DETERMINAN PROFITABILITAS PADA INDUSTRI PERBANKAN (Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011-2014)
DETERMINAN PROFITABILITAS PADA
i
INDUSTRI PERBANKAN
(Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di
Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011-2014)
Diajukan Oleh :
RIZA OKTIFANI
NIM. 201112112
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
TAHUN 2015 ii
DETERMINAN PROFITABILITAS PADA
INDUSTRI PERBANKAN
(Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di
Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011-2014)
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat Untuk menyelesaikan jenjang pendidikan
Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Diajukan Oleh :
RIZA OKTIFANI
NIM. 201112112
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
TAHUN 2015
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi dengan judul :
“Determinan
Profitabilitas pada Industri Perbankan (Studi Empiris pada Perbankan yang
Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011-2014” adalah hasil
tulisan saya sendiri, tidak terdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan Tinggi, dan sepanjang sepengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Kudus, 16 Juni 2015 Penyusun Riza Oktifani 2011-12-112 iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Sesungguhnya bersama kesulitan itu pasti ada kemudahan. Oleh
karena itu, jika kamu telah selesai dari suatu tugas, kerjakan tugas
lain dengan sungguh-sungguh. Dan hanya kepada Tuhanmulah
hendaknya kamu memohon dan mengharap.” (Q.S Al-Insyirah : 6-8)
“Ingatlah kamu kepadaKu, maka Aku akan ingat kepadamu, dan
bersyukurlah kepadaKu, dan janganlah kamu mengingkari
nikmatKu. Hai orang-orang yang beriman, mintalah pertolongan
Allah dengan kesabaran dan shalat. Sungguh Allah itu bersama
orang-orang yang sabar.” (Q.S Al-Baqarah : 152-153)“Ridho Allah itu tergantung pada keridhoan orang tua, dan
murka Allah itu tergantung pada kemurkaan orang tua.”
(HR.Bukhori, Ibnu Hibban, Tirmidzi, Hakim)“Mudahkanlah urusan orang lain, maka Allah akan memudahkan
urusanmu.” (Ust.Yusuf Mansur) “Sertakan Allah pada setiap urusanmu.” (Ust. Yusuf Mansur)Kupersembahkan buah karyaku ini Untuk Bapak, Ibu, Kakakku, dan Adikku tercinta Terima kasih atas doa, dukungan, serta kasih sayang yang diberikan Semoga suatu saat nanti Allah memberikan kesempatan
Untuk membuat beliau bangga dan bahagia
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb Alhamdulillahirrabbil’alamiin, puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayat, serta ridho-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul
“DETERMINAN PROFITABILITAS
PADA INDUSTRI PERBANKAN (Studi Empiris Pada Perbankan Yang
Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011-2014)” ini dengan
baik. Skripsi ini disusun sebagai syarat akademis dalam menyelesaikan studi program Sarjana (S1) pada Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas Muria Kudus.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan dengan baik tanpa dukungan, bantuan, serta doa dari berbagai pihak selama penyusunan skripsi ini berlangsung. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Dr. H. Mochammad Edris, Drs MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
2. Dwi Soegiarto, SE, MM selaku Dosen Pembimbing pertama dan Sri Mulyani, SEI, M.Si selaku Dosen Pembimbing kedua yang telah meluangkan banyak waktu, memberikan saran, pengetahuan, serta pengarahan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
3. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Akuntansi Universitas Muria Kudus yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis. vi
4. Kepada kedua orang tua saya (Munjaeni dan Nur Badi’ah) yang sangat saya cintai, sayangi, kagumi, dan banggakan sebagai panutan dalam hidup. Terima kasih atas kasih sayang, perhatian, semangat, dan doa yang tiada henti untuk mendoakan penulis agar selalu berada di jalan Allah SWT.
5. Sahabat-sahabat terbaik : Nela Puspadewi Sitorus, Dessi Wulansari, Ulin Nikmah dan Spy. Terima kasih untuk kebersamaan, persahabatan, motivasi, dan inspirasinya. Tetap jaga komunikasi dan saling mendoakan. Sukses buat kita semua, Sahabat! 6. Sahabat-sahabat Akuntansi kelas B Universitas Muria Kudus angkatan
2015. Ulfa, Husnul, Aang, Erika, Nayli, Dina, Malik, Budi, Arniska dan teman-teman semua. Terima kasih untuk kebersamaan, kekompakan, serta kekeluargaan yang telah terjalin baik selama ini.
