MP Prosedur Audit Internal GJM new
!
%
&
"
"
"
#
'
$
!
(
'
"
$
'
"
"
)* " *
+
* '
" )
!
"
#
$
!(
&! '!
)
*
#
+
)
,
%
%
%
)
-
&
!
.
,
+
!
,
/
*
*
*
%
,
/
*
'!
&!
(
+
" )
0 &!1
/
*
*
,
,
*
*
!
,
0
/
*
!1
!
/
#
% -
0! 1
,
/
*
!
/
0 !!1
,
,
*
!
,
+
(
+
!! &! '!
!
*
/
! *
(
* +
(
2
*
3 (
&! '!
!
(
3 (
+
,
/ (
!
+
,
(
$
!
0)
1
,
*
(
*
,
/
(
+
(
)
,
,
*
/
+
/
*
4
,
(
5 677
(
/
%
.(
05 1
/
,
*
*
/
*
%
!
!
&! 3 077776 7 7771
!
077776 7 77 1
!
)
7 77 1
8
0 81
0 !!1 9
/
5 677 77:
8
#
$
*
-
&! 3
+
!
,
077776
!
/
&!
!
/
+
(
&!
2
*
*
2
*
( !
/
( *
4
*
0
*
/
1
+
/
* ,
/
*
,
, *
*
, /
, !
*
2
/
*
* ,
2 (
!
!
(
)
,
*
;
*
-
/
,
&
0
/
,
2
,
&!
/
*
,
*
/
!
,
*
+
)
*
*
2 *
/
*
<
*
/
,
!
&
,
*
/
, &!
,
,
*
" )
1
3
#
3
! '
#
$
%
-
3
8
!
!
'!
'!
(!
(!
&(! +
(
&!
&!
&!
&!
"
(!
,!
*
" )
5
)
;
+
,
74 %1
4
'!
'!
'!
'!
4
!
% 6
$
#
$
5
2
2
*
1
!
$
#
)
&
!
)
5
'
2
;&
/
)
4
)
=
8
)
3
;)
)
5*
/ * *;
+
*
!
.
,
!
>
;
+
,
/
<
=
)
5 ?8
= 5 ?
&!
%
&
"
"
"
#
'
$
!
(
'
"
$
'
"
"
)* " *
+
* '
" )
!
"
#
$
!(
&! '!
)
*
#
+
)
,
%
%
%
)
-
&
!
.
,
+
!
,
/
*
*
*
%
,
/
*
'!
&!
(
+
" )
0 &!1
/
*
*
,
,
*
*
!
,
0
/
*
!1
!
/
#
% -
0! 1
,
/
*
!
/
0 !!1
,
,
*
!
,
+
(
+
!! &! '!
!
*
/
! *
(
* +
(
2
*
3 (
&! '!
!
(
3 (
+
,
/ (
!
+
,
(
$
!
0)
1
,
*
(
*
,
/
(
+
(
)
,
,
*
/
+
/
*
4
,
(
5 677
(
/
%
.(
05 1
/
,
*
*
/
*
%
!
!
&! 3 077776 7 7771
!
077776 7 77 1
!
)
7 77 1
8
0 81
0 !!1 9
/
5 677 77:
8
#
$
*
-
&! 3
+
!
,
077776
!
/
&!
!
/
+
(
&!
2
*
*
2
*
( !
/
( *
4
*
0
*
/
1
+
/
* ,
/
*
,
, *
*
, /
, !
*
2
/
*
* ,
2 (
!
!
(
)
,
*
;
*
-
/
,
&
0
/
,
2
,
&!
/
*
,
*
/
!
,
*
+
)
*
*
2 *
/
*
<
*
/
,
!
&
,
*
/
, &!
,
,
*
" )
1
3
#
3
! '
#
$
%
-
3
8
!
!
'!
'!
(!
(!
&(! +
(
&!
&!
&!
&!
"
(!
,!
*
" )
5
)
;
+
,
74 %1
4
'!
'!
'!
'!
4
!
% 6
$
#
$
5
2
2
*
1
!
$
#
)
&
!
)
5
'
2
;&
/
)
4
)
=
8
)
3
;)
)
5*
/ * *;
+
*
!
.
,
!
>
;
+
,
/
<
=
)
5 ?8
= 5 ?
&!