ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG Analisis Rasio Keuangan Untuk Memprediksi Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014.
ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MEMPREDIKSI
PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2012-2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
AGUSTIAN DWI HARTANTO
B100120336
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MEMPREDIKSI
PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2012-2014
Yang ditulis oleh :
AGUSTIAN DWI HARTANTO
B 100 120 336
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, 22 Oktober 2016
Pembimbing
(Zulfa Irawati, SE, M.Si)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, M.Si.)
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
Jl. A Yani Tromol Pos 1, Pabelan Kartasura 57102 Ph.: (0271) 717417 Eks. 211 Surakarta
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertandatangan dibawah ini :
Nama
: AGUSTIAN DWI HARTANTO
NIM
: B 100 120 336
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
: ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK
MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA
PADA
PERUSAHAAN
PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
INDONESIA PERIODE 2012-2014
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian
hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan atau gelar dan ijazah
yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta,
22 Oktober 2016
Yang Membuat Pernyataan
(AGUSTIAN DWI HARTANTO)
iv
MOTTO
“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagi kamu. Dan boleh
jadi kamu mencintai sesuatu, padahal ia amat buruk bagi kamu. Allah Maha
mengetahui sedangkan kamu tidak mengetahui”
(Qs. Al-Baqarah : 26)
“Jadikanlah sabar dan sholat dan shalat sebagai penolongmu. Dan
sesungguhnya demikian itu sungguh berat, kecuali bagi orang-orang yang
khusyu’. Yaitu orang-orang yang meyakini, bahwa mereka akan kembali kepadaNya ”
(Qs. Al-Baqarah : 45-46)
“Stay Hungry, Stay Foolish”
(Steve Jobs)
“Nothing is impossible, the word it self says, i’m possible!!“
(Audrey Hepburn)
“Yang membuat hidup itu berarti karena hidup itu sendiri akan berakhir, lakukan
apa yang kita kehendaki dalam meraih cita-cita selalu berusaha,berdoa
dan berikhtiar karena apa ada cara lain selain itu?TIDAK”
(Anonim)
v
PERSEMBAHAN
Dengan segala puji syukur kepada Alloh SWT dan atas dukungan serta doa
dari orang-orang tercinta, akhirnya penelitian ini dapat terselesaikan dengan
baik dan tepat waktu. Oleh karena itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya
khaturkan rasa syukur dan terima kasih saya kepada:
Alloh SWT, karena hanya atas izin dan karuniaNyalah penelitian ini
dapat dibuat dan selesai sesuai harapan yang diinginkan. Sembah
sujud syukur yang tak terhingga pada Tuhan Maha Baik yang
meridhoi dan mengabulkan setiap doa yang terucapkan.
Bapak Surono tercinta dan Ibu Genuk tersayang yang telah
memberikan dukungan moril maupun materi serta doa yang tiada
henti untuk kesuksesan anaknya yang paling nakal ini, karena tiada
kata seindah lantunan doa yang keluar dari setiap mulut beliau.
Ucapan terimakasih saja takkan cukup untuk membalas kebaikan
serta kasih sayang yang beliau berikan, maka karena itulah terimalah
persembahan bakti dan tanggung jawab studi ku untuk kalian bapak
ibuku :*
Bapak dan Ibu Dosen pembimbing, penguji dan pengajar yang telah
membimbing saya kearah yang lebih baik.
Adikku Bayu yang menjadi teman disetiap harinya..
Margono, Andi, Jefri, Henry, funny, Eko Santoso, Sherif, Wahyu, Aji
Pello, Noffi dan teman-teman semua yang tidak bisa aku sebutkan
satu-persatu, terimakasih atas waktunya selama ini dalam bangku
studi.
Kristina Mayasari, yang telah memberikan semangat, dukungan dan
membantu dalam pembuatan skripsi ini agar cepat terselesaikan,
terimakasih atas waktumu yang begitu banyak untuk saya.
