EVALUASI PENENTUAN TARIF PREMI ASURANSI JIWA PADA PERUSAHAAN ASURANSI JIWASRAYA MALANG
SKRIPSI
EVALUASI PENENTUAN TARIF PREMI ASURANSI JIWA
PADA PERUSAHAAN ASURANSI JIWASRAYA
MALANG
Oleh:
NAMA
: SARI ATUL HILA LIYAH
NIM
: 07.610.027
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2013
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama
: Sari Atul Hila Liyah
NIM
: 07.610.027
Tempat/Tgl. Lahir : Sampit, 15 Juni 1990
Fakultas/Jurusan
: Ekonomi dan Bisnis
Menyatakan bahwa karya ilmiah/skripsi yang berjudul:
EVALUASI PENENTUAN TARIF PREMI ASURANSI JIWA PADA PERUSAHAAN
ASYRANSI JIWASRAYA MALANG
Adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian maupun keseluruhan, kecuali
dalam bentuk kutipan yang kami sebutkan sumbernya.
Demikian surat pernyataan kami buat dengan sebenar-benarnya dan apabila pernyataan ini
tidak benar, kami bersedia mendapatkan sanksi akademis.
Malang, Februari 2013
(Sari Atul Hila Liyah)
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan mengucap syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT.
yang telah melimpahkan rahmat serta hidayat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini tepat pada waktunya.
Skripsi yang berjudul “Evaluasi Penentuan Tarif Premi Asuransi Jiwa Pada
Perusahaan Asuransi Jiwasraya Malang” disusun untuk memenuhi serta melengkapi
syarat memperoleh gelar Kesarjanaan di bidang Ekonomi, program studi Manajemen pada
Universitas Muhammadiyah Malang.
Dalam penyusunan skripsi ini penulis berusaha memberi sebaik mungkin namun
demikian, penulis menyadari akan kemampuan dan keterbatasan pengetahuan serta
pengalaman penulis. Sehingga masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, maka
dari itu dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan kritik saran yang bersifat
membangun guna kesempurnaan skripsi ini. Skripsi ini tidak akan terselesaikan tanpa adanya
bantuan serta dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih
kepada yang terhormat:
1. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Malang.
2. Dra. Aniek Rumijati, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas Muhammadiyah
Malang.
3. Wiyono, Drs. M.M, selaku Dosen Pembimbing I yang penuh kesabaran telah memberikan
bimbingan serta petunjuk hingga selesainya penulisan skripsi ini.
4. Erna Retna Rahajeng, Dra, M.M selaku Dosen Pembimbing II yang telah sudi
meluangkan waktuya untuk mengoreksi serta memberikan petunjuk yang sangat
bermanfaat guna penyusunan skripsi ini.
5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang
telah mendidik dan memberikan ilmu selama penulis menjadi mahasiswa Universitas
Muhammadiyah Malang.
6. Kedua orang tuaku (Abah Romani dan Mama Salikatur)
tercinta yang telah banyak
memberikan dukungan, bantuan doa serta dorongan moril dan materiil yang tiada hentinya
demi keberhasilan studi penulis, dan semoga penulis bisa menjadi anak yang sholehah dan
berbakti yang dapat di banggakan oleh kedua orang tua.
7. Keluarga besar H.Maskur Karto, H. Samsuri , H.Drs. Sudjoko Santoso, adik-adik ku Halik,
Sasa, om dan tante, semua sepupu Unichan, , Febri, Lina, dan semua keluarga yang tidak
dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan, dan bantuan doa.
8. Sahabat-sahabat semua Tyas, Wiwin, Pita, Mita, Arina yang telah memberikan semangat dan
dukungan , serta kritik dan saran sehingga membantu terselesainya penulisan skripsi ini.
9. Fajrul Farid Santoso (Pacar ku papa Awul) yang setia dengan sabar menemani, mengantarkan,
dan memberikan dukungan dalam keadaan apapun, doa, dan semangat yang tiada henti
(Thanks for being part of my life).
10. Bapak Rudi dan Seluruh Staf PT. Asuransi Jiwasraya Malang yang telah memberikan bantuan
berupa data-data, dan informasi yang di butuhkan penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.
11. Bapak Suwar yang telah membimbing, mengajarkan, dan membatu penulis dalam penyelesaian
skripsi ini.
12. Teman-teman seperjuangan di Jurusan Manajemen, khususnya angkatan 2007 yang selalu
membantu, member semangat dan doa.
13. Kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
membantu terselesaikannya skripsi ini baik materiil maupun spirituil.
Akhirnya segala amal baik yang telah mereka berikan kepada penulis semoga
mendapat balasan dari Allah SWT. dan penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pengembangan ilmu pengetahuan.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Malang, Februari 2013
Sari Atul Hila Liyah
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN................................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................................... iii
SURAT PERNYATAAN .......................................................................................... iv
KARTU KENDALI KONSULTASI ........................................................................... v
ABSTRAKSI .............................................................................................................. vii
ABSTACT ................................................................................................................. viii
KATA PENGANTAR .............................................................................................. ix
DAFTAR ISI.............................................................................................................. xii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................. xiv
DAFTAR TABEL ..................................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................ xvi
BAB I.
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penelitian ....................................................................
B. Perumusan Masalah..............................................................................
C. Batasan Masalah ...................................................................................
D. Manfaat Penelitian................................................................................
1. Tujuan Penelitian ...........................................................................
2. Kegunaan Penelitian ......................................................................
1
6
6
7
7
7
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Tunjauan Penelitian Terdahulu ............................................................ 9
B. Tinjauan Teori ......................................................................................10
1. Penetapan Harga Premi/ Tarif Premi Asuransi ........................... 10
2. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Harga Premi/ Tarif Premi
Asuransi.........................................................................................12
3. Metode Penetapan Harga Premi/ Tarif asuransi ............................13
4. Kerangka Pikir Penelitian .............................................................17
5. Hipotesis Penelitian .......................................................................19
BAB III. METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian ..................................................................................20
B. Jenis dan Sifat Penelitian......................................................................20
C. Jenis dan Sumber Data .........................................................................20
D. Definisi Operasional Variabel ..............................................................21
E. Metode Pengumpulan Data ..................................................................21
F. Teknik Analisis Data ............................................................................22
G. Pengujian Hipotesis ..............................................................................22
BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian ....................................................................................25
1. Gambaran Umum Perusahaan .......................................................25
2. Struktur Organisasi Perusahaan ....................................................26
3. Deskripsi Jabatan ..........................................................................28
4. Produksi.........................................................................................29
5. Profil Jiwasraya .............................................................................33
B. Analisis Data Penelitian .......................................................................36
C. Pengujian Hipotesis ..............................................................................77
D. Pembahasan Hasil Analisis Data ..........................................................83
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ..........................................................................................86
B. Saran ....................................................................................................86
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pikir ........................................................................................18
Gambar 4.1 Gambar Struktur Organisasi PT. Asuransi Jiwasraya Kantor Cabang
Malang ....................................................................................................27
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Daerah Pemasaran PT. Asuransi Jiwasraya (Persero) ...............................31
Tabel 4.2 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................37
Tabel 4.3 Perhitungan Anuity Due .............................................................................39
Tabel 4.4 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah Di Diskontokan ...............................................................................41
Tabel 4.5 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................42
Tabel 4.6 Perhitungan Anuity Due .............................................................................44
Tabel 4.7 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................46
Tabel 4.8 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................48
Tabel 4.9 Perhitungan Anuity Due .............................................................................50
Tabel 4.10 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................52
Tabel 4.11 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................54
Tabel 4.12 Perhitungan Anuity Due .............................................................................55
Tabel 4.13 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................57
Tabel 4.14 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................59
Tabel 4.15 Perhitungan Anuity Due .............................................................................61
Tabel 4.16 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................63
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
1.
Ilustrasi Beasiwa Catur Karsa
2. Tabel Premi Tahunan Beasiwa Catur Karsa
3. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 10.000.000
4. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 15.000.000
5. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 20.000.000
6. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 25.000.000
7. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 30.000.000
DAFTAR PUSTAKA
Ali, Hasyim. 2002, Pengantar Asuransi. Cetakan Ketiga, Bumi Aksara; Jakarta.
---------------- 1999. Bidang Usaha Asuransi. Cetakan Kedua, Bumi Aksara; Jakarta.
Ariyani. 2001. Evaluasi Perhitungan Tarif Premi Anuitas Asuransi Pada AJB Bumi
Putera 1912 Rayon Madya Pandaan. Skripsi pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Malang; Tidak Dipublikasikan.
Darmawi, Herman. 2004. Manajemen Asuransi. Cetakan Ketiga, Bumi Aksara; Jakarta
Djojosoedarso, soeisno. 2003. Prinsip-Prinsip Manajemen resiko dan Asuransi. Edisi
Revisi, Penerbit Salemba Empat; Jakarta.
