ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015 Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Tahun 2011-2015.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC
PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015
SKRIPSI
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI TUGAS DAN SYARAT GUNA
MEMPEROLEH GELAR SAJANA EKONOMI PROGRAM MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH
SURAKARTA
Disusunoleh:
MUHSIN WAKHIDAYANTO
B 100 120 183
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
HALAMAN PENGESAHAN
ii
iii
MOTTO
“Dan bersabarlah, karenasesungguhnya Allah tiadamenyia-nyiakanpahala orangorang yang berbuatkebaikan.”
(Q.S: Hud: 3)
“Sebaik-baiknya kamu adalah orang yang mempelajari Al-Qur’an dan
mengajarkannya.”
(HR. Bukhari)
“God always takes you on the simplest way”
(Albert Einstein)
“At least we are together, I know Im not alone”
(Alan Walker)
“Change your self, change your life and change the world”
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis mempersembahkan karya kecil ini untuk:
Allah SWT, yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap
mahkluk, tanpaNya tulisan ini tiada bermakna. Semoga dari awal proses
sampai karya ini selesai selalu dapat memberikan amalan bagi kita semua,
amin..
Rasullullah SAW, semoga sholawat serta salam selalu tercurah kepada
Beliau Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.
Orang tua yang telah member kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan
dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku.
Adik adiku, Latief dan Hana yang selalu memberikan kebahagian
senyuman dan membuat hidup menjadi penuh kebahagiaan dikeluarga.
Semua sahabat yang tidak dapat ditulis satu persatu, yang telah
memberikan dukungan secara penuh dalam menyelesaikan karya ini.
v
KATA PENGANTAR
ِ بِس ِم
اه ال َر ْحم ِن ال َرِح ِيم
ْ
Assalamu’alaikumWr.Wb
Alhamdulillah puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis
dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan judul
“ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC
PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015”
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan penghargaan dan terimakasih
yang setulus-tulusnya kepada Drs. Sujadi., M.M selaku dosen pembimbing skripsi
yang telah banyak memberikan saran, petunjuk, koreksi mulai dari
proposal
penelitian sampai terwujudnya skripsi ini. Penulis juga mengucapkan terimakasih
kepada :
Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Bapak Anton Agus Setyawan S.E., M.Si.,selaku Ketua Jurusan Prodi
Manajamen Fakultas Ekonomi dan BisnisUniversitas Muhammadiyah Surakarta.
vi
Bapak Sri Padmantyo, selaku pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan
kepada penulis selama masa studi, serta seluruh staff dan karyawan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik moril dan
materil sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan skripsi
ini.
Keluarga Besar METALA (Mahasiswa Ekonomi Pecinta Alam) FEB
Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang telah memberikan dukungan dan
kepercayaan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini, terima kasih
Keluarga Ke 2 saya, terutama untuk Gladi 23 : Fauzia, Tri Ayu, Triana, Fanny,
Dody, Ratona, Rizal, Bayu A, Agung, Bayu D, kalian luarbiasa. Salam Lestari !!!
Terima Kasih kepada Pengurus METALA periode 2016 yang telah saling
berbagi pengalaman dalam berorganisasi, Baron, Rian, FajarDesy, Dina, Ririn,
Attabik, Akbar, Dody, Ratona, Nova Eka, Niken, Elisya, Fanny, Yuni, Yazid,
Totok, Endah, Febri,
Rekan-rekan Mahasiswa Program Studi Manajemen FEB Universitas
Muhammadiyah Surakarta angkatan 2012.
Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bias penulis sebutkan
satu persatu.