vi
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Loan to Deposit
Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Net
Profit Margin (NPM), Return on Equity (ROE), terhadap Pertumbuhan Laba
pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia
Periode 2012-2014. Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio
(CAR), Return On Asset (ROA), Net Profit Margin (NPM), Return on Equity
(ROE), secara parsial dan simultan berpengaruh signifikan terhadap
Pertumbuhan Laba. Sampel dalam penelitian ini adalah perusahaan yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Teknik pengambilan sampel dalam
penelitian ini adalah dengan purposive sampling. Metode analisis data yang
digunakan adalah Uji asumsi klasik (Uji Normalitas, Autokorelasi,
Multikolinieritas, Heteroskedasitas) dan uji analisis regresi linier berganda
dengan uji t, uji F, dan koefisien determinasi (R2). Dalam penelitian ini data
memenuhi untuk berdistribusi normal. Dari uji hipotesis didapatkan hasil
variabel LDR, ROA, dan ROE memiliki pengaruh signifikan secara parsial
terhadap Pertumbuhan Laba, sedangkan variabel CAR dan NPM tidak
memiliki pengaruh signifikan terhadap harga Pertumbuhan Laba. Pada uji F
menunjukkan bahwa secara bersama-sama variabel LDR, CAR, ROA, NPM,
dan ROE
berpengaruh signifikan terhadap Pertumbuhan Laba dan
menunjukkan ketepatan model regresi sudah fit. LDR, CAR, ROA, NPM,
dan ROE menjelaskan variasi Pertumbuhan Laba sebesar 22,6 %.
Kata kunci: Rasio Keuangan, Prediksi Pertumbuhan Laba dan Perusahaan
Perbankan.
vii
ABSTRACT
This study aims to determine the effect of the Loan to Deposit Ratio
(LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Net Profit
Margin (NPM), Return on Equity (ROE), the profit growth in the Banking
Companies Listed in Indonesia Stock Exchange Period 2012-2014. Loan to
Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA),
Net Profit Margin (NPM), Return on Equity (ROE), partially and simultaneously
significant effect on profit growth.Sample in this study is a company registered
in the Indonesia Stock Exchange. The sampling technique in this research is
purposive sampling. Data analysis method used is the classic assumption test
(Test of normality, autocorrelation, Multicolinearity, Heteroskedasitas) and test
multiple linear regression analysis with t-test, F, and the coefficient of
determination (R2). In this study the data meet for a normal distribution.
Hypothesis tests showed variable Loan to Deposit Ratio (LDR), Return on Assets
(ROA) and Return on Equity (ROE) has significant influence partially on profit
growth, while the variable Capital Adequacy Ratio (CAR) and the Net Profit
Margin ( NPM) had no significant effect on the price of profit growth. In the F
test showed that together variable Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Net Profit Margin (NPM),
Return on Equity (ROE), a significant effect on growth profit and shows accuracy
of the regression model was fit. Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy
Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Net Profit Margin (NPM), Return on
Equity (ROE) significantly affects the profit growth of 22.6%.
Keywords: Financial Ratios, Predicts Profit Growth and Banking Company.
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS RASIO KEUANGAN
UNTUK MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN
PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
PERIODE 2012-2014” Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi
salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini, penulis telah banyak menerima bantuan baik
secara langsung maupun tidak langsung dari berbagai pihak, untuk itu tidak lupa
penulis ucapkan terima kasih sebanyak-banyaknya kepada :
1.
Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE, M.Si., selaku Ketua Jurusan
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
3.
Ibu Zulfa Irawati, SE, M.Si., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar
dan tulus dalam memberikan masukan, arahan, bimbingan dan nasehat dalam
penyusunan skripsi.
4.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan
ix
dan ilmu agama selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Segenap
karyawan
Fakultas
Ekonomi
Muhammadiyah Surakarta.
x
dan
Bisnis
Universitas
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ...............................................................
ii
PERNYATAAN KEASLIAN PENELITIAN .....................................
iii
MOTTO.................................................................................................
iv
PERSEMBAHAN .................................................................................
v
ABSTRAKSI.........................................................................................
vi
KATA PENGANTAR ..........................................................................
vii
DAFTAR ISI .........................................................................................
viii
DAFTAR TABEL .................................................................................
xi
DAFTAR GAMBAR ............................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................
xiii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ......................................................
1
B. Perumusan Masalah ............................................................
6
C. Batasan Masalah ..................................................................
6
D. Tujuan Penelitian .................................................................
7
E. Manfaat Penelitian ...............................................................
7
F. Sistematika Penulisan ..........................................................
8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank
1.
Pengertian Bank ...........................................................
xi
10
2.
Fungsi Bank ..................................................................
11
3.
Kegiatan dan Jenis Bank ..............................................
12
4.
Sumber Dana Bank .......................................................
16
5.
Peran Penting Bank ......................................................
20
B. Laporan Keuangan
1.
Pengertian Laporan Keuangan .....................................
21
2.
Jenis Laporan Keuangan ..............................................
22
3.
Tujuan Laporan Keuangan ...........................................
24
C. Analisis Laporan Keuangan
1.
Pengertian Analisis Laporan Keuangan .......................
25
2.
Tujuan Analisis Laporan Keuangan .............................
26
3. Laporan Keuangan Sebagai Data Analis ......................
29
D. Rasio Kuangan
1.
Pengertian Rasio Keuangan..........................................
30
2.
Analisis dan Keterbatasan Rasio Keuangan ................
33
3.
Manfaat Analisis Rasio Keuangan ...............................
35
E. Pertumbuhan Laba
4.
Pengertian danKarakteristik Laba ...............................
36
5.
Faktor-faktor yang Mempengaruhi Laba .....................
37
6.
Pos-pos yang Terkait dengan Laba ..............................
37
F. Penelitian Terdahulu ................................................................
38
G. Hipotesis ...................................................................................
47
xii
BAB III METODE PENELITIAN
A. Desain Penelitian .................................................................
49
B. Kerangka Pemikiran Teoritis ...............................................
49
C. Devinisi Operasional Variabel ............................................
50
D. Populasi, Sampel dan Teknik Sampling ..............................
54
E. Data dan Sumber Data .........................................................
55
F. Metode Analisis Data ..........................................................
56
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data .....................................................................
67
B. Pengujian Analisis Regresi Berganda .................................
67
C. Pengujian Asumsi Klasik ....................................................
70
D. Uji Hipotesis ........................................................................
74
E. Pembahasan .........................................................................
86
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan .............................................................................. 89
B. Keterbatasan Masalah ...........................................................
90
C. Saran ..................................................................... ...............
90
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel III.1
Sampel Bank ............................................................................... 54
Tabel IV.2 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ............................................. 68
Tabel IV.3
Hasil Uji Normalitas ....................................................................... 70
Tabel IV.5
Hasil Uji Autokorelasi .................................................................... 71
Tabel IV.4
Hasil Uji Multikolinearitas ............................................................. 72
Tabel IV.6 Hasil Uji Heteroskedasitas ......................................................... 73
Tabel IV.7 Hasil Uji F ................................................................................... 74
Tabel IV.8 Uji Koefisien Determinasi .......................................................... 85
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1. Kerangka Pemikiran Teoritis................................................. 49
Gambar 3.2. Teori Durbin-Watson DU an DL........................................... 61
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Pengolahan Data
Lampiran 2 Hasil Analisis Data
Lampiran 3 Tabel Nilai t
Lampiran 4 Tabel Nilai F
xvi
PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2012-2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
AGUSTIAN DWI HARTANTO
B100120336
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MEMPREDIKSI
PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2012-2014
Yang ditulis oleh :
AGUSTIAN DWI HARTANTO
B 100 120 336
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, 22 Oktober 2016
Pembimbing
(Zulfa Irawati, SE, M.Si)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, M.Si.)
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
Jl. A Yani Tromol Pos 1, Pabelan Kartasura 57102 Ph.: (0271) 717417 Eks. 211 Surakarta
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertandatangan dibawah ini :
Nama
: AGUSTIAN DWI HARTANTO
NIM
: B 100 120 336
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
: ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK
MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA
PADA
PERUSAHAAN
PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
INDONESIA PERIODE 2012-2014
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian
hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan atau gelar dan ijazah
yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta,
22 Oktober 2016
Yang Membuat Pernyataan
(AGUSTIAN DWI HARTANTO)
iv
MOTTO
“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagi kamu. Dan boleh
jadi kamu mencintai sesuatu, padahal ia amat buruk bagi kamu. Allah Maha
mengetahui sedangkan kamu tidak mengetahui”
(Qs. Al-Baqarah : 26)
“Jadikanlah sabar dan sholat dan shalat sebagai penolongmu. Dan
sesungguhnya demikian itu sungguh berat, kecuali bagi orang-orang yang
khusyu’. Yaitu orang-orang yang meyakini, bahwa mereka akan kembali kepadaNya ”
(Qs. Al-Baqarah : 45-46)
“Stay Hungry, Stay Foolish”
(Steve Jobs)
“Nothing is impossible, the word it self says, i’m possible!!“
(Audrey Hepburn)
“Yang membuat hidup itu berarti karena hidup itu sendiri akan berakhir, lakukan
apa yang kita kehendaki dalam meraih cita-cita selalu berusaha,berdoa
dan berikhtiar karena apa ada cara lain selain itu?TIDAK”
(Anonim)
v
PERSEMBAHAN
Dengan segala puji syukur kepada Alloh SWT dan atas dukungan serta doa
dari orang-orang tercinta, akhirnya penelitian ini dapat terselesaikan dengan
baik dan tepat waktu. Oleh karena itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya
khaturkan rasa syukur dan terima kasih saya kepada:
Alloh SWT, karena hanya atas izin dan karuniaNyalah penelitian ini
dapat dibuat dan selesai sesuai harapan yang diinginkan. Sembah
sujud syukur yang tak terhingga pada Tuhan Maha Baik yang
meridhoi dan mengabulkan setiap doa yang terucapkan.
