PENGARUH CAR, NPF, REO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH - Perbanas Institutional Repository
PENGARUH CAR, NPF, REO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi Disusun Oleh :
MUZAKKI NIM : 2010310579 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2014
PENGARUH CAR, NPF, REO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi Disusun Oleh :
MUZAKKI NIM : 2010310579 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2014
PENGARUH CAR, NPF, REO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM SYARIAH
Diajukan oleh :
MUZAKKI
NIM : 2010310579
Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing, Tanggal : 12 september 2014
(Dr. Luciana Spica Almilia,S.E.,M.Si.)
S K R I P S I PENGARUH CAR, NPF, REO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM SYARIAH
Disusun oleh :
MUZAKKI 2010310579
Dipertahankan di depan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi pada tanggal, 12 september 2014
Tim Penguji Ketua :Prof.Dr.Drs. R. WILOPO, Ak.,M.Si,CFE.________________ Sekretaris : Dr. Luciana Spica Almilia,S.E.,M.Si. ________________ Anggota : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M ________________
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Muzakki Tempat, Tanggal Lahir : Jeddah, 01- juni 1991 N.I.M : 2010310579 Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata 1 Konsentrasi : Akuntansi Perbankan Syariah
Judul : Pengaruh CAR, NPF, REO dan FDRterhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah
Disetujui dan diterima baik oleh :
Ketua Program Studi S1 Akuntansi, Dosen Pembimbing, Tanggal, 22-10-2014 Tanggal, 22-10-2014
(Dr. Luciana Spica Almilia,S.E.,M.Si.) (Dr. Luciana Spica Almilia,S.E).,M.Si.)
MOTTO PENDIDIKAN ADALAH BEKAL UNTUK MASA DEPAN.
KESUKSESAN ADALAH BUAH DARI KERJA KERAS
PERSEMBAHAN
Sembah sujudserta syukur kepada Allah SWT. Taburan cinta dan kasihsayang-Mu telahmemberikankukekuatan, membekaliku dengan ilmu Atas karunia serta kemudahan yang Engkau berikan, akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat terselesaikan. sehingga penulis dapat menjalani pendidikan S1 Akuntansi di STIE Perbanas Surabaya selama 4 tahun dengan lancar dan mampu menyelesaikan SKRIPSI hingga dinyatakan
“LULUS”. Sholawat dan salam selalu terlimpahkan keharibaan Rasullah Muhammad SAW., Dengan segala kerendahan hati, saya mengucapkan banyak terimakasih kepada orang-orang yang setia membantu dan medo’akan.Terimakasih kepada :
Kedua orang tuaku tercinta Baba Ahmad Mama Mahmudah , yang mendampingi, memberi nafkah, kasih sayang, doa, pengorbanan, perhatian, kepercayaan, semangat, saran dan segala yang telah mama dan baba berikan kepada saya, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini sesuai dengan waktu yang telah ditentukan .
Masku,Abdullah yang selalu memberikan masukan terhadap skripsi saya dukungan dan semangat yang tak pernah ada habisnya.
Sahabat terhebat, Kartika Ardini Hapsari, Thio Maulana, Erky Raharja Dan Akbar Abdi, dkk yang selalu menemani terus dari awal-akhir dalam pembuatan skripsi ini.
Terimakasih telah mendo’akan, mendukung, memotivasi hingga membuatku mampu menjalani dan menyelesaikan Skripsi ini.Semoga dengan keberhasilan ini, bisa membuat kalian bangga terhadap usahaku selama ini.Tanpa kalian, aku tak bisa berbuat apa-apa.
Terimakasih kepada bapak dan ibu dosen yang telah mendidik selama kuliah di STIE Perbanas Surabaya.Terimakasih sebesar
- –besarnya. Terutama pada Ibu Dr. Luciana Spica Almilia,S.E.,M.Si. selaku dosen pembimbing yang berkenan meluangkan waktu untuk
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Allah SWT yang telah memberikan berkat perlindungan, bimbingan serta karuniaNya yang begitu besar sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh CAR, NPF, REO dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah
Penulisan skripsi ini dibuat dengan tujuan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa selesainya skripsi ini tak terlepas dari dukungan pihak- pihak yang telah membantu, demi kelancaran penulisan skripsi ini. Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada : 1.
Ibu Dr. Luciana Spica Almilia,S.E.,M.Si. selaku dosen pembimbing yang telah membimbing dan memberikan arahan demi kesempurnaan skripsi ini.
2. Ibu Prof. DR. Dra. Psi. Hj. Tatik Suryani, M.M. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Ibu Dr. Dra. Rovila El Maghviroh, Ak.,M.Si.selaku dosen wali.
4. Bapak Prof.Dr.Drs. R. Wilopo, Ak.,M.Si,CFE. selaku penguji 5.
IbuDra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. selaku penguji.
6. Orang tua penulis yang selalu mendukung penulis baik secara moril maupun materil.
7. Seluruh staf pengajar STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat selama penulis mengikuti kuliah.
8. Seluruh civitas akademik dan staf perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu dalam pencarian data dan informasi yang terkait dengan penelitian ini. Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca, serta mohon maaf apabila terdapat banyak kekurangan dan kesalahan dalam penulisan skripsi ini.
Surabaya, 22 sepetember 2014 Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .............................................................................................................. i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .......................................................................... ii HALAMANLULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................................. iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI............................................................................... iv HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ......................................................................... v KATA PENGANTAR ........................................................................................................ viii DAFTAR ISI ....................................................................................................................... .ix DAFTAR TABEL ............................................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR ......................................................................................................... xiii DAFTARLAMPIRAN .............. ..........................................................................................xiv ABSTRACT ......................................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ..................................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ..................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah .............. ................................................................................6
1.3 Tujuan Penelitian .............. .................................................................................6
1.4 Manfaat Penelitian ............. ................................................................................7
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi .............. ...............................................................7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............. ............................................................................9
2.1 Penelitian Terdahulu .............. ……....................................................................9
2.2 Landasan Teori .............. ...............................................................................…15
2.2.1 Productive Theory of Credit .................................................................... 15
2.2.2 Pengertian Bank ................ ......................................................................15
2.2.3 Fungsi Bank ............................................................................................. 17
2.2.4 Jenis Bank ................ ................................................................................18
2.2.5 CAR ......................................................................................................... 21
3.3 Identifikasi Variabel ......................................................................................... .28
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................................................ ...39
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ..................... 37
3.7.3 Analisis Regresi Berganda ...................................................................... 33
3.7.2 Uji Normalitas ........................................................................................ 32
3.7.1 Analisis Deskriptif ................................................................................... 32
3.7 Teknik Analisis Data ........................................................................................ 32
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................................................ 31
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ........................................ 30
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................................ 28
3.2 Batasan Penelitian ........................................................................................... .27
2.2.6 NPF .......................................................................................................... 22
3.1 Rancangan Penelitian ....................................................................................... 27
BAB III METODE PENELITIAN ...................................................................................... 27
2.4 Hipotesis Penelitian .......................................................................................... 26
2.3 Kerangka Pemikiran .......................................................................................... 25
2.2.12 Pengaruh FDR terhadap Profitabilitas ................................................... 25
2.2.11Pengaruh REO terhadap Profitabilitas .................................................... 24
2.2.10Pengaruh NPF terhadap Profitabilitas ..................................................... 24
2.2.9 Pengaruh CAR terhadap Profitabilitas ................................................... 23
2.2.8 FDR ......................................................................................................... 23
2.2.7 REO ......................................................................................................... 22
4.2 Analisis Data .................................................................................................... 39
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian .............. .............................................................54
BAB V PENUTUP ............................................................................................................. 59
5.1 Kesimpulan ...................................................................................................... 59
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................................... ..61
5.3 Saran ................................................................................................................. 61 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 : Kriteriasampel37 Tabel 4.2 : Daftar Bank
38 Tabel 4.3: Analisis Deskriptif
40 Tabel 4.4 : Hasil Uji Normalitas
44 Tabel 4.5 : Hasil Uji Normalitas Setelah Transformasi
45 Tabel 4.6 : Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
46 Tabel 4.7 : Analisis Regresi Uji Simultan
48 Tabel 4.8 : Analisis Regresi Uji Parsial
49 Tabel 4.9 : Koefisien Determinasi
53
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran28