ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015 - UNS Institutional Repository

ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI

  

SKRIPSI

Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna

Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi S1 Manajemen Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta

  

Disusun oleh:

DEWI ENDANG WIJAYANTI

F0213027

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

  

2016

  ABSTRAK ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015 Oleh: DEWI ENDANG WIJAYANTI NIM. F0213027

  Penelitian ini dilakukan untuk mengukur tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia dan untuk menganalisis faktor yang mempengaruhi tingkat efisiensi Bank Umum Syariah. Objek yang digunakan adalah 12 (dua belas) Bank Umum Syariah pada tahun 2011 sampai 2015. Terdapat 2 (dua) metode yang digunakan dalam penelitian ini yaitu metode non-parametrik Data Envelopment

  

Analysis (DEA) pada tahap pertama, dan Model Tobit pada tahap kedua. Hasil

  penelitian ini menunjukkan bahwa tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia selama periode penelitian, tidak semua Bank Umum Syariah mencapai

  

score efisiensi yang optimal. Terdapat beberapa Bank Umum Syariah yang

  memiliki tingkat efisiensi yang belum optimal. Sumber inefisiensi disebabkan oleh variabel pembiayaan dan pendapatan operasional. Hal ini dipengaruhi oleh pertumbuhan ekonomi yang menurun pada periode penelitian. Berdasarkan analisis menggunakan model Tobit dapat dilihat bahwa variabel ukuran bank memiliki hubungan yang positif dan signifikan terhadap Pure Technical Efficiency (PTE) dan variabel ukuran bank memiliki hubungan yang negatif dan signifikan terhadap Scale Efficiency (SE).

  Kata Kunci: Efisiensi, Data Envelopment Analysisi (DEA), Model Tobit, Bank Umum Syariah

  ABSTRACT THE ANALYSIS ABOUT EFFICIENCY OF ISLAMIC BANK IN

  INDONESIA PERIOD 2011-2015 By:

DEWI ENDANG WIJAYANTI F0213027

  The aim of this study is to measure the efficiency of Islamic Bank in

Indonesia and to analyze the factors that affect the level of efficiency. The objects

of this study are 12 (twelve) Islamic Bank in Indonesia which analyze from 2011

until 2015. The are 2 (two) methods which are used in this study, namely non-

parametric method of Data Envelopment Analysis (DEA) on the first stage and

Tobit model on the second stage. Overall, the result, show that the efficiency

level of Islamic Bank in Indonesia during the time period in this study, not all of

the Bank, have reach the optimum level of efficiency. There are a few of Islamic

Bank that have not yet reach the optimum level of efficiency. Inefficiency source

is due to the funding and operating income variable. It is affected by the

economy in Indonesia which is decreasing during the research period. Beside of

the analysis from Tobit model show that Bank Size has a positive relation with

Pure Technical Efficiency (PTE) and Bank Size has a negative relation with Scale

Efficiency (SE).

  

Keywords: Efficiency, Data Envelopment Analysis (DEA), Tobit Model, Islamic

Bank

HALAMAN PERSETUJUAN

  Skripsi dengan judul:

ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI

  Ditulis oleh mahasiswa : Dewi Endang Wijayanti (NIM F0213027) Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh:

  Surakarta, 20 Maret 2017 DENY DWI HARTOMO, S.E, M.Sc NIP 19831210 200812 1 002

  

LEMBAR PENGESAHAN

  Skripsi dengan judul :

  

ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI

  

INDONESIA TAHUN 2011-2015

  Atas nama mahasiswa : Dewi Endang Wijayanti (NIM F0213027) Telah diterima dengan baik oleh Tim Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Program Studi S1 Manajemen.

  Surakarta, 31 Mei 2017 Tim Penguji Skripsi

  1. Drs. SUNARJANTO, MM______ Sebagao Ketua (……………...………) NIP 19560327 198503 1 004

  2. Dra. IG SRI SEVENTI P.M.Si___ Sebagai Anggota (………...…….……..) NIP 19550731 198203 2 001

  3. DENY DWI HARTOMO, S,E, M.S Sebagai Pembimbing (……………....……..) NIP 19831210 200812 1 002

  Disahkan oleh Kepala Program Studi S1 Manajemen REZA RAHARDIAN, S.E, M.SI NIP 19740609 200012 1 001

SURAT PERNYATAAN SKRIPSI

  Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret: Nama : DEWI ENDANG WIJAYANTI NIM : F0213027 Program Studi : MANAJEMEN Judul Skripsi : ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK

UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2015

  Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa Tugas Akhir yang saya buat ini adalah benar-benar karya saya sendiri dan bukan merupakan hasil jiplakan. Apabila ternyata dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan Ijazah dan pencabutan gelar sarjananya. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya.