Indriantoro, Nur dan Supomo, Bambang. 2002. Metodologi Penelitian Bisnis. BPEF:
Yogyakarta
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penelitian
Kehidupan dan kegiatan manusia pada hakikatnya mengandung berbagai
hal yang menunjukan sifat yang hakiki. Sifat hakiki yang di maksud di sini adalah
satu sifat “tidak kekal” yang selalu menyertai kehidupan dan kegiatan manusia
pada umumnya. Beberapa kejadian atau kondisi yang tidak kekal tersebut
menjadikan keberadaan suatu badan usaha yang dapat memberikan jaminan
sangat diperlukan. Perusahaan yang memiliki tujuan untuk memberikan jaminan
tersebut yaitu perusahaan asuransi. Keberhasilan usaha asuransi ditentukan atas
kemampuan pengelola untuk memberikan jaminan bahwa aktivitas operasional
perusahaan dapat berjalan sesuai dengan ketentuan. Salah satu bentuk kebijakan
yang dilakukan yaitu mengenai penetapan harga atau tarif.
Penetapan harga merupakan komponen yang memberikan pemasukan atau
pendapatan bagi perusahaan, perusahaan juga harus dapat menentukan tujuan
penetapan harga yang tepat sesuai dengan sasaran dan tujuan perusahaan, semakin
jelas tujuan perusahaan semakin mudah menetapkan harga. Strategi penentuan
harga sangat signifikan dalam pemberian nilai kepada konsumen dan
mempengaruhi image produk, serta keputusan konsumen untuk membeli. Metode
penentuan harga harus dimulai dengan pertimbangan atas tujuan penentuan harga
1
2
itu sendiri. Menurut Kotler dan Armstrong (2001:439) harga (price) adalah
jumlah uang yang harus diberikan atas suatu produk atau jasa, demikian pula
dalam bidang usaha asuransi.
Dalam pandangan ekonomi asuransi merupakan suatu metode yang
digunakan
untuk
mengurangi
risiko
dengan
jalan
memindahkan
dan
mengkombinasikan ketidakpastian akan adanya kerugian keuangan (finansial).
Pastinya kehidupan yang terjadi sekarang ini membuat orang ataupun pelaku
bisnis melirik kehadiran perusahaan yang menerima pengalihan kerugian seperti
perusahaan asuransi sebagai alternatif untuk mengurangi kerugian atau risiko
yang mungkin di hadapi kelak. Keyakinan masyarakat yang semakin meningkat
terhadap asuransi berpandangan bahwa aktivitas berasuransi merupakan suatu
kebutuhan atas proteksi keuangan dan harta kekayaan. Adapun rasa aman yang di
inginkan oleh tiap manusia adalah pada masalah ekonomi atas kerugian akibat
munculnya risiko yang di hadapi seperti sakit, kecelakaan, pendidikan hari tua
dan lain-lain. Guna mengatasi risiko tersebut dapat ditempuh dengan
melimpahkanya kepada perusahaan asuransi jiwa. Adanya kesadaran masyarakat
untuk menggunakan fasilitas yang ditawarkan oleh asuransi akan memberikan
dukungan atas upaya masyarakat untuk meminimalkan risiko yang dapat terjadi
dalam aktivitas atau kehidupan.
Perkembangan asuransi semakin maju dari tahun ke tahun dan semakin
lengkap, yang tidak lain bertujuan untuk memanjakan nasabah agar nasabah tidak
merasa bingung untuk memilih produk asuransi yang di keluarkan oleh
3
perusahaan asuransi sadar bahwa setiap orang memiliki risiko untuk tertimpa
bencana tetapi tidak seorangpun yang tahu kapan bencana itu menyerang. Adanya
kondisi tersebut menjadikan peran asuransi sangat dibutuhkan oleh masyarakat.
Fenomena yang umumnya terjadi pada masyarakat sebagian besar
perusahaan asuransi tidak menentukan tarif premi asuransi jiwanya berdasarkan
metode perhitungan melainkan pembayaran yang nilainya di tetapkan oleh pihak
perusahaan kepada pihak penanggung atau kesepakatan dari pihak tertanggung
dan pihak penanggung. Metode asuransi jiwa merupakan suatu metode investasi
yang berupaya untuk menyediakan dana dalam rangka menghadapi risiko hidup
yang tidak pasti. Metode ini dapat di katakan bahwa asuransi jiwa memberikan
proteksi untuk mengganti ketidakpastian menjadi kepastian yang maksimal. Pada
hakekatnya asuransi memberikan santunan kepada seseorang (tertanggung)
berupa sejumlah uang untuk biaya kerugian bila di luar kehendaknya terkena
musibah. Sebagai imbalan dari asuransi itu, tertanggung membayar premi kepada
panggung secara berkala seumur hidupnya atau selama jangka waktu tertentu,
sebagaimana ditutup asuransinya atau jangka waktu yang telah ditentukan telah
habis. Pembayaran premi yang dilakukan secara berkala oleh perusahaan asuransi
jiwa disebut metode anuitas.
Kondisi yang terjadi sekarang ini yaitu persaingan di bidang asuransi
menunjukkan adanya peningkatan, dimana telah beroperasi berbagai perusahaan
yang bergerak dalam bidang asuransi. Hal tersebut menjadikan perusahaan yang
bergerak dalam bidang asuransi selalu berupaya untuk memberikan berbagai
4
fasilitas kepada calon nasabah sehingga program atau jenis produk asuransi yang
ditawarkan dapat diterima. Salah satu upaya atau kebijakan yang dilakukan yaitu
terkait dengan kebijakan penentuan tarif premi yang ditetapkan. Kebijakan
tersebut secara langsung memberikan dukungan atas upaya pengembangan usaha
yang dilakukan mengingat perhitungan tarif atau premi dilakukan berkaitan secara
langsung dengan calon nasabah. Penentuan tarif secara tepat maka dengan
sendirinya para calon nasabah akan diuntungkan dengan kebijakan yang
ditentukan, hal tersebut menunjukkan pentingnya penentuan tarif premi yang akan
ditetapkan kepada calon nasabah.
Pada sisi yang lain suatu perusahaan sudah pasti memerlukan perhitungan
dalam menghitung keuangan dan biaya operasionalnya. Penggunaan metode
anuitas perlu dilakukan, agar ketepatan penentuan tarif premi asuransi dapat
diandalkan. Penggunaan metode ini jarang sekali digunakan oleh perusahaan
untuk pembayaran pengembalian premi ke nasabah, karena yang sering di
lakukan adalah pembayaran secara sekaligus pada saat kontrak habis. Tujuan dari
evaluasi ini adalah untuk mengetahui ketepatan penentuan tarif premi produk
Asuransi Beasiswa, sesuai dengan metode yang di gunakan dalam penelitian ini.
Karena jika penentuan tarif terlalu besar maka nasabah akan semakin berkurang,
dan sebaliknya jika tarif yang di tentukan terlalu kecil maka perusahaan akan
mengalami kebangkrutan sehingga jika terjadi resiko atas tertanggung perusahaan
tidak akan mampu membayar klaim.
5
Kinerja bisnis asuransi sejak tahun 2005 menunjukkan trend positif
dengan pertumbuhan yang cukup tinggi. Setiap tahun pertumbuhan rata-rata
premi bruto asuransi sebesar 23%. Begitu pula pertumbuhan aset sekitar 25 %
setiap tahun. Aset industri asuransi pada semester pertama 2010 mengalami
peningkatan 18,5% pada asuransi umum, dan peningkatan 23,37% pada asuransi
jiwa, dibandingkan dengan periode yang sama tahun 2009. Kondisi yang positif
pada 2010 dipastikan berlanjut pada 2011. Pada 2011 industri asuransi di
Indonesia diproyeksikan tumbuh di atas 25% menyusul potensi pasar yang dinilai
masih sangat luas, baik untuk asuransi umum (kerugian) maupun asuransi jiwa.
Pada tahun 2010 permintaan kredit terus meningkat sebesar 11,5% dan
diperkirakan akan berlanjut pada 2011. Faktor tersebut membuat produk bancassurance masih menjanjikan, sejalan dengan pertumbuhan bisnis perbankan
yang relatif tinggi pada 2011. (http://the-marketeers.com/archives/industriasuransi-2011-tumbuh-di-atas-25.html). Kondisi tersebut dapat membuktikan
bahwa bisnis asuransi di Indonesia menunjukkan adanya perkembangan yang
cukup tinggi dan kesadaran masyarakat untuk sadar terhadap asuransi juga tinggi.