Bapak Surono tercinta dan Ibu Genuk tersayang yang telah
memberikan dukungan moril maupun materi serta doa yang tiada
henti untuk kesuksesan anaknya yang paling nakal ini, karena tiada
kata seindah lantunan doa yang keluar dari setiap mulut beliau.
Ucapan terimakasih saja takkan cukup untuk membalas kebaikan
serta kasih sayang yang beliau berikan, maka karena itulah terimalah
persembahan bakti dan tanggung jawab studi ku untuk kalian bapak
ibuku :*
Bapak dan Ibu Dosen pembimbing, penguji dan pengajar yang telah
membimbing saya kearah yang lebih baik.
Adikku Bayu yang menjadi teman disetiap harinya..
Margono, Andi, Jefri, Henry, funny, Eko Santoso, Sherif, Wahyu, Aji
Pello, Noffi dan teman-teman semua yang tidak bisa aku sebutkan
satu-persatu, terimakasih atas waktunya selama ini dalam bangku
studi.
Kristina Mayasari, yang telah memberikan semangat, dukungan dan
membantu dalam pembuatan skripsi ini agar cepat terselesaikan,
terimakasih atas waktumu yang begitu banyak untuk saya.
vi
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Loan to Deposit
Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Net
Profit Margin (NPM), Return on Equity (ROE), terhadap Pertumbuhan Laba
pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia
Periode 2012-2014. Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio
(CAR), Return On Asset (ROA), Net Profit Margin (NPM), Return on Equity
(ROE), secara parsial dan simultan berpengaruh signifikan terhadap
Pertumbuhan Laba. Sampel dalam penelitian ini adalah perusahaan yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Teknik pengambilan sampel dalam
penelitian ini adalah dengan purposive sampling. Metode analisis data yang
digunakan adalah Uji asumsi klasik (Uji Normalitas, Autokorelasi,
Multikolinieritas, Heteroskedasitas) dan uji analisis regresi linier berganda
dengan uji t, uji F, dan koefisien determinasi (R2). Dalam penelitian ini data
memenuhi untuk berdistribusi normal. Dari uji hipotesis didapatkan hasil
variabel LDR, ROA, dan ROE memiliki pengaruh signifikan secara parsial
terhadap Pertumbuhan Laba, sedangkan variabel CAR dan NPM tidak
memiliki pengaruh signifikan terhadap harga Pertumbuhan Laba. Pada uji F
menunjukkan bahwa secara bersama-sama variabel LDR, CAR, ROA, NPM,
dan ROE
berpengaruh signifikan terhadap Pertumbuhan Laba dan
menunjukkan ketepatan model regresi sudah fit. LDR, CAR, ROA, NPM,
dan ROE menjelaskan variasi Pertumbuhan Laba sebesar 22,6 %.
Kata kunci: Rasio Keuangan, Prediksi Pertumbuhan Laba dan Perusahaan
Perbankan.
vii
ABSTRACT
This study aims to determine the effect of the Loan to Deposit Ratio
(LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Net Profit
Margin (NPM), Return on Equity (ROE), the profit growth in the Banking
Companies Listed in Indonesia Stock Exchange Period 2012-2014. Loan to
Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA),
Net Profit Margin (NPM), Return on Equity (ROE), partially and simultaneously
significant effect on profit growth.Sample in this study is a company registered
in the Indonesia Stock Exchange. The sampling technique in this research is
purposive sampling. Data analysis method used is the classic assumption test
(Test of normality, autocorrelation, Multicolinearity, Heteroskedasitas) and test
multiple linear regression analysis with t-test, F, and the coefficient of
determination (R2). In this study the data meet for a normal distribution.
Hypothesis tests showed variable Loan to Deposit Ratio (LDR), Return on Assets
(ROA) and Return on Equity (ROE) has significant influence partially on profit
growth, while the variable Capital Adequacy Ratio (CAR) and the Net Profit
Margin ( NPM) had no significant effect on the price of profit growth. In the F
test showed that together variable Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Net Profit Margin (NPM),
Return on Equity (ROE), a significant effect on growth profit and shows accuracy
of the regression model was fit. Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy
Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Net Profit Margin (NPM), Return on
Equity (ROE) significantly affects the profit growth of 22.6%.
