ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH - Perbanas Institutional Repository
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi Oleh :
DIDIN AMBRIS DIKNAWATI 2010310403 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2014
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, DAN BOPO
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM
SYARIAH
Diajukan oleh :
DIDIN AMBRIS DIKNAWATI
2010310403
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan Dosen Pembimbing
Tanggal : 20 Agustus 2014
(Dr. Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si)
SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, DAN BOPO
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM
SYARIAH
Disusun oleh :
DIDIN AMBRIS DIKNAWATI
2010310403
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan Dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal : 11 September 2014 Tim Penguji
Ketua : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M ......................
Sekretaris : Dr Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si ......................
Anggota : Bayu Sarjono, S.E., Ak, M.Ak., CA., BKP ......................
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Didin Ambris Diknawati Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 12 Agustus 1992 N.I.M : 2010310403 Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata 1 Konsentrasi : Akuntansi Perbankan Judul : Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, DAN BOPO
Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah
Disetujui dan diterima baik oleh :
Ketua Program Studi S1 Akuntansi Dosen Pembimbing, Tanggal : 11 November 2014 Tanggal : 04 November 2014
(Supriyati, SE., M.Si., Ak.,CA) (Dr Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si)
Dibalik kesulitan itu ada kemudahan. Tidak ada
kesuksesan yang bisa dicapai seperti
membalikkan telapak tangan. Orang-orang yang
sukses telah belajar membuat diri mereka
melakukan hal yang harus dikerjakan ketika hal
itu memang harus dikerjakan, entah mereka
menyukainya atau tidak. Dibalik semua itu
keberhasilan yang diikuti dengan kerja keras,
keuletan, kegigihan, dan kedisiplinan.
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya peruntukkan pada :
Allah SWT atas nikmat luar biasa berupa kemampuan untuk menyelesaikan skripsi dan segala berkah lainnya yang tidak berkesudahan, serta Nabi Muhammad SAW sebagai teladan atas bagaimana manusia hebat bertindak.
Untuk Mama dan Ayah, saya membuat karya baik ini merupakan persembahan untuk kalian. Mungkin semua ini masih belum sebanding dengan apa yang telah kalian berikan kepada saya. Tetapi percayalah semua usaha kerja keras ini untuk membahagiakan kalian. Untuk Nenek dan Kakek , yang tak pernah lelah mendoakan saya dalam proses penyusunan skripsi sampai selesai dan alhamdulillah sampai jadi sarjana ekonomi. Untuk Toton Andianto , yang tak pernah lelah mendoakan saya, memberi semangat, dan membantu saya dalam penulisan skripsi ini dari proposal skripsi hingga sidang skripsii dan alhamdulillah sampai jadi sarjana ekonomi. Makasii sayang...
Untuk devianti, dewi sri kristini, rafiqah alvani(evi), anissa paresty, dan dewi monika, yang tidak ada habisnya memberi semangat, menemani, dan membantu penulisan skripsi inii. Theinkss bestiiiess- bestiiessss kuu syg... Buat teman-teman seperjuangan yang gak bisa aku sebut namanya satu per satu makasii atas support kalian.
Ibu Nurmala Ahmar, selaku dosen wali serta dosen pembimbing saya yang sangat sabar mengarahkan saya mulai dari semester awal hingga menjadi sarjana. Terima kasih atas waktu, tenaga, dan pikiran Ibu untuk membimbing saya pada kelulusan.
Untuk Kartika Ardini hapsari, yang sudah sangat-sangat ikhlas, sabar dalam membantu saya dalam penulisan skripsi ini sampai awal hingga akhir selesai. Theinksss a lot my bestiesss.... Dan untuk semua dosen yang berperan di dalam proses studi saya selama delapan semester. Terima kasih telah memberikan ilmu dan pengalaman berharga selam delapan semester ini.
KATA PENGANTAR
Puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat-Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, DAN BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah”.
Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam menyelesaikan Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan skripsi ini telah banyak sekali melalui hambatan dan rintangan yang harus diselesaikan dengan kebesaran hati. Namun berkat dorongan dan bantuan dari berbagai pihak, maka akhirnya penulisan ini dapat terselesaikan. Untuk itu, pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Lutfi,SE,M.Fin. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
2. Ibu Supriyati S.E., M.Si., Ak.,CA selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Ibu Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si. selaku Dosen Wali dan Dosen Pembimbing selama penulis menuntut ilmu di STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M selaku dosen penguji dari ujian proposal hingga ujian skripsi yang selalu menemani saya.
5. Bapak Bayu Sarjono, S.E., Ak, M.Ak., CA., BKP selaku dosen penguji dari ujian proposal hingga ujian skripsi.
6. Seluruh Bapak/Ibu dosen yang telah mengajar selama penulis menjalani masa perkuliahan di STIE PERBANAS SURABAYA.
7. Seluruh staf karyawan bagian akdemik, kemahasiswaan, keuangan dan perpustakaan serta civitas akademia Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan bantuan.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kata kesempurnaan penulisan skripsi dikarenakan keterbatasan kemampuan penulis. Untuk langkah lebih maju penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun.
