SKRIPSI Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Dan Permodalan Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus pada Bank Umum Go Public yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2015).
PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS, DAN
PERMODALAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN
(Studi Kasus pada Bank Umum Go Public yang Terdaftar di Bursa
Efek Indonesia Tahun 2012-2015)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
RETNA ATIKA SARI
B 100 130 242
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
ii
iii
iv
MOTTO
Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagimu, dan boleh jadi
(pula) kamu menyukai sesuatu, padahal ia amat buruk bagimu, Allah
mengetahui, sedang kamu tidak mengetahui.
(QS.Al-Baqarah : 216)
Maka sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan. Sesungguhnya bersama
kesulitan itu ada kemudahan.
(QS.Al-Insyirah: 5-6)
Membuat rencana adalah mudah Membuat rencana yang baik tidak semudah itu. Tapi,
yang paling sulit adalah melaksanakan rencana yang sederhana dengan
baik.
(Mario Teguh)
Dunia memberikan kita kesempatan untuk memperbaiki hidup, tetapi tidak memberikan
kita kesempatan untuk mengulangi perbuatan yang buruk.
( Joko Hantoro, SE. M,Si)
Belajarlah mengalah sampai tak seorangpun yang bisa mengalahkan kamu, dan
belajarlah merendah sampai orang tak bisa merendahkan kamu.
(Gobind Vashdev)
Sukses bukanlah milik mereka yang cerdas melainkan milik mereka yang memiliki mimpi
dan berjuang mati-matian untuk mewujudkan mimpi tersebut.
(Penulis)
Do the best, be good, then you will be the best
(Penulis)
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karuniaNya
hingga terselesaikan skripsi ini, kupersembahkan untuk:
1.
Allah SWT yang telah memberi anugrah di hidupku dan senantiasa
mencurahkan nikmat serta hidayah-Nya.
2.
Rasulullah SAW semoga shalawat dan salam selalu tercurah kepada
junjungan kita Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.
3.
Ayah dan Ibu tercinta dengan segenap kasih sayang, cinta, dukungan
dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku yang tidak pernah
putus memberikan doa, materi dan motivasi.
4.
Kakak dan Adikku tercinta Charissa yang selalu menjadi semangat dan
menjadi motivasiku untuk lebih dewasa.
5.
Semua keluarga besar yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang
selalu mendukung dan mendoakan tiada henti.
6.
Sahabatku tercinta 7 cm Harum Suci, Rizky Eka, Dinar Intan, Kristya,
Setiorini, Selvia Yuliane dan sahabat kosku Kiki Karlina Love You So
Much. Terimakasih atas semangat, dukungan dan kasih sayang selama
kurang lebih 4 tahun ini. Semoga kesuksesan dapat kita raih bersama
dan tidak ada yang berubah dari persahabatan kita. Amin.
7.
Mas Hendra yang telah memberi dukungan dan semangat sehingga
skripsi ini dapat segera terselesaikan.
8.
Almamater UMS tercinta.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikumWr. Wb
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat hidayahNya serta memberikan kekuatan, ketabahan,
kemudahan dan kedamaian berfikir dalam menyelesaikan penyusunan skripsi
yang berjudul “PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS, DAN
PERMODALAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi
Kasus pada Bank Umum Go Public yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Tahun 2012-2015)” dengan lancar.
Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi dan memenuhi syarat
guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis menyadari
sepenuhnya tanpa adanya bimbingan. Dorongan dan bantuan dari berbagai
pihak, penulis tidak akan mampu melaksanakan skripsi ini dengan baik. Maka
dengan segala kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setiaji, M.Si., selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
3.
Bapak Dr. Anton Setiawan, SE, M.Si selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
4.
Bapak Drs. Sri Padmantyo, M.B.A. selaku pembimbing skripsi
terimakasih atas ilmu dan kesabaran yang telah diberikan sehingga saya
mampu menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Semoga Allah selalu
memberikan rahmat dan hidayah kepada bapak
5.
Ibu Sri Murwanti, SE, M.M selaku pembimbing akademik terimakasih
atas bimbingannya sehingga saya dapat menyelesaikan perkuliahan ini
dengan baik.
6.
Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan
bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi.
7.
Seluruh staf karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan kelancaran proses
administrasi maupun informasi selama kuliah dan penulisan skripsi ini.
8.
Ayah dan Ibu tercinta dengan segenap kasih sayang,cinta, dukungan dan
kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku yang tidak pernah putus
memberikan doa, materi dan motivasi.
9.
Kakak dan Adikku tercinta Charissa yang selalu menjadi semangat dan
menjadi motivasiku untuk lebih dewasa.
10.
Semua keluarga besar yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang
selalu mendukung dan mendoakan tiada henti.
viii
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................
HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................
HALAMAN MOTTO ...............................................................................
HALAMAN PERSEMBAHAN ...............................................................
KATA PENGANTAR ...............................................................................
DAFTAR ISI ..............................................................................................
DAFTAR TABEL .....................................................................................
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................
ABSTRACT ...............................................................................................
ABSTRAKSI..............................................................................................
BABI PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ..................................................................
B. Rumusan Masalah ...........................................................................
C. Tujuan Penelitian.............................................................................
D. Manfaat Penelitian...........................................................................
E. Sistematika Penulisan ......................................................................
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank ................................................................................................
B. Profitabilitas ....................................................................................
C. Risiko Kredit ...................................................................................
D. Risiko Likuiditas .............................................................................
E. Permodalan ......................................................................................
F. Kerangka Pemikiran ........................................................................
G. Penelitian Terdahulu .......................................................................
H. Hipotesis..........................................................................................
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ................................................................................
B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ..............................
C. Data dan Sumber Data ....................................................................
D. Metode Pengumpulan Data .............................................................
E. Desain Pengambilan Sampel ...........................................................
F. Metode Analisis Data ......................................................................
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data .................................................................................
B. Analisis Data ..................................................................................
1. Sttistik Deskriptif........................................................................
2. Pengujian Asumsi Klasik ...........................................................
a. Uji Normalitas........................................................................
b. Uji Multikolinearitas ..............................................................
c. Uji Heteroskedastisitas ..........................................................
d. Uji Autokorelasi .....................................................................
x
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
x
xii
xiii
xiv
xv
xvi
1
8
8
8
9
11
16
17
18
20
21
21
23
26
26
28
28
29
29
36
36
36
38
39
40
40
41
3. Analisis Regresi Linier Berganda ...............................................
4. Pengujian Hipotesis ....................................................................
a. Uji t ........................................................................................
b. Uji f ........................................................................................
5. Koefisien Determinasi ................................................................
C. Pembahasan...................................................................................
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ...................................................................................
B. Keterbatasan Penelitian .................................................................
C. Saran ................................................................................................
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................
LAMPIRAN
xi
42
44
44
46
48
48
52
53
53
55
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Hasil Deskriptif Data .......................................................
37
Tabel 4.2 Hasil Uji Normalitas........................................................
39
Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas ..............................................
40
Tabel 4.4 Hasil Uji Heteroskedatisitas ............................................
41
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi .....................................................
42
Tabel 4.6 Hasil Uji Regresi Linear Berganda .................................
42
Tabel 4.7 Hasil Uji t ........................................................................
44
Tabel 4.8 Hasil Uji f ........................................................................
47
Tabel 4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi .....................................
48
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran .........................................................
xiii
21
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Tabel Nilai t
Lampiran 2 Tabel Nilai F
Lampiran 3 Hasil Pengolahan Dengan SPSS
xiv
ABSTRACT
This research aims to analyze the effect of credit risk, liquidity risk, and capital to
the banking profitability as measured by the ratio of NPL, LDR, and the CAR of
the banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange in 2012-2015.
This is a quantitative research with a total sample of 28 companies obtained
through random sampling method. Results showed variable credit risk and
liquidity risk effect on profitability, while the variable capital does not affect the
profitability. Simultaneously variable credit risk, liquidity risk and capital in this
study effect on bank profitability.
Keywords: capital, credit risk, liquidity risk, profitability
xv
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit, risiko
likuiditas, dan permodalan terhadap profitabilitas perbankan yang diukur
menggunakan rasio NPL, LDR, dan CAR pada perusahaan perbankan go public
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2012-2015. Ini merupakan penelitian
kuantitatif dengan jumlah sampel sebanyak 28 perusahaan yang diperoleh melalui
metode purposive sampling. Hasil penelitian menunjukkan variabel risiko kredit
dan risiko likuiditas berpengaruh terhadap profitabilitas, sedangkan variabel
permodalan tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Secara simultan variabel
risiko kredit, risiko likuiditas, dan permodalan dalam penelitian ini berpengaruh
terhadap profitabilitas perbankan.