Salah satu perusahaan asuransi di Indonesia yaitu Asuransi Jiwasraya
Indonesia adalah salah satu perusahaan asuransi yang bergerak di bidang jasa,
dalam perkembangannya PT. Asuransi Jiwasraya (Persero) saat ini telah memiliki
7 Kanwil, 72 cabang, dan 340 kantor unit yg tersebar di seluruh Indonesia. PT
Asuransi
Jiwasraya
(Persero)
Malang
merupakan
salah
satu
lembaga
pertanggungan yang memberikan perlindungan atas nilai ekonomis hidup
6
manusia, dunia usaha, keluarga dan apa saja yang mempunyai kepentingan atas
hidup seseorang tertanggung. Dengan memberi polis asuransi, berarti tertanggung
telah mendapatkan perlidungan finansial dari berbagai kejadian yang tak terduga,
disamping itu nasabah juga dapat mengakumulasikan sejumlah dana yang kelak
dapat digunakan untuk memenuhi berbagai macam kebutuhan seperti dana
pendidikan anak, dana kesehatan, dana hari tua dan kebutuhan-kebutuhan lainnya.
Berdasarkan uraian di atas maka penulis mengambil judul sebagai berikut
“Analisis Penentuan Tarif Premi Asuransi Jiwa Pada Perusahaan Asuransi
Jiwasraya Malang”
B. Perumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah di atas maka dapat di rumuskan
permasalahan yaitu bagaimana evaluasi penentuan tarif premi asuransi jiwa
Perusahaan Jiwasraya Malang ?
C. Batasan Masalah
Agar pembahasan lebih terarah maka penulis perlu membatasi permasalah
tersebut pada:
1. Hanya dibahas pada pembayaran tarif premi yang di bayarkan secara
sekaligus di awal tahun pertama pada saat nasabah masuk asuransi.
2. Terbatas pada produk Asuransi Beasiswa Catur Karsa, karena produk ini
merupakan salah satu produk asuransi Jiwasraya yang bergerak dalam bidang
pendidikan.
7
3. Terbatas pada uang asurasi sebesar Rp. 10.000.000,- Rp 15.000.000,- Rp.
20.000.000,- Rp 25.000.000,- Rp. 30.000.000,- sesuai dengan ketetapan dari
PT. Asuransi Jiwasraya (Persero) bahwa uang asuransi minimal sebesar Rp.
10.000.000,- dan maksimal tak terbatas.
4. Usia tertanggung 30 tahun dengan usia anak 0 bulan, karena untuk produk
beasiswa rata-rata usia tertanggung saat masuk asurasi adalah 25-35 tahun.
5. Masa asuransi terbatas selama 18 tahun, karena diperkirakan pada usia 18
tahun anak sudah memasuki perguruan tinggi. Setelah 18 tahu penanggung
akan memberikan pengembalian yang di batasi dalam jangka waktu 5 tahun
yang di lakukan secara berkala setiap tahun.
6. Faktor diskonto dan tingkat suku bunga yang diguakan adalah sebesar 3%,
sesuai dengan faktor diskonto yang digunakan dalam rumusan perhitungan
anuitas untuk perhitungan dasar teori.
D. Manfaat Penelitian
1.
Tujuan Penelitian
Untuk mengetahui evaluasi penentuan tarif premi asuransi jiwa Perusahaan
Jiwasraya Malang.
2. Kegunaan penelitian
a) Bagi manajemen
Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai dasar penentuan tarif premi
asuransi, sehingga dalam penelitian tarif
lebih kompetitif dalam
persaingan dan menghasilkan keuntungan secara maksimal.
8
b) Bagi Nasabah
Hasil penelitian ini diharapkan sebagai pertimbangan bagi nasabah untuk
ikut serta untuk menjadi nasabah asuransi sebagai jaminan kesejahteraan
di masa yang akan datang.
c) Bagi Pemerintah
Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat dijadikan bahan pertimbangan
bagi pemerintah dalam penentuan kebijakan atas pentingnya asuransi
dalam memberikan jaminan kesejahteraan kepada masyarakat.
d) Bagi peneliti selanjutnya
Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat dijadikan sebagai bahan
referensi bagi peneliti selanjutnya, khususnya dalam bidang penentuan
tarif premi asuransi.
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Peneliti Terdahulu
Tinjauan penelitian terdahulu yang digunakan oleh para pengurus adalah
penelitian yang berjudul “Evaluasi Perhitungan Tarif Premi anuitas Asuransi
pada AJB Bumi Putera 1912 Rayon Madya Pandaan” oleh Ariyani (2001).
Penelitian ini menggunakan alat analisis metode anuitas dengan pendiskontoan
dan berpedoman pada tabel mortalitas dari hasil penelitian tersebut disimpulkan
bahwa perhitungan tarif premi anuitas asuransi yang dilakukan perusahaan AJB
Bumi Putera Rayon pandaan adalah belum tepat.
Hasil penelitian Rohmah (2004) dengan judul “Evaluasi Penentuan Tarif
Premi Asuransi Beasiswa Berencana pada AJB Bumiputra 1912 Rayon Madya
Madiun”. Tujuan penelitian tersebut adalah untuk mengetahui dan mengevaluasi
penentuan tarif premi asuransi Beasiswa Berencana yang telah dilakukan AJB
Bumiputra 1912 Rayon Madya Madiun. Kesimpulan dari hasil penelitian tersebut
adalah bahwa penentuan tarif premi asuransi beasiswa pada AJB Bumiputra 1912
Rayon Madya Madiun belum tepat. Ketidaktepatan tersebut disebabkan oleh
premi tunggal yang dibebankan kepada tertanggung dari perusahaan lebih kecil
dari metode anuitas (standar teori), sehingga jumlah pengembalian premi
keseluruhan juga tidak sama. Persamaan dalam penelitian ini adalah penggunaan
tarif premi, adapun perbedaannya adalah lokasi penelitian yang digunakan.
9
10
B. Tinjauan Teori
1. Penetapan Harga Premi/ Tarif Premi Asuransi
Tarif asuransi merupakan harga per unit produk asuransi. Harga itu
sebagaimana harga produk barang berwujud merupakan fungís dari biaya
produksi. Sungguhpun begitu tidak seperti industri lainnya dalam industri
asuransi biaya produksi belum diketahui pada saat kontrak dibuat (pada saat
penetapan harga) dan tidak diketahui sampai saat polis yang bersangkutan
habis masa berlakunya. Terdapat beberapa jenis-jenis tarif/ harga asuransi,
diantaranya adalah sebagai berikut: (Darmawi, 2004: 40)
a) Tarif kelas (kelompok)
Istilah tarif kelas menunjukkan praktek perhitungan harga per unit
asuransi yang diterapkan terhadap seluruh calon nasabah yang mempunyai
karakteristik sama yang telah ditentukan. Sebagai contoh tarif kelas biasa
diterapkan terhadap semua perumahan yang menggunakan bahan bangunan
jenis tertentu pada suatu kota yang spesifik. Rate yang diterapkan terhadap
individu dalam golongan kelamin dan golongan umum tertentu, juga
merupakan contoh tarif kelas. Keuntungan nyata dari sistem penilaian kelas
adalah membolehkan perusahaan asuransi untuk menerapkan nilai tunggal
terhadap sejumlah besar tertanggung.
b). Tarif tersendiri
Terdapat beberapa contoh variasi karakteristik unit-unit yang
diasuransikan, sehingga perlu penyimpangan dari pendekatan secara kelas
11
dan mengkalkulasikan tarif atas dasar ukuran pas dan pengurangan kredit
dari tarif dasar, yang berlaku bagi bangunan standar. Debet dan kredit
menunjukkan gambaran mengenai sifat perlindungan terhadap bahaya
kebakaran dan gedung-gedung tetangga yang menyimpang dari standar ini.
Melalui penerapan debet dan kredit karakteristik fisik setiap gedung yang
dinilai berdasarkan daftar itu akan menentukan tarif untuk gedung tersebut.
c). Tarif berdasarkan pengalaman
Pada
penelitian
berdasarkan
pengalaman
itu,
berarti
pengalaman
pembayaran kerugian perusahaan asuransi, dimasa lalu yang dipakai sebagai
dasar penetapan premi akhir. Penetapan tarif berdasarkan pengalaman ini
ditetapkan diatas sistem tarif secara kelas. Kemudian menyesuaikan premi
tertanggung naik atau turun, tergantung pada besarnya pengalaman kerugian
yang dialami menyimpang dari pengalaman rata-rata dari kelas itu.
d). Tarif retrospektif
Suatu penetapan tarif secara retrospektif adalah suatu program yang
menetapkan tarif sendiri berdasarkan kerugian aktual selama polis
menentukan premi akhir pertanggungan yang bersangkutan dibatasi oleh
batas maksimum dan minimum.
e). Menyesuaikan tingkat tarif
Jika tarif pada awalnya ditetapkan untuk setiap asuransi maka tarif itu
merupakan perkiraan arbitrer mengenai berapa kerugian yang akan muncul
maka data statistik yang dihasilkan menjadi dasar untuk menyesuaikan
12
tingkat tarif kerugian-kerugian di masa lalu, masa yang akan datang, dan
kerugian-kerugian
yang
diantisipasi
itu,
dikombinasikan
dengan
pengeluaran-pengeluaran yang diperkirakan untuk sampai pada premi akhir.
2. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Harga Premi/ Tarif Premi
Asuransi
Ali (1999:93), ada tiga unsur utama yang menentukan perhitungan premi
asuransi, yaitu dapat diuraikan sebagai berikut:
1). Mortalitas
Tabel mortalitas adalah daftar yang memuat probalilitas
(kemungkinan, kebolehjadian) hidup dan mati dan digunakan bersama
perkiraan bunga dan biaya operating untuk menghitung berapa besar
premi yang cukup untuk membayar klaim berdasarkan probabilitas
tersebut. Kewajiban dasar perusahaan asuransi (penanggung) adalah
membayar santunan kematian. Karena itu, penanggung harus mengetahui
perkiraan “harapan hidup” orang yang ditanggungnya.
Dengan memanfaatkan teori probabilitas dan statistik, “harapan
hidup” itu dapat dihitung. Hasil-hasil perhitungan yang dikerjakan oleh
aktuaris, disusun dalam sebuah tabel yang dinamakan tabel mortalitas.
2). Suku bunga
Semua polis asuransi jiwa mengharuskan pembayaran premi
dilakukan sebelum pembayaran klaim, maka perusahaan asuransi
mempunyai uang yang dapat diinvestasikannya, penghasilan investasi ini
13
diperhitungkan dalam menentukan biaya asuransi. Tingkat bunga yang
diperoleh perusahaan asuransi jiwa atas investasi mereka telah meningkat
sejak tahun 1947. Tingkat bunga sebelumnya adalah 2 ½ % pertahun dan
perusahaan asuransi memakai angka ini untuk menghitung tarif premi dan
cadangan mereka.
3). Biaya Operating
Premi yang dihitung hanya berdasarkan 2 faktor tersebut diatas
(tabel mortalitas dan tingkat suku bunga) adalah premi neto, akan tetapi
hanya perusahaan asuransi yang disubsidi yang bisa beroperasi atas dasar
premi neto. Perusahaan asuransi harus menambahkan biaya pengurusan
asuransi, pembayaran pajak, dan pengadan berbagai cadangan untuk
menghadapi fluktuasi buruk dalam penghasilan bunga dan mortalitas.
3. Metode Penetapan Harga Premi/ Tarif Premi Asuransi
Pekerjaan menghitung premi pada asuransi adalah merupakan
tugas yang sangat penting. Djojosoedarso (2003:128) setiap perusahaan
asuransi ada bagian yang khusus menangani pekerjaan tersebut. Bagian
atau orang yang berfungsi mengerjakan tugas tersebut disebut aktuaria
atau aktuaris. Dalam penentuan tarif asuransi terdapat dua metode yang
dapat digunakan antara lain:
1). Value judgment
Merupakan metode yang digunakan untuk menentukan atau
menghitung
tarif
terutama
berdasarkan
pada
pengalaman-
14
pengamalan yang telah lalu, tidak ada rumus untuk menghitungnya
dan tarif yang terjadi adalah tawar menawar antara penanggung dan
tertanggung.
2). Highly scientific
Merupakan metode yang banyak menggunakan rumus-rumus
matematik dan statistik (tabel mortalitas) Darmawi (2004: 93) untuk
menghitung tarif premi asuransi dengan
metode anuitas dapat
digunakan rumus sebagai berikut:
1. Premi neto tunggal
Menghitung premi tunggal dengan mendiskontokan
pembayaran setiap tahun dengan menggunakan tabel mortalitas.
Premi tunggal yang alamiyah merupakan jumlah uang yang
harus dibayar tertanggung sesuai dengan tingkat umurnya.
Pembayaran premi neto dapat secara luas sekaligus untuk
seluruh masa kontrak pertanggungan pada permulaan tahun
pertama. Rumus untuk mencari premi tunggal adalah sebagai
berikut:
Premi Tunggal Netto =
Nilai
sekarang
klai
Entrant
Keterangan:
Nilai Sekarang Klaim = jumlah klaim x faktor diskonto%
15
Jumlah Klaim = Jumlah orang yang sudah mati x besarnya uang
pertanggungan
Entrant = jumlah orang yang masih hidup
2. Perhitungan anuitas
Anuitas adalah asuransi jiwa yang sesungguhnya.
Menentukan
annuity
due
berdasarkan
metode
anuitas
berpedoman pada tabel mortalitas. Annuity due adalah anuitas
yang dibayar dimuka setiap tahun. Berdasarkan annuity due,
semua entrant menerima pembayaran anuitas tahun pertama,
tetapi tahun berikutnya hanya diberikan kepada yang masih
hidup. Karena tiap tertanggung dalam satu grup membayar suatu
premi ketika polis diterbitkan. Hal ini merupakan annuity due
yang dibayarkan atas dasar premi rata-rata untuk kontrak
asuransi. Rumus untuk menghitung annuity due adalah sebagai
berikut:
Anuitas due =
Nilai
sekarang
pembaya
tahun
Entrant
Keterangan:
Nilai sekarang pembayaran Tahunan = Jumlah yang hidup x
faktor nilai sekarang (faktor diskonto)
3.
Perhitungan premi rata-rata
16
Premi neto tunggal merupakan basis untuk menghitung
premi rata-rata atas polis jangka panjang, walaupun ada polis
yang dijual atas dasar premi tunggal, namun premi tunggal
sekarang tidak disukai tertanggung. Misalnya tertanggung
membeli seumur hidup, dan andaikan meninggal pada tahun
kedua, sedangkan ia sudah membayar penuh. Jelas asuransi
seperti itu terlalu mahal.
Untuk mencari premi rata-rata, pertama-tama harus
dihitung premi tunggal lalu diubah menjadi seri pembayaran
tahunan, dengan mempertimbangkan jumlah premi yang dapat
diharapkan dan tahun dimana premi harapan akan dibayarkan.
Untuk keperluan ini diperlukan konsep anuitas. Anuitas
merupakan konsep pembayaran dalam jangka waktu yang sama
dan dengan jumlah yang sama. Rumus untuk menghitung premi
rata-rata adalah sebagai berikut:
Premi rata-rata anuitas =
4.
Premi
tangga
netto
Annuitydue
Perbandingan premi anuitas berdasarkan kelayakan perusahaan
dengan metode anuitas yang didiskontokan berdasarkan tabel
mortalitas.
Perbandingan ini perlu dilakukan agar dapat diketahui
apakah hasil perhitungan yang dilakukan perusahaan dengan
17
perhitungan metode anuitas sama atau tidak. Apabila hasilnya
tidak sama maka dapat dicari berapa besar selisihnya antara
perhitungan perusahaan dengan hasil perhitungan metode
anuitas. Rumus untuk memperbandingkan antara perhitungan
perusahaan dengan perhitungan metode anuitas adalah sebagai
berikut:
Premi anuitas (perusahaan)
xxxx
Premi anuitas (metode anuitas)
xxxx
Selisih premi anuitas
xxxx
4. Kerangka Pikir Penelitian
Konsep
pemikiran
pada
penelitian
tentang
analisis
penentuan tarif premi asuransi beasiswa pada perusahaan asuransi Jiwa
Sraya Malang. Sistematika kerangka berfikir tersebut dapat dilihat pada
gambar 2.1.
18
Gambar 2.1
Kerangka Pikir
Faktor penentuan tarif
premi
Penentuan tarif premi asuransi jiwa
Perusahaan Jiwasraya Malang
Premi Tunggal
Netto
Mortalitas
Anuitas
Suku
bunga
Premi ratarata
Biaya
Operating
Selisih
Premi
Tarif Premi Asuransi
Berdasarkan gambar 2.1 dapat dijelaskan bahwa penelitian ini
dimaksudkan untuk menganalisis tarif premi asuransi jiwa dari perusahaan,
dengan menggunakan metode Anuitas, sehingga dapat ditentukan tarif asuransi
menurut metode anuitas terhadap perhitungan tarif premi asuransi yang
dilakukan oleh perusahaan. Perhitungan dilakukan dengan menggunakan
rumus premi tunggal neto, anuitas, premi rata-rata anuitas, selisih premi
anuitas.
19
5. Hipotesis Penelitian
Berdasarkan pada tinjauan pustaka dan hasil penelitian terdahulu yang
digunakan dalam penelitian ini maka hipotesis penelitian ini yaitu penentuan
tarif premi asuransi jiwa yang ditetapkan Asuransi Jiwa Sraya Malang sudah
tepat.