Akhirnya penulis berharap penulisan skripsi ini dapat menambah pengetahuan penulis serta bermanfaat bagi pihak yang terkait.
Surabaya, November 2014 Penulis
DAFTAR ISI
2.2.1 Pengertian Perbankan .................................................. 11
19 2.2.14 Pengaruh CAR terhadap ROA.....................................
19 2.2.13 Biaya Operasional / Pendapatan Operasional..............
18 2.2.12 Financing To Deposit Ratio (FDR) .............................
18 2.2.11 Non Performing Financing (NPF) ...............................
2.2.9 Profitabilitas................................................................. 17 2.2.10 Capital Adequacy Ratio (CAR) ...................................
16
15 2.2.8 Produk Bank Syariah ...................................................
14 2.2.7 Prinsip-Prinsip Operasional Bank Syariah ..................
13 2.2.6 Sumber Dana Bank Syariah.........................................
2.2.4 Bank Syariah................................................................ 13 2.2.5 Fungsi dan Peran Bank Syariah...................................
2.2.3 Jenis-jenis Bank ........................................................... 12
2.2.2 Fungsi Bank ................................................................. 11
11
Halaman HALAMAN JUDUL....................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .......................................................... iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI......................................................... iv HALAMAN MOTTO ..................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... vi KATA PENGANTAR .................................................................................... viii DAFTAR ISI................................................................................................... x DAFTAR TABEL........................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN................................................................................... xiv ABSTRACT.................................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN .........................................................................
8 2.2 Landasan Teori ........................................................................
Hammid Habbe (2012) ................................................
2.1.2 Edhi Satriyo Wibowo dan Muhammad Syaichu (2013)........................................................................... 8 2.1.3 Muh. Sabir, M.Muhammad Ali, dan Abd.
7
7 2.1.1 Thyas Rafelia dan Moh. Didik Ardiyanto (2013)........
7 2.1 Penelitian Terdahulu................................................................
5 BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................
5 1.5 Sistematika Penulisan..............................................................
4 1.4 Manfaat Penelitian...................................................................
4 1.3 Tujuan Penelitian.....................................................................
1 1.2 Rumusan Masalah ...................................................................
1 1.1 Latar Belakang Masalah ..........................................................
20
2.2.15 Pengaruh NPF terhadap ROA......................................
20 2.2.16 Pengaruh FDR terhadap ROA .....................................
21 2.2.17 Pengaruh BOPO terhadap ROA ..................................
21 2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................
21 2.4 Hipotesis Penelitian .................................................................
22 BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
23 3.1 Rancangan Penelitian ..............................................................
23 3.2 Batasan Penelitian ...................................................................
23 3.3 Identifikasi Variabel ................................................................
24 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ......................
24
3.4.1 Definisi Operasional .................................................... 24
3.4.2 Pengukuran Variabel ................................................... 25 3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ...............
26
3.5.1 Populasi ....................................................................... 26
3.5.2 Sampel ......................................................................... 27
3.6.1 Jenis Data..................................................................... 27 3.6.2 Metode Pengumpulan Data .........................................
27 3.7 Teknik Analisis Data ...............................................................
28
3.7.1 Analisis Deskriptif ....................................................... 28
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ....................................................... 28 3.7.3 Analisis Regresi Berganda...........................................
31
3.7.4 Uji F ............................................................................. 30
2 3.7.5 Uji R (Koefisien Determinasi) ...................................
32
3.7.6 Uji t .............................................................................. 33
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ............................................................................................. 35 4.1. Gambaran Umum Sampel .......................................................
35 4.2. Analisa Data ............................................................................
37 4.2.1. Analisa Data Deskriptif ...............................................
37 4.2.2. Analisa Data Statistik ..................................................
42 4.3. Pembahasan .............................................................................
50 BAB V PENUTUP ......................................................................................
54 5.1 Kesimpulan..............................................................................
54 5.2 Keterbatasan ............................................................................
54 5.3 Saran ........................................................................................
55 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 : Kajian Penelitian Terdahulu10 Tabel 4.1 : Pemilihan Sampel Penelitian Perusahaan Perbankan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Tahun 2011 – 2013
36 Tabel 4.2 : Rekapitulasi Capital Adequacy Ratio (CAR) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013
37 Tabel 4.3 : Rekapitulasi Non Performing Financing (NPF) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013
38 Tabel 4.4 : Rekapitulasi Financing To Deposit Ratio (FDR) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013
39 Tabel 4.5 : Rekapitulasi Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BOPO) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013
40 Tabel 4.6 : Rekapitulasi Return On Asset (ROA) Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013
41 Tabel 4.7 : Perhitungan Normalitas Data
43 Tabel 4.8 : Hasil Perhitungan Uji Multikolinieritas
44 Tabel 4.9 : Hasil Perhitungan Nilai DW
44 Tabel 4.10 : Rekapitulasi Perhitungan Regresi Linier
46
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran22 Gambar 4.1 : Grafik Uji Normalitas
43 Gambar 4.2 : Kurva Uji Heteroskedastisitas
45