Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Berdasarkan Metode CAMEL Pada PD.BPR Bank Pasar Kota Bandar Lampung
ABSTRAK
Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Berdasarkan Metode
CAMEL Pada PD.BPR Bank Pasar Kota Bandar Lampung
Oleh
YOGASARA KURNIAWAN
Pada saat ini lembaga perantara yang lebih dikenal oleh masyarakat dengan sebutan
bank. Bank merupakan lembaga keuangan yang memberikan jasa keuangan paling
lengkap. Usaha keuangan yang dilakukan disamping menyalurkan dana atau
memberikan pinjaman (kredit), juga melakukan usaha menghimpun dana dari
masyarakat luas dalam bentuk simpanan serta memberikan jasa-jasa keuangan yang
mendukung dan memperlancar kegiatan. Oleh karena itu bank harus berusaha
membuat masyarakat nyaman terhadap bank itu sendiri atau sistem perbankan secara
keseluruhan dengan sebaik mungkin menjaga stabilitas kesehatan bank tersebut.
Kondisi persaingan antar bank yang begitu ketat dan ancaman likuidasi bagi bankbank yang bermasalah membuat para banker harus bekerja lebih keras. Dampak
persaingan tersebut lebih dirasakan oleh bank-bank kecil seperti Bank Perkreditan
Rakyat (BPR), hal ini disebabkan beberapa faktor antara lain karena modal yang
dimiliki oleh BPR relatif lebih kecil dibandingkan Bank Umum dan bidang usaha
yang dimiliki oleh BPR lebih sempit bila dibanding Bank Umum.
Salah satu pendekatan yang dapat digunakan untuk mengetahui kinerja bank adalah
dengan menggunakan rasio keuangan Capital, Assets quality, Management, Earnings,
dan Liquidity (CAMEL) sebagaimana ditetapkan dalam Surat Keputusan Direksi
Bank Indonesia No 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 dan Surat Edaran
No.30/3/UPPB tanggal 30 April 1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Perkreditan Rakyat.
Populasi penelitian yaitu data laporan keuangan PD. BPR Bank Pasar Kota Bandar
Lampung. Sampel penelitian yaitu neraca dan laporan laba/rugi periode 2001 – 2010,
alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini berupa Capital dengan Capital
Adequacy Ratio (CAR), menilai Asset dengan Rasio Kualitas Aktiva Produktif
(KAP), menilai Manajemen dengan kuesioner, menilai Earning dengan Return On
Asset (ROA) dan Biaya Operasional (BOPO), menilai Liquidity dengan Cash Ratio
dan Loan Deposit Ratio (LDR).
Hasil perhitungan dan analisis menunjukkan bahwa PD.BPR Bank Pasar Kota Bandar
Lampung memiliki tingkat kesehatan keuangan bank yang baik dan sehat dilihat dari
rata-rata hasil penelitian selama periode 2001 – 2010 sebesar 95,76 %. Walaupun dari
data selama periode 10 tahun tersebut data berfluktuatif tetapi masih dalam batas
normal dan stabil karena masih diatas ketentuan-ketentuan Bank Indonesia perihal
tingkat kesehatan keuangan BPR dengan menggunakan metode CAMEL.
Tujuan dari penelitian ini sendiri adalah agar masyarakat lebih paham dan mengerti
tentang kinerja suatu bank, khususnya Bank Pasar Kota Bandar Lampung agar dalam
prakteknya masyarakat bisa menilai sendiri kondisi keuangan suatu bank sebelum
menyalurkan dana atau mengajukan kredit dalam upaya meminimalisasi resiko yang
ada pada tahun-tahun yang akan datang.
Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Berdasarkan Metode
CAMEL Pada PD.BPR Bank Pasar Kota Bandar Lampung
Oleh
YOGASARA KURNIAWAN
Pada saat ini lembaga perantara yang lebih dikenal oleh masyarakat dengan sebutan
bank. Bank merupakan lembaga keuangan yang memberikan jasa keuangan paling
lengkap. Usaha keuangan yang dilakukan disamping menyalurkan dana atau
memberikan pinjaman (kredit), juga melakukan usaha menghimpun dana dari
masyarakat luas dalam bentuk simpanan serta memberikan jasa-jasa keuangan yang
mendukung dan memperlancar kegiatan. Oleh karena itu bank harus berusaha
membuat masyarakat nyaman terhadap bank itu sendiri atau sistem perbankan secara
keseluruhan dengan sebaik mungkin menjaga stabilitas kesehatan bank tersebut.
Kondisi persaingan antar bank yang begitu ketat dan ancaman likuidasi bagi bankbank yang bermasalah membuat para banker harus bekerja lebih keras. Dampak
persaingan tersebut lebih dirasakan oleh bank-bank kecil seperti Bank Perkreditan
Rakyat (BPR), hal ini disebabkan beberapa faktor antara lain karena modal yang
dimiliki oleh BPR relatif lebih kecil dibandingkan Bank Umum dan bidang usaha
yang dimiliki oleh BPR lebih sempit bila dibanding Bank Umum.
Salah satu pendekatan yang dapat digunakan untuk mengetahui kinerja bank adalah
dengan menggunakan rasio keuangan Capital, Assets quality, Management, Earnings,
dan Liquidity (CAMEL) sebagaimana ditetapkan dalam Surat Keputusan Direksi
Bank Indonesia No 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 dan Surat Edaran
No.30/3/UPPB tanggal 30 April 1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Perkreditan Rakyat.
Populasi penelitian yaitu data laporan keuangan PD. BPR Bank Pasar Kota Bandar
Lampung. Sampel penelitian yaitu neraca dan laporan laba/rugi periode 2001 – 2010,
alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini berupa Capital dengan Capital
Adequacy Ratio (CAR), menilai Asset dengan Rasio Kualitas Aktiva Produktif
(KAP), menilai Manajemen dengan kuesioner, menilai Earning dengan Return On
Asset (ROA) dan Biaya Operasional (BOPO), menilai Liquidity dengan Cash Ratio
dan Loan Deposit Ratio (LDR).
Hasil perhitungan dan analisis menunjukkan bahwa PD.BPR Bank Pasar Kota Bandar
Lampung memiliki tingkat kesehatan keuangan bank yang baik dan sehat dilihat dari
rata-rata hasil penelitian selama periode 2001 – 2010 sebesar 95,76 %. Walaupun dari
data selama periode 10 tahun tersebut data berfluktuatif tetapi masih dalam batas
normal dan stabil karena masih diatas ketentuan-ketentuan Bank Indonesia perihal
tingkat kesehatan keuangan BPR dengan menggunakan metode CAMEL.
Tujuan dari penelitian ini sendiri adalah agar masyarakat lebih paham dan mengerti
tentang kinerja suatu bank, khususnya Bank Pasar Kota Bandar Lampung agar dalam
prakteknya masyarakat bisa menilai sendiri kondisi keuangan suatu bank sebelum
menyalurkan dana atau mengajukan kredit dalam upaya meminimalisasi resiko yang
ada pada tahun-tahun yang akan datang.