rps praktikum perpajakan 2017 rilis
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
Mata Kuliah
: Praktikum Perpajakan
Kode
:
Bobot SKS
: 2 SKS
Program Studi
: Akuntansi
Semester
: 5 (Lima)
Metode Pembelajaran
: Learning by Case Method (LCM)
Strategi Pembelajaran
: Kasus : Teori 80% : 20%
Komposisi Penilaian
: 60% : 20% : 20%
Capaian Pembelajaran (LO):
Setelah mengikuti perkuliahan praktikum perpajakan ini peserta didik diharapkan mampu:
1. Memahami tata cara perhitungan, pembayaran, dan pelaporan perpajakan
2. Menyelesaikan kasus pajak penghasilan / (PPh) pertambahan nilai (PPN)
3. Menyusun kertas kerja pendukung sebagai dasar pengisian lampiran Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) Induk
4. Mengisi formulir lampiran yang tersedia sebagai pendukung SPT Induk dan lampirannya seperti Surat Setoran Pajak (SSP) dan bukti potong pajak
5. Menyusun SPT Secara Lengkap
Deskripsi Mata Kuliah
Mata kuliah ini bertujuan untuk mengaplikasikan teori dan peraturan terkait perpajakan dalam penyelesaian suatu kasus. Pengajaran dilakukan dengan
pendekatan cased based learning yaitu dengan menjelaskan konsep melalui kasus. Peserta didorong untuk mencari dan menggali peraturan perpajakan
yang terkait agar terbiasa dalam mendapatkan sumber hukum yang terbaru dalam menyelesaikan kasus pajak. kuliah ini membutuhkan suatu laboratorium
agar peserta dapat menggunakan aplikasi/software perpajakan (e-SPT) sama seperti yang digunakan di dunia usaha agar peserta dapat mendapatkan
pengetahuan dan pengalaman untuk bisa digunakan di dunia kerja nantinya.
1
Pert
. No
1
Topik
Sistem
Perpajakan di
Indonesia dan
Ketentuan
Umum dan
Tata Cara
Perpajakan
Capaian
Pembelajaran
Mampu
memahami
Sistem
Perpajakan di
Indonesia dan
Ketentuan
Umum dan Tata
Cara Perpajakan
Indikator
1. Memahami definisi, sistem
pemungutan pajak dan jenisjenis pajak
2. Memahami jenis-jenis formulir
perpajakan
3. Memahami ketentuan umum
dan tata cara perpajakan
Materi/Bahan
Kajian
Sistem
Perpajakan di
Indonesia:
- Definisi
pajak
- Fungsi pajak
- Sistem
pemungutan
pajak
- Jenis pajak
Ketentuan
Umum dan
Tata Cara
Perpajakan:
- Pendaftaran,
pelaporan,
dan
pembayaran
pajak
- Pembetulan
SPT
Formulir
Perpajakan:
- SSP
SPT
2
Strategi dan
Media
Pembelajaran
LCM (Learning by
Case Mehod),
Teori – Short Case
Pola
Penugasan
Kajian
Kepustakaa
n dan
peraturan
perpajakan
dan topik
perpajakan
terkini
Penilaian
Communication
Skill, Creative
thinking, Critical
thinking, Problem
solving.
