EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PADA BPR ARTHA HUDA ABADI KABUPATEN PATI.
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PADA
BPR ARTHA HUDA ABADI
KABUPATEN PATI
TUGAS AKHIR
Disusun untuk memenuhi sebagian persyaratan
mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh :
Dessantya Andi Putra
NIM F3312038
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2015
commit to user
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PADA
BPR ARTHA HUDA ABADI
KABUPATEN PATI
Dessantya Andi Putra
F3312038
Bank is one element of economic development and institutions
participating in smooth operation of economic and monetary affairs. In Indonesia
there are many types of banks, one of which is the Rural Banks (BPR). BPR is
important to help people that need capital especially the lower classes of society
or the villagers. BPR Artha Huda Abadi is a Rural Bank have long standing in
Pati regency to help the lower classes of society. As in conventional banks, rural
banks also require a credit procedures for distributing funds to debtor applicant.
The purpose of this research is to determine the credit system used and the
strengths and weaknesses of loan granting system in BPR Artha Huda Abadi.
Based on the research conducted, BPR Artha Huda Abadi has done a
lending procedures are in accordance with the principles of credit and always
guided by the Banking Law as well as in the analysis stage has also been applying
the principles of 5C. The procedures used are easily understood by the public.
In terms of weaknesses there are some weaknesses in this credit system. In
the analyzing process, the Account Officer s required to further increase the
accuracy and objectivity, and the Human Resources on the Account Officer must
be increased to sharpen the analyzes performance and it can improve the
performance of the relevant section. In the decision of analyzis, the decision is
not only performed by the Accounts Officer, Marketing Management should be
included to make a decision from the analyzis result. In the documentation, the
debtor should be given a copy a letter of agreement to proof of the debtor and also
do not forget about the rules in the letter of credit agreement.
Keywords: Credit system of bank
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PADA
BPR ARTHA HUDA ABADI
KABUPATEN PATI
Dessantya Andi Putra
F3312038
Bank merupakan salah satu unsur pembangunan ekonomi serta lembaga
yang berpartisipasi dalam kelancaran kegiatan ekonomi dan bidang moneter. Di
Indonesia terdapat berbagai jenis bank salah satunya adalah Bank Perkreditan
Rakyat (BPR). BPR berperan penting dalam membantu masyarakat yang
memerlukan modal terutama lapisan masyarakat bawah atau masyarakat desa.
BPR Artha Huda Abadi adalah Bank Perkreditan Rakyat yang telah lama berdiri
di Kabupaten Pati untuk membantu permodalan lapisan masyarakat kalangan
bawah. Seperti halnya pada bank konvensional, BPR juga memerlukan prosedur
kredit dalam menyalurkan dana ke calon debiturnya. Tujuan penelitian ini adalah
untuk mengetahui sistem pemberian kredit yang digunakan serta kelebihan dan
kelemahan sistem pemberian kredit pada BPR Artha Huda Abadi.
Atas dasar penelitian yang telah dilakukan, BPR Artha Huda Abadi sudah
melakukan proses pemberian kredit yang sesuai dengan azas-azas perkreditan dan
selalu berpedoman pada Undang-Undang Perbankan serta pada pihak bank pada
tahapan analisis juga sudah menerapkan prinsip 5C. Prosedur yang digunakan
juga mudah dipahami oleh masyarakat.
Dilihat dari segi kelemahan ada beberapa kelemahan dalam sistem
pemberian kredit ini. Dalam penganalisisan data, bagian Account Officer dituntut
untuk lebih meningkatkan ketelitian dan keobjektifannya, dan Sumber Daya
Manusia yang ada pada bagian Account Officer harus lebih ditingkatkan sehingga
dapat mempertajam analisis-analisis yang dilakukan dan dapat lebih
meningkatkan kinerja dari bagian terkait. Dalam pengambilan keputusan, hasil
putusan analisa survei tidak hanya dilakukan oleh bagian Account Officer saja,
Manajemen Pemasaran hendaknya juga diikut sertakan dalam pengambilan
keputusan hasil analisa survei. Pada saat dokumentasi, seharusnya debitur juga
diberi salinan surat perjanjian agar menjadi bukti untuk debitur dan juga tidak
melupakan aturan yang ada dalam surat perjanjian kredit.
