ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE TAHUN 2010-2015 - Perbanas Institutional Repository

  

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA PERIODE TAHUN 2010-2015

  

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Progaram Pendidikan Strata Satu

  

Jurusan Akuntansi

Oleh :

MOCHAMAD KHAFI

  

NIM : 2012310290

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

  

2017

  

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA PERIODE TAHUN 2010-2015

  

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Progaram Pendidikan Strata Satu

  

Jurusan Akuntansi

Oleh :

MOCHAMAD KHAFI

  

NIM : 2012310290

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

  

2017

  

ANALISIS FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PROFITABILTAS BANK UMUM SYARIAH DI

  

INDONESIA PERIODE TAHUN 2010 - 2015

  Diajukan oleh :

  

MOCHAMAD KHAFI

NIM : 2012310290

  Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan

  Dosen Pembimbing, Co.Dosen Pembimbing, Tanggal :

  Tanggal :

  

(Dr. Nurmala Ahmar, SE.,M.Si.,Ak.,CA) (Agustina Ratna dwiati, SE.,MSA)

  S K R I P S I ANALISIS FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILTAS BANK UMUM SYARIAH DI

  INDONESIA PERIODE TAHUN 2010 - 2015 Disusun oleh MOCHAMAD KHAFI NIM : 2012310290 Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi pada tanggal, 24 Februari 2017 Tim Penguji

Ketua : Erida Herlina, SE.,M.Si ........................

  

Sekretaris : Agustina Ratna dwiati, SE.,MSA ........................

  

Anggota : Dra. Gunasti Hudiwinarsih, Ak., M.Si. ........................

  

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Mochamad Khafi Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 06 Mei 1992

  N.I.M : 2012310290 Program Studi : Akuntansi Program Pendidikan : Sarjana Konsentrasi : Akuntansi Perbankan Judul : Analisis Faktor - faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia

  Periode Tahun 2010-2015

Disetujui dan diterima baik oleh :

  Dosen Pembimbing, Dosen Pembimbing, Tanggal :...............… Tanggal :...............…

(Dr. Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si.,CA) (Agustina Ratna dwiati, SE.,MSA)

Ketua Program Studi Sarjana Akuntansi

  Tanggal : ...........................

  

(Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAK)

HALAMAN MOTTO

  

Kesuksesan tidak datang dengan sendiri, jemputlah kesuksesanmu dengan kerja

keras, do’a dan usaha. Mantapkan hati dan yakinlah bahwa kamu “ PASTI BISA”

• - MOCH KHAFI-

  Jangan kuliah karena niat ingin dapat pekerjaan, tapi niat untuk menuntuk imu

• -Kiyai H. ABDUL GHOFUR-

  “wa man jaahada fa-innamaa yujaahidu linafsihi.” “Barangsiapa bersungguh-sungguh, sesungguhnya kesungguhannya itu adalah untuk dirinya sendiri.”

• (QS Al-Ankabut [29]: 6)-

HALAMAN PERSEMBAHAN

  Bismillahhirahmanirrahim… Assalamualaikum Wr. Wb Karya kecil ini merupakan tugas akhir dari STIE Perbanas Surabaya

sebagai salah satu syarat untuk dapatin gelar S.E. Alhamdulillah akhirnya

saya bisa menyelasikan kuliah saya (yeyyyy). Saya ingin ucapkan terimas

kasih kepada Allah SWT berkat limpahan segalah rahmat dan hidayah-nya

saya bisa menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat waktu. Skripsi ini

saya persembahkan kepada: 1. Terimakasih banyak kepada kedua orang tua saya yang sudah memberikan semangat dan doanya setiap saat dikala saya menyerah untuk mengerjakan skripsi ini.

  2. Terimakasih kepada Ibu Nurmala dan Ibu Ratna selaku dosen pembimbing saya selama mengerjakan skripsi, begitu banyak ilmu yang sudah ibu berikan kepada saya dan selalu memberikan semangat agar skripsi dapat selesai tepat waktu 3. Terimakasih kepada Keluarga saya semuanya yang sudah memberikan

semangat dan doanya setiap hari untuk menyelesaikan tugas akhir ini.

  4. Terimakasih kepada sahabat-sahabat saya yang selalu memberikan

support dan juga doa agar skripsi ini bisa selesai tepat pada waktunya

  

5. Terimakasih juga kepada teman satu pembimbing saya yang senantiasa

saling memberikan semangat kepada saya hingga pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan.

KATA PENGANTAR

  Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Tuhan YME yang telah melimpahkan Rahmat serta Hidayah-nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul

  “Analisi Faktor - faktor Yang Mempengaruhi

Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2010-2015

”

  dengan baik dan lancar.