Buku
Sumber
- UU KUP
- Perpajakan
: Teori dan
Kasus, Siti
Resmi
- Perpajakan
Indonesia,
Waluyo
2
3
4
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal 21/26
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal
21/26
(lanjutan/
kasus 2)
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal
23/26
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh Pasal
21/26
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh Pasal
21/26
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 21/26
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
21/26
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Penghasilan
Pasal 21/26
atas:
- penghasilan
teratur
- penghasilan
tidak teratur
- pegawai
- bukan
pegawai
LCM (Learning by
Case Mehod),
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 21/26
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
21/26
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Penghasilan
Pasal 21/26
atas:
- Imbalan jasa
kepada
Warga
Negara
Asing
- Tenaga Ahli
- Pejabat
Negara,
PNS,
TNI/POLRI
LCM (Learning by
Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal
23/26 dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 23/26
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
23/26
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
4. Membuat bukti potong PPh
pasal 23/26
Pajak
Penghasilan
Pasal 23/26
atas:
- Dividen
- Royalti
- Sewa
- Bunga
- Jasa lainnya
LCM (Learning by
Case Mehod),
3
Teori – Short Case
Full Case
Teori – Short Case
Full Case
Teori – Short Case
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
peraturan
pelaksanaann
ya (terbaru)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
peraturan
pelaksanaann
ya (terbaru)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
23/26 dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
masa PPh Pasal
23/26
5
6
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal 22
Kasus Pajak
Penghasilan
yang
pengenaannya
bersifat final
(PPh pasal 4
ayat 2)
SPT secara
lengkap
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal 22
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh 22
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 22
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
22
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Penghasilan
Pasal 22 atas:
- Impor
- Penjualan
kepada
pemerintah
LCM (Learning by
Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal 4(2)
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh Pasal
4(2)
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 4(2)
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
4(2)
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
4. Membuat bukti potong PPh
pasal 4(2)
Pajak
Penghasilan
Pasal 4(2)
atas:
- Sewa tanah
dan/atau
bangunan
- Hadiah
undian
- Bunga
deposito
- Jasa
konstruksi
- Dividen
LCM (Learning by
Case Mehod),
8
UTS
4
Teori – Short Case
Teori – Short Case
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
22 dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
4(2) dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
9
10
Kasus Pajak
Penghasilan
(PPh) Atas
Wajib Pajak
Orang Pribadi
(Form 1770)
Kasus Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
(Form 1770 S)
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
orang pribadi
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
orang pribadi
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan orang pribadi
Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
dari usaha/
pekerjaan
bebas:
- Perhitungan
penghasilan
kena pajak
- Kredit pajak
- Rekonsiliasi
fiskal
- Biaya yang
boleh
dikurangkan
LCM (Learning
by Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
orang pribadi
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
orang pribadi
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan orang pribadi
Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
yang
mempunyai
penghasilan:
- dari satu
atau lebih
pemberi
kerja
- dalam negeri
lainnya
- yang
dikenakan
PPh final
(Form 1770 S)
LCM (Learning
by Case Mehod),
5
Teori –
Comperhensive
Case
Teori – Full Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UndangUndang dan
peraturan
pelaksanaann
ya (terbaru)
tentang
Ketentuan
Umum dan
Tata Cara
Perpajakan
(KUP) serta
Pajak
Penghasilan
(PPh)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
11
12
Kasus Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
(Form 1770
SS)
Kasus Pajak
Penghasilan
(PPh) Atas
Wajib Pajak
Badan
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
orang pribadi
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
orang pribadi
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan orang pribadi
Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
yang
mempunyai
penghasilan:
- selain dari
usaha
dan/atau
pekerjaan
bebas
- Jumlah
penghasilan
bruto tidak
lebih dari
enam puluh
juta rupiah
setahun
(Form 1770
SS)
LCM (Learning
by Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
Badan
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
Badan
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan Badan
Pajak
Penghasilan
Badan
- Perhitungan
penghasilan
kena pajak
- Kredit pajak
- Rekonsiliasi
fiskal
- Kompensasi
kerugian
Penyusutan,
amortisasi
LCM (Learning
by Case Mehod),
6
Teori – Full Case
Teori –
Comperhensive
Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
13
14
Kasus Pajak
Penghasilan
(PPh) Atas
Wajib Pajak
Badan
(lanjutan /
Kasus 2)
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
Badan
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
Badan
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan Badan
Pajak
Penghasilan
Badan:
- Rekonsiliasi
laba
komersial
dengan laba
fiskal
- Perhitungan
pajak
terutang
- Kredit pajak
- Pajak akhir
tahun
- Angsuran
pajak
LCM (Learning
by Case Mehod),
Kasus Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN)
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
Pertambahan
Nilai (PPN) dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPN
1. Menyelesaikan kasus pajak
Pertambahan Nilai (PPN)
2. Mengisi SPT Masa PPN
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN):
- Penyerahan/
penerimaan
pembayaran
- Pembelian
barang kena
pajak /
perolehan
jasa kena
pajak
- e-faktur
LCM (Learning
by Case Mehod),
7
Teori –
Comperhensive
Case
Teori – Full Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
PPN dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
15
Kasus Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN)
lanjutan /
kasus 2
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
Pertambahan
Nilai (PPN) dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPN
1. Menyelesaikan kasus pajak
Pertambahan Nilai (PPN)
2. Mengisi SPT Masa PPN
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN):
- Objek pajak
yang
dikecualikan
- Pengusaha
kena pajak
- Dasar
pengenaan
pajak
- Kredit pajak
masukan
LCM (Learning
by Case Mehod),
Teori – Full Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
16
UJIAN AKHIR SEMESTER
Buku Sumber :
1. Siti Resmi, Perpajakan: Teori dan Kasus, edisi 10, Penerbit Salemba, 2017
2. Waluyo, Perpajakan Indonesia, edisi 12, Salemba 4, 2017
3. Waluyo, Praktikum Perpajakan, Edisi 2, Mitra Wacana Mendia, 2014
4. Undang-Undang tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) dan peraturan pelaksanaannya (terbaru)
5. Undang-Undang tentang Pajak Penghasilan (PPh) dan peraturan pelaksanaannya (terbaru)
6. Undang-Undang tentang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan peraturan pelaksanaannya (terbaru)
Mengetahui
Ketua Jurusan/Program Studi,
Jakarta,
2017
Dosen Pengampu Mata Kuliah
Yessi Fitri,SE.,M.Si.,Ak.,CA.
NIP.19760924 200604 2 002
Putra Adi Syani,SE.,M.Ak.
NIP. 19860313 200901 1 003
8
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
PPN dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
Mata Kuliah
: Praktikum Perpajakan
Kode
:
Bobot SKS
: 2 SKS
Program Studi
: Akuntansi
Semester
: 5 (Lima)
Metode Pembelajaran
: Learning by Case Method (LCM)
Strategi Pembelajaran
: Kasus : Teori 80% : 20%
Komposisi Penilaian
: 60% : 20% : 20%
Capaian Pembelajaran (LO):
Setelah mengikuti perkuliahan praktikum perpajakan ini peserta didik diharapkan mampu:
1. Memahami tata cara perhitungan, pembayaran, dan pelaporan perpajakan
2. Menyelesaikan kasus pajak penghasilan / (PPh) pertambahan nilai (PPN)
3. Menyusun kertas kerja pendukung sebagai dasar pengisian lampiran Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) Induk
4. Mengisi formulir lampiran yang tersedia sebagai pendukung SPT Induk dan lampirannya seperti Surat Setoran Pajak (SSP) dan bukti potong pajak
5. Menyusun SPT Secara Lengkap
Deskripsi Mata Kuliah
Mata kuliah ini bertujuan untuk mengaplikasikan teori dan peraturan terkait perpajakan dalam penyelesaian suatu kasus. Pengajaran dilakukan dengan
pendekatan cased based learning yaitu dengan menjelaskan konsep melalui kasus. Peserta didorong untuk mencari dan menggali peraturan perpajakan
yang terkait agar terbiasa dalam mendapatkan sumber hukum yang terbaru dalam menyelesaikan kasus pajak. kuliah ini membutuhkan suatu laboratorium
agar peserta dapat menggunakan aplikasi/software perpajakan (e-SPT) sama seperti yang digunakan di dunia usaha agar peserta dapat mendapatkan
pengetahuan dan pengalaman untuk bisa digunakan di dunia kerja nantinya.
1
Pert
. No
1
Topik
Sistem
Perpajakan di
Indonesia dan
Ketentuan
Umum dan
Tata Cara
Perpajakan
Capaian
Pembelajaran
Mampu
memahami
Sistem
Perpajakan di
Indonesia dan
Ketentuan
Umum dan Tata
Cara Perpajakan
Indikator
1. Memahami definisi, sistem
pemungutan pajak dan jenisjenis pajak
2. Memahami jenis-jenis formulir
perpajakan
3. Memahami ketentuan umum
dan tata cara perpajakan
Materi/Bahan
Kajian
Sistem
Perpajakan di
Indonesia:
- Definisi
pajak
- Fungsi pajak
- Sistem
pemungutan
pajak
- Jenis pajak
Ketentuan
Umum dan
Tata Cara
Perpajakan:
- Pendaftaran,
pelaporan,
dan
pembayaran
pajak
- Pembetulan
SPT
Formulir
Perpajakan:
- SSP
SPT
2
Strategi dan
Media
Pembelajaran
LCM (Learning by
Case Mehod),
Teori – Short Case
Pola
Penugasan
Kajian
Kepustakaa
n dan
peraturan
perpajakan
dan topik
perpajakan
terkini
Penilaian
Communication
Skill, Creative
thinking, Critical
thinking, Problem
solving.