Kata kunci : Sistem pemberian kredit pada bank
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
-orang yang tulus mencintaimu dari kamu lahir sampai
(Penulis)
Tugas Akhir ini penulis persembahkan kepada:
1. Allah SWT
2. Ibuku Maya Suryanti
3. Kakakku Esantya Yulancy Widya Putri
4. Kakak iparku Dody Prasetya
5. Ponakanku Cantik Kartika Widyaning Prasetya
6. Penyemangatku Ananda Denny Pratiwi
7. Teman-temanku
8. DIII Akuntansi angkatan 2012
9. Almamaterku
commit to user
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr.Wb
Segala puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat, hidayah, dan inayah Nya sehingga penulis dapat
akhir ini disusun dengan tujuan untuk memenuhi syarat guna memperoleh gelar
Ahli Madya Program Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini penulis menerima banyak bimbingan,
petunjuk, bantuan dan saran dari berbagai pihak sehingga Tugas Akhir ini dapat
terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin
mengucapkan terima kasih kepada:
1. Allah SWT atas rahmat dan hidayahnya.
2. Bapak Drs. Wisnu Untoro, M.S selaku dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis UNS.
3. Bapak Drs. Agus Budiatmanto, M.Si, Ak selaku ketua program studi
Diploma III Akuntansi Keuangan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret.
4. Ibu Putri Nugrahaningsih, SE, M.Ak selaku Dosen Pembimbing
Lapangan dan Tugas Akhir.
commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
5. Bapak Drs. Hanung Triatmoko Msi.,Ak selaku Dosen Pembimbing
Akademik.
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS yang telah
memberkati ilmu pengetahuan selama dalam bangku perkuliahan.
7. Segenap Staff karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS
8. Keluarga penulis yang telah memberikan dukungan, semangat, dan
motivasi dalam penyusunan Tugas Akhir ini.
9. Semua teman-teman D III Akuntansi 2012.
10. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyelesaian Tugas
Akhir ini yang tidak bisa disebutkan satu per satu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan Tugas Akhir ini tidak lepas dari
kekurangan. Oleh karena itu, segala bentuk kritik dan saran yang bersifat
membangun sangat penulis harapkan demi kesempurnaan laporan Tugas Akhir
ini
Surakarta,
Mei 2015
Penulis
commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL........................................................................................... i
ABSTRACT ........................................................................................................ ii
HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ iv
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. v
PERNYATAAN TUGAS AKHIR ...................................................................... vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...................................................................... vii
KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii
DAFTAR ISI ....................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ............................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xiv
BAB
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1
B. Perumusan Masalah ............................................................................ 4
C. Tujuan Penelitian ................................................................................ 4
D. Manfaat Penelitian .............................................................................. 4
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
II. TINJUAN PUSTAKA
A. Pengertian Sistem dan Prosedur ......................................................... 6
B. Kredit .................................................................................................. 9
C. Prosedur Pemberian Kredit................................................................. 19
D. Flowchart ........................................................................................... 24
E. Bank .................................................................................................... 30
III. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan ............................................................ 35
B. Analisis dan Pembahasan ................................................................... 43
C. Temuan ............................................................................................... 63
IV. PENUTUP
A. Simpulan ............................................................................................. 66
B. Rekomendasi ...................................................................................... 66
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
commit to user
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
TABEL
Halaman
II 1. Pengertian Simbol-simbol dalam Flowchart ............................................ 26
commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
Halaman
3.1 Struktur Organisasi .................................................................................... 38
3.2 Siklus Pemberian Kredit ............................................................................ 48
3.3 Prosedur Permohonan Kredit ..................................................................... 49
3.4 Prosedur Analisa Kredit (Bagian Account Officer) ................................... 52
3.5 Prosedur Putusan Kredit (Bagian Pimpinan) ............................................. 53
3.6 Prosedur Pencairan Kredit (Bagian Administrasi) ..................................... 56
3.7 Prosedur Pencairan Kredit (Bagian Costumer Service) ............................. 57
3.8 Prosedur Pencairan Kredit (Bagian Teller) ................................................ 58
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
1. Formulir permohonan kredit
2. Slip tanda terima pencairan kredit
3. Kartu angsuran
4. Undang-Undang No. 10 tahun 1998 tentang perbankan
commit to user
xiv
digilib.uns.ac.id
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PADA
BPR ARTHA HUDA ABADI
KABUPATEN PATI
TUGAS AKHIR
Disusun untuk memenuhi sebagian persyaratan
mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh :
Dessantya Andi Putra
NIM F3312038
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2015
commit to user
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PADA
BPR ARTHA HUDA ABADI
KABUPATEN PATI
Dessantya Andi Putra
F3312038
Bank is one element of economic development and institutions
participating in smooth operation of economic and monetary affairs. In Indonesia
there are many types of banks, one of which is the Rural Banks (BPR). BPR is
important to help people that need capital especially the lower classes of society
or the villagers. BPR Artha Huda Abadi is a Rural Bank have long standing in
Pati regency to help the lower classes of society. As in conventional banks, rural
banks also require a credit procedures for distributing funds to debtor applicant.