vii
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat
memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan
pengetahuan. Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna,
maka penulis sangat berterimakasih apabila diantara pembaca ada yang
memberikan saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan
penulis sebagai proses pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikumWr. Wb
Surakarta, 7 Januari 2017
Penulis
Muhsin Wakhidayanto
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... ii
HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................... iii
HALAMAN MOTTO ..................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... v
KATA PENGANTAR .................................................................................... vi
DAFTAR ISI ................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ........................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xii
ABSTRAK ...................................................................................................... xiii
ABSTRACT .................................................................................................... xiv
BAB I
PENDAHULUAN ........................................................................... 1
A. LATAR BELAKANG MASALAH ......................................... 1
B. RUMUSAN MASALAH ......................................................... 2
C. TUJUAN PENELITIAN .......................................................... 2
D. MANFAAT PENELITAAN ..................................................... 3
E. SISTEMATIKA PENULISAN ................................................ 4
BAB II
LANDASAN TEORI ...................................................................... 5
A. BANK ....................................................................................... 5
B. LAPORAN KEUANGAN ........................................................ 9
C. KESEHATAN BANK .............................................................. 13
D. METODE RGEC ...................................................................... 15
ix
E. PENELITIAN TERDAHULU ................................................. 20
F. MODEL PENELITIAN ............................................................ 21
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 22
A. JENIS PENELITIAN ............................................................... 22
B. POPULASI DAN SAMPEL ..................................................... 22
C. DATA DAN SUMBER DATA ................................................ 24
D. VARIABEL PENELITIAN ...................................................... 24
E. METODE ANALISA DATA ................................................... 25
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .............................. 32
A. DESKRIPSI UMUM PERUSAHAAN .................................... 32
B. HASIL PENELITIAN .............................................................. 35
C. PEMBAHASAN ....................................................................... 52
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN ...................................................... 59
A. KESIMPULAN ........................................................................ 59
B. KETERBATASAN PENELITIAN .......................................... 60
C. SARAN ..................................................................................... 60
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Matriks kriteria penetapan peringkat komponenen Risiko Kredit .......... 25
Tabel 3.2 Matriks kriteria penetapan peringkat komponen Risiko Likuiditas ....... 26
Tabel 3.3 Matriks criteria penetapan peringkat komponen Rentabilitas (ROA) .... 27
Tabel 3.4 Matriks criteria penetapan peringkat komponen Rentabilitas (NIM) ..... 28
Tabel 3.5 Matriks criteria penetapan peringkat factor permodalan ........................ 29
Tabel 4.1 Ikhtisar Keuangan Bank Mandiri 2011-2015 ......................................... 36
Tabel 4.2 Bobot PK Komponen NPL ..................................................................... 40
Tabel 4.3 Bobot PK Komponen LDR..................................................................... 42
Tabel 4.4 Bobot PK Komponen ROA .................................................................... 48
Tabel 4.5 Bobot PK Komponen NIM ..................................................................... 50
Tabel 4.6 Bobot PK Komponen CAR .................................................................... 52
Tabel 4.7 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2011 ....................... 52
Tabel 4.8 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2012 ....................... 53
Tabel 4.9 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2013 ....................... 54
Tabel 4.10 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2014 ....................... 56
Tabel 4.11 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2015 ....................... 57
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Model Penelitian ................................................................................ 21
Gambar 4.1
Struktur Organisasi PT Bank Mandiri (PERSERO) Tbk ................... 35
xii
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan Mengetahui tingkat kesehatan PT BANK
MANDIRI (PERSERO) Tbk periode 2011 - 2015 dengan metode RGEC.
Penelitian ini menggunakan metode analisis kesehatan keuangan RGEC, yaitu
Risk, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital. Sampel dari penelitian
ini berupa laporan keuangan yang dikeluarkan oleh perusahan dari tahun 2011 –
2015 yang didapatkan dari website resmi perusahaan. Penilaian Tingkat
Kesehatan perusahaan dengan menggunakan metode RGEC ini menunjukkan
predikat kesehatan bank tersebut sesuai dengan standar yang telah ditetapkan oleh
Bank Indonesia, Untuk periode 2011 – 2015 dapat disimpulkan bahwa Bank
Mandiri mendapatkan peringka tkomposit “sangatsehat”.
Kata kunci: Laporan Keuangan, Kesehatan Bank, RGEC
xiii
ABSTRACT
This study aims to know rise base bank rating of PT. Bank Mandiri
(Persero) Tbk. Period 2011-2015 with RGEC method. This study uses RGEC
method. Risk, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital. Samples from
this study in the form of financial statements issued by the company from years
2011 – 2015 were obtained from the company official website. Rating for the
companies using this RGEC show predicate Bank soundness in accordance with
the standards set by Bank of Indonesia, for the periode 2011-2015 can be
concluded that the Bank obtain composite rating very healthy.
