METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA.
METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS TINGKAT KESEHATAN
BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
MUHAMMAD LUQMAN ANSHORI
B 100 070 023
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS TINGKAT KESEHATAN
BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA
Yang ditulis oleh:
MUHAMMAD LUQMAN ANSHORI
B 100 070 023
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telahn memenuhi syarat
untuk diterima
Surakarta,
Februari 2011
Pembimbing Utama
(Drs. Sutarto M.M)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Dr. Triyono,M.Si.)
ii
MUHAMMAD LUQMAN ANSHORI
07.6.106.02016.50023
MANAJEMEN
METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS
TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT.
BANK MUAMALAT INDONESIA
Februari 2011
Muhammad Luqman Anshori
iii
MOTTO
Billahi fisabililhaq