Interim Consolidated Financial Statements Q3 September 30 2015
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014/31
DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND JANUARY 1,
2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - 30
September 2015, 31 Desember 2014 dan 1
Januari 2014/31 Desember 2013 serta untuk
periode sembilan bulan yang berakhir 30
September 2015 dan 2014 dan untuk tahun-tahun
yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS –
September 30, 2015, December 31, 2014 and
January 1, 2014/December 31, 2013 for the
nine-month periods ended September 30, 2015
and 2014 and for the years ended December
31, 2014 and 2013
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
3
Consolidated Statements of Financial
Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
4
Consolidated Statements of
Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
5
Consolidated Statements of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian
6
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
7 - 74
Notes to Consolidated Financial Statements
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014
DAN 01 JANUARI 2014/31/DESEMBER 2013
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014
AND JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013
Catatan/
Notes
30/09/2015
US$
31/12/2014 *)
US$
01/01/2014/
31/12/2013 *)
US$
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha dari pihak ketiga
Piutang lain-lain dari pihak ketiga
Persediaan
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
ASSETS
36.786.953
7.907.318
2.015.995
1.033.859
10.067.800
187.749
11.237.044
8.491.895
604.400
977.343
4.209.901
222.047
35.895.616
5.013.394
606.814
910.047
1.334.356
872.229
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade accounts receivable from third parties
Other accounts receivable from third parties
Inventories
Prepaid tax
Prepaid expenses
57.999.675
25.742.630
44.632.456
Total Current Assets
10
63.583.570
6.217.762
6.114.449
11
26
12
13
63.960.461
2.523.675
23.687.119
24.802.563
48.019
63.213.811
2.383.864
23.687.119
18.295.672
64.297
41.584.429
1.830.384
23.687.119
155.561
20.287
NON-CURRENT ASSETS
Advance for purchase of property, plant and equipment
Property, plant and equipment - net of
accumulated depreciation of US$ 26,288,825
as of September 30, 2015, US$ 21,264,694
as of December 31, 2014 and
US$ 17,427,139 as of December 31, 2013
Deferred tax assets
Goodwill
Deferred charges
Other asset
Jumlah Aset Tidak Lancar
178.605.408
113.862.525
73.392.229
Total Non-current Assets
JUMLAH ASET
236.605.082
139.605.155
118.024.685
5
6
7
8
9
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Uang muka pembelian aset tetap
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar US$ 26.288.825
pada 30 September 2015, US$ 21.264.694
pada 31 Desember 2014 dan
US$ 17.427.139 pada 31 Desember 2013
Aset pajak tangguhan
Goodwill
Beban tangguhan
Aset lain-lain
TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Utang pajak
Beban akrual
Utang bank - setelah dikurangi
bagian jangka panjang
14,29
15
16
17
1.072.396
366.404
48.380
5.092.167
1.222.188
390.660
455.173
5.457.594
1.645.102
728.967
1.702.455
3.333.280
18
3.019.638
8.490.318
6.368.670
CURRENT LIABILITIES
Trade accounts payable
Related party
Third parties
Taxes payable
Accrued expenses
Bank loans - net of
long-term portion
9.598.985
16.015.933
13.778.474
Total Current Liabilities
52.080.549
15.540.000
975.397
22.428.483
926.097
13.644.043
578.711
68.595.946
23.354.580
14.222.754
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang bank - jangka panjang
Utang pada pemegang saham
Liabilitas imbalan kerja
18
27
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 2.200.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor - 1.100.000.000
saham pada 30 September 2015,
31 Desember 2014 dan 2013
Tambahan modal disetor
Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan
Penghasilan komprehensif lain
Saldo laba
NON-CURRENT LIABILITIES
Long-term bank loans
Employee benefits liability
Total Non-current Liabilities
12.022.392
46.234.306
12.022.392
46.234.306
(1.512.357)
445.361
46.227.692
(1.512.357)
421.447
41.242.422
EQUITY
Capital stock - Rp 100 par value per share
Authorized - 2,200,000,000 shares
Subscribed and paid-up - 1,100,000,000
shares in September 30, 2015,
12.022.392
December 31, 2014 and 2013
46.234.306 Additional paid-in capital
Exchange difference from
(1.512.357)
financial statements translation
521.938 Other Comprehensive income
30.479.450 Retained earnings
103.417.394
98.408.209
87.745.729
54.992.757
1.826.433
2.277.728
Jumlah Ekuitas
158.410.151
100.234.642
90.023.457
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
236.605.082
139.605.155
118.024.685
19
20
Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Perusahaan
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
12
*) Disajikan kembali (Catatan 36)
Equity atributable to the owners of the
Company
NON-CONTROLLING INTEREST
Total Equity
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) As restated (Note 36)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Catatan/
Notes
2015
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
2014*
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
2014 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
2013 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
PENDAPATAN
21,31
30.376.816
32.561.418
39.933.037
42.243.986
REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN
22,31
17.699.601
11.016.677
14.630.624
15.099.133
COST OF REVENUES
12.677.216
21.544.741
25.302.413
27.144.853
GROSS PROFIT
(203.958)
(5.653.866)
101.231
(1.013.171)
233.421
(275.425)
(6.906.944)
275.727
(1.219.593)
(177.852)
(331.511)
(9.388.964)
291.775
(1.684.728)
269.885
(277.663)
(8.308.015)
300.601
(1.256.652)
557.608
Selling expenses
General and administrative expenses
Interest income
Finance cost
Other gains and losses - net
6.140.872
13.240.654
14.458.870
18.160.732
INCOME BEFORE TAX
LABA KOTOR
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Penghasilan bunga
Beban keuangan
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih
23
24
25
LABA SEBELUM PAJAK
BEBAN PAJAK - BERSIH
26
(1.353.213)
(2.935.097)
(4.147.193)
(5.228.343)
TAX EXPENSE - NET
4.787.659
10.305.557
10.311.677
12.932.389
NET INCOME FOR THE PERIOD
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak direklasifikasi ke laba rugi:
Pengukuran kembali kewajiban
imbalan pasti
Pajak penghasilan terkait
26,27
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN
LABA BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Perusahaan
Kepentingan nonpengendali
4.811.573
12
4.985.271
(197.612)
4.787.659
12
Jumlah Penghasilan Komprehensif
Periode Berjalan
LABA PER SAHAM (dalam Dollar Amerika
Serikat penuh)
Dasar
(63.275)
13.029
10.255.311
(126.549)
26.058
10.211.186
695.917
(173.979)
13.454.327
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE PERIOD
NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Jumlah Laba Bersih Periode Berjalan
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
29.857
(5.943)
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item that will not be reclassified to profit or loss:
Remeasurement of defined benefit
obligation
Related income tax
10.445.255
(139.698)
10.305.557
10.762.972
(451.295)
13.613.712
(681.323)
10.311.677
12.932.389
-4%
-1%
-4%
-5%
5.009.185
(197.612)
10.390.414
(135.103)
10.662.481
(451.295)
14.132.039
(677.712)
4.811.573
10.255.311
10.211.186
13.454.327
28
0,0045
0,0095
*) Disajikan kembali (Catatan 36)
0,0098
0,0131
Owners of the Company
Non-controlling Interests
Total Net Income for the Period
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the Company
Non-controlling Interests
Total Comprehensive Income
for the Period
EARNINGS PER SHARE (in full
U.S. Dollar)
Basic
*) As restated (Note 36)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Saldo per 1 Januari 2013
sebagaimana disajikan sebelumnya
Selisih kurs
karena penjabaran
laporan
keuangan/
Exchange difference
from financial
statements
translation
US$
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in
capital
US$
Modal
disetor/
Paid-up
capital stock
US$
11.167.691
21.460.807
-
-
11.167.691
21.460.807
854.701
24.773.499
-
-
12.022.392
46.234.306
-
-
Saldo per 30 September 2014
12.022.392
46.234.306
Saldo per 1 Januari 2014, disajikan kembali
12.022.392
46.234.306
Pengukuran kembali kewajiban
imbalan pasti
Saldo per 1 Januari 2013
sebagaimana disajikan kembali
Penambahan modal disetor
tanpa hak memesan terlebih
dahulu
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
periode berjalan
Saldo per 31 Desember 2013, disajikan kembali
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
periode berjalan
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
tahun berjalan
Saldo per 31 Desember 2014, disajikan kembali
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2015 AND 2013
-
(1.512.357)
-
Penghasilan
komprehensif
lain/
Other
comprehensive
income
US$
Saldo laba/
Retained earnings
US$
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada
entitas induk/
Equity attributable
to the owners
of the Company
US$
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interest
US$
17.710.453
48.826.594
2.932.410
-
-
(841.105)
(841.104)
51.759.004
(818.074)
Balance as of January 1, 2013
as previously reported
Remeasurement of defined benefit
obligation
-
16.869.348
47.985.490
2.955.440
50.940.930
Balance as of January 1, 2013
as restated
-
-
-
25.628.200
-
25.628.200
Shares issued without
pre-emptive rights
-
521.938
13.610.101
14.132.039
13.454.327
Total comprehensive
income for the period
521.938
30.479.450
87.745.729
90.023.457
Balance as of December 31, 2013, as restated
(50.246)
10.440.660
10.390.414
10.255.311
Total comprehensive
income for the period
(1.512.357)
471.692
40.920.110
98.136.143
2.142.625
100.278.768
(1.512.357)
521.938
30.479.450
87.745.729
2.277.728
90.023.457
Balance as of December 31, 2013, as restated
(100.491)
10.762.972
10.662.481
10.211.186
Total comprehensive
income for the period
421.447
41.242.422
98.408.209
1.826.433
100.234.642
Balance as of December 31, 2014, as restated
53.363.935
53.363.935
Additional equity from non-controlling interest
(1.512.357)
(1.512.357)
-
-
12.022.392
46.234.306
Pertambahan ekuitas kepentingan nonpengendal
-
-
-
-
-
-
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
periode berjalan
-
-
-
23.914
4.985.271
5.009.185
12.022.392
46.234.306
445.361
46.227.692
103.417.394
Saldo per 30 September 2015
23.030
Jumlah ekuitas/
Total equity
US$
(1.512.357)
(1.512.357)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
(677.712)
2.277.728
(135.103)
(451.295)
(197.612)
54.992.757
4.811.573
158.410.151
Balance as of September 30, 2014
Total comprehensive
income for the period
Balance as of September 30, 2015
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
2015
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
2014
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
30.961.393
(19.851.723)
27.714.434
(18.801.746)
36.454.536
(22.001.117)
41.742.799
(22.223.701)
11.109.670
(1.225.461)
(7.760.023)
8.912.688
(586.357)
(6.439.550)
14.453.419
(1.684.728)
(4.870.671)
19.519.098
(1.064.609)
(4.419.764)
Cash generated from operations
Finance charges paid
Income tax paid
2.124.186
1.886.781
7.898.020
14.034.725
Net Cash Provided by Operating Activities
Pembayaran uang muka pembelian aset tetap
Penerimaan bunga
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Pembayaran beban tangguhan
(57.365.808)
32.026
15.556
(5.234.328)
(3.176.431)
(3.261.046)
(8.933.072)
-
(12.290.137)
291.775
39.899
(23.789.062)
-
(6.114.449)
300.601
5.626
(12.836.152)
-
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Payment of advance for purchase of
property, plant and equipment
Interest received
Proceeds from disposal of property, plant and equipment
Acquisition of property, plant and equipment
Payment of deferred charges
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(65.728.986)
(12.194.118)
(35.747.525)
(18.644.374)
Net Cash Used in Investing Activities
30.000.000
15.540.000
(5.729.440)
49.344.150
(16.708.044)
-
20.000.000
(16.809.067)
-
(6.221.605)
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran pajak penghasilan
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
2014 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
2013 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan utang bank
Penerimaan utang dari minoritas
Pembayaran utang bank
Penerimaan setoran saham dari minoritas
Penerimaan dari hasil penerbitan saham baru
tanpa hak memesan terlebih dahulu
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan
-
-
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers
Cash paid to suppliers and employees
-
25.628.200
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from bank loans
Proceeds from minority's loan
Payment of bank loans
Proceeds from minority's capital paid up
Proceeds from shares issued without
pre-emptive rights
89.154.710
(16.708.044)
3.190.933
19.406.595
Net Cash Provided by (Used in)
Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
25.549.910
(27.015.381)
(24.658.572)
14.796.946
NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
11.237.044
35.895.616
35.895.616
21.098.670
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
36.786.954
8.880.235
11.237.044
35.895.616
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-6-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
1.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013
UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL
a.