Buku
Sumber
- UU KUP
- Perpajakan
: Teori dan
Kasus, Siti
Resmi
- Perpajakan
Indonesia,
Waluyo
2
3
4
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal 21/26
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal
21/26
(lanjutan/
kasus 2)
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal
23/26
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh Pasal
21/26
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh Pasal
21/26
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 21/26
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
21/26
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Penghasilan
Pasal 21/26
atas:
- penghasilan
teratur
- penghasilan
tidak teratur
- pegawai
- bukan
pegawai
LCM (Learning by
Case Mehod),
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 21/26
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
21/26
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Penghasilan
Pasal 21/26
atas:
- Imbalan jasa
kepada
Warga
Negara
Asing
- Tenaga Ahli
- Pejabat
Negara,
PNS,
TNI/POLRI
LCM (Learning by
Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal
23/26 dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 23/26
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
23/26
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
4. Membuat bukti potong PPh
pasal 23/26
Pajak
Penghasilan
Pasal 23/26
atas:
- Dividen
- Royalti
- Sewa
- Bunga
- Jasa lainnya
LCM (Learning by
Case Mehod),
3
Teori – Short Case
Full Case
Teori – Short Case
Full Case
Teori – Short Case
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
peraturan
pelaksanaann
ya (terbaru)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
21/26 dan
peraturan
pelaksanaann
ya (terbaru)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
23/26 dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
masa PPh Pasal
23/26
5
6
Kasus Pajak
Penghasilan
PPh Pasal 22
Kasus Pajak
Penghasilan
yang
pengenaannya
bersifat final
(PPh pasal 4
ayat 2)
SPT secara
lengkap
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal 22
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh 22
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 22
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
22
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Penghasilan
Pasal 22 atas:
- Impor
- Penjualan
kepada
pemerintah
LCM (Learning by
Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
(PPh) Pasal 4(2)
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPh Pasal
4(2)
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan pasal 4(2)
2. Mengisi SPT Masa PPh Pasal
4(2)
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
4. Membuat bukti potong PPh
pasal 4(2)
Pajak
Penghasilan
Pasal 4(2)
atas:
- Sewa tanah
dan/atau
bangunan
- Hadiah
undian
- Bunga
deposito
- Jasa
konstruksi
- Dividen
LCM (Learning by
Case Mehod),
8
UTS
4
Teori – Short Case
Teori – Short Case
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas
Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
pembuatan
bukti potong
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
22 dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
Pajak
Penghasilan
(PPh) Pasal
4(2) dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
9
10
Kasus Pajak
Penghasilan
(PPh) Atas
Wajib Pajak
Orang Pribadi
(Form 1770)
Kasus Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
(Form 1770 S)
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
orang pribadi
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
orang pribadi
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan orang pribadi
Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
dari usaha/
pekerjaan
bebas:
- Perhitungan
penghasilan
kena pajak
- Kredit pajak
- Rekonsiliasi
fiskal
- Biaya yang
boleh
dikurangkan
LCM (Learning
by Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
orang pribadi
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
orang pribadi
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan orang pribadi
Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
yang
mempunyai
penghasilan:
- dari satu
atau lebih
pemberi
kerja
- dalam negeri
lainnya
- yang
dikenakan
PPh final
(Form 1770 S)
LCM (Learning
by Case Mehod),
5
Teori –
Comperhensive
Case
Teori – Full Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UndangUndang dan
