
9. LAMPIRAN 9 Tabel Distribusi F
10. LAMPIRAN 10 Tabel Distribusi t
11. LAMPIRAN 11 Tabel Distribusi Chi-Square
12. LAMPIRAN 12 Uji Heteroskedastisitas
13. LAMPIRAN 5 Hasil Uji Regression
xiii
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari BOPO,Loan to
Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Loan
(NPL) terhadap kinerja keuangan perbankan yang diukur dari Return on Assets
(ROA). Berdasarkan hasil penelitian diharapkan mampu memperluas wawasan
dalam bidang manajemen keuangan dan menjadi refrensi penelitian selanjutnya.
Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan alat analisis regresi
. Dalam penelitian
linear berganda dengan uji t, uji F, dan koefisien determinasi
ini populasi yang diambil adalah bank-bank yang terdaftar pada Bursa Efek
Indonesia periode 2010-2013. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive
sampling dengan tujuan untuk mendapatkan sampel sesuai dengan tujuan penelitian.
Berdasarkan teknik pengambilan sampel di atas, diperoleh 31 perusahaan sebagai
sampel penelitian.
Berdasarkan hasil penelitian diketahui bahwa BOPO berpengaruh signifikan
terhadap kinerja keuangan (ROA) dengan
yaitu -22,344 < 1,9802 dengan
tingkat signifikansi sebesar 0,000 < 0,05. Sehingga hasil penelitian ini menunjukkan
bahwa jika BOPO meningkat yang berarti tingkat efisiensi menurun, maka ROA
yang diperoleh bank akan menurun. Loan to Deposit Ratio (LDR) dalam penelitian
ini tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan
sebesar -1,9802 ≤ 0,881≤ 1,9802dan tingkat signifikansi sebesar 0,380 > 0,05. Semakin tinggi LDR
suatu bank tidak menjadi tolak ukur keberhasilan manajemen bank untuk
meningkatkan kinerja keuangan perusahaan perbankan tersebut. Capital Adequacy
Ratio (CAR) berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) yang
dibuktikan dengan
sebesar 2,232 > 1,9802 dengan tingkat signifikansi
sebesar 0,027 < 0,05. Semakin tinggi tingkat kecukupan modal (CAR) suatu bank
dapat menjadi tolak ukur keberhasilan manajemen bank dalam meningkatkan kinerja
keuangan. Non Performing Loan(NPL) berpengaruh signifikan terhadap Return on
Assets (ROA) dengan
yaitu 19,285 > 1,9802 dengan tingkat signifikansi
sebesar 0,000 < 0,005. Sehingga dapat ditarik kesimpulan jika semakin kecil nilai
NPL maka semakin kecil pula risiko kegagalan kredit yang disalurkan, yang
berpotensi meningkatkan pendapatan bunga dan perolehan laba, sehingga akan
meningkatkan kinerja keuangan perusahaan perbankan tersebut.
Sedangkan dengan Uji F dalam penelitian ini dihasilkan secara bersama-sama
(simultan) variabel independen BOPO, LDR, CAR, dan NPL dan variabel dependen
kinerja keuangan (ROA) mempunyai pengaruh yang signifikan. Dengan 157,17
2,68 dengan tingkat signifikansi 0,000 < 0,05
Kata Kunci: BOPO, Loan to Deposit (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), dan Return on Assets (ROA).
xiv