Establishment and General Information
PT Surya Esa Perkasa Tbk ("Perusahaan")
didirikan
dalam
rangka
Undang-Undang
Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968
jo. Undang-Undang No. 12 tahun 1970
berdasarkan akta No. 7 tanggal 24 Maret 2006 dari
Hasbullah Abdul Rasyid S.H., M.kn, notaris di
Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat
Keputusannya No. C-13339 HT.01.01.Th.2006
tanggal 9 Mei 2006. Akta pendirian ini telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 76, tanggal 23 September 2011,
Tambahan
No.
29332.
Anggaran
dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan dengan akta No. 107 tanggal 27
September 2013 dari Ny. Aryanti Artisari, S.H.,
M.Kn, notaris di Jakarta, tentang penambahan
modal Perusahaan tanpa hak memesan efek
terlebih dahulu. Akta ini telah mendapat
persetujuan Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam surat
keputusannya No. AHU-AH.01.10-50720 tanggal
26 Nopember 2013. Terakhir dengan akta No. 65
tertanggal 25 Mei 2015 Notaris Aryanti Artisari, SH.
MKn.
PT Surya Esa Perkasa Tbk (the “Company”) was
established based on the Notarial Deed No. 7 dated
March 24, 2006 of Hasbullah Abdul Rasyid SH,
M.kn, public notary in Jakarta, within the framework
of Domestic Capital Law No. 6 Year 1968 Jo Law
No. 12 Year 1970. The Deed of Establishment was
approved by Ministry of Justice of the Republic of
Indonesia in its Decision Letter No. C-13339
HT.01.01.Th.2006 dated May 9, 2006. The deed of
establishment was published in the State Gazette
No. 76, dated September 23, 2011, Supplement
No. 29332. The Company’s articles of association
have been amended several times by notarial deed
No. 107 dated September 27, 2013 of
Mrs. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notary in Jakarta,
regarding the increase of the Company’s capital
without pre-emptive rights. The amendment of the
deed was approved by the Minister of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia in his
decision letter No AHU-AH.01.10-50720 dated
November 26, 2013. Most recently by notarial deed
No. 65 dated May 25, 2015 of Mrs. Aryanti Artisari
SH., MKn.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan pabrik
berlokasi di Simpang Y, Palembang, Sumatera
Selatan. Kantor pusat Perusahaan beralamat di
Menara Kadin lantai 16, Jl. HR Rasuna Said, Blok
X-5, Kav. 2-3, Jakarta Selatan 12950, Indonesia.
Selanjutnya, kantor pusat Perusahaan pindah ke
DBS Bank Tower, Lantai 18, Jl. Prof. Dr. Satrio,
Kav. 3-5, Jakarta, 12940, Indonesia.
The Company is domiciled in Jakarta and its plant
is located in Simpang Y, Palembang, South
Sumatera. The Company’s head office is located in
Menara Kadin 16th Floor, Jl. HR Rasuna Said,
Block X-5, Kav. 2-3, Jakarta Selatan 12950,
Indonesia. Subsequently, the Company’s head
office moved to DBS Bank Tower, 18th Floor,
Jl. Prof. Dr. Satrio, Kav. 3-5, Jakarta, 12940,
Indonesia.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan
terutama
meliputi
bidang
manufaktur,
perdagangan, ekspor, impor, pendistribusian Elpiji
(Liquefied Petroleum Gas), Kondensat dan
Propana, dan kegiatan yang berhubungan.
Perusahaan mulai berproduksi secara komersial
pada bulan September 2007. Jumlah karyawan
Perusahaan dan entitas anak (Grup) rata-rata 164
karyawan pada 30 September 2015, 176 karyawan
pada 31 Desember 2014 serta 169 karyawan pada
31 Desember 2013.
In accordance with article 3 of the Company's
articles of association, the scope of its activities
comprises: manufacturing, trading, export, import,
distribution of LPG (Liquefied Petroleum Gas),
Condensate and Propane; and other related
business. The Company started its commercial
operations in September 2007. The Company and
its subsidiaries (the “Group”) had average total
number of employees of 164 at September 30,
2015, 176 at December 31, 2014 and 169 at
December 31, 2013.
-7-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
The Company’s management at September 30,
2015 consists of the following:
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal
30 September 2015 adalah sebagai berikut:
30 September/September 30, 2015
Kom isaris
Komisaris Utama
Wakil Komisaris Utama
Komisaris
Hamid Aw aludin
Theodore Permadi Rachmat
Rahul Puri
Komisaris Independen
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Garibaldi Thohir
Chander Vinod Laroya
Ida Bagus Made Putra Jandhana
Isenta
Direktur Tidak Terafiliasi
Mukesh Agraw al
Kom ite Audit
Ketua
Anggota
b.
b.
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak
berikut:
Entitas Anak/Subsidiaries
PT SEPCHEM
Domisili/
Domicile
Jakarta
PT Panca Amara Utama (PAU)
Jakarta
Dimiliki secara langsung
sebesar 10% dan tidak
langsung melalui PT SEPCHEM
sebesar 50%/owned
directly by 10% and
indirectly through PT SEPCHEM
by 50% (setelah penyajian kembali/
after restatement )
Directors
President Director
Directors
Audit Com m ittee
Chairman
Members
Consolidated Subsidiaries
The Company has ownership interest of more than
50%, directly or indirectly, in the following
subsidiaries:
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
Tahun
Operasi
Komersial/
Start of
Commercial
Operations
Jasa konsultasi
bisnis dan
manajemen/
Management
and business
consulting services
99,99%
Dormant
Pengoperasian
pabrik ammonia/
Operates
ammonia plant
59,99%
Jenis Usaha/
Nature of
business
Independent Commissioner
Unaffiliated Director
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Herry Bertus Wiseno Widjanarko
Suhartati
Entitas Anak Konsolidasian
Com m issioners
President Commissioner
Vice President Commissioner
Commissioner
-8-
Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Total Assets Before Elimination
30 September/ 31 Desember/
31 Desember/
September 30, December 31,
December 31,
2015
2014
2013
US$
US$
US$
87.139.178
19.360.987
2.486.065
Belum beroperasi/ 170.717.114
Not yet operational
64.708.643
33.046.438
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
Pada saat ini, PAU sedang membangun pabrik
ammonia di Kabupaten Banggai, Sulawesi Tengah,
Indonesia.
c.
Currently, PAU is building an ammonia plant in
Banggai Regency, Central Sulawesi, Indonesia.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
c.