  Surakarta, 20 Maret 2017 Mahasiswa, Dewi Endang Wijayanti

  

MOTTO

  Tidak ada hal yang tidak bisa kita lakukan selagi kita mau belajar dan berusaha

HALAMAN PERSEMBAHAN

  Karya kecil ini ku persembahkan teruntuk Bapak dan Ibu terbaik sepanjang masa yang membuatku merasa menjadi anak yang paling beruntung sedunia. Ayaflu Pak, Buk. Juga buat si kecilku Aliya yang sudah bikin Mbak Dewi semangat kuliah biar segera sukses dan bisa nyekolahin kamu nanti ya, nak. Kemudian untuk keluarga besarku, si mbah, pakde, bude, om, tante, mas, mbak dan adek-adek yang selalu bahu membahu saling menyemangati satu sama lain sampe sekarang aku bisa jadi seperti ini.

  I’m nothing without you. I LOVE YOU, SO MUCH. Dan terakhir, karya ini ku persembahkan sebagai kado ulang tahun yang ke 22 untuk penyemangatku, Masajib. You know, no word can describe how lucky I am to have you in my life :)

KATA PENGANTAR

  Puji syukur senantiasa saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas segala rahmat dan hidayah-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi dengan judul

  “ANALISIS PENGUKURAN TINGKAT EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011- 2015” Penulisan skripisi ini dilakukan

  dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

  Saya menyadari bahwa, tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan samapai penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu saya mengucapkan terima kasih kepada:

  1. Ayah dan Ibu saya yang dengan susah payah mendidik dan membesarkan saya hingga saya dapat menyelesaikan masa pendidikan

  2. Bapak Denny Dwi Hartomo, S.E, M.Sc selaku Dosen Pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk mengarahkan dan membimbing penulis sehingga skripsi ini dapat terselesaikan

  3. Bapak dan Ibu Dosen FEB UNS yang telah banyak memberikan ilmu dan pengalaman yang sangat berharga

  4. Keluarga besar saya yang senantiasa memberikan doa dan dukungan hingga saya dapat menyelesaikan masa pendidikan

  5. Panutan saya, Ibu Dzakiyyah dan Bapak Miftah yang senantiasa memberikan kesejukkan di hati saya

  6. Masajib selaku guru besar kehidupan saya, tanpamu apa jadinya aku

  7. Karlinda CL selaku owner flause yang dengan baik hati memberikan fasilitas bintang lima selama saya melakukan ekspedisi Bandung Bondowoso

  8. Sahabat

• –sahabat Manajemen 2013 yang telah membuat kehidupan perkuliahan saya bak pelangi yang berwarna-warni

  9. Ukhti-ukhti PPTQ Masjid Agung Surakarta terkhusus anak-anakku kamar 2 yang selalu aku repotin, Syukron ya nduk

  10. Sahabat-sahabatku yang tersebar diseluruh pelosok nusantara, terimakasih atas doa dan dukungannya

  11. Seluruh pihak yang telah membantu baik langsung maupun tidak langsung selama masa perkuliahan dan penyelesaian skripsi ini.

  Penulis menyadari bahwa masih terdapat banyak kekurangan dalam penulisan skripsi ini, maka dengan hati terbuka penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun guna penyempurnaan penulisan karya lain di masa mendatang.

  Surakarta, 20 Maret 2017 Dewi Endang Wijayanti

  

DAFTAR ISI

  i HALAMAN JUDUL………………………………………………………….. ........ ABS ii TRAK …………………………………………………………………… ........

  ABSTRACT

  iii …………………………………………………………………… ....... HALAMAN PERSET iv UJUAN PEMBIMBING ……………………………... ....... v HALAMAN PENGESAHAN ………………………………………………... ....... vi SURAT PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ………………………. ...... HALAMAN vii MOTTO ………………………………………………………... ........ HALAMAN PERSEMBAHAN ……………………………………………… ........ viii ix KATA PENGANTAR ……………………………………………………….. ........ xi DAFTAR ISI …………………………………………………………………. ........ DAFTAR TABEL ……………………………………………………………. ........ xiv DAFTAR GAMBAR ………………………………………………………… ........ xv DAFTAR LAMPIRAN……………………………………………………….. ........ xvi

  1 BAB I PENDAHULUAN ……………………………………………………. ........

  1.1.

  1 Latar Belakang ………………………………………………………. ...........

  1.2.

  6 Perumusan Masalah ………………………………………………..... .........

  1.3.

  6 Tujuan Penelitian …………………………………………………..... ..........

  1.4.

  7 Manfaat Penelitian ……………………………………………………. .........

  BAB II LANDASAN TEORI DAN HIPOTESIS

  8 ……………………………........

  2.1. Landasan Teori 8 ……………………………………………………….. .........

  2.1.1. Pengertian dan Fungsi Bank

  8 ………………………….. ..................

  2.1.2. Jenis-jenis Bank …………………. ................................................ 10

  2.1.3. Laporan Keuangan Bank ………………………….. ....................... 12

  2.1.4. Bank Syariah ………………….. ..................................................... 14

  2.1.5. Efisiensi………….. ....................................................................... 27

  2.2. Penelitian Terdahulu …………………………………………… ................. 37 2.3.

  Pengembangan Hipotesis …………………………………………… ......... 40

  2.4. Kerangka Teori tis …………..…………………………………………. ........ 43 BAB III. METODE PENELITIAN

  ……………………………………………. ...... 44

  3.1. Desain Penelitian ……………………………………………... ................... 44

  3.2. Populasi, Sampel dan Sampling …………………………………... ........... 44 3.3.

  Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel …………………… ......... 45

  3.3.1. Spesifikasi Input-output ……………………………………………... . 45

  3.4. Tobit ……………………………………………….... .................................. 46

  3.5. Sumber Data ……………………………………………….... ...................... 47

  3.6. Metode Pengumpulan Data ……………………………………………….... 48

  3.7. Metode Analisis ……………………………………………….... .................. 48

  BAB IV.PEMBAHASAN ………………………………………………… ............ 54

  4.1. Efisiensi VRS Output Oriented ………………………………………..... ..... 55

  4.1.1. Overall Technical Efficiency ……………………………………… ... 57

  4.1.2. Pure Technical Efficiency ……………………………………… ....... 58

  4.1.3. Scale Efficiency ………………………………………......... ............. 61

  4.2. Hasil Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi …………………...... 63

  4.3. Pembahasan …………………...... ........................................................... 73

  4.3.1. Overall Technical Efficiency ……………………………………… ... 74

  4.3.2. Pure Technical Efficiency ……………………………………… ....... 76

  4.3.3. Scale Efficiency ………………………………………......... ............. 76

  4.3.4. Penyebab Inefisiensi Bank Umum Syariah ………………......... ..... 78

  4.3.5. Pengaruh Profitabilitas terhadap PTE………………......... ............ 83

  4.3.6. Pengaruh Bank Size terhadap PTE………………......... ................ 83

  4.3.7. Pengaruh Kapitalisasi terhadap PTE………………......... .............. 84

  4.3.8. Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap PTE………………......... . 84

  4.3.9. Pengaruh Profitabilitas terhadap SE………………........................ 85

  4.3.10. Pengaruh Bank Size terhadap SE………………......... ................ 85

  4.3.11. Pengaruh Kapitalisasi terhadap SE………………......... .............. 86

  4.3.12. Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap SE………………......... .. 86

  BAB V. PENUTUP ………………………………………………………….......... 87 5.1.

  Kesimpulan …………………………………………………………....... ...... 87 5.2. Keterbatasan …………………………………………………………..... ...... 88 5.3. Saran …………………………………………………………………….. ...... 89

  5.4. Implikasi …………………………………………………………………….. .. 90

  DAFTAR PUSTAKA …………………………………………………………. ...... 94

  LAMPIRAN ………………………………………………………………….... ...... 97

  DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Spesifikasi Input

  ………….…………………………………………… 45 Tabel 3.2

  Spesifikasi Output ………..…………………………………………… 46

Tabel 4.1 Statistik Deskriptif

  Input dan Output………………………….………. 54

Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Efisiensi Bank Umum Syariah

  ………….………. 56

Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi

  ………... 65

Tabel 4.4 Hasil Uji

  Normalitas…………………………….. ……………………. 67

Tabel 4.5 Hasil Uji

  Autokorelasi…………………………… ……………………. 68

Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas

  ……………………………………………… 69

Tabel 4.7 Hasil Uji

  Heteroskedatisitas…….....…………………………. ……… 70

Tabel 4.8 Hasil Uji

  Koefisien Determinan……..……………………….. ………. 71

Tabel 4.9 Hasil Uji

  Statistik F………………..…………………………... ……… 72

Tabel 4.10 Hasil Uji

  Statistik t…………………….. …………………………….. 73

  DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Efisiensi Teknis dan Alokatif Dengan Orientasi Input

  …………… 31

Gambar 2.2 Efisiensi Teknis dan Alokatif Dengan Orientasi Output

  ………… 33

Gambar 2.3 Efisiensi Teknis dan Alokatif Dengan Orientasi Output

  ………… 34

Gambar 2.4 Faktor- faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi BUS……………… 43Gambar 4.1 Overall Technical Efficiency BUS tahun 2011-2015

  ……………. 57

Gambar 4.2 Overall Technical Efficiency BUS rata-rata tahun 2011-2015.. 58Gambar 4.3 Pure Technical Efficiency BUS tahun 2011-2015

  ………………. 59

Gambar 4.4 Pure Technical Efficiency BUS Rata-rata tahun 2011-2015

  …… 60

Gambar 4.5 Scale Efficiency BUS tahun 2011-2015

  …………………..……... 61

Gambar 4.6 Scale Efficiency BUS tahun 2011-2015

  …………………………. 62

Gambar 4.7 Rata-rata Efisiensi Seluruh Bank Umum Syariah

  ………………. 63

Gambar 4.8 Tingkat Pertumbuhan Perekonomian Indonesia

  ………………. 63