7. Tim KKN VOKASI 2014 Desa Pohgading, Kec. Gembong, Pati : Ristya (BK), Atik (PBI), Mbak Ika (TI), Pak Ulil (PBI), Budi (Akuntansi), Mas Naim (TI), Arif (BK), Mas Karisma Kaboel (BK), dan Badawi (PGSD) sebagai sahabat, keluarga, dan teman seperjuangan kalian telah memberikan pengalaman hidup baru yang takkan pernah kulupakan.
8. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah membantu penulis. Terima kasih atas doa yang telah kalian berikan.
Penulis memohon maaf sekiranya dalam penyajian maupun pembahasan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Penulis berharap semoga penulisan skripsi ini dapat bermanfaat bagi berbagai pihak. Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Kudus, 16 Juni 2015 Penulis, Riza Oktifani 2011.12.112 viii
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy
Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Ukuran Perusahaan (Size) terhadap Profitabilitas Perbankan (ROA).
Obyek dalam penelitian ini adalah Bank-bank Umum konvensional persero pemerintah dan swasta di Indonesia yang telah terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2011-2014. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan analisis regresi berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan analisis regresi berganda, dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menunjukkan CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan Size memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas bank dengan tingkat signifikansi 0,000. Sedangkan berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial (uji t) pada bank menunjukkan bahwa variabel NPL, LDR, Ukuran Perusahaan tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank karena memiliki probabilitas sebesar 0,093 untuk NPL, 0,158 untuk LDR dan 0,739 untuk Size yang berarti berada di atas α sebesar 0.05. Sedangkan variabel CAR, NIM dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank syariah karena memiliki probabilitas sebesar 0,041 untuk CAR, 0,000 untuk NIM dan BOPO yang berarti berada di bawah α sebesar 0.05. Nilai adjusted R2 dalam model regresi ini diperoleh sebesar 0.919. Hal ini menunjukkan bahwa besar pengaruh variabel independent yaitu CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan Ukuran Perusahaan terhadap variabel dependent (ROA) sebesar 91,9% % sedangkan sisanya sebesar 8,1% dipengaruhi oleh faktor lain.
Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net
Interest Margin (NIM), BOPO, Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Ukuran
Perusahaan (Size) dan ROA.
ABSTRACT
This study aims to analyze the effect of the Capital Adequacy Ratio (CAR),Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), BOPO, Loan to Deposit
Ratio (LDR), and Size to the Banking Profitability (ROA).
Objects in this study is conventional Banks in Indonesia, which has been
registered in the Indonesia Stock Exchange (IDX) during 2011-2014. The method
used in this research is to use multiple regression analysis to test the hypothesis
that the t test and F test Before using multiple regression analysis, performed
classical assumption first.From the results of simultaneous hypothesis test (F test) showed that the
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin
(NIM), BOPO, Loan to Deposit Ratio (LDR), and Size to the Banking Profitability
(ROA) has a significant impact on banking profitability of banks with a
significance level of 0.000. While based on the partial results of hypothesis testing
(t test) showed that the banks indicate that NPL, LDR, Size not influence of
probability banking because it has 0.093 for NPL, 0.158 for LDR dan 0,739 for
Size which means under alpha of 0.05. While the CAR, NIM dan BOPO variable
has a significant to the profitability of banks. The value of adjusted R2 in
regression models obtained for publicly traded banks 0.919. This shows that the
major effect of independent variables are Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), BOPO, Loan to Deposit
Ratio (LDR), and Size to the Banking Profitability (ROA) to the dependent
variable (ROA) of 91.9% while the remaining 8.1% is influenced by other factors.
Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net
Interest Margin (NIM), BOPO, Loan to Deposit Ratio (LDR), Size and
Profitability (ROA).x
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN PENGESAHAN ................................ Error! Bookmark not defined.
xii
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...................................... 44
xiv
BAB V KESIMPULAN ........................................................................................ 66
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................................. 23Tabel 4.1 Daftar Perusahaan Perbankan ............................................................... 44Tabel 4.2 Deskriptif Statistic ................................................................................ 45Tabel 4.3 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test .............................................. 48Tabel 4.4 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test setelah Outliers .................... 49Tabel 4.5 Uji Multikolinieritas .............................................................................. 50Tabel 4.6 Uji Autokorelasi .................................................................................... 51Tabel 4.7 Analisis Regresi .................................................................................... 53xvi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran .......................................................................... 27DAFTAR GRAFIK
Halaman