EVALUASI PENENTUAN TARIF PREMI ASURANSI JIWA
PADA PERUSAHAAN ASURANSI JIWASRAYA
MALANG
Oleh:
NAMA
: SARI ATUL HILA LIYAH
NIM
: 07.610.027
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2013
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama
: Sari Atul Hila Liyah
NIM
: 07.610.027
Tempat/Tgl. Lahir : Sampit, 15 Juni 1990
Fakultas/Jurusan
: Ekonomi dan Bisnis
Menyatakan bahwa karya ilmiah/skripsi yang berjudul:
EVALUASI PENENTUAN TARIF PREMI ASURANSI JIWA PADA PERUSAHAAN
ASYRANSI JIWASRAYA MALANG
Adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian maupun keseluruhan, kecuali
dalam bentuk kutipan yang kami sebutkan sumbernya.
Demikian surat pernyataan kami buat dengan sebenar-benarnya dan apabila pernyataan ini
tidak benar, kami bersedia mendapatkan sanksi akademis.
Malang, Februari 2013
(Sari Atul Hila Liyah)
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan mengucap syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT.
yang telah melimpahkan rahmat serta hidayat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi ini tepat pada waktunya.
Skripsi yang berjudul “Evaluasi Penentuan Tarif Premi Asuransi Jiwa Pada
Perusahaan Asuransi Jiwasraya Malang” disusun untuk memenuhi serta melengkapi
syarat memperoleh gelar Kesarjanaan di bidang Ekonomi, program studi Manajemen pada
Universitas Muhammadiyah Malang.
Dalam penyusunan skripsi ini penulis berusaha memberi sebaik mungkin namun
demikian, penulis menyadari akan kemampuan dan keterbatasan pengetahuan serta
pengalaman penulis. Sehingga masih banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, maka
dari itu dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan kritik saran yang bersifat
membangun guna kesempurnaan skripsi ini. Skripsi ini tidak akan terselesaikan tanpa adanya
bantuan serta dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih
kepada yang terhormat:
1. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Malang.
2. Dra. Aniek Rumijati, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas Muhammadiyah
Malang.
3. Wiyono, Drs. M.M, selaku Dosen Pembimbing I yang penuh kesabaran telah memberikan
bimbingan serta petunjuk hingga selesainya penulisan skripsi ini.
4. Erna Retna Rahajeng, Dra, M.M selaku Dosen Pembimbing II yang telah sudi
meluangkan waktuya untuk mengoreksi serta memberikan petunjuk yang sangat
bermanfaat guna penyusunan skripsi ini.
5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang
telah mendidik dan memberikan ilmu selama penulis menjadi mahasiswa Universitas
Muhammadiyah Malang.
6. Kedua orang tuaku (Abah Romani dan Mama Salikatur)
tercinta yang telah banyak
memberikan dukungan, bantuan doa serta dorongan moril dan materiil yang tiada hentinya
demi keberhasilan studi penulis, dan semoga penulis bisa menjadi anak yang sholehah dan
berbakti yang dapat di banggakan oleh kedua orang tua.
7. Keluarga besar H.Maskur Karto, H. Samsuri , H.Drs. Sudjoko Santoso, adik-adik ku Halik,
Sasa, om dan tante, semua sepupu Unichan, , Febri, Lina, dan semua keluarga yang tidak
dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan, dan bantuan doa.
8. Sahabat-sahabat semua Tyas, Wiwin, Pita, Mita, Arina yang telah memberikan semangat dan
dukungan , serta kritik dan saran sehingga membantu terselesainya penulisan skripsi ini.
9. Fajrul Farid Santoso (Pacar ku papa Awul) yang setia dengan sabar menemani, mengantarkan,
dan memberikan dukungan dalam keadaan apapun, doa, dan semangat yang tiada henti
(Thanks for being part of my life).
10. Bapak Rudi dan Seluruh Staf PT. Asuransi Jiwasraya Malang yang telah memberikan bantuan
berupa data-data, dan informasi yang di butuhkan penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.
11. Bapak Suwar yang telah membimbing, mengajarkan, dan membatu penulis dalam penyelesaian
skripsi ini.
12. Teman-teman seperjuangan di Jurusan Manajemen, khususnya angkatan 2007 yang selalu
membantu, member semangat dan doa.
13. Kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
membantu terselesaikannya skripsi ini baik materiil maupun spirituil.
Akhirnya segala amal baik yang telah mereka berikan kepada penulis semoga
mendapat balasan dari Allah SWT. dan penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pengembangan ilmu pengetahuan.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Malang, Februari 2013
Sari Atul Hila Liyah
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN................................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................................... iii
SURAT PERNYATAAN .......................................................................................... iv
KARTU KENDALI KONSULTASI ........................................................................... v
ABSTRAKSI .............................................................................................................. vii
ABSTACT ................................................................................................................. viii
KATA PENGANTAR .............................................................................................. ix
DAFTAR ISI.............................................................................................................. xii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................. xiv
DAFTAR TABEL ..................................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................ xvi
BAB I.
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penelitian ....................................................................
B. Perumusan Masalah..............................................................................
C. Batasan Masalah ...................................................................................
D. Manfaat Penelitian................................................................................
1. Tujuan Penelitian ...........................................................................
2. Kegunaan Penelitian ......................................................................
1
6
6
7
7
7
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Tunjauan Penelitian Terdahulu ............................................................ 9
B. Tinjauan Teori ......................................................................................10
1. Penetapan Harga Premi/ Tarif Premi Asuransi ........................... 10
2. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Harga Premi/ Tarif Premi
Asuransi.........................................................................................12
3. Metode Penetapan Harga Premi/ Tarif asuransi ............................13
4. Kerangka Pikir Penelitian .............................................................17
5. Hipotesis Penelitian .......................................................................19
BAB III. METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian ..................................................................................20
B. Jenis dan Sifat Penelitian......................................................................20
C. Jenis dan Sumber Data .........................................................................20
D. Definisi Operasional Variabel ..............................................................21
E. Metode Pengumpulan Data ..................................................................21
F. Teknik Analisis Data ............................................................................22
G. Pengujian Hipotesis ..............................................................................22
BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian ....................................................................................25
1. Gambaran Umum Perusahaan .......................................................25
2. Struktur Organisasi Perusahaan ....................................................26
3. Deskripsi Jabatan ..........................................................................28
4. Produksi.........................................................................................29
5. Profil Jiwasraya .............................................................................33
B. Analisis Data Penelitian .......................................................................36
C. Pengujian Hipotesis ..............................................................................77
D. Pembahasan Hasil Analisis Data ..........................................................83
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ..........................................................................................86
B. Saran ....................................................................................................86
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pikir ........................................................................................18
Gambar 4.1 Gambar Struktur Organisasi PT. Asuransi Jiwasraya Kantor Cabang
Malang ....................................................................................................27
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Daerah Pemasaran PT. Asuransi Jiwasraya (Persero) ...............................31
Tabel 4.2 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................37
Tabel 4.3 Perhitungan Anuity Due .............................................................................39
Tabel 4.4 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah Di Diskontokan ...............................................................................41
Tabel 4.5 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................42
Tabel 4.6 Perhitungan Anuity Due .............................................................................44
Tabel 4.7 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................46
Tabel 4.8 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................48
Tabel 4.9 Perhitungan Anuity Due .............................................................................50
Tabel 4.10 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................52
Tabel 4.11 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................54
Tabel 4.12 Perhitungan Anuity Due .............................................................................55
Tabel 4.13 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................57
Tabel 4.14 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan
Pembayaran Setiap Tahun..........................................................................59
Tabel 4.15 Perhitungan Anuity Due .............................................................................61
Tabel 4.16 Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Bagi Yang Tertanggung Yang
Sudah di Diskontokan ................................................................................63
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
1.
Ilustrasi Beasiwa Catur Karsa
2. Tabel Premi Tahunan Beasiwa Catur Karsa
3. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 10.000.000
4. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 15.000.000
5. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 20.000.000
6. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 25.000.000
7. Perhitungan Jumlah Premi Tunggal Dengan Mendiskontokan Pembayaran Setiap
Tahun Untuk Uang Asuransi Rp. 30.000.000
DAFTAR PUSTAKA
Ali, Hasyim. 2002, Pengantar Asuransi. Cetakan Ketiga, Bumi Aksara; Jakarta.
---------------- 1999. Bidang Usaha Asuransi. Cetakan Kedua, Bumi Aksara; Jakarta.
Ariyani. 2001. Evaluasi Perhitungan Tarif Premi Anuitas Asuransi Pada AJB Bumi
Putera 1912 Rayon Madya Pandaan. Skripsi pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Malang; Tidak Dipublikasikan.
Darmawi, Herman. 2004. Manajemen Asuransi. Cetakan Ketiga, Bumi Aksara; Jakarta
Djojosoedarso, soeisno. 2003. Prinsip-Prinsip Manajemen resiko dan Asuransi. Edisi
Revisi, Penerbit Salemba Empat; Jakarta.
