ANALISIS PENGARUH SUKU BUNGA DASAR KREDIT DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP PENYALURAN KREDIT DAN PERAN MEDIASI NPL PADA PENGARUH PENYALURAN KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS - Perbanas Institutional Repository
ANALISIS PENGARUH SUKU BUNGA DASAR KREDIT DAN
DANA PIHAK KETIGA TERHADAP PENYALURAN
KREDIT DAN PERAN MEDIASI NPL PADA
PENGARUH PENYALURAN KREDIT
TERHADAP PROFITABILITAS
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
SANY HARTINI
NIM : 2010310234
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2014
ANALISIS PENGARUH SUKU BUNGA DASAR KREDIT DAN
DANA PIHAK KETIGA TERHADAP PENYALURAN
KREDIT DAN PERAN MEDIASI NPL PADA
PENGARUH PENYALURAN KREDIT
TERHADAP PROFITABILITAS
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
SANY HARTINI
2010310234
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2014
MOTTO from the “Learn
mistakes in the past, try
by using a different way,
and always hope for a successful future.” Segala puji bagi Allah SWT atas segala limpahan rahmatnya yang selalu memberikan kelancaran dan kemudahan dalam proses penyusunan skripsi ini dari awal hingga akhir, shalawat dan salam semoga tercurah Nabi Muhammad SAW.
Skripsi ini saya persembahkan untuk semua pihak yang telah memberikan do’a dan dukungan hingga sampai skripsi ini selesai. Terima kasih buat ibuku sing selalu ngomel-ngomel buat garap skripsinya biar cepet kelar, terima kasih buat bapak sing selalu nemenin aku begadang buat nylesein skripsi. Makasi ya bupak “harfamz” tercinta yang selama ini selalu mendo’akan dan mendukung aku buat kesuksesanku, semoga aku bisa menjadi seperti yang kalian inginkan dan do’a kalian semoga dikabulkan, Aamiin,,, luv u :*
Makasi buat kakakku aik ndud dan kakak iparku ali yang juga selalu mendukung dan mendoa’kan aku sampai aku bisa menyelesaikan skripsi ini, buat keponakanku apiin makasi udah ngeresekkin aku selagi garap skripsi, tapi kamu kehidupanku broo saat aku stress, gak ada km gg rame hehehe :*
Terimakasih kepada Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku dosen wali dan dosen pembimbing yang selama ini membimbing dan mengarahkan dalam proses penyusunan skripsi mulai dari awal sampai akhir.
Terima kasih buat umi upi parman atas do’a dan semangatnya biar cepet lulus. Terima kasih juga buat bupak hadak.
Terima kasih buat buyah atas do’a dan dukungannya aku bisa nylesein skripsiku tepat waktu dan lulus. Makasi buat mbak nunu syg yang uda jadi temen sekaligus kakak yang bisa diajak sharing.makasii banyak :*
Makasii buat kesayanganku “mbaakygs” Lussy Virlian, Melida Nurdian, Tika Chania. Makasi buat do’a dan dukungan kalian akhirnya bisa lulus nyusul kamu “mbaacii” aku ma “mbaamel”.
Makasi uda ngisi hari-hariku selama ini, makasii uda mau berbagi kita. You are the best for me guys, luv u all :* Makasi buat tri mas ketir Sonni Ardiwijaya, Firdaus, dan Puranda
Wijadatta makasi buat kegilaan kalian disaat sumpek mikirin tugas, makasi buat sharingnya disegala hal, ojok lali lag wes sukses. suwun yoo broo :*
Makasii buat keluarga besar UKM BT uda nrima aku menjadi bagian dari kalian, mbaa inna, mbaa rizke,ervin, yuyun, hanum, harun, afga, ghaly, gupil, abi, alin, nate, dan semuanya enggak bisa nyebutin satu satu. Semoga BT jadi yang terbaik
Makasii Afga calon SE uda mau ngisi hari-hariku dan kehidupanku selama ini makasi uda bisa jadi temen, sahabat, kakak, adik dan sebagainya buat aku makasii buat semuanya buat waktunya wez nemenin berjam-jam pas aku garap skripsi ini, makasii atas pengalaman, pengetahuan dan pelajaran hidup, aioo ndang lulus trus kerjo wek, hehehehe :* Makasi buat temen-temen seperjuangan Yunni Permata, Ichsan, nuning, faperta thx buat sharingnya teman. Makasii juga buat
Rizky Finahari dan Elok Putri buat kesenangan dan hiburannya saat galau-galaunya ngerjain skripsi. :* Makasii buat crazygank khususnya buat mami ida yang uda ngasih dorongan penuh buat aku dalam ngerjain skripsi ini, cepet nyusul yaa mam,,,, makasi juga buat uyun, sisca, tante lala n PNS :*
Makasii buat sahabatku Ucand di ASC makasii ya sob buat Makasii buat mas defrys buat do’a dan dukungannya akhir-akhir ini makasii uda masuk dalam hari-hariku, makasii juga buat Laily, mbak marcieh, riska, mbak ros, anies kalian keluarga baru buat aku makasii buat supportnya yaa akhirnya aku kelar garap skripsinya. Dan yang terakhir, makasii buat orang-orang yang selalu mendukung saya, mendoakan saya, menasihati saya, dan membantu saya selama ini yang tidak bisa saya sebutkan satu-satu. Makasi buat semuanya. :* :*
Puji Syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT atas segala limpahan berkat dan segala Karunia
- – Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul ” Analisis Pengaruh Suku Bunga Dasar Kredit dan Dana
Pihak Ketiga terhadap Penyaluran Kredit dan Peran Mediasi NPL pada
Pengaruh Penyaluran Kredit terhadap Profitabilitas” dengan baik, lancar dan tanpa hambatan yang berarti. Skripsi ini disusun dan diajukan untuk memenuhi salah satu persyaratan penyelesaian program sarjana (Pendidikan Strata Satu) STIE Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat bimbingan, arahan, dan saran dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar – besarnya kepada :
1. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi, M.M. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Supriyati, S.E., M.Si., Ak. selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
3. Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku Dosen Wali sekaligus Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikiran Beliau dalam penyelesaian skripsi ini.
4. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada penulis selama perkuliahan.
Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada semua pihak yang telah memberikan segala bantuannya dalam penyusunan skripsi ini. Saya menyadari bahwa penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna, untuk itu kritik dan saran dari semua pihak sangat diharapkan demi perbaikan, terima kasih.
Surabaya, September 2014 Penulis
DAFTAR ISI
.............................................................................................. i
.............................. iii
...................................................... v
......................................................................................................... x
......................................................................................... xiii
.......................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................................. 35
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ........................... 41
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................................. 37
3.3 Identifikasi Variabel ............................................................................ 37
3.2 Batasan Penelitian ............................................................................... 36
3.1 Rancangan Penelitian .......................................................................... 36
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 36
2.3 Kerangka Pemikiran ............................................................................ 35
1.1 Latar Belakang ...................................................................................... 1
2.2 Landasan Teori .................................................................................... 20
2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................ 10
1.5 SistematikaPenulisan ............................................................................. 8
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................. 7
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................... 6
1.2 Rumusan Masalah ................................................................................. 6
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data .................................................. 42
3.7 Teknik Analisis Data ........................................................................... 43
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 46
4.1 Gambaran Subyek Penelitian .............................................................. 46
4.2 Analisis Data ....................................................................................... 48
4.3 Analisis Statistik .................................................................................. 55
4.4 Pembahasan ......................................................................................... 65
BAB V PENUTUP ............................................................................................... 71
5.1 Kesimpulan ......................................................................................... 71
5.2 Keterbatasan Penelitian ....................................................................... 72
5.3 Saran .................................................................................................... 73
DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu Ni Luh Sri Septiarini dan I Wayan ........................ 11Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu Defri ....................................................................... 13Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu Greydi Normala Sari.............................................. 15Tabel 2.4 Penelitian Terdahulu Ayu Kurniawati ..................................................... 17Tabel 2.5 Penelitian Terdahulu Oktaviani dan Irene Rini Demi Pangestuti ............ 19Tabel 4.1 Populasi dan Sampel ............................................................................... 46Tabel 4.2 Subyek Penelitian ................................................................................... 47Tabel 4.3 Posisi Suku Bunga Dasar Kredit (SBDK) .............................................. 48Tabel 4.4 Posisi Dana Pihak Ketiga (DPK) ............................................................ 49Tabel 4.5 Posisi Penyaluran Kredit ......................................................................... 50Tabel 4.6 Posisi Non Performing Loans (NPL) ...................................................... 51Tabel 4.7 Posisi Return On Assets (ROA) .............................................................. 52Tabel 4.8 Nilai Outer Loading ................................................................................ 53Tabel 4.9 Nilai AVE ............................................................................................... 54Tabel 4.10 Nilai Cross Loading ................................................................................. 55Tabel 4.11 Hasil Composite Reliability ..................................................................... 56Tabel 4.12 HasilCronbach’s Alpha .......................................................................... 57
Tabel 4.13 Nilai R- – Square Model ........................................................................... 58
- – Value) ......................................................... 59
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Grafik Penawaran dan Permintaan Uang…………………………..20Gambar 2.2 Kegiatan Bank Umum ……………………………….….…………23Gambar 2.3 Kerangk a Pemikiran….………………………………….…………33Gambar 4 .1 Kerangka Hasil Uji….………………………………….…………65