Keywords: Financial Ratios, Predicts Profit Growth and Banking Company.
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS RASIO KEUANGAN
UNTUK MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN
PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
PERIODE 2012-2014” Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi
salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini, penulis telah banyak menerima bantuan baik
secara langsung maupun tidak langsung dari berbagai pihak, untuk itu tidak lupa
penulis ucapkan terima kasih sebanyak-banyaknya kepada :
1.
Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE, M.Si., selaku Ketua Jurusan
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
3.
Ibu Zulfa Irawati, SE, M.Si., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar
dan tulus dalam memberikan masukan, arahan, bimbingan dan nasehat dalam
penyusunan skripsi.
4.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan
ix
dan ilmu agama selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Segenap
karyawan
Fakultas
Ekonomi
Muhammadiyah Surakarta.
x
dan
Bisnis
Universitas
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ...............................................................
ii
PERNYATAAN KEASLIAN PENELITIAN .....................................
iii
MOTTO.................................................................................................
iv
PERSEMBAHAN .................................................................................
v
ABSTRAKSI.........................................................................................
vi
KATA PENGANTAR ..........................................................................
vii
DAFTAR ISI .........................................................................................
viii
DAFTAR TABEL .................................................................................
xi
DAFTAR GAMBAR ............................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................
xiii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ......................................................
1
B. Perumusan Masalah ............................................................
6
C. Batasan Masalah ..................................................................
6
D. Tujuan Penelitian .................................................................
7
E. Manfaat Penelitian ...............................................................
7
F. Sistematika Penulisan ..........................................................
8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank
1.
Pengertian Bank ...........................................................
xi
10
2.
Fungsi Bank ..................................................................
11
3.
Kegiatan dan Jenis Bank ..............................................
12
4.
Sumber Dana Bank .......................................................
16
5.
Peran Penting Bank ......................................................
20
B. Laporan Keuangan
1.
Pengertian Laporan Keuangan .....................................
21
2.
Jenis Laporan Keuangan ..............................................
22
3.
Tujuan Laporan Keuangan ...........................................
24
C. Analisis Laporan Keuangan
1.
Pengertian Analisis Laporan Keuangan .......................
25
2.
Tujuan Analisis Laporan Keuangan .............................
26
3. Laporan Keuangan Sebagai Data Analis ......................
29
D. Rasio Kuangan
1.
Pengertian Rasio Keuangan..........................................
30
2.
Analisis dan Keterbatasan Rasio Keuangan ................
33
3.
Manfaat Analisis Rasio Keuangan ...............................
35
E. Pertumbuhan Laba
4.
Pengertian danKarakteristik Laba ...............................
36
5.
Faktor-faktor yang Mempengaruhi Laba .....................
37
6.
Pos-pos yang Terkait dengan Laba ..............................
37
F. Penelitian Terdahulu ................................................................
38
G. Hipotesis ...................................................................................
47
xii
BAB III METODE PENELITIAN
A. Desain Penelitian .................................................................
49
B. Kerangka Pemikiran Teoritis ...............................................
49
C. Devinisi Operasional Variabel ............................................
50
D. Populasi, Sampel dan Teknik Sampling ..............................
54
E. Data dan Sumber Data .........................................................
55
F. Metode Analisis Data ..........................................................
56
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data .....................................................................
67
B. Pengujian Analisis Regresi Berganda .................................
67
C. Pengujian Asumsi Klasik ....................................................
70
D. Uji Hipotesis ........................................................................
74
E. Pembahasan .........................................................................
86
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan .............................................................................. 89
B. Keterbatasan Masalah ...........................................................
90
C. Saran ..................................................................... ...............
90
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel III.1
Sampel Bank ............................................................................... 54
Tabel IV.2 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ............................................. 68
Tabel IV.3
Hasil Uji Normalitas ....................................................................... 70
Tabel IV.5
Hasil Uji Autokorelasi .................................................................... 71
Tabel IV.4
Hasil Uji Multikolinearitas ............................................................. 72
Tabel IV.6 Hasil Uji Heteroskedasitas ......................................................... 73
Tabel IV.7 Hasil Uji F ................................................................................... 74
Tabel IV.8 Uji Koefisien Determinasi .......................................................... 85
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1. Kerangka Pemikiran Teoritis................................................. 49
Gambar 3.2. Teori Durbin-Watson DU an DL........................................... 61
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Pengolahan Data
Lampiran 2 Hasil Analisis Data
Lampiran 3 Tabel Nilai t
Lampiran 4 Tabel Nilai F
xvi