Indriantoro, Nur dan Supomo, Bambang. 2002. Metodologi Penelitian Bisnis. BPEF:
Yogyakarta
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penelitian
Kehidupan dan kegiatan manusia pada hakikatnya mengandung berbagai
hal yang menunjukan sifat yang hakiki. Sifat hakiki yang di maksud di sini adalah
satu sifat “tidak kekal” yang selalu menyertai kehidupan dan kegiatan manusia
pada umumnya. Beberapa kejadian atau kondisi yang tidak kekal tersebut
menjadikan keberadaan suatu badan usaha yang dapat memberikan jaminan
sangat diperlukan. Perusahaan yang memiliki tujuan untuk memberikan jaminan
tersebut yaitu perusahaan asuransi. Keberhasilan usaha asuransi ditentukan atas
kemampuan pengelola untuk memberikan jaminan bahwa aktivitas operasional
perusahaan dapat berjalan sesuai dengan ketentuan. Salah satu bentuk kebijakan
yang dilakukan yaitu mengenai penetapan harga atau tarif.
Penetapan harga merupakan komponen yang memberikan pemasukan atau
pendapatan bagi perusahaan, perusahaan juga harus dapat menentukan tujuan
penetapan harga yang tepat sesuai dengan sasaran dan tujuan perusahaan, semakin
jelas tujuan perusahaan semakin mudah menetapkan harga. Strategi penentuan
harga sangat signifikan dalam pemberian nilai kepada konsumen dan
mempengaruhi image produk, serta keputusan konsumen untuk membeli. Metode
penentuan harga harus dimulai dengan pertimbangan atas tujuan penentuan harga
1
2
itu sendiri. Menurut Kotler dan Armstrong (2001:439) harga (price) adalah
jumlah uang yang harus diberikan atas suatu produk atau jasa, demikian pula
dalam bidang usaha asuransi.
Dalam pandangan ekonomi asuransi merupakan suatu metode yang
digunakan
untuk
mengurangi
risiko
dengan
jalan
memindahkan
dan
mengkombinasikan ketidakpastian akan adanya kerugian keuangan (finansial).
Pastinya kehidupan yang terjadi sekarang ini membuat orang ataupun pelaku
bisnis melirik kehadiran perusahaan yang menerima pengalihan kerugian seperti
perusahaan asuransi sebagai alternatif untuk mengurangi kerugian atau risiko
yang mungkin di hadapi kelak. Keyakinan masyarakat yang semakin meningkat
terhadap asuransi berpandangan bahwa aktivitas berasuransi merupakan suatu
kebutuhan atas proteksi keuangan dan harta kekayaan. Adapun rasa aman yang di
inginkan oleh tiap manusia adalah pada masalah ekonomi atas kerugian akibat
munculnya risiko yang di hadapi seperti sakit, kecelakaan, pendidikan hari tua
dan lain-lain. Guna mengatasi risiko tersebut dapat ditempuh dengan
melimpahkanya kepada perusahaan asuransi jiwa. Adanya kesadaran masyarakat
untuk menggunakan fasilitas yang ditawarkan oleh asuransi akan memberikan
dukungan atas upaya masyarakat untuk meminimalkan risiko yang dapat terjadi
dalam aktivitas atau kehidupan.
Perkembangan asuransi semakin maju dari tahun ke tahun dan semakin
lengkap, yang tidak lain bertujuan untuk memanjakan nasabah agar nasabah tidak
merasa bingung untuk memilih produk asuransi yang di keluarkan oleh
3
perusahaan asuransi sadar bahwa setiap orang memiliki risiko untuk tertimpa
bencana tetapi tidak seorangpun yang tahu kapan bencana itu menyerang. Adanya
kondisi tersebut menjadikan peran asuransi sangat dibutuhkan oleh masyarakat.
Fenomena yang umumnya terjadi pada masyarakat sebagian besar
perusahaan asuransi tidak menentukan tarif premi asuransi jiwanya berdasarkan
metode perhitungan melainkan pembayaran yang nilainya di tetapkan oleh pihak
perusahaan kepada pihak penanggung atau kesepakatan dari pihak tertanggung
dan pihak penanggung. Metode asuransi jiwa merupakan suatu metode investasi
yang berupaya untuk menyediakan dana dalam rangka menghadapi risiko hidup
yang tidak pasti. Metode ini dapat di katakan bahwa asuransi jiwa memberikan
proteksi untuk mengganti ketidakpastian menjadi kepastian yang maksimal. Pada
hakekatnya asuransi memberikan santunan kepada seseorang (tertanggung)
berupa sejumlah uang untuk biaya kerugian bila di luar kehendaknya terkena
musibah. Sebagai imbalan dari asuransi itu, tertanggung membayar premi kepada
panggung secara berkala seumur hidupnya atau selama jangka waktu tertentu,
sebagaimana ditutup asuransinya atau jangka waktu yang telah ditentukan telah
habis. Pembayaran premi yang dilakukan secara berkala oleh perusahaan asuransi
jiwa disebut metode anuitas.
Kondisi yang terjadi sekarang ini yaitu persaingan di bidang asuransi
menunjukkan adanya peningkatan, dimana telah beroperasi berbagai perusahaan
yang bergerak dalam bidang asuransi. Hal tersebut menjadikan perusahaan yang
bergerak dalam bidang asuransi selalu berupaya untuk memberikan berbagai
4
fasilitas kepada calon nasabah sehingga program atau jenis produk asuransi yang
ditawarkan dapat diterima. Salah satu upaya atau kebijakan yang dilakukan yaitu
terkait dengan kebijakan penentuan tarif premi yang ditetapkan. Kebijakan
tersebut secara langsung memberikan dukungan atas upaya pengembangan usaha
yang dilakukan mengingat perhitungan tarif atau premi dilakukan berkaitan secara
langsung dengan calon nasabah. Penentuan tarif secara tepat maka dengan
sendirinya para calon nasabah akan diuntungkan dengan kebijakan yang
ditentukan, hal tersebut menunjukkan pentingnya penentuan tarif premi yang akan
ditetapkan kepada calon nasabah.
Pada sisi yang lain suatu perusahaan sudah pasti memerlukan perhitungan
dalam menghitung keuangan dan biaya operasionalnya. Penggunaan metode
anuitas perlu dilakukan, agar ketepatan penentuan tarif premi asuransi dapat
diandalkan. Penggunaan metode ini jarang sekali digunakan oleh perusahaan
untuk pembayaran pengembalian premi ke nasabah, karena yang sering di
lakukan adalah pembayaran secara sekaligus pada saat kontrak habis. Tujuan dari
evaluasi ini adalah untuk mengetahui ketepatan penentuan tarif premi produk
Asuransi Beasiswa, sesuai dengan metode yang di gunakan dalam penelitian ini.
Karena jika penentuan tarif terlalu besar maka nasabah akan semakin berkurang,
dan sebaliknya jika tarif yang di tentukan terlalu kecil maka perusahaan akan
mengalami kebangkrutan sehingga jika terjadi resiko atas tertanggung perusahaan
tidak akan mampu membayar klaim.
5
Kinerja bisnis asuransi sejak tahun 2005 menunjukkan trend positif
dengan pertumbuhan yang cukup tinggi. Setiap tahun pertumbuhan rata-rata
premi bruto asuransi sebesar 23%. Begitu pula pertumbuhan aset sekitar 25 %
setiap tahun. Aset industri asuransi pada semester pertama 2010 mengalami
peningkatan 18,5% pada asuransi umum, dan peningkatan 23,37% pada asuransi
jiwa, dibandingkan dengan periode yang sama tahun 2009. Kondisi yang positif
pada 2010 dipastikan berlanjut pada 2011. Pada 2011 industri asuransi di
Indonesia diproyeksikan tumbuh di atas 25% menyusul potensi pasar yang dinilai
masih sangat luas, baik untuk asuransi umum (kerugian) maupun asuransi jiwa.
Pada tahun 2010 permintaan kredit terus meningkat sebesar 11,5% dan
diperkirakan akan berlanjut pada 2011. Faktor tersebut membuat produk bancassurance masih menjanjikan, sejalan dengan pertumbuhan bisnis perbankan
yang relatif tinggi pada 2011. (http://the-marketeers.com/archives/industriasuransi-2011-tumbuh-di-atas-25.html). Kondisi tersebut dapat membuktikan
bahwa bisnis asuransi di Indonesia menunjukkan adanya perkembangan yang
cukup tinggi dan kesadaran masyarakat untuk sadar terhadap asuransi juga tinggi.