peraturan
pelaksanaann
ya (terbaru)
tentang
Ketentuan
Umum dan
Tata Cara
Perpajakan
(KUP) serta
Pajak
Penghasilan
(PPh)
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
11
12
Kasus Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
(Form 1770
SS)
Kasus Pajak
Penghasilan
(PPh) Atas
Wajib Pajak
Badan
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
orang pribadi
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
orang pribadi
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan orang pribadi
Pajak
Penghasilan
Orang Pribadi
yang
mempunyai
penghasilan:
- selain dari
usaha
dan/atau
pekerjaan
bebas
- Jumlah
penghasilan
bruto tidak
lebih dari
enam puluh
juta rupiah
setahun
(Form 1770
SS)
LCM (Learning
by Case Mehod),
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
Badan
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
Badan
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan Badan
Pajak
Penghasilan
Badan
- Perhitungan
penghasilan
kena pajak
- Kredit pajak
- Rekonsiliasi
fiskal
- Kompensasi
kerugian
Penyusutan,
amortisasi
LCM (Learning
by Case Mehod),
6
Teori – Full Case
Teori –
Comperhensive
Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
13
14
Kasus Pajak
Penghasilan
(PPh) Atas
Wajib Pajak
Badan
(lanjutan /
Kasus 2)
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
penghasilan
orang pribadi
dan terampil
dalam mengisi
Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
Pajak
Penghasilan
Badan
1. Menyelesaikan kasus pajak
penghasilan atas wajib pajak
Badan
2. Menyusun kertas kerja
pendukung sebagai dasar
pengisian lampiran SPT Induk
3. Mengisi formulir lampiran yang
tersedia sebagai pendukung SPT
Induk dan lampirannya seperti
Surat Setoran Pajak (SSP)
4. Mengisi SPT Induk pajak
penghasilan Badan
Pajak
Penghasilan
Badan:
- Rekonsiliasi
laba
komersial
dengan laba
fiskal
- Perhitungan
pajak
terutang
- Kredit pajak
- Pajak akhir
tahun
- Angsuran
pajak
LCM (Learning
by Case Mehod),
Kasus Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN)
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
Pertambahan
Nilai (PPN) dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPN
1. Menyelesaikan kasus pajak
Pertambahan Nilai (PPN)
2. Mengisi SPT Masa PPN
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN):
- Penyerahan/
penerimaan
pembayaran
- Pembelian
barang kena
pajak /
perolehan
jasa kena
pajak
- e-faktur
LCM (Learning
by Case Mehod),
7
Teori –
Comperhensive
Case
Teori – Full Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulirformulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU dan
Peraturan
Pelaksanaan
nya (terbaru)
tentang KUP
dan PPh
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
PPN dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)
15
Kasus Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN)
lanjutan /
kasus 2
Mampu
menyelesaikan
kasus pajak
Pertambahan
Nilai (PPN) dan
terampil dalam
mengisi Surat
Pemberitahuan
Pajak (SPT)
masa PPN
1. Menyelesaikan kasus pajak
Pertambahan Nilai (PPN)
2. Mengisi SPT Masa PPN
3. Mengisi formulir-formulir yang
disiapkan sebagai pendukung
pelaporan masa seperti surat
setoran pajak (SSP)
Pajak
Pertambahan
Nilai (PPN):
- Objek pajak
yang
dikecualikan
- Pengusaha
kena pajak
- Dasar
pengenaan
pajak
- Kredit pajak
masukan
LCM (Learning
by Case Mehod),
Teori – Full Case
Penyusunan
Kertas Kerja,
pengisian
formulir
pendukung,
dan
penyusunan
SPT secara
lengkap
16
UJIAN AKHIR SEMESTER
Buku Sumber :
1. Siti Resmi, Perpajakan: Teori dan Kasus, edisi 10, Penerbit Salemba, 2017
2. Waluyo, Perpajakan Indonesia, edisi 12, Salemba 4, 2017
3. Waluyo, Praktikum Perpajakan, Edisi 2, Mitra Wacana Mendia, 2014
4. Undang-Undang tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) dan peraturan pelaksanaannya (terbaru)
5. Undang-Undang tentang Pajak Penghasilan (PPh) dan peraturan pelaksanaannya (terbaru)
6. Undang-Undang tentang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan peraturan pelaksanaannya (terbaru)
Mengetahui
Ketua Jurusan/Program Studi,
Jakarta,
2017
Dosen Pengampu Mata Kuliah
Yessi Fitri,SE.,M.Si.,Ak.,CA.
NIP.19760924 200604 2 002
Putra Adi Syani,SE.,M.Ak.
NIP. 19860313 200901 1 003
8
Penyelesaian
masalah
(problem
Solving)
Kebenaran
perhitungan
Kelengkapan
Pengisian SPT
UU tentang
PPN dan
peraturan
pelaksanaann
ya
(terbaru)