Keyword: Financial Statement, Rise base Bank rating, RGEC
xiv
PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015
SKRIPSI
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI TUGAS DAN SYARAT GUNA
MEMPEROLEH GELAR SAJANA EKONOMI PROGRAM MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH
SURAKARTA
Disusunoleh:
MUHSIN WAKHIDAYANTO
B 100 120 183
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
HALAMAN PENGESAHAN
ii
iii
MOTTO
“Dan bersabarlah, karenasesungguhnya Allah tiadamenyia-nyiakanpahala orangorang yang berbuatkebaikan.”
(Q.S: Hud: 3)
“Sebaik-baiknya kamu adalah orang yang mempelajari Al-Qur’an dan
mengajarkannya.”
(HR. Bukhari)
“God always takes you on the simplest way”
(Albert Einstein)
“At least we are together, I know Im not alone”
(Alan Walker)
“Change your self, change your life and change the world”
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis mempersembahkan karya kecil ini untuk:
Allah SWT, yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap
mahkluk, tanpaNya tulisan ini tiada bermakna. Semoga dari awal proses
sampai karya ini selesai selalu dapat memberikan amalan bagi kita semua,
amin..
Rasullullah SAW, semoga sholawat serta salam selalu tercurah kepada
Beliau Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.
Orang tua yang telah member kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan
dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku.
Adik adiku, Latief dan Hana yang selalu memberikan kebahagian
senyuman dan membuat hidup menjadi penuh kebahagiaan dikeluarga.
Semua sahabat yang tidak dapat ditulis satu persatu, yang telah
memberikan dukungan secara penuh dalam menyelesaikan karya ini.
v
KATA PENGANTAR
ِ بِس ِم
اه ال َر ْحم ِن ال َرِح ِيم
ْ
Assalamu’alaikumWr.Wb
Alhamdulillah puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis
dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan judul
“ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC
PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015”
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan penghargaan dan terimakasih
yang setulus-tulusnya kepada Drs. Sujadi., M.M selaku dosen pembimbing skripsi
yang telah banyak memberikan saran, petunjuk, koreksi mulai dari
proposal
penelitian sampai terwujudnya skripsi ini. Penulis juga mengucapkan terimakasih
kepada :
Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Bapak Anton Agus Setyawan S.E., M.Si.,selaku Ketua Jurusan Prodi
Manajamen Fakultas Ekonomi dan BisnisUniversitas Muhammadiyah Surakarta.
vi
Bapak Sri Padmantyo, selaku pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan
kepada penulis selama masa studi, serta seluruh staff dan karyawan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik moril dan
materil sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan skripsi
ini.
Keluarga Besar METALA (Mahasiswa Ekonomi Pecinta Alam) FEB
Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang telah memberikan dukungan dan
kepercayaan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini, terima kasih
Keluarga Ke 2 saya, terutama untuk Gladi 23 : Fauzia, Tri Ayu, Triana, Fanny,
Dody, Ratona, Rizal, Bayu A, Agung, Bayu D, kalian luarbiasa. Salam Lestari !!!
Terima Kasih kepada Pengurus METALA periode 2016 yang telah saling
berbagi pengalaman dalam berorganisasi, Baron, Rian, FajarDesy, Dina, Ririn,
Attabik, Akbar, Dody, Ratona, Nova Eka, Niken, Elisya, Fanny, Yuni, Yazid,
Totok, Endah, Febri,
Rekan-rekan Mahasiswa Program Studi Manajemen FEB Universitas
Muhammadiyah Surakarta angkatan 2012.
Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bias penulis sebutkan
satu persatu.
vii
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat
memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan
pengetahuan. Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna,
maka penulis sangat berterimakasih apabila diantara pembaca ada yang
memberikan saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan
penulis sebagai proses pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikumWr. Wb
Surakarta, 7 Januari 2017
Penulis
Muhsin Wakhidayanto
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... ii
HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................... iii
HALAMAN MOTTO ..................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... v
KATA PENGANTAR .................................................................................... vi
DAFTAR ISI ................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ........................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xii
ABSTRAK ...................................................................................................... xiii
ABSTRACT .................................................................................................... xiv
BAB I
PENDAHULUAN ........................................................................... 1
A. LATAR BELAKANG MASALAH ......................................... 1
B. RUMUSAN MASALAH ......................................................... 2
C. TUJUAN PENELITIAN .......................................................... 2
D. MANFAAT PENELITAAN ..................................................... 3
E. SISTEMATIKA PENULISAN ................................................ 4
BAB II
LANDASAN TEORI ...................................................................... 5
A. BANK ....................................................................................... 5
B. LAPORAN KEUANGAN ........................................................ 9
C. KESEHATAN BANK .............................................................. 13
D. METODE RGEC ...................................................................... 15
ix
E. PENELITIAN TERDAHULU ................................................. 20
F. MODEL PENELITIAN ............................................................ 21
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 22
A. JENIS PENELITIAN ............................................................... 22
B. POPULASI DAN SAMPEL ..................................................... 22
C. DATA DAN SUMBER DATA ................................................ 24
D. VARIABEL PENELITIAN ...................................................... 24
E. METODE ANALISA DATA ................................................... 25
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .............................. 32
A. DESKRIPSI UMUM PERUSAHAAN .................................... 32
B. HASIL PENELITIAN .............................................................. 35
C. PEMBAHASAN ....................................................................... 52
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN ...................................................... 59
A. KESIMPULAN ........................................................................ 59
B. KETERBATASAN PENELITIAN .......................................... 60
C. SARAN ..................................................................................... 60
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Matriks kriteria penetapan peringkat komponenen Risiko Kredit .......... 25
Tabel 3.2 Matriks kriteria penetapan peringkat komponen Risiko Likuiditas ....... 26
Tabel 3.3 Matriks criteria penetapan peringkat komponen Rentabilitas (ROA) .... 27
Tabel 3.4 Matriks criteria penetapan peringkat komponen Rentabilitas (NIM) ..... 28
Tabel 3.5 Matriks criteria penetapan peringkat factor permodalan ........................ 29
Tabel 4.1 Ikhtisar Keuangan Bank Mandiri 2011-2015 ......................................... 36
Tabel 4.2 Bobot PK Komponen NPL ..................................................................... 40
Tabel 4.3 Bobot PK Komponen LDR..................................................................... 42
Tabel 4.4 Bobot PK Komponen ROA .................................................................... 48
Tabel 4.5 Bobot PK Komponen NIM ..................................................................... 50
Tabel 4.6 Bobot PK Komponen CAR .................................................................... 52
Tabel 4.7 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2011 ....................... 52
Tabel 4.8 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2012 ....................... 53
Tabel 4.9 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2013 ....................... 54
Tabel 4.10 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2014 ....................... 56
Tabel 4.11 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2015 ....................... 57
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Model Penelitian ................................................................................ 21
Gambar 4.1
Struktur Organisasi PT Bank Mandiri (PERSERO) Tbk ................... 35
xii
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan Mengetahui tingkat kesehatan PT BANK
MANDIRI (PERSERO) Tbk periode 2011 - 2015 dengan metode RGEC.
Penelitian ini menggunakan metode analisis kesehatan keuangan RGEC, yaitu
Risk, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital. Sampel dari penelitian
ini berupa laporan keuangan yang dikeluarkan oleh perusahan dari tahun 2011 –
2015 yang didapatkan dari website resmi perusahaan. Penilaian Tingkat
Kesehatan perusahaan dengan menggunakan metode RGEC ini menunjukkan
predikat kesehatan bank tersebut sesuai dengan standar yang telah ditetapkan oleh
Bank Indonesia, Untuk periode 2011 – 2015 dapat disimpulkan bahwa Bank
Mandiri mendapatkan peringka tkomposit “sangatsehat”.
Kata kunci: Laporan Keuangan, Kesehatan Bank, RGEC
xiii
ABSTRACT
This study aims to know rise base bank rating of PT. Bank Mandiri
(Persero) Tbk. Period 2011-2015 with RGEC method. This study uses RGEC
method. Risk, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital. Samples from
this study in the form of financial statements issued by the company from years
2011 – 2015 were obtained from the company official website. Rating for the
companies using this RGEC show predicate Bank soundness in accordance with
the standards set by Bank of Indonesia, for the periode 2011-2015 can be
concluded that the Bank obtain composite rating very healthy.
Keyword: Financial Statement, Rise base Bank rating, RGEC
xiv