Salah satu perusahaan asuransi di Indonesia yaitu Asuransi Jiwasraya
Indonesia adalah salah satu perusahaan asuransi yang bergerak di bidang jasa,
dalam perkembangannya PT. Asuransi Jiwasraya (Persero) saat ini telah memiliki
7 Kanwil, 72 cabang, dan 340 kantor unit yg tersebar di seluruh Indonesia. PT
Asuransi
Jiwasraya
(Persero)
Malang
merupakan
salah
satu
lembaga
pertanggungan yang memberikan perlindungan atas nilai ekonomis hidup
6
manusia, dunia usaha, keluarga dan apa saja yang mempunyai kepentingan atas
hidup seseorang tertanggung. Dengan memberi polis asuransi, berarti tertanggung
telah mendapatkan perlidungan finansial dari berbagai kejadian yang tak terduga,
disamping itu nasabah juga dapat mengakumulasikan sejumlah dana yang kelak
dapat digunakan untuk memenuhi berbagai macam kebutuhan seperti dana
pendidikan anak, dana kesehatan, dana hari tua dan kebutuhan-kebutuhan lainnya.
Berdasarkan uraian di atas maka penulis mengambil judul sebagai berikut
“Analisis Penentuan Tarif Premi Asuransi Jiwa Pada Perusahaan Asuransi
Jiwasraya Malang”
B. Perumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah di atas maka dapat di rumuskan
permasalahan yaitu bagaimana evaluasi penentuan tarif premi asuransi jiwa
Perusahaan Jiwasraya Malang ?
C. Batasan Masalah
Agar pembahasan lebih terarah maka penulis perlu membatasi permasalah
tersebut pada:
1. Hanya dibahas pada pembayaran tarif premi yang di bayarkan secara
sekaligus di awal tahun pertama pada saat nasabah masuk asuransi.
2. Terbatas pada produk Asuransi Beasiswa Catur Karsa, karena produk ini
merupakan salah satu produk asuransi Jiwasraya yang bergerak dalam bidang
pendidikan.
7
3. Terbatas pada uang asurasi sebesar Rp. 10.000.000,- Rp 15.000.000,- Rp.
20.000.000,- Rp 25.000.000,- Rp. 30.000.000,- sesuai dengan ketetapan dari
PT. Asuransi Jiwasraya (Persero) bahwa uang asuransi minimal sebesar Rp.
10.000.000,- dan maksimal tak terbatas.
4. Usia tertanggung 30 tahun dengan usia anak 0 bulan, karena untuk produk
beasiswa rata-rata usia tertanggung saat masuk asurasi adalah 25-35 tahun.
5. Masa asuransi terbatas selama 18 tahun, karena diperkirakan pada usia 18
tahun anak sudah memasuki perguruan tinggi. Setelah 18 tahu penanggung
akan memberikan pengembalian yang di batasi dalam jangka waktu 5 tahun
yang di lakukan secara berkala setiap tahun.
6. Faktor diskonto dan tingkat suku bunga yang diguakan adalah sebesar 3%,
sesuai dengan faktor diskonto yang digunakan dalam rumusan perhitungan
anuitas untuk perhitungan dasar teori.
D. Manfaat Penelitian
1.
Tujuan Penelitian
Untuk mengetahui evaluasi penentuan tarif premi asuransi jiwa Perusahaan
Jiwasraya Malang.
2. Kegunaan penelitian
a) Bagi manajemen
Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai dasar penentuan tarif premi
asuransi, sehingga dalam penelitian tarif
lebih kompetitif dalam
persaingan dan menghasilkan keuntungan secara maksimal.
8
b) Bagi Nasabah
Hasil penelitian ini diharapkan sebagai pertimbangan bagi nasabah untuk
ikut serta untuk menjadi nasabah asuransi sebagai jaminan kesejahteraan
di masa yang akan datang.
c) Bagi Pemerintah
Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat dijadikan bahan pertimbangan
bagi pemerintah dalam penentuan kebijakan atas pentingnya asuransi
dalam memberikan jaminan kesejahteraan kepada masyarakat.
d) Bagi peneliti selanjutnya
Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat dijadikan sebagai bahan
referensi bagi peneliti selanjutnya, khususnya dalam bidang penentuan
tarif premi asuransi.
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Peneliti Terdahulu
Tinjauan penelitian terdahulu yang digunakan oleh para pengurus adalah
penelitian yang berjudul “Evaluasi Perhitungan Tarif Premi anuitas Asuransi
pada AJB Bumi Putera 1912 Rayon Madya Pandaan” oleh Ariyani (2001).
Penelitian ini menggunakan alat analisis metode anuitas dengan pendiskontoan
dan berpedoman pada tabel mortalitas dari hasil penelitian tersebut disimpulkan
bahwa perhitungan tarif premi anuitas asuransi yang dilakukan perusahaan AJB
Bumi Putera Rayon pandaan adalah belum tepat.
Hasil penelitian Rohmah (2004) dengan judul “Evaluasi Penentuan Tarif
Premi Asuransi Beasiswa Berencana pada AJB Bumiputra 1912 Rayon Madya
Madiun”. Tujuan penelitian tersebut adalah untuk mengetahui dan mengevaluasi
penentuan tarif premi asuransi Beasiswa Berencana yang telah dilakukan AJB
Bumiputra 1912 Rayon Madya Madiun. Kesimpulan dari hasil penelitian tersebut
adalah bahwa penentuan tarif premi asuransi beasiswa pada AJB Bumiputra 1912
Rayon Madya Madiun belum tepat. Ketidaktepatan tersebut disebabkan oleh
premi tunggal yang dibebankan kepada tertanggung dari perusahaan lebih kecil
dari metode anuitas (standar teori), sehingga jumlah pengembalian premi
keseluruhan juga tidak sama. Persamaan dalam penelitian ini adalah penggunaan
tarif premi, adapun perbedaannya adalah lokasi penelitian yang digunakan.
9
10
B. Tinjauan Teori
1. Penetapan Harga Premi/ Tarif Premi Asuransi
Tarif asuransi merupakan harga per unit produk asuransi. Harga itu
sebagaimana harga produk barang berwujud merupakan fungís dari biaya
produksi. Sungguhpun begitu tidak seperti industri lainnya dalam industri
asuransi biaya produksi belum diketahui pada saat kontrak dibuat (pada saat
penetapan harga) dan tidak diketahui sampai saat polis yang bersangkutan
habis masa berlakunya. Terdapat beberapa jenis-jenis tarif/ harga asuransi,
diantaranya adalah sebagai berikut: (Darmawi, 2004: 40)
a) Tarif kelas (kelompok)
Istilah tarif kelas menunjukkan praktek perhitungan harga per unit
asuransi yang diterapkan terhadap seluruh calon nasabah yang mempunyai
karakteristik sama yang telah ditentukan. Sebagai contoh tarif kelas biasa
diterapkan terhadap semua perumahan yang menggunakan bahan bangunan
jenis tertentu pada suatu kota yang spesifik. Rate yang diterapkan terhadap
individu dalam golongan kelamin dan golongan umum tertentu, juga
merupakan contoh tarif kelas. Keuntungan nyata dari sistem penilaian kelas
adalah membolehkan perusahaan asuransi untuk menerapkan nilai tunggal
terhadap sejumlah besar tertanggung.
b). Tarif tersendiri
Terdapat beberapa contoh variasi karakteristik unit-unit yang
diasuransikan, sehingga perlu penyimpangan dari pendekatan secara kelas
11
dan mengkalkulasikan tarif atas dasar ukuran pas dan pengurangan kredit
dari tarif dasar, yang berlaku bagi bangunan standar. Debet dan kredit
menunjukkan gambaran mengenai sifat perlindungan terhadap bahaya
kebakaran dan gedung-gedung tetangga yang menyimpang dari standar ini.
Melalui penerapan debet dan kredit karakteristik fisik setiap gedung yang
dinilai berdasarkan daftar itu akan menentukan tarif untuk gedung tersebut.
c). Tarif berdasarkan pengalaman
Pada
penelitian
berdasarkan
pengalaman
itu,
berarti
pengalaman
pembayaran kerugian perusahaan asuransi, dimasa lalu yang dipakai sebagai
dasar penetapan premi akhir. Penetapan tarif berdasarkan pengalaman ini
ditetapkan diatas sistem tarif secara kelas. Kemudian menyesuaikan premi
tertanggung naik atau turun, tergantung pada besarnya pengalaman kerugian
yang dialami menyimpang dari pengalaman rata-rata dari kelas itu.
d). Tarif retrospektif
Suatu penetapan tarif secara retrospektif adalah suatu program yang
menetapkan tarif sendiri berdasarkan kerugian aktual selama polis
menentukan premi akhir pertanggungan yang bersangkutan dibatasi oleh
batas maksimum dan minimum.
e). Menyesuaikan tingkat tarif
Jika tarif pada awalnya ditetapkan untuk setiap asuransi maka tarif itu
merupakan perkiraan arbitrer mengenai berapa kerugian yang akan muncul
maka data statistik yang dihasilkan menjadi dasar untuk menyesuaikan
12
tingkat tarif kerugian-kerugian di masa lalu, masa yang akan datang, dan
kerugian-kerugian
yang
diantisipasi
itu,
dikombinasikan
dengan
pengeluaran-pengeluaran yang diperkirakan untuk sampai pada premi akhir.
2. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Harga Premi/ Tarif Premi
Asuransi
Ali (1999:93), ada tiga unsur utama yang menentukan perhitungan premi
asuransi, yaitu dapat diuraikan sebagai berikut:
1). Mortalitas
Tabel mortalitas adalah daftar yang memuat probalilitas
(kemungkinan, kebolehjadian) hidup dan mati dan digunakan bersama
perkiraan bunga dan biaya operating untuk menghitung berapa besar
premi yang cukup untuk membayar klaim berdasarkan probabilitas
tersebut. Kewajiban dasar perusahaan asuransi (penanggung) adalah
membayar santunan kematian. Karena itu, penanggung harus mengetahui
perkiraan “harapan hidup” orang yang ditanggungnya.
Dengan memanfaatkan teori probabilitas dan statistik, “harapan
hidup” itu dapat dihitung. Hasil-hasil perhitungan yang dikerjakan oleh
aktuaris, disusun dalam sebuah tabel yang dinamakan tabel mortalitas.
2). Suku bunga
Semua polis asuransi jiwa mengharuskan pembayaran premi
dilakukan sebelum pembayaran klaim, maka perusahaan asuransi
mempunyai uang yang dapat diinvestasikannya, penghasilan investasi ini
13
diperhitungkan dalam menentukan biaya asuransi. Tingkat bunga yang
diperoleh perusahaan asuransi jiwa atas investasi mereka telah meningkat
sejak tahun 1947. Tingkat bunga sebelumnya adalah 2 ½ % pertahun dan
perusahaan asuransi memakai angka ini untuk menghitung tarif premi dan
cadangan mereka.
3). Biaya Operating
Premi yang dihitung hanya berdasarkan 2 faktor tersebut diatas
(tabel mortalitas dan tingkat suku bunga) adalah premi neto, akan tetapi
hanya perusahaan asuransi yang disubsidi yang bisa beroperasi atas dasar
premi neto. Perusahaan asuransi harus menambahkan biaya pengurusan
asuransi, pembayaran pajak, dan pengadan berbagai cadangan untuk
menghadapi fluktuasi buruk dalam penghasilan bunga dan mortalitas.
3. Metode Penetapan Harga Premi/ Tarif Premi Asuransi
Pekerjaan menghitung premi pada asuransi adalah merupakan
tugas yang sangat penting. Djojosoedarso (2003:128) setiap perusahaan
asuransi ada bagian yang khusus menangani pekerjaan tersebut. Bagian
atau orang yang berfungsi mengerjakan tugas tersebut disebut aktuaria
atau aktuaris. Dalam penentuan tarif asuransi terdapat dua metode yang
dapat digunakan antara lain:
1). Value judgment
Merupakan metode yang digunakan untuk menentukan atau
menghitung
tarif
terutama
berdasarkan
pada
pengalaman-
14
pengamalan yang telah lalu, tidak ada rumus untuk menghitungnya
dan tarif yang terjadi adalah tawar menawar antara penanggung dan
tertanggung.
2). Highly scientific
Merupakan metode yang banyak menggunakan rumus-rumus
matematik dan statistik (tabel mortalitas) Darmawi (2004: 93) untuk
menghitung tarif premi asuransi dengan
metode anuitas dapat
digunakan rumus sebagai berikut:
1. Premi neto tunggal
Menghitung premi tunggal dengan mendiskontokan
pembayaran setiap tahun dengan menggunakan tabel mortalitas.
Premi tunggal yang alamiyah merupakan jumlah uang yang
harus dibayar tertanggung sesuai dengan tingkat umurnya.
Pembayaran premi neto dapat secara luas sekaligus untuk
seluruh masa kontrak pertanggungan pada permulaan tahun
pertama. Rumus untuk mencari premi tunggal adalah sebagai
berikut:
Premi Tunggal Netto =
Nilai
sekarang
klai
Entrant
Keterangan:
Nilai Sekarang Klaim = jumlah klaim x faktor diskonto%
15
Jumlah Klaim = Jumlah orang yang sudah mati x besarnya uang
pertanggungan
Entrant = jumlah orang yang masih hidup
2. Perhitungan anuitas
Anuitas adalah asuransi jiwa yang sesungguhnya.
Menentukan
annuity
due
berdasarkan
metode
anuitas
berpedoman pada tabel mortalitas. Annuity due adalah anuitas
yang dibayar dimuka setiap tahun. Berdasarkan annuity due,
semua entrant menerima pembayaran anuitas tahun pertama,
tetapi tahun berikutnya hanya diberikan kepada yang masih
hidup. Karena tiap tertanggung dalam satu grup membayar suatu
premi ketika polis diterbitkan. Hal ini merupakan annuity due
yang dibayarkan atas dasar premi rata-rata untuk kontrak
asuransi. Rumus untuk menghitung annuity due adalah sebagai
berikut:
Anuitas due =
Nilai
sekarang
pembaya
tahun
Entrant
Keterangan:
Nilai sekarang pembayaran Tahunan = Jumlah yang hidup x
faktor nilai sekarang (faktor diskonto)
3.
Perhitungan premi rata-rata
16
Premi neto tunggal merupakan basis untuk menghitung
premi rata-rata atas polis jangka panjang, walaupun ada polis
yang dijual atas dasar premi tunggal, namun premi tunggal
sekarang tidak disukai tertanggung. Misalnya tertanggung
membeli seumur hidup, dan andaikan meninggal pada tahun
kedua, sedangkan ia sudah membayar penuh. Jelas asuransi
seperti itu terlalu mahal.
Untuk mencari premi rata-rata, pertama-tama harus
dihitung premi tunggal lalu diubah menjadi seri pembayaran
tahunan, dengan mempertimbangkan jumlah premi yang dapat
diharapkan dan tahun dimana premi harapan akan dibayarkan.
Untuk keperluan ini diperlukan konsep anuitas. Anuitas
merupakan konsep pembayaran dalam jangka waktu yang sama
dan dengan jumlah yang sama. Rumus untuk menghitung premi
rata-rata adalah sebagai berikut:
Premi rata-rata anuitas =
4.
Premi
tangga
netto
Annuitydue
Perbandingan premi anuitas berdasarkan kelayakan perusahaan
dengan metode anuitas yang didiskontokan berdasarkan tabel
mortalitas.
Perbandingan ini perlu dilakukan agar dapat diketahui
apakah hasil perhitungan yang dilakukan perusahaan dengan
17
perhitungan metode anuitas sama atau tidak. Apabila hasilnya
tidak sama maka dapat dicari berapa besar selisihnya antara
perhitungan perusahaan dengan hasil perhitungan metode
anuitas. Rumus untuk memperbandingkan antara perhitungan
perusahaan dengan perhitungan metode anuitas adalah sebagai
berikut:
Premi anuitas (perusahaan)
xxxx
Premi anuitas (metode anuitas)
xxxx
Selisih premi anuitas
xxxx
4. Kerangka Pikir Penelitian
Konsep
pemikiran
pada
penelitian
tentang
analisis
penentuan tarif premi asuransi beasiswa pada perusahaan asuransi Jiwa
Sraya Malang. Sistematika kerangka berfikir tersebut dapat dilihat pada
gambar 2.1.
18
Gambar 2.1
Kerangka Pikir
Faktor penentuan tarif
premi
Penentuan tarif premi asuransi jiwa
Perusahaan Jiwasraya Malang
Premi Tunggal
Netto
Mortalitas
Anuitas
Suku
bunga
Premi ratarata
Biaya
Operating
Selisih
Premi
Tarif Premi Asuransi
Berdasarkan gambar 2.1 dapat dijelaskan bahwa penelitian ini
dimaksudkan untuk menganalisis tarif premi asuransi jiwa dari perusahaan,
dengan menggunakan metode Anuitas, sehingga dapat ditentukan tarif asuransi
menurut metode anuitas terhadap perhitungan tarif premi asuransi yang
dilakukan oleh perusahaan. Perhitungan dilakukan dengan menggunakan
rumus premi tunggal neto, anuitas, premi rata-rata anuitas, selisih premi
anuitas.
19
5. Hipotesis Penelitian
Berdasarkan pada tinjauan pustaka dan hasil penelitian terdahulu yang
digunakan dalam penelitian ini maka hipotesis penelitian ini yaitu penentuan
tarif premi asuransi jiwa yang ditetapkan Asuransi Jiwa Sraya Malang sudah
tepat.