The purpose of this research is to determine the credit system used and the
strengths and weaknesses of loan granting system in BPR Artha Huda Abadi.
Based on the research conducted, BPR Artha Huda Abadi has done a
lending procedures are in accordance with the principles of credit and always
guided by the Banking Law as well as in the analysis stage has also been applying
the principles of 5C. The procedures used are easily understood by the public.
In terms of weaknesses there are some weaknesses in this credit system. In
the analyzing process, the Account Officer s required to further increase the
accuracy and objectivity, and the Human Resources on the Account Officer must
be increased to sharpen the analyzes performance and it can improve the
performance of the relevant section. In the decision of analyzis, the decision is
not only performed by the Accounts Officer, Marketing Management should be
included to make a decision from the analyzis result. In the documentation, the
debtor should be given a copy a letter of agreement to proof of the debtor and also
do not forget about the rules in the letter of credit agreement.
Keywords: Credit system of bank
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PADA
BPR ARTHA HUDA ABADI
KABUPATEN PATI
Dessantya Andi Putra
F3312038
Bank merupakan salah satu unsur pembangunan ekonomi serta lembaga
yang berpartisipasi dalam kelancaran kegiatan ekonomi dan bidang moneter. Di
Indonesia terdapat berbagai jenis bank salah satunya adalah Bank Perkreditan
Rakyat (BPR). BPR berperan penting dalam membantu masyarakat yang
memerlukan modal terutama lapisan masyarakat bawah atau masyarakat desa.
BPR Artha Huda Abadi adalah Bank Perkreditan Rakyat yang telah lama berdiri
di Kabupaten Pati untuk membantu permodalan lapisan masyarakat kalangan
bawah. Seperti halnya pada bank konvensional, BPR juga memerlukan prosedur
kredit dalam menyalurkan dana ke calon debiturnya. Tujuan penelitian ini adalah
untuk mengetahui sistem pemberian kredit yang digunakan serta kelebihan dan
kelemahan sistem pemberian kredit pada BPR Artha Huda Abadi.
Atas dasar penelitian yang telah dilakukan, BPR Artha Huda Abadi sudah
melakukan proses pemberian kredit yang sesuai dengan azas-azas perkreditan dan
selalu berpedoman pada Undang-Undang Perbankan serta pada pihak bank pada
tahapan analisis juga sudah menerapkan prinsip 5C. Prosedur yang digunakan
juga mudah dipahami oleh masyarakat.
Dilihat dari segi kelemahan ada beberapa kelemahan dalam sistem
pemberian kredit ini. Dalam penganalisisan data, bagian Account Officer dituntut
untuk lebih meningkatkan ketelitian dan keobjektifannya, dan Sumber Daya
Manusia yang ada pada bagian Account Officer harus lebih ditingkatkan sehingga
dapat mempertajam analisis-analisis yang dilakukan dan dapat lebih
meningkatkan kinerja dari bagian terkait. Dalam pengambilan keputusan, hasil
putusan analisa survei tidak hanya dilakukan oleh bagian Account Officer saja,
Manajemen Pemasaran hendaknya juga diikut sertakan dalam pengambilan
keputusan hasil analisa survei. Pada saat dokumentasi, seharusnya debitur juga
diberi salinan surat perjanjian agar menjadi bukti untuk debitur dan juga tidak
melupakan aturan yang ada dalam surat perjanjian kredit.
Kata kunci : Sistem pemberian kredit pada bank
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
-orang yang tulus mencintaimu dari kamu lahir sampai
(Penulis)
Tugas Akhir ini penulis persembahkan kepada:
1. Allah SWT
2. Ibuku Maya Suryanti
3. Kakakku Esantya Yulancy Widya Putri
4. Kakak iparku Dody Prasetya
5. Ponakanku Cantik Kartika Widyaning Prasetya
6. Penyemangatku Ananda Denny Pratiwi
7. Teman-temanku
8. DIII Akuntansi angkatan 2012
9. Almamaterku
commit to user
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr.Wb
Segala puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat, hidayah, dan inayah Nya sehingga penulis dapat
akhir ini disusun dengan tujuan untuk memenuhi syarat guna memperoleh gelar
Ahli Madya Program Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini penulis menerima banyak bimbingan,
petunjuk, bantuan dan saran dari berbagai pihak sehingga Tugas Akhir ini dapat
terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin
mengucapkan terima kasih kepada:
1. Allah SWT atas rahmat dan hidayahnya.
2. Bapak Drs. Wisnu Untoro, M.S selaku dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis UNS.
3. Bapak Drs. Agus Budiatmanto, M.Si, Ak selaku ketua program studi
Diploma III Akuntansi Keuangan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret.
4. Ibu Putri Nugrahaningsih, SE, M.Ak selaku Dosen Pembimbing
Lapangan dan Tugas Akhir.
commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
5. Bapak Drs. Hanung Triatmoko Msi.,Ak selaku Dosen Pembimbing
Akademik.
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS yang telah
memberkati ilmu pengetahuan selama dalam bangku perkuliahan.
7. Segenap Staff karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS
8. Keluarga penulis yang telah memberikan dukungan, semangat, dan
motivasi dalam penyusunan Tugas Akhir ini.
9. Semua teman-teman D III Akuntansi 2012.
10. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyelesaian Tugas
Akhir ini yang tidak bisa disebutkan satu per satu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan Tugas Akhir ini tidak lepas dari
kekurangan. Oleh karena itu, segala bentuk kritik dan saran yang bersifat
membangun sangat penulis harapkan demi kesempurnaan laporan Tugas Akhir
ini
Surakarta,
Mei 2015
Penulis
commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL........................................................................................... i
ABSTRACT ........................................................................................................ ii
HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ iv
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. v
PERNYATAAN TUGAS AKHIR ...................................................................... vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...................................................................... vii
KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii
DAFTAR ISI ....................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ............................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xiv
BAB
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1
B. Perumusan Masalah ............................................................................ 4
C. Tujuan Penelitian ................................................................................ 4
D. Manfaat Penelitian .............................................................................. 4
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
II. TINJUAN PUSTAKA
A. Pengertian Sistem dan Prosedur ......................................................... 6
B. Kredit .................................................................................................. 9
C. Prosedur Pemberian Kredit................................................................. 19
D. Flowchart ........................................................................................... 24
E. Bank .................................................................................................... 30
III. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan ............................................................ 35
B. Analisis dan Pembahasan ................................................................... 43
C. Temuan ............................................................................................... 63
IV. PENUTUP
A. Simpulan ............................................................................................. 66
B. Rekomendasi ...................................................................................... 66
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
commit to user
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
TABEL
Halaman
II 1. Pengertian Simbol-simbol dalam Flowchart ............................................ 26
commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
Halaman
3.1 Struktur Organisasi .................................................................................... 38
3.2 Siklus Pemberian Kredit ............................................................................ 48
3.3 Prosedur Permohonan Kredit ..................................................................... 49
3.4 Prosedur Analisa Kredit (Bagian Account Officer) ................................... 52
3.5 Prosedur Putusan Kredit (Bagian Pimpinan) ............................................. 53
3.6 Prosedur Pencairan Kredit (Bagian Administrasi) ..................................... 56
3.7 Prosedur Pencairan Kredit (Bagian Costumer Service) ............................. 57
3.8 Prosedur Pencairan Kredit (Bagian Teller) ................................................ 58
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
1. Formulir permohonan kredit
2. Slip tanda terima pencairan kredit
3. Kartu angsuran
4. Undang-Undang No. 10 tahun 1998 tentang perbankan
commit to user
xiv