Public Offering of Shares of the Company
Perubahan jumlah lembar saham beredar adalah
sebagai berikut:
The movement in the number of shares are as
follows:
Keterangan/
Description
Jumlah
saham/
Number of
shares
Tanggal/
Date
Saldo/Balance
Realisasi/realisation:
Pemecahan saham/stock split
Kapitalisasi saldo laba ditahan/
Capitalization of retained earnings
Penawaran saham perdana/Initial public offering
Konversi Obligasi Wajib Konversi/
Conversion of Mandatory Convertible Bonds
Penawaran saham tanpa hak memesan terlebih dahulu/
Shares issued without pre-emptive rights
Saldo per 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 2013/
Balance at June 30, 2015, December 31, 2014 and 2013
1 Januari/Januari 1, 2011
Jumlah/
Total
US$
99.000
1.086.718
19 Oktober/October 19 , 2011
98.901.000
-
19 Oktober/October 19 , 2011
1 Pebruari/February 1 , 2012
451.000.000
250.000.000
5.093.167
2.771.003
1 Pebruari/February 1 , 2012
4 September/
September 4 , 2013
200.000.000
2.216.803
100.000.000
854.701
1.100.000.000
12.022.392
Berdasarkan Surat Keputusan Edaran Pemegang
Saham Perusahaan sebagai pengganti Rapat
Umum
Pemegang
Saham
Perusahaan
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris
No. 103 tanggal 19 Oktober 2011, dari Andalia
Farida, SH, MH, notaris publik di Jakarta, para
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk:
Based on the Resolutions of the Company’s
stockholders as the replacement of the General
Stockholders’ Meeting as stated in Notarial Deed
No. 103 dated October 19, 2011, of Andalia Farida,
SH, MH, public notary in Jakarta, the Company’s
stockholders agreed to:
melakukan kapitalisasi saldo laba Perusahaan
sebesar US$ 5.093.167 (setara dengan Rp
45.100.000.000) menjadi modal ditempatkan
dan disetor dengan pembagian yang
proporsional dengan kepemilikan dari para
pemegang saham Perusahaan.
capitalize the Company’s retained earnings of
US$
5,093,167
(equivalent
with
Rp 45,100,000,000) to the subscribed and
paid-up capital with proportionate allocation
with the ownership of the Company’s existing
stockholders.
melakukan Penawaran Umum Perdana
saham Perusahaan melalui penambahan
saham baru sebanyak 250.000.000 lembar
saham.
perform the Initial Public Offering (IPO)
through the issuance of the new 250,000,000
shares.
Pada tanggal 1 Pebruari 2012, Perusahaan
melakukan konversi atas liabilitas Obligasi Wajib
Konversi menjadi 200.000.000 lembar saham baru
Perusahaan.
On February 1, 2012, the Company converted its
Mandatory Convertible Bond into 200,000,000 new
shares of the Company.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Perusahaan sebagaimana dinyatakan dalam Akta
Notaris No. 107 tanggal 27 September 2013 dari
Ny. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notaris publik di
Based on the General Meeeting of the Company’s
stockholders as stated in Notarial Deed No. 107
dated September 27, 2013 of Mrs. Aryanti Artisari,
S.H., M.Kn, public notary in Jakarta, the
-9-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
2.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
Jakarta, para pemegang saham Perusahaan
menyetujui untuk menambah modal Perusahaan
tanpa hak memesan efek terlebih dahulu sebanyak
100.000.000 lembar saham.
Company’s stockholders agreed to increase the
Company’s capital without Pre-emptive Rights for
100,000,000 shares.
Pada tanggal 30 September 2015, seluruh saham
Perusahaan, sebanyak 1.100.000.000 lembar
saham, tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI)
(Catatan 19).
As of September 30, 2015, all of the Company’s
1,100,000,000 shares, are listed on the Indonesia
Stock Exchange (IDX) (Note 19).
PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN
BARU DAN REVISI (“PSAK“) DAN INTERPRETASI
STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK“)
a. Standar yang berlaku efektif pada periode
berjalan
Dalam periode berjalan, Grup telah menerapkan
semua standar baru dan revisi serta interpretasi
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada
tanggal 1 Januari 2015.
PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan
Keuangan
Amandemen
terhadap
PSAK
1
memperkenalkan terminologi baru untuk
laporan laba rugi komprehensif. Berdasarkan
amandemen terhadap PSAK 1, laporan laba
rugi komprehensif telah diubah namanya
menjadi laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain. Amandemen terhadap
PSAK 1 mempertahankan opsi untuk
menyajikan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain baik sebagai suatu laporan
tunggal atau disajikan dalam dua laporan
terpisah
tetapi
berturut-turut.
Namun,
amandemen terhadap PSAK 1, mengharuskan
tambahan pengungkapan dalam bagian
penghasilan komprehensif lain dimana pos-pos
dari
penghasilan
komprehensif
lain
dikelompokkan menjadi dua kategori: (1) Tidak
akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi; dan
(2) akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi
ketika kondisi tertentu terpenuhi. Pajak
penghasilan di dalam komponen pendapatan
komprehensif lainnya perlu dialokasikan
dengan dasar yang sama – amandemen tidak
mengubah opsi untuk menyajikan komponenkomponen dari pendapatan komprehensif
lainnya baik sebelum pajak atau setelah pajak.
Amandemen
telah
diterapkan
secara
retrospektif, dan oleh karena itu penyajian
komponen-komponen
pendapatan
komprehensif lainnya telah dimodifikasi untuk
mencerminkan perubahan. Selain perubahan
- 10 -
2.
ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(“PSAK”) AND INTERPRETATION OF PSAK
(“ISAK”)
a.
Standards effective in the current period
In the current period, the Group has adopted all of
the new and revised standards and interpretations
issued by the Financial Accounting Standard Board
of the Indonesian Institute of Accountants that are
effective for accounting periods beginning on
January 1, 2015.
PSAK 1 (revised 2013), Presentation of
Financial Statements
The amendments to PSAK 1 introduce new
terminology for the statement of comprehensive
income. Under the amendments to PSAK 1, the
statement of comprehensive income is
renamed as a “statement of profit or loss and
other
comprehensive
income”.
The
amendments to PSAK 1, require additional
disclosures to be made in the other
comprehensive income section such that items
of other comprehensive income are grouped
into two categories: (1) items that will not be
reclassified subsequently to profit or loss; and
(2) items that may be reclassified subsequently
to profit or loss when specific conditions are
met. Income tax on items of other
comprehensive income is required to be
allocated on the same basis - the amendments
do not change the option to present items of
other comprehensive income either before tax
or net of tax. The amendments have been
applied retrospectively, and hence the
presentation of items of other comprehensive
income has been modified to reflect the
changes. Other than the above mentioned
presentation changes, the application of the
amendments to PSAK 1 does not result in any
impact on profit or loss, other comprehensive
income and total comprehensive income.
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
penyajian yang disebutkan diatas, penerapan
amandemen PSAK 1 tidak mengakibatkan
dampak terhadap laba atau rugi, pendapatan
komprehensif lainnya, dan jumlah pendapatan
komprehensif.
PSAK 4 (revisi 2013), Laporan Keuangan
Tersendiri
PSAK 4 (revisi 2009), “Laporan Keuangan
Konsolidasian
dan
Laporan
Keuangan
Tersendiri” telah diubah namanya menjadi
PSAK 4 (revisi 2013), “Laporan Keuangan
Tersendiri” yang menjadi suatu standar yang
mengatur laporan keuangan tersendiri.
Panduan yang telah ada untuk laporan
keuangan tersendiri tetap tidak diubah.
PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK 15 (revisi 2009), “Investasi pada Entitas
Asosiasi” telah diubah namanya
menjadi
PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama”. Ruang lingkup
standar revisi diperluas untuk mencakup entitas
yang merupakan investor dengan pengendalian
bersama atau pengaruh signifikan atas
investee.
PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja
Amandemen terhadap PSAK 24 atas akuntansi
program imbalan pasti dan pesangon.
Perubahan paling signifikan terkait akuntansi
atas perubahan dalam kewajiban manfaat pasti
dan aset program. Amandemen mensyaratkan
pengakuan perubahan dalam kewajiban
manfaat pasti dan nilai wajar aset program
ketika amandemen terjadi, dan karenanya
menghapus pendekatan koridor yang diijinkan
berdasarkan PSAK 24 versi sebelumnya dan
mempercepat pengakuan biaya jasa lalu.
Amandemen tersebut mensyaratkan seluruh
keuntungan dan kerugian aktuaria diakui
segera melalui penghasilan komprehensif lain
agar supaya aset atau liabilitas pensiun bersih
diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian
mencerminkan
jumlah
keseluruhan dari defisit atau surplus program.
Selain itu, biaya bunga dan imbal hasil yang
diharapkan dari aset program dalam PSAK 24
versi sebelumnya diganti menjadi jumlah ‘net
interest’ dalam PSAK 24 (revisi 2010), yang
dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto
kewajiban imbalan pasti bersih dan aset.
Perubahan ini berdampak pada jumlah yang
diakui pada posisi keuangan, laba atau rugi dan
- 11 -
PSAK 4 (revised 2013), Separate Financial
Statements
PSAK 4 (revised 2009), “Consolidated and
Separate Financial Statements” has been
renamed PSAK 4 (revised 2013), “Separate
Financial Statements” which continues to be a
standard dealing solely with separate financial
statements. The existing guidance for separate
financial statements remains unchanged.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 15 (revised 2013), Investments in
Associates and Joint Ventures
PSAK 15 (revised 2009), “Investments in
Associates” has been renamed PSAK 15
(revised 2013), “Investments in Associates and
Joint Ventures”. The scope of the revised
standard is expanded to cover entities that are
investors with joint control of, or significant
influence over an investee.
PSAK 24 (revised 2013), Employee Benefits
The amendments to PSAK 24 change the
accounting for defined benefit plans and
termination benefits. The most significant
change relates to the accounting for changes in
defined benefit obligations and plan assets. The
amendments require the recognition of changes
in defined benefit obligations and in fair value of
plan assets when they occur, and hence
eliminate the 'corridor approach' permitted
under the previous version of PSAK 24 and
accelerate the recognition of past service costs.
The amendments require all actuarial gains and
losses to be recognized immediately through
other comprehensive income in order for the net
pension asset or liability recognized in the
consolidated statement of financial position to
reflect the full value of the plan deficit or surplus.
Furthermore, the interest cost and expected
return on plan assets used in the previous
version of PSAK 24 are replaced with a `net
interest' amount under PSAK 24 (revised 2010),
which is calculated by applying the discount
rate to the net defined benefit liability or asset.
These changes have had an impact on the
amounts recognized in financial position, profit
or loss and other comprehensive income in
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
pendapatan komprehensif lainnya di tahuntahun sebelumnya. Selain itu, PSAK 24 (revisi
2013) menetapkan beberapa perubahan dalam
penyajian biaya imbalan pasti termasuk
pengungkapan yang lebih luas.
prior years. In addition, PSAK 24 (revised 2013)
introduces certain changes in the presentation
of the defined benefit cost including more
extensive disclosures.
Provisi perubahan diterapkan pada penerapan
PSAK 24 (revisi 2013) untuk pertama kali. Grup
telah menerapkan provisi perubahan yang
relevan dan menyajikan kembali perbandingan
nilai secara retrospektif.
Specific transitional provisions are applicable to
first-time application of PSAK 24 (revised
2013). The Group has applied the relevant
transitional provisions and restated the
comparative amounts on a retrospective basis.
PSAK 46 (revisi 2014), Pajak Penghasilan
PSAK 46 (revised 2014), Income Taxes
Amandemen terhadap PSAK 46: (1)
menghilangkan pengaturan tentang pajak final
yang sebelumnya termasuk dalam ruang
lingkup standar, dan (2) menetapkan praduga
(rebuttable presumption) bahwa jumlah tercatat
properti investasi yang diukur menggunakan
model nilai wajar dalam PSAK 13, Properti
Investasi akan dipulihkan sepenuhnya melalui
penjualan.
The amendments to PSAK 46: (1) remove
references to final tax which was previously
scoped in the standard; and (2) establish a
rebuttable presumption that the carrying
amount of an investment property measured
using the fair value model in PSAK 13,
Investment Property will be recovered entirely
through sale.
Berdasarkan amandemen, tersebut kecuali
praduga ini dapat dibantah (presumption is
rebutted),
pengukuran
liabilitas
pajak
tangguhan atau aset pajak tangguhan yang
disyaratkan untuk mencerminkan konsekuensi
pajak dari pemulihan jumlah tercatat properti
investasi melalui penjualan. Praduga penjualan
ini dapat dibantah (presumption is rebutted) jika
properti investasi dapat disusutkan dan
investasi properti dimiliki dalam model bisnis
yang bertujuan untuk mengonsumsi secara
substantial seluruh manfaat ekonomis atas
investasi properti dari waktu ke waktu, bukan
melalui penjualan.
Under
the
amendments,
unless
the
presumption is rebutted, the measurement of
the deferred tax liability or deferred tax asset is
required to reflect the tax consequences of
recovering the carrying amount of the
investment property through sale. The “sale”
presumption is rebutted if the investment
property is depreciable and the investment
property is held within a business model whose
objective is to consume substantially all of the
economic benefits embodied in the investment
property over time, rather than through sale.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai Aset
PSAK 48 telah diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
PSAK 48 (revised 2014), Impairment of Assets
PSAK 48 has been amended to incorporate the
requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
- 12 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
PSAK 50, Instrumen Keuangan: Penyajian
Amandemen terhadap PSAK 50 mengklarifikasi
penerapan tentang persyaratan saling hapus.
Secara
khusus,
amandemen
tersebut
mengklarifikasi arti dari “saat ini memiliki hak
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk
melakukan saling hapus” dan “realisasi dan
penyelesaian secara simultan”. Amandemen
tersebut juga mengklarifikasi bahwa pajak
penghasilan yang terkait dengan distribusi
kepada pemegang instrumen ekuitas dan biaya
transaksi dicatat sesuai dengan PSAK 46.
PSAK 50, Financial Instruments: Presentation
The amendments to PSAK 50 clarify existing
application issues relating to the offsetting
requirements. Specifically, the amendments
clarify the meaning of “currently has a legal
enforceable right of set-off” and “simultaneous
realization and settlement.” The amendments
also clarify that income tax on distributions to
holders of an equity instrument and transaction
costs of an equity transaction should be
accounted for in accordance with PSAK 46.
As the Group does not have any offsetting
arrangements in place, the application of the
amendments has had no material impact on the
consolidated financial statements.
PSAK 55, Instrumen Keuangan: Pengakuan
dan Pengukuran
PSAK 55, Financial Instruments: Recognition
and Measurement
Amandemen terhadap PSAK 55 memberikan
panduan persyaratan untuk menghentikan
akuntansi lindung nilai ketika derivatif
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
dinovasi berdasarkan keadaan tertentu.
Amandemen tersebut juga mengklarifikasi
bahwa setiap perubahan nilai wajar derivatif
yang ditetapkan sebagai suatu instrumen
lindung nilai akibat dari novasi termasuk dalam
penilaian dan pengukuran dari efektivitas
lindung nilai. Selanjutnya, amandemen tersebut
mengklarifikasi akuntansi dari derivatif melekat
dalam hal reklasifikasi aset keuangan keluar
dari kategori nilai wajar melalui laba rugi - lihat
pembahasan dalam ISAK 26.
The amendments to PSAK 55 provide relief
from the requirement to discontinue hedge
accounting when a derivative designated as a
hedging instrument is novated under certain
circumstances. The amendments also clarify
that any change to the fair value of the
derivative designated as a hedging instrument
arising from the novation should be included in
the assessment and measurement of hedge
effectiveness. Further, the amendments clarify
the accounting for embedded derivatives in the
case of a reclassification of a financial asset out
of the “fair value through profit or loss” category
- see discussion in ISAK 26.
Standar ini juga diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
This standard is also amended to incorporate
the requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
- 13 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PSAK
60,
Pengungkapan
Instrumen
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
Keuangan:
Amandemen terhadap PSAK 60 menambahkan
persyaratan pengungkapan transaksi termasuk
pengalihan aset keuangan. Amandemen ini
dimaksudkan untuk memberikan transparansi
yang lebih besar terkait eksposur risiko jika aset
keuangan dialihkan tetapi entitas yang
mengalihkan tetap memilih keterlibatan
berkelanjutan atas aset tersebut. Amandemen
tersebut juga mensyaratkan pengungkapan jika
aset keuangan dialihkan tidak merata
sepanjang periode. Selanjutnya, entitas
disyaratkan untuk mengungkapkan tentang hak
saling hapus dan pengaturan terkait (sebagai
contoh persyaratan penyerahan jaminan) untuk
instrumen keuangan berdasarkan perjanjian
menyelesaikan secara neto yang dapat
dipaksakan dan perjanjian serupa.
PSAK 60, Financial Instruments: Disclosures
The amendments to PSAK 60 increase the
disclosure requirements for transactions
involving transfers for financial assets. These
amendments are intended to provide greater
transparency around risk exposures when a
financial asset is transferred but the transferor
retains some level of continuing exposure in the
asset. The amendments also require
disclosures where transfers of financial assets
are not evenly distributed throughout the period.
Further, entities are required to disclose
information about rights of offset and related
arrangements (such as collateral posting
requirements) for financial instruments under
an enforeceable master netting agreement or
similar arrangement.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian
PSAK 65, Consolidated Financial Statements
PSAK
65 menggantikan bagian
dari
PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan
Konsolidasian dan Tersendiri, yang mengatur
laporan keuangan konsolidasian, dan ISAK 7,
Konsolidasian – Entitas Bertujuan Khusus.
PSAK 65 replaces the part of PSAK 4 (Revised
2009), Consolidated and Separate Financial
Statements, that deals with consolidated
financial statements, and ISAK 7, Consolidation
– Special Purpose Entities.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya satu
dasar untuk konsolidasian bagi seluruh entitas,
yaitu pengendalian. Definisi pengendalian yang
lebih tegas dan diperluas termasuk tiga elemen:
(a) kekuasaan atas investee; (b) eksposur atau
hak
atas imbal
hasil
variabel
dari
keterlibatannya dengan investee; dan (c)
kemampuan
untuk
menggunakan
kekuasaannya
atas
investee
untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
PSAK 65 juga menambahkan pedoman
penerapan untuk membantu dalam penilaian
apakah investor mengendalikan investee dalam
skenario yang kompleks.
Under PSAK 65, there is only one basis for
consolidation for all entities, and that is control.
A more robust definition of control has been
developed that includes three elements: (a)
power over an investee; (b) exposure, or rights,
to variable returns from its involvement with the
investee; and (c) ability to use its power over the
investee to affect the amount of the investor’s
returns.
PSAK 65 also adds application
guidance to assist in assessing whether an
investor controls an investee in complex
scenarios.
PSAK 65 mensyaratkan investor menilai
kembali apakah investor tersebut mempunyai
pengendalian atas investee pada saat
ketentuan
transisi,
dan
mensyaratkan
penerapan pernyataan ini secara retrospektif.
PSAK 65 requires investors to reassess
whether or not they have control over the
investees on transition, and requires
retrospective application.
- 14 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 66, Pengaturan Bersama
PSAK 66, Joint Arrangements
PSAK 66 menggantikan PSAK 12, Bagian
Partisipasi
dalam
Ventura
Bersama.
Berdasarkan PSAK 66, pengaturan bersama
diklasifikasikan sebagai operasi bersama atau
pengendalian bersama, tergantung pada hak
dan kewajiban dari pihak-pihak dalam
perjanjian.
PSAK 66 replaces PSAK 12, Interest in Joint
Ventures. Under PSAK 66, joint arrangements
are classified as joint operations or joint
ventures, depending on the rights and
obligations of the parties to the arrangements.
Pilihan kebijakan akuntansi metode konsolidasi
proposional yang ada untuk pengendalian
bersama entitas telah dihapuskan. Ventura
bersama berdasarkan PSAK 66 disyaratkan
untuk dicatat dengan menggunakan akuntansi
metode ekuitas.
The existing policy choice of proportionate
consolidation for jointly controlled entities has
been eliminated. Joint ventures under PSAK 66
are required to be accounted for using the
equity method of accounting.
Ketentuan transisi PSAK 66 mensyaratkan
entitas untuk menerapkan standar pada awal
permulaan dari periode sajian terawa
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014/31
DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND JANUARY 1,
2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
PT SURYA ESA PERKASA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - 30
September 2015, 31 Desember 2014 dan 1
Januari 2014/31 Desember 2013 serta untuk
periode sembilan bulan yang berakhir 30
September 2015 dan 2014 dan untuk tahun-tahun
yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS –
September 30, 2015, December 31, 2014 and
January 1, 2014/December 31, 2013 for the
nine-month periods ended September 30, 2015
and 2014 and for the years ended December
31, 2014 and 2013
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
3
Consolidated Statements of Financial
Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
4
Consolidated Statements of
Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
5
Consolidated Statements of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian
6
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian
7 - 74
Notes to Consolidated Financial Statements
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014
DAN 01 JANUARI 2014/31/DESEMBER 2013
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014
AND JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013
Catatan/
Notes
30/09/2015
US$
31/12/2014 *)
US$
01/01/2014/
31/12/2013 *)
US$
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha dari pihak ketiga
Piutang lain-lain dari pihak ketiga
Persediaan
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
ASSETS
36.786.953
7.907.318
2.015.995
1.033.859
10.067.800
187.749
11.237.044
8.491.895
604.400
977.343
4.209.901
222.047
35.895.616
5.013.394
606.814
910.047
1.334.356
872.229
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade accounts receivable from third parties
Other accounts receivable from third parties
Inventories
Prepaid tax
Prepaid expenses
57.999.675
25.742.630
44.632.456
Total Current Assets
10
63.583.570
6.217.762
6.114.449
11
26
12
13
63.960.461
2.523.675
23.687.119
24.802.563
48.019
63.213.811
2.383.864
23.687.119
18.295.672
64.297
41.584.429
1.830.384
23.687.119
155.561
20.287
NON-CURRENT ASSETS
Advance for purchase of property, plant and equipment
Property, plant and equipment - net of
accumulated depreciation of US$ 26,288,825
as of September 30, 2015, US$ 21,264,694
as of December 31, 2014 and
US$ 17,427,139 as of December 31, 2013
Deferred tax assets
Goodwill
Deferred charges
Other asset
Jumlah Aset Tidak Lancar
178.605.408
113.862.525
73.392.229
Total Non-current Assets
JUMLAH ASET
236.605.082
139.605.155
118.024.685
5
6
7
8
9
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Uang muka pembelian aset tetap
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar US$ 26.288.825
pada 30 September 2015, US$ 21.264.694
pada 31 Desember 2014 dan
US$ 17.427.139 pada 31 Desember 2013
Aset pajak tangguhan
Goodwill
Beban tangguhan
Aset lain-lain
TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Utang pajak
Beban akrual
Utang bank - setelah dikurangi
bagian jangka panjang
14,29
15
16
17
1.072.396
366.404
48.380
5.092.167
1.222.188
390.660
455.173
5.457.594
1.645.102
728.967
1.702.455
3.333.280
18
3.019.638
8.490.318
6.368.670
CURRENT LIABILITIES
Trade accounts payable
Related party
Third parties
Taxes payable
Accrued expenses
Bank loans - net of
long-term portion
9.598.985
16.015.933
13.778.474
Total Current Liabilities
52.080.549
15.540.000
975.397
22.428.483
926.097
13.644.043
578.711
68.595.946
23.354.580
14.222.754
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang bank - jangka panjang
Utang pada pemegang saham
Liabilitas imbalan kerja
18
27
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 2.200.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor - 1.100.000.000
saham pada 30 September 2015,
31 Desember 2014 dan 2013
Tambahan modal disetor
Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan
Penghasilan komprehensif lain
Saldo laba
NON-CURRENT LIABILITIES
Long-term bank loans
Employee benefits liability
Total Non-current Liabilities
12.022.392
46.234.306
12.022.392
46.234.306
(1.512.357)
445.361
46.227.692
(1.512.357)
421.447
41.242.422
EQUITY
Capital stock - Rp 100 par value per share
Authorized - 2,200,000,000 shares
Subscribed and paid-up - 1,100,000,000
shares in September 30, 2015,
12.022.392
December 31, 2014 and 2013
46.234.306 Additional paid-in capital
Exchange difference from
(1.512.357)
financial statements translation
521.938 Other Comprehensive income
30.479.450 Retained earnings
103.417.394
98.408.209
87.745.729
54.992.757
1.826.433
2.277.728
Jumlah Ekuitas
158.410.151
100.234.642
90.023.457
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
236.605.082
139.605.155
118.024.685
19
20
Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Perusahaan
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
12
*) Disajikan kembali (Catatan 36)
Equity atributable to the owners of the
Company
NON-CONTROLLING INTEREST
Total Equity
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) As restated (Note 36)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Catatan/
Notes
2015
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
2014*
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
2014 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
2013 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
PENDAPATAN
21,31
30.376.816
32.561.418
39.933.037
42.243.986
REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN
22,31
17.699.601
11.016.677
14.630.624
15.099.133
COST OF REVENUES
12.677.216
21.544.741
25.302.413
27.144.853
GROSS PROFIT
(203.958)
(5.653.866)
101.231
(1.013.171)
233.421
(275.425)
(6.906.944)
275.727
(1.219.593)
(177.852)
(331.511)
(9.388.964)
291.775
(1.684.728)
269.885
(277.663)
(8.308.015)
300.601
(1.256.652)
557.608
Selling expenses
General and administrative expenses
Interest income
Finance cost
Other gains and losses - net
6.140.872
13.240.654
14.458.870
18.160.732
INCOME BEFORE TAX
LABA KOTOR
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Penghasilan bunga
Beban keuangan
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih
23
24
25
LABA SEBELUM PAJAK
BEBAN PAJAK - BERSIH
26
(1.353.213)
(2.935.097)
(4.147.193)
(5.228.343)
TAX EXPENSE - NET
4.787.659
10.305.557
10.311.677
12.932.389
NET INCOME FOR THE PERIOD
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak direklasifikasi ke laba rugi:
Pengukuran kembali kewajiban
imbalan pasti
Pajak penghasilan terkait
26,27
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN
LABA BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Perusahaan
Kepentingan nonpengendali
4.811.573
12
4.985.271
(197.612)
4.787.659
12
Jumlah Penghasilan Komprehensif
Periode Berjalan
LABA PER SAHAM (dalam Dollar Amerika
Serikat penuh)
Dasar
(63.275)
13.029
10.255.311
(126.549)
26.058
10.211.186
695.917
(173.979)
13.454.327
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE PERIOD
NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Jumlah Laba Bersih Periode Berjalan
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
29.857
(5.943)
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item that will not be reclassified to profit or loss:
Remeasurement of defined benefit
obligation
Related income tax
10.445.255
(139.698)
10.305.557
10.762.972
(451.295)
13.613.712
(681.323)
10.311.677
12.932.389
-4%
-1%
-4%
-5%
5.009.185
(197.612)
10.390.414
(135.103)
10.662.481
(451.295)
14.132.039
(677.712)
4.811.573
10.255.311
10.211.186
13.454.327
28
0,0045
0,0095
*) Disajikan kembali (Catatan 36)
0,0098
0,0131
Owners of the Company
Non-controlling Interests
Total Net Income for the Period
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the Company
Non-controlling Interests
Total Comprehensive Income
for the Period
EARNINGS PER SHARE (in full
U.S. Dollar)
Basic
*) As restated (Note 36)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE-PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Saldo per 1 Januari 2013
sebagaimana disajikan sebelumnya
Selisih kurs
karena penjabaran
laporan
keuangan/
Exchange difference
from financial
statements
translation
US$
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in
capital
US$
Modal
disetor/
Paid-up
capital stock
US$
11.167.691
21.460.807
-
-
11.167.691
21.460.807
854.701
24.773.499
-
-
12.022.392
46.234.306
-
-
Saldo per 30 September 2014
12.022.392
46.234.306
Saldo per 1 Januari 2014, disajikan kembali
12.022.392
46.234.306
Pengukuran kembali kewajiban
imbalan pasti
Saldo per 1 Januari 2013
sebagaimana disajikan kembali
Penambahan modal disetor
tanpa hak memesan terlebih
dahulu
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
periode berjalan
Saldo per 31 Desember 2013, disajikan kembali
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
periode berjalan
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
tahun berjalan
Saldo per 31 Desember 2014, disajikan kembali
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2015 AND 2013
-
(1.512.357)
-
Penghasilan
komprehensif
lain/
Other
comprehensive
income
US$
Saldo laba/
Retained earnings
US$
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada
entitas induk/
Equity attributable
to the owners
of the Company
US$
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interest
US$
17.710.453
48.826.594
2.932.410
-
-
(841.105)
(841.104)
51.759.004
(818.074)
Balance as of January 1, 2013
as previously reported
Remeasurement of defined benefit
obligation
-
16.869.348
47.985.490
2.955.440
50.940.930
Balance as of January 1, 2013
as restated
-
-
-
25.628.200
-
25.628.200
Shares issued without
pre-emptive rights
-
521.938
13.610.101
14.132.039
13.454.327
Total comprehensive
income for the period
521.938
30.479.450
87.745.729
90.023.457
Balance as of December 31, 2013, as restated
(50.246)
10.440.660
10.390.414
10.255.311
Total comprehensive
income for the period
(1.512.357)
471.692
40.920.110
98.136.143
2.142.625
100.278.768
(1.512.357)
521.938
30.479.450
87.745.729
2.277.728
90.023.457
Balance as of December 31, 2013, as restated
(100.491)
10.762.972
10.662.481
10.211.186
Total comprehensive
income for the period
421.447
41.242.422
98.408.209
1.826.433
100.234.642
Balance as of December 31, 2014, as restated
53.363.935
53.363.935
Additional equity from non-controlling interest
(1.512.357)
(1.512.357)
-
-
12.022.392
46.234.306
Pertambahan ekuitas kepentingan nonpengendal
-
-
-
-
-
-
Jumlah penghasilan komprehensif lainnya
periode berjalan
-
-
-
23.914
4.985.271
5.009.185
12.022.392
46.234.306
445.361
46.227.692
103.417.394
Saldo per 30 September 2015
23.030
Jumlah ekuitas/
Total equity
US$
(1.512.357)
(1.512.357)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
(677.712)
2.277.728
(135.103)
(451.295)
(197.612)
54.992.757
4.811.573
158.410.151
Balance as of September 30, 2014
Total comprehensive
income for the period
Balance as of September 30, 2015
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT SURYA ESA PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013
2015
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
2014
(Sembilan bulan/
nine-month)
US$
30.961.393
(19.851.723)
27.714.434
(18.801.746)
36.454.536
(22.001.117)
41.742.799
(22.223.701)
11.109.670
(1.225.461)
(7.760.023)
8.912.688
(586.357)
(6.439.550)
14.453.419
(1.684.728)
(4.870.671)
19.519.098
(1.064.609)
(4.419.764)
Cash generated from operations
Finance charges paid
Income tax paid
2.124.186
1.886.781
7.898.020
14.034.725
Net Cash Provided by Operating Activities
Pembayaran uang muka pembelian aset tetap
Penerimaan bunga
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Pembayaran beban tangguhan
(57.365.808)
32.026
15.556
(5.234.328)
(3.176.431)
(3.261.046)
(8.933.072)
-
(12.290.137)
291.775
39.899
(23.789.062)
-
(6.114.449)
300.601
5.626
(12.836.152)
-
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Payment of advance for purchase of
property, plant and equipment
Interest received
Proceeds from disposal of property, plant and equipment
Acquisition of property, plant and equipment
Payment of deferred charges
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(65.728.986)
(12.194.118)
(35.747.525)
(18.644.374)
Net Cash Used in Investing Activities
30.000.000
15.540.000
(5.729.440)
49.344.150
(16.708.044)
-
20.000.000
(16.809.067)
-
(6.221.605)
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran pajak penghasilan
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
2014 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
2013 *)
(Satu tahun/
one year)
US$
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan utang bank
Penerimaan utang dari minoritas
Pembayaran utang bank
Penerimaan setoran saham dari minoritas
Penerimaan dari hasil penerbitan saham baru
tanpa hak memesan terlebih dahulu
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan
-
-
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers
Cash paid to suppliers and employees
-
25.628.200
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from bank loans
Proceeds from minority's loan
Payment of bank loans
Proceeds from minority's capital paid up
Proceeds from shares issued without
pre-emptive rights
89.154.710
(16.708.044)
3.190.933
19.406.595
Net Cash Provided by (Used in)
Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
25.549.910
(27.015.381)
(24.658.572)
14.796.946
NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
11.237.044
35.895.616
35.895.616
21.098.670
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
36.786.954
8.880.235
11.237.044
35.895.616
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-6-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
1.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013
UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL
a.
Establishment and General Information
PT Surya Esa Perkasa Tbk ("Perusahaan")
didirikan
dalam
rangka
Undang-Undang
Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968
jo. Undang-Undang No. 12 tahun 1970
berdasarkan akta No. 7 tanggal 24 Maret 2006 dari
Hasbullah Abdul Rasyid S.H., M.kn, notaris di
Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat
Keputusannya No. C-13339 HT.01.01.Th.2006
tanggal 9 Mei 2006. Akta pendirian ini telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 76, tanggal 23 September 2011,
Tambahan
No.
29332.
Anggaran
dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan dengan akta No. 107 tanggal 27
September 2013 dari Ny. Aryanti Artisari, S.H.,
M.Kn, notaris di Jakarta, tentang penambahan
modal Perusahaan tanpa hak memesan efek
terlebih dahulu. Akta ini telah mendapat
persetujuan Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam surat
keputusannya No. AHU-AH.01.10-50720 tanggal
26 Nopember 2013. Terakhir dengan akta No. 65
tertanggal 25 Mei 2015 Notaris Aryanti Artisari, SH.
MKn.
PT Surya Esa Perkasa Tbk (the “Company”) was
established based on the Notarial Deed No. 7 dated
March 24, 2006 of Hasbullah Abdul Rasyid SH,
M.kn, public notary in Jakarta, within the framework
of Domestic Capital Law No. 6 Year 1968 Jo Law
No. 12 Year 1970. The Deed of Establishment was
approved by Ministry of Justice of the Republic of
Indonesia in its Decision Letter No. C-13339
HT.01.01.Th.2006 dated May 9, 2006. The deed of
establishment was published in the State Gazette
No. 76, dated September 23, 2011, Supplement
No. 29332. The Company’s articles of association
have been amended several times by notarial deed
No. 107 dated September 27, 2013 of
Mrs. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notary in Jakarta,
regarding the increase of the Company’s capital
without pre-emptive rights. The amendment of the
deed was approved by the Minister of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia in his
decision letter No AHU-AH.01.10-50720 dated
November 26, 2013. Most recently by notarial deed
No. 65 dated May 25, 2015 of Mrs. Aryanti Artisari
SH., MKn.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan pabrik
berlokasi di Simpang Y, Palembang, Sumatera
Selatan. Kantor pusat Perusahaan beralamat di
Menara Kadin lantai 16, Jl. HR Rasuna Said, Blok
X-5, Kav. 2-3, Jakarta Selatan 12950, Indonesia.
Selanjutnya, kantor pusat Perusahaan pindah ke
DBS Bank Tower, Lantai 18, Jl. Prof. Dr. Satrio,
Kav. 3-5, Jakarta, 12940, Indonesia.
The Company is domiciled in Jakarta and its plant
is located in Simpang Y, Palembang, South
Sumatera. The Company’s head office is located in
Menara Kadin 16th Floor, Jl. HR Rasuna Said,
Block X-5, Kav. 2-3, Jakarta Selatan 12950,
Indonesia. Subsequently, the Company’s head
office moved to DBS Bank Tower, 18th Floor,
Jl. Prof. Dr. Satrio, Kav. 3-5, Jakarta, 12940,
Indonesia.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan
terutama
meliputi
bidang
manufaktur,
perdagangan, ekspor, impor, pendistribusian Elpiji
(Liquefied Petroleum Gas), Kondensat dan
Propana, dan kegiatan yang berhubungan.
Perusahaan mulai berproduksi secara komersial
pada bulan September 2007. Jumlah karyawan
Perusahaan dan entitas anak (Grup) rata-rata 164
karyawan pada 30 September 2015, 176 karyawan
pada 31 Desember 2014 serta 169 karyawan pada
31 Desember 2013.
In accordance with article 3 of the Company's
articles of association, the scope of its activities
comprises: manufacturing, trading, export, import,
distribution of LPG (Liquefied Petroleum Gas),
Condensate and Propane; and other related
business. The Company started its commercial
operations in September 2007. The Company and
its subsidiaries (the “Group”) had average total
number of employees of 164 at September 30,
2015, 176 at December 31, 2014 and 169 at
December 31, 2013.
-7-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
The Company’s management at September 30,
2015 consists of the following:
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal
30 September 2015 adalah sebagai berikut:
30 September/September 30, 2015
Kom isaris
Komisaris Utama
Wakil Komisaris Utama
Komisaris
Hamid Aw aludin
Theodore Permadi Rachmat
Rahul Puri
Komisaris Independen
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Garibaldi Thohir
Chander Vinod Laroya
Ida Bagus Made Putra Jandhana
Isenta
Direktur Tidak Terafiliasi
Mukesh Agraw al
Kom ite Audit
Ketua
Anggota
b.
b.
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak
berikut:
Entitas Anak/Subsidiaries
PT SEPCHEM
Domisili/
Domicile
Jakarta
PT Panca Amara Utama (PAU)
Jakarta
Dimiliki secara langsung
sebesar 10% dan tidak
langsung melalui PT SEPCHEM
sebesar 50%/owned
directly by 10% and
indirectly through PT SEPCHEM
by 50% (setelah penyajian kembali/
after restatement )
Directors
President Director
Directors
Audit Com m ittee
Chairman
Members
Consolidated Subsidiaries
The Company has ownership interest of more than
50%, directly or indirectly, in the following
subsidiaries:
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
Tahun
Operasi
Komersial/
Start of
Commercial
Operations
Jasa konsultasi
bisnis dan
manajemen/
Management
and business
consulting services
99,99%
Dormant
Pengoperasian
pabrik ammonia/
Operates
ammonia plant
59,99%
Jenis Usaha/
Nature of
business
Independent Commissioner
Unaffiliated Director
Ida Bagus Rahmadi Supancana
Herry Bertus Wiseno Widjanarko
Suhartati
Entitas Anak Konsolidasian
Com m issioners
President Commissioner
Vice President Commissioner
Commissioner
-8-
Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Total Assets Before Elimination
30 September/ 31 Desember/
31 Desember/
September 30, December 31,
December 31,
2015
2014
2013
US$
US$
US$
87.139.178
19.360.987
2.486.065
Belum beroperasi/ 170.717.114
Not yet operational
64.708.643
33.046.438
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
Pada saat ini, PAU sedang membangun pabrik
ammonia di Kabupaten Banggai, Sulawesi Tengah,
Indonesia.
c.
Currently, PAU is building an ammonia plant in
Banggai Regency, Central Sulawesi, Indonesia.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
c.
Public Offering of Shares of the Company
Perubahan jumlah lembar saham beredar adalah
sebagai berikut:
The movement in the number of shares are as
follows:
Keterangan/
Description
Jumlah
saham/
Number of
shares
Tanggal/
Date
Saldo/Balance
Realisasi/realisation:
Pemecahan saham/stock split
Kapitalisasi saldo laba ditahan/
Capitalization of retained earnings
Penawaran saham perdana/Initial public offering
Konversi Obligasi Wajib Konversi/
Conversion of Mandatory Convertible Bonds
Penawaran saham tanpa hak memesan terlebih dahulu/
Shares issued without pre-emptive rights
Saldo per 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 2013/
Balance at June 30, 2015, December 31, 2014 and 2013
1 Januari/Januari 1, 2011
Jumlah/
Total
US$
99.000
1.086.718
19 Oktober/October 19 , 2011
98.901.000
-
19 Oktober/October 19 , 2011
1 Pebruari/February 1 , 2012
451.000.000
250.000.000
5.093.167
2.771.003
1 Pebruari/February 1 , 2012
4 September/
September 4 , 2013
200.000.000
2.216.803
100.000.000
854.701
1.100.000.000
12.022.392
Berdasarkan Surat Keputusan Edaran Pemegang
Saham Perusahaan sebagai pengganti Rapat
Umum
Pemegang
Saham
Perusahaan
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris
No. 103 tanggal 19 Oktober 2011, dari Andalia
Farida, SH, MH, notaris publik di Jakarta, para
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk:
Based on the Resolutions of the Company’s
stockholders as the replacement of the General
Stockholders’ Meeting as stated in Notarial Deed
No. 103 dated October 19, 2011, of Andalia Farida,
SH, MH, public notary in Jakarta, the Company’s
stockholders agreed to:
melakukan kapitalisasi saldo laba Perusahaan
sebesar US$ 5.093.167 (setara dengan Rp
45.100.000.000) menjadi modal ditempatkan
dan disetor dengan pembagian yang
proporsional dengan kepemilikan dari para
pemegang saham Perusahaan.
capitalize the Company’s retained earnings of
US$
5,093,167
(equivalent
with
Rp 45,100,000,000) to the subscribed and
paid-up capital with proportionate allocation
with the ownership of the Company’s existing
stockholders.
melakukan Penawaran Umum Perdana
saham Perusahaan melalui penambahan
saham baru sebanyak 250.000.000 lembar
saham.
perform the Initial Public Offering (IPO)
through the issuance of the new 250,000,000
shares.
Pada tanggal 1 Pebruari 2012, Perusahaan
melakukan konversi atas liabilitas Obligasi Wajib
Konversi menjadi 200.000.000 lembar saham baru
Perusahaan.
On February 1, 2012, the Company converted its
Mandatory Convertible Bond into 200,000,000 new
shares of the Company.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Perusahaan sebagaimana dinyatakan dalam Akta
Notaris No. 107 tanggal 27 September 2013 dari
Ny. Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notaris publik di
Based on the General Meeeting of the Company’s
stockholders as stated in Notarial Deed No. 107
dated September 27, 2013 of Mrs. Aryanti Artisari,
S.H., M.Kn, public notary in Jakarta, the
-9-
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
2.
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
Jakarta, para pemegang saham Perusahaan
menyetujui untuk menambah modal Perusahaan
tanpa hak memesan efek terlebih dahulu sebanyak
100.000.000 lembar saham.
Company’s stockholders agreed to increase the
Company’s capital without Pre-emptive Rights for
100,000,000 shares.
Pada tanggal 30 September 2015, seluruh saham
Perusahaan, sebanyak 1.100.000.000 lembar
saham, tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI)
(Catatan 19).
As of September 30, 2015, all of the Company’s
1,100,000,000 shares, are listed on the Indonesia
Stock Exchange (IDX) (Note 19).
PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN
BARU DAN REVISI (“PSAK“) DAN INTERPRETASI
STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK“)
a. Standar yang berlaku efektif pada periode
berjalan
Dalam periode berjalan, Grup telah menerapkan
semua standar baru dan revisi serta interpretasi
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada
tanggal 1 Januari 2015.
PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan
Keuangan
Amandemen
terhadap
PSAK
1
memperkenalkan terminologi baru untuk
laporan laba rugi komprehensif. Berdasarkan
amandemen terhadap PSAK 1, laporan laba
rugi komprehensif telah diubah namanya
menjadi laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain. Amandemen terhadap
PSAK 1 mempertahankan opsi untuk
menyajikan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain baik sebagai suatu laporan
tunggal atau disajikan dalam dua laporan
terpisah
tetapi
berturut-turut.
Namun,
amandemen terhadap PSAK 1, mengharuskan
tambahan pengungkapan dalam bagian
penghasilan komprehensif lain dimana pos-pos
dari
penghasilan
komprehensif
lain
dikelompokkan menjadi dua kategori: (1) Tidak
akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi; dan
(2) akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi
ketika kondisi tertentu terpenuhi. Pajak
penghasilan di dalam komponen pendapatan
komprehensif lainnya perlu dialokasikan
dengan dasar yang sama – amandemen tidak
mengubah opsi untuk menyajikan komponenkomponen dari pendapatan komprehensif
lainnya baik sebelum pajak atau setelah pajak.
Amandemen
telah
diterapkan
secara
retrospektif, dan oleh karena itu penyajian
komponen-komponen
pendapatan
komprehensif lainnya telah dimodifikasi untuk
mencerminkan perubahan. Selain perubahan
- 10 -
2.
ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(“PSAK”) AND INTERPRETATION OF PSAK
(“ISAK”)
a.
Standards effective in the current period
In the current period, the Group has adopted all of
the new and revised standards and interpretations
issued by the Financial Accounting Standard Board
of the Indonesian Institute of Accountants that are
effective for accounting periods beginning on
January 1, 2015.
PSAK 1 (revised 2013), Presentation of
Financial Statements
The amendments to PSAK 1 introduce new
terminology for the statement of comprehensive
income. Under the amendments to PSAK 1, the
statement of comprehensive income is
renamed as a “statement of profit or loss and
other
comprehensive
income”.
The
amendments to PSAK 1, require additional
disclosures to be made in the other
comprehensive income section such that items
of other comprehensive income are grouped
into two categories: (1) items that will not be
reclassified subsequently to profit or loss; and
(2) items that may be reclassified subsequently
to profit or loss when specific conditions are
met. Income tax on items of other
comprehensive income is required to be
allocated on the same basis - the amendments
do not change the option to present items of
other comprehensive income either before tax
or net of tax. The amendments have been
applied retrospectively, and hence the
presentation of items of other comprehensive
income has been modified to reflect the
changes. Other than the above mentioned
presentation changes, the application of the
amendments to PSAK 1 does not result in any
impact on profit or loss, other comprehensive
income and total comprehensive income.
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
penyajian yang disebutkan diatas, penerapan
amandemen PSAK 1 tidak mengakibatkan
dampak terhadap laba atau rugi, pendapatan
komprehensif lainnya, dan jumlah pendapatan
komprehensif.
PSAK 4 (revisi 2013), Laporan Keuangan
Tersendiri
PSAK 4 (revisi 2009), “Laporan Keuangan
Konsolidasian
dan
Laporan
Keuangan
Tersendiri” telah diubah namanya menjadi
PSAK 4 (revisi 2013), “Laporan Keuangan
Tersendiri” yang menjadi suatu standar yang
mengatur laporan keuangan tersendiri.
Panduan yang telah ada untuk laporan
keuangan tersendiri tetap tidak diubah.
PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK 15 (revisi 2009), “Investasi pada Entitas
Asosiasi” telah diubah namanya
menjadi
PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama”. Ruang lingkup
standar revisi diperluas untuk mencakup entitas
yang merupakan investor dengan pengendalian
bersama atau pengaruh signifikan atas
investee.
PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja
Amandemen terhadap PSAK 24 atas akuntansi
program imbalan pasti dan pesangon.
Perubahan paling signifikan terkait akuntansi
atas perubahan dalam kewajiban manfaat pasti
dan aset program. Amandemen mensyaratkan
pengakuan perubahan dalam kewajiban
manfaat pasti dan nilai wajar aset program
ketika amandemen terjadi, dan karenanya
menghapus pendekatan koridor yang diijinkan
berdasarkan PSAK 24 versi sebelumnya dan
mempercepat pengakuan biaya jasa lalu.
Amandemen tersebut mensyaratkan seluruh
keuntungan dan kerugian aktuaria diakui
segera melalui penghasilan komprehensif lain
agar supaya aset atau liabilitas pensiun bersih
diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian
mencerminkan
jumlah
keseluruhan dari defisit atau surplus program.
Selain itu, biaya bunga dan imbal hasil yang
diharapkan dari aset program dalam PSAK 24
versi sebelumnya diganti menjadi jumlah ‘net
interest’ dalam PSAK 24 (revisi 2010), yang
dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto
kewajiban imbalan pasti bersih dan aset.
Perubahan ini berdampak pada jumlah yang
diakui pada posisi keuangan, laba atau rugi dan
- 11 -
PSAK 4 (revised 2013), Separate Financial
Statements
PSAK 4 (revised 2009), “Consolidated and
Separate Financial Statements” has been
renamed PSAK 4 (revised 2013), “Separate
Financial Statements” which continues to be a
standard dealing solely with separate financial
statements. The existing guidance for separate
financial statements remains unchanged.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 15 (revised 2013), Investments in
Associates and Joint Ventures
PSAK 15 (revised 2009), “Investments in
Associates” has been renamed PSAK 15
(revised 2013), “Investments in Associates and
Joint Ventures”. The scope of the revised
standard is expanded to cover entities that are
investors with joint control of, or significant
influence over an investee.
PSAK 24 (revised 2013), Employee Benefits
The amendments to PSAK 24 change the
accounting for defined benefit plans and
termination benefits. The most significant
change relates to the accounting for changes in
defined benefit obligations and plan assets. The
amendments require the recognition of changes
in defined benefit obligations and in fair value of
plan assets when they occur, and hence
eliminate the 'corridor approach' permitted
under the previous version of PSAK 24 and
accelerate the recognition of past service costs.
The amendments require all actuarial gains and
losses to be recognized immediately through
other comprehensive income in order for the net
pension asset or liability recognized in the
consolidated statement of financial position to
reflect the full value of the plan deficit or surplus.
Furthermore, the interest cost and expected
return on plan assets used in the previous
version of PSAK 24 are replaced with a `net
interest' amount under PSAK 24 (revised 2010),
which is calculated by applying the discount
rate to the net defined benefit liability or asset.
These changes have had an impact on the
amounts recognized in financial position, profit
or loss and other comprehensive income in
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
pendapatan komprehensif lainnya di tahuntahun sebelumnya. Selain itu, PSAK 24 (revisi
2013) menetapkan beberapa perubahan dalam
penyajian biaya imbalan pasti termasuk
pengungkapan yang lebih luas.
prior years. In addition, PSAK 24 (revised 2013)
introduces certain changes in the presentation
of the defined benefit cost including more
extensive disclosures.
Provisi perubahan diterapkan pada penerapan
PSAK 24 (revisi 2013) untuk pertama kali. Grup
telah menerapkan provisi perubahan yang
relevan dan menyajikan kembali perbandingan
nilai secara retrospektif.
Specific transitional provisions are applicable to
first-time application of PSAK 24 (revised
2013). The Group has applied the relevant
transitional provisions and restated the
comparative amounts on a retrospective basis.
PSAK 46 (revisi 2014), Pajak Penghasilan
PSAK 46 (revised 2014), Income Taxes
Amandemen terhadap PSAK 46: (1)
menghilangkan pengaturan tentang pajak final
yang sebelumnya termasuk dalam ruang
lingkup standar, dan (2) menetapkan praduga
(rebuttable presumption) bahwa jumlah tercatat
properti investasi yang diukur menggunakan
model nilai wajar dalam PSAK 13, Properti
Investasi akan dipulihkan sepenuhnya melalui
penjualan.
The amendments to PSAK 46: (1) remove
references to final tax which was previously
scoped in the standard; and (2) establish a
rebuttable presumption that the carrying
amount of an investment property measured
using the fair value model in PSAK 13,
Investment Property will be recovered entirely
through sale.
Berdasarkan amandemen, tersebut kecuali
praduga ini dapat dibantah (presumption is
rebutted),
pengukuran
liabilitas
pajak
tangguhan atau aset pajak tangguhan yang
disyaratkan untuk mencerminkan konsekuensi
pajak dari pemulihan jumlah tercatat properti
investasi melalui penjualan. Praduga penjualan
ini dapat dibantah (presumption is rebutted) jika
properti investasi dapat disusutkan dan
investasi properti dimiliki dalam model bisnis
yang bertujuan untuk mengonsumsi secara
substantial seluruh manfaat ekonomis atas
investasi properti dari waktu ke waktu, bukan
melalui penjualan.
Under
the
amendments,
unless
the
presumption is rebutted, the measurement of
the deferred tax liability or deferred tax asset is
required to reflect the tax consequences of
recovering the carrying amount of the
investment property through sale. The “sale”
presumption is rebutted if the investment
property is depreciable and the investment
property is held within a business model whose
objective is to consume substantially all of the
economic benefits embodied in the investment
property over time, rather than through sale.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai Aset
PSAK 48 telah diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
PSAK 48 (revised 2014), Impairment of Assets
PSAK 48 has been amended to incorporate the
requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
- 12 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
PSAK 50, Instrumen Keuangan: Penyajian
Amandemen terhadap PSAK 50 mengklarifikasi
penerapan tentang persyaratan saling hapus.
Secara
khusus,
amandemen
tersebut
mengklarifikasi arti dari “saat ini memiliki hak
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk
melakukan saling hapus” dan “realisasi dan
penyelesaian secara simultan”. Amandemen
tersebut juga mengklarifikasi bahwa pajak
penghasilan yang terkait dengan distribusi
kepada pemegang instrumen ekuitas dan biaya
transaksi dicatat sesuai dengan PSAK 46.
PSAK 50, Financial Instruments: Presentation
The amendments to PSAK 50 clarify existing
application issues relating to the offsetting
requirements. Specifically, the amendments
clarify the meaning of “currently has a legal
enforceable right of set-off” and “simultaneous
realization and settlement.” The amendments
also clarify that income tax on distributions to
holders of an equity instrument and transaction
costs of an equity transaction should be
accounted for in accordance with PSAK 46.
As the Group does not have any offsetting
arrangements in place, the application of the
amendments has had no material impact on the
consolidated financial statements.
PSAK 55, Instrumen Keuangan: Pengakuan
dan Pengukuran
PSAK 55, Financial Instruments: Recognition
and Measurement
Amandemen terhadap PSAK 55 memberikan
panduan persyaratan untuk menghentikan
akuntansi lindung nilai ketika derivatif
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
dinovasi berdasarkan keadaan tertentu.
Amandemen tersebut juga mengklarifikasi
bahwa setiap perubahan nilai wajar derivatif
yang ditetapkan sebagai suatu instrumen
lindung nilai akibat dari novasi termasuk dalam
penilaian dan pengukuran dari efektivitas
lindung nilai. Selanjutnya, amandemen tersebut
mengklarifikasi akuntansi dari derivatif melekat
dalam hal reklasifikasi aset keuangan keluar
dari kategori nilai wajar melalui laba rugi - lihat
pembahasan dalam ISAK 26.
The amendments to PSAK 55 provide relief
from the requirement to discontinue hedge
accounting when a derivative designated as a
hedging instrument is novated under certain
circumstances. The amendments also clarify
that any change to the fair value of the
derivative designated as a hedging instrument
arising from the novation should be included in
the assessment and measurement of hedge
effectiveness. Further, the amendments clarify
the accounting for embedded derivatives in the
case of a reclassification of a financial asset out
of the “fair value through profit or loss” category
- see discussion in ISAK 26.
Standar ini juga diubah untuk memasukkan
persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai
Wajar.
This standard is also amended to incorporate
the requirements of PSAK 68, Fair Value
Measurement.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
- 13 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PSAK
60,
Pengungkapan
Instrumen
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
Keuangan:
Amandemen terhadap PSAK 60 menambahkan
persyaratan pengungkapan transaksi termasuk
pengalihan aset keuangan. Amandemen ini
dimaksudkan untuk memberikan transparansi
yang lebih besar terkait eksposur risiko jika aset
keuangan dialihkan tetapi entitas yang
mengalihkan tetap memilih keterlibatan
berkelanjutan atas aset tersebut. Amandemen
tersebut juga mensyaratkan pengungkapan jika
aset keuangan dialihkan tidak merata
sepanjang periode. Selanjutnya, entitas
disyaratkan untuk mengungkapkan tentang hak
saling hapus dan pengaturan terkait (sebagai
contoh persyaratan penyerahan jaminan) untuk
instrumen keuangan berdasarkan perjanjian
menyelesaikan secara neto yang dapat
dipaksakan dan perjanjian serupa.
PSAK 60, Financial Instruments: Disclosures
The amendments to PSAK 60 increase the
disclosure requirements for transactions
involving transfers for financial assets. These
amendments are intended to provide greater
transparency around risk exposures when a
financial asset is transferred but the transferor
retains some level of continuing exposure in the
asset. The amendments also require
disclosures where transfers of financial assets
are not evenly distributed throughout the period.
Further, entities are required to disclose
information about rights of offset and related
arrangements (such as collateral posting
requirements) for financial instruments under
an enforeceable master netting agreement or
similar arrangement.
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian
PSAK 65, Consolidated Financial Statements
PSAK
65 menggantikan bagian
dari
PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan
Konsolidasian dan Tersendiri, yang mengatur
laporan keuangan konsolidasian, dan ISAK 7,
Konsolidasian – Entitas Bertujuan Khusus.
PSAK 65 replaces the part of PSAK 4 (Revised
2009), Consolidated and Separate Financial
Statements, that deals with consolidated
financial statements, and ISAK 7, Consolidation
– Special Purpose Entities.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya satu
dasar untuk konsolidasian bagi seluruh entitas,
yaitu pengendalian. Definisi pengendalian yang
lebih tegas dan diperluas termasuk tiga elemen:
(a) kekuasaan atas investee; (b) eksposur atau
hak
atas imbal
hasil
variabel
dari
keterlibatannya dengan investee; dan (c)
kemampuan
untuk
menggunakan
kekuasaannya
atas
investee
untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
PSAK 65 juga menambahkan pedoman
penerapan untuk membantu dalam penilaian
apakah investor mengendalikan investee dalam
skenario yang kompleks.
Under PSAK 65, there is only one basis for
consolidation for all entities, and that is control.
A more robust definition of control has been
developed that includes three elements: (a)
power over an investee; (b) exposure, or rights,
to variable returns from its involvement with the
investee; and (c) ability to use its power over the
investee to affect the amount of the investor’s
returns.
PSAK 65 also adds application
guidance to assist in assessing whether an
investor controls an investee in complex
scenarios.
PSAK 65 mensyaratkan investor menilai
kembali apakah investor tersebut mempunyai
pengendalian atas investee pada saat
ketentuan
transisi,
dan
mensyaratkan
penerapan pernyataan ini secara retrospektif.
PSAK 65 requires investors to reassess
whether or not they have control over the
investees on transition, and requires
retrospective application.
- 14 -
PT SURYA ESA PERKASA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI
2014/ 31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER
2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
– Lanjutan
PT SURYA ESA PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015, DECEMBER 31, 2014 AND
JANUARY 1, 2014/DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE
NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2015
AND 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER
31, 2014 AND 2013 – Continued
The application of this standard has had no
material impact on the consolidated financial
statements.
PSAK 66, Pengaturan Bersama
PSAK 66, Joint Arrangements
PSAK 66 menggantikan PSAK 12, Bagian
Partisipasi
dalam
Ventura
Bersama.
Berdasarkan PSAK 66, pengaturan bersama
diklasifikasikan sebagai operasi bersama atau
pengendalian bersama, tergantung pada hak
dan kewajiban dari pihak-pihak dalam
perjanjian.
PSAK 66 replaces PSAK 12, Interest in Joint
Ventures. Under PSAK 66, joint arrangements
are classified as joint operations or joint
ventures, depending on the rights and
obligations of the parties to the arrangements.
Pilihan kebijakan akuntansi metode konsolidasi
proposional yang ada untuk pengendalian
bersama entitas telah dihapuskan. Ventura
bersama berdasarkan PSAK 66 disyaratkan
untuk dicatat dengan menggunakan akuntansi
metode ekuitas.
The existing policy choice of proportionate
consolidation for jointly controlled entities has
been eliminated. Joint ventures under PSAK 66
are required to be accounted for using the
equity method of accounting.
Ketentuan transisi PSAK 66 mensyaratkan
entitas untuk menerapkan standar pada awal
permulaan dari periode sajian terawa