  Penulis menyadari sepenuhnya dalam penyusunan skripsi ini tidak akan dapat selesai tanpa dukungan dan bantuan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, Penulis menyampaikan rasa hormat dan ucapan terimakasih kepada : 1.

  Bapak Lutfi, S.E.,M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya 2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E.,M.Si.,QIA selaku Ketua Program Studi Sarjana Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.

  3. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E., M.Si., Ak., CA dan Ibu Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA selaku Dosen Pembimbing, yang telah membimbing dan memberikan saran, masukan, dan arahan selama proses penyelesaian skripsi.

  4. Bapak Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si. selaku dosen wali.

  5. Ibu Erida Herlina,S.E., M.Si dan Ibu Dr. Gunasti Hudiwinarsih, Ak., M.Si. selaku dosen penguji ujian skripsi yang telah memberikan masukan untuk penyempurnaan skripsi.

  6. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada penulis selama perkuliahan

  Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis memohon maaf apabila masih banyak kekurangan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan. Kritik dan saran sangat diharapkan penulis untuk kesempurnaan penelitian selanjutnya.

  Surabaya, 8 Maret 2017 Penulis

  

DAFTAR ISI

Hal

  2.4 Kerangka Pemikiran ......................................................................... 33

  3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data .............................................. 41

  3.5 Populasi, Sampel Dan Teknik Pengambilan Sampel ....................... 40

  3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel .............................. 37

  3.3 Identifikasi Variabel ......................................................................... 36

  3.2 Batasan Penelitian ............................................................................ 36

  3.1 Rancangan Penelitian ....................................................................... 36

  BAB III METODE PENELITIAN...................................................................... 36

  2.5 Perumusan Hipotesis ........................................................................ 35

  2.3 Hubungan Antar Variabel ................................................................29

  HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ...................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ..............................................................iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .............................................................v HALAMAN MOTTO .........................................................................................vi KATA PENGANTAR ........................................................................................vii DAFTAR ISI .......................................................................................................viii DAFTAR TABEL ...............................................................................................x DAFTAR GAMBAR ..........................................................................................xi DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................xii ABSTRACT ........................................................................................................xiii ABSTRAK ..........................................................................................................xiv

  2.2 Landasan Teori ................................................................................. 19

  2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 10

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA ......................................................................... 10

  1.5 Sistematika Penulisan ....................................................................... 9

  1.4 Manfaat Penelitian............................................................................ 8

  1.3 Tujuan Penelitian.............................................................................. 8

  1.2 Perumusan Masalah.......................................................................... 7

  1.1 Latar Belakang ................................................................................. 1

  BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1

  3.7 Teknik Analisis Data ........................................................................41

  BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN .....................................… .... 48

  4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................................... 48

  4.2 Analisis Data ................................................................................... 50

  4.2.1 Analisis Statistik ..................................................................... 50

  4.2.2 Uji Normalitas ......................................................................... 60

  4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ............................................ 61

  4.2.4 Uji Model Penelitian (Uji F) ................................................... 62

  4.2.5 Uji Koefisien Determinasi (Uji R2) ........................................ 63

  4.2.6 Uji Parsial (Uji t) ..................................................................... 64

  4.3 Pembahasan ..................................................................................... 69

  4.3.1 Financing to Deposit Ratio(FDR) .......................................... 69

  4.3.2 Non Performing Finance(NPF) .............................................. 70

  4.3.3 Capital Adequacy Ratio(CAR) ............................................... 72

  4.3.4 Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) .............73

  BAB V PENUTUP ................................................................................… ......... 75

  5.1 Kesimpulan ...................................................................................... 75

  5.2 Keterbatasan Penelitian .................................................................... 77

  5.3 Saran ................................................................................................ 77 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN

  DAFTAR TABEL Halaman

Tabel 2.1 : Persamaan Dan Perbedaan Antara Peneliti 16

  Dengan Peneliti Terdahulu

Tabel 2.2 : Matriks Dari Penelitan Terdahulu

  18 Tabel 4.1 : Kriteriai Sampel Penelitian

  49 Tabel 4.2 : Daftar Nama Bank Sampel Peneitian

  50 Tabel 4.3 : Analisis Statistik Deskriptif

  51 Tabel 4.4 : Hasil Uji Normalitas

  60 Tabel 4.5 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda

  61 Tabel 4.6 : Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji f)

  62 Tabel 4.7 : Hasil Uji Koefisien Determinasi

  63 Tabel 4.8 : Hasil Uji Persial (t)

  65 Tabel 4.9 : Hasil Uji Regresi

  68

  DAFTAR GAMBAR Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran

  34 Gambar 4.1 : Tingkat Rata - rata Variabel ROA

  52 Gambar 4.2 : Tingkat Rata - rata Variabel FDR

  54 Gambar 4.3 : Tingkat Rata - rata Variabel NPF

  56 Gambar 4.4 : Tingkat Rata - rata Variabel CAR

  57 Gambar 4.5 : Tingkat Rata - rata Variabel BOPO

  59

DAFTAR LAMPITAN

  Lampiran 1 : Daftar Sampel Penelitian Lampiran 2 : Tabulasi Data Lampiran 3 : Keseluruan Variabel Lampiran 4 : Hasil Uji Statistik Lampiran 5 : Jadwal Penulisan Skripsi Lampiran 6 : Surat Pernyataan Lampiran 7 : Berita Acara Perbaikan Proposal Skripsi Lampiran 8 : Berita Acara Perbaikan Skripsi Lampiran 9 : Turnitin

  

ANALYSIS OF FACTORS AFFECTING THE

PROFITABILITY OF ISLAMIC BANKS IN

  

INDONESIA YEAR 2010-2015

Mochamad Khafi

  STIE Perbanas Surabaya Email :

  Jl. Wonorejo Permai Utara III No.16, Wonorejo, Rungkut, Surabaya

  

ABSTRACT

  This study was conducted to examine the effect of variable Financing to Deposit Ratio (FDR), non-performing financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR) and the Operating Expenses Operating Income (BOPO), to Profitability Return on Assets (ROA) On Islamic Banks Registered Bank Indonesia (BI) for the Period of 2010-2015. Profitability is used to measure the effectiveness of management based on results generated from loan repayments and investment. This ratio is important for bank profitability is Return On Assets (ROA). financial ratios affecting ROA is FDR, NPF, CAR and ROA. The sample in this study a total of 12 banking companies Islamic banks registered in Bank Indonesia. Sampling technique used is purposive sampling with criteria of sharia banks in Indonesia that serves the financial statements of the period 2010-2015. The analysis technique used is the classical assumption analysis, multiple regression analysis and hypothesis test with significance level of 5%. The results of the study simultaneously (test F) stated that the FDR, NPF, CAR and BOPO together affect profitability (ROA) of the bank. While the results show that the correlation coefficient between profitability (ROA) bank with four independent variables 52,8%. And research results partially (t) states that the variable FDR, NPF and BOPO no significant effect on profitability (ROA) of the bank. And variable CAR significant effect on profitability (ROA) of the bank.

  :

Keywords Financing to Deposit Ratio (FDR), non-performing financing (NPF),

  Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Expenses Operating Income (BOPO), Return on Assets (ROA)

  

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI

  

INDONESIA PERIODE TAHUN 2010-2015

Mochamad Khafi

  STIE Perbanas Surabaya Email :

  Jl. Wonorejo Permai Utara III No.16, Wonorejo, Rungkut, Surabaya

  

ABSTRAK

  Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel Financing To (FDR), Non Performing finance (NPF), Capital Adequancy Ratio

  Deposit Ratio

(CAR) dan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), terhadap

  Profitabilitas Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia (BI) Periode Tahun 2010-2015. Profitabilitas digunakan untuk mengukur efektivitas manajemen berdasarkan hasil yang dihasilkan dari pembayaran pinjaman dan investasi. Rasio ini penting untuk profitabilitas bank adalah Return On Assets (ROA). rasio keuangan yang mempengaruhi ROA adalah FDR, NPF, CAR dan BOPO. Sampel dalam penelitian ini sebanyak 12 perusahaan perbankan bank umum syariah yang terdaftar di Bank Indonesia.

  Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria bank umum syariah di indonesia yang melayani laporan keuangan periode tahun 2010- 2015. Teknik analisis yang digunakan adalah asumsi klasik analisis, analisis regresi berganda dan uji hipotesis dengan tingkat signifikansi dari 5%. Hasil penelitian secara simultan (uji F) menyatakan bahwa FDR, NPF, CAR dan BOPO bersama-sama mempengaruhi profitabilitas (ROA) bank. Sedangkan hasil menunjukkan bahwa koefisien korelasi antara profitabilitas (ROA) bank dengan 4 variabel independen 52,8%. Dan hasil penelitian secara parsial (t) menyatakan bahwa variabel FDR, NPF dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA) bank. Dan variabel CAR berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA) bank. Kata Kunci : Financing to Deposit Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Return on Assets (ROA)