Kata Kunci : risiko kredit, risiko likuiditas, permodalan, profitabilitas
xvi
PERMODALAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN
(Studi Kasus pada Bank Umum Go Public yang Terdaftar di Bursa
Efek Indonesia Tahun 2012-2015)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
RETNA ATIKA SARI
B 100 130 242
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
ii
iii
iv
MOTTO
Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagimu, dan boleh jadi
(pula) kamu menyukai sesuatu, padahal ia amat buruk bagimu, Allah
mengetahui, sedang kamu tidak mengetahui.
(QS.Al-Baqarah : 216)
Maka sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan. Sesungguhnya bersama
kesulitan itu ada kemudahan.
(QS.Al-Insyirah: 5-6)
Membuat rencana adalah mudah Membuat rencana yang baik tidak semudah itu. Tapi,
yang paling sulit adalah melaksanakan rencana yang sederhana dengan
baik.
(Mario Teguh)
Dunia memberikan kita kesempatan untuk memperbaiki hidup, tetapi tidak memberikan
kita kesempatan untuk mengulangi perbuatan yang buruk.
( Joko Hantoro, SE. M,Si)
Belajarlah mengalah sampai tak seorangpun yang bisa mengalahkan kamu, dan
belajarlah merendah sampai orang tak bisa merendahkan kamu.
(Gobind Vashdev)
Sukses bukanlah milik mereka yang cerdas melainkan milik mereka yang memiliki mimpi
dan berjuang mati-matian untuk mewujudkan mimpi tersebut.
(Penulis)
Do the best, be good, then you will be the best
(Penulis)
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karuniaNya
hingga terselesaikan skripsi ini, kupersembahkan untuk:
1.
Allah SWT yang telah memberi anugrah di hidupku dan senantiasa
mencurahkan nikmat serta hidayah-Nya.
2.
Rasulullah SAW semoga shalawat dan salam selalu tercurah kepada
junjungan kita Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.
3.
Ayah dan Ibu tercinta dengan segenap kasih sayang, cinta, dukungan
dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku yang tidak pernah
putus memberikan doa, materi dan motivasi.
4.
Kakak dan Adikku tercinta Charissa yang selalu menjadi semangat dan
menjadi motivasiku untuk lebih dewasa.
5.
Semua keluarga besar yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang
selalu mendukung dan mendoakan tiada henti.
6.
Sahabatku tercinta 7 cm Harum Suci, Rizky Eka, Dinar Intan, Kristya,
Setiorini, Selvia Yuliane dan sahabat kosku Kiki Karlina Love You So
Much. Terimakasih atas semangat, dukungan dan kasih sayang selama
kurang lebih 4 tahun ini. Semoga kesuksesan dapat kita raih bersama
dan tidak ada yang berubah dari persahabatan kita. Amin.
7.
Mas Hendra yang telah memberi dukungan dan semangat sehingga
skripsi ini dapat segera terselesaikan.
8.
Almamater UMS tercinta.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikumWr. Wb
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat hidayahNya serta memberikan kekuatan, ketabahan,
kemudahan dan kedamaian berfikir dalam menyelesaikan penyusunan skripsi
yang berjudul “PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS, DAN
PERMODALAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi
Kasus pada Bank Umum Go Public yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Tahun 2012-2015)” dengan lancar.
Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi dan memenuhi syarat
guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis menyadari
sepenuhnya tanpa adanya bimbingan. Dorongan dan bantuan dari berbagai
pihak, penulis tidak akan mampu melaksanakan skripsi ini dengan baik. Maka
dengan segala kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setiaji, M.Si., selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
3.
Bapak Dr. Anton Setiawan, SE, M.Si selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
4.
Bapak Drs. Sri Padmantyo, M.B.A. selaku pembimbing skripsi
terimakasih atas ilmu dan kesabaran yang telah diberikan sehingga saya
mampu menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Semoga Allah selalu
memberikan rahmat dan hidayah kepada bapak
5.
Ibu Sri Murwanti, SE, M.M selaku pembimbing akademik terimakasih
atas bimbingannya sehingga saya dapat menyelesaikan perkuliahan ini
dengan baik.
6.
Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan
bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi.
7.
Seluruh staf karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan kelancaran proses
administrasi maupun informasi selama kuliah dan penulisan skripsi ini.
8.
Ayah dan Ibu tercinta dengan segenap kasih sayang,cinta, dukungan dan
kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku yang tidak pernah putus
memberikan doa, materi dan motivasi.
9.
Kakak dan Adikku tercinta Charissa yang selalu menjadi semangat dan
menjadi motivasiku untuk lebih dewasa.
10.
Semua keluarga besar yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang
selalu mendukung dan mendoakan tiada henti.
viii
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................
HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................
HALAMAN MOTTO ...............................................................................
HALAMAN PERSEMBAHAN ...............................................................
KATA PENGANTAR ...............................................................................
DAFTAR ISI ..............................................................................................
DAFTAR TABEL .....................................................................................
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................
ABSTRACT ...............................................................................................
ABSTRAKSI..............................................................................................
BABI PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ..................................................................
B. Rumusan Masalah ...........................................................................
C. Tujuan Penelitian.............................................................................
D. Manfaat Penelitian...........................................................................
E. Sistematika Penulisan ......................................................................
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank ................................................................................................
B. Profitabilitas ....................................................................................
C. Risiko Kredit ...................................................................................
D. Risiko Likuiditas .............................................................................
E. Permodalan ......................................................................................
F. Kerangka Pemikiran ........................................................................
G. Penelitian Terdahulu .......................................................................
H. Hipotesis..........................................................................................
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ................................................................................
B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ..............................
C. Data dan Sumber Data ....................................................................
D. Metode Pengumpulan Data .............................................................
E. Desain Pengambilan Sampel ...........................................................
F. Metode Analisis Data ......................................................................
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data .................................................................................
B. Analisis Data ..................................................................................
1. Sttistik Deskriptif........................................................................
2. Pengujian Asumsi Klasik ...........................................................
a. Uji Normalitas........................................................................
b. Uji Multikolinearitas ..............................................................
c. Uji Heteroskedastisitas ..........................................................
d. Uji Autokorelasi .....................................................................
x
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
x
xii
xiii
xiv
xv
xvi
1
8
8
8
9
11
16
17
18
20
21
21
23
26
26
28
28
29
29
36
36
36
38
39
40
40
41
3. Analisis Regresi Linier Berganda ...............................................
4. Pengujian Hipotesis ....................................................................
a. Uji t ........................................................................................
b. Uji f ........................................................................................
5. Koefisien Determinasi ................................................................
C. Pembahasan...................................................................................
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ...................................................................................
B. Keterbatasan Penelitian .................................................................
C. Saran ................................................................................................
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................
LAMPIRAN
xi
42
44
44
46
48
48
52
53
53
55
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Hasil Deskriptif Data .......................................................
37
Tabel 4.2 Hasil Uji Normalitas........................................................
39
Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas ..............................................
40
Tabel 4.4 Hasil Uji Heteroskedatisitas ............................................
41
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi .....................................................
42
Tabel 4.6 Hasil Uji Regresi Linear Berganda .................................
42
Tabel 4.7 Hasil Uji t ........................................................................
44
Tabel 4.8 Hasil Uji f ........................................................................
47
Tabel 4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi .....................................
48
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran .........................................................
xiii
21
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Tabel Nilai t
Lampiran 2 Tabel Nilai F
Lampiran 3 Hasil Pengolahan Dengan SPSS
xiv
ABSTRACT
This research aims to analyze the effect of credit risk, liquidity risk, and capital to
the banking profitability as measured by the ratio of NPL, LDR, and the CAR of
the banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange in 2012-2015.
This is a quantitative research with a total sample of 28 companies obtained
through random sampling method. Results showed variable credit risk and
liquidity risk effect on profitability, while the variable capital does not affect the
profitability. Simultaneously variable credit risk, liquidity risk and capital in this
study effect on bank profitability.
Keywords: capital, credit risk, liquidity risk, profitability
xv
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit, risiko
likuiditas, dan permodalan terhadap profitabilitas perbankan yang diukur
menggunakan rasio NPL, LDR, dan CAR pada perusahaan perbankan go public
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2012-2015. Ini merupakan penelitian
kuantitatif dengan jumlah sampel sebanyak 28 perusahaan yang diperoleh melalui
metode purposive sampling. Hasil penelitian menunjukkan variabel risiko kredit
dan risiko likuiditas berpengaruh terhadap profitabilitas, sedangkan variabel
permodalan tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Secara simultan variabel
risiko kredit, risiko likuiditas, dan permodalan dalam penelitian ini berpengaruh
terhadap profitabilitas perbankan.
Kata Kunci : risiko kredit, risiko likuiditas, permodalan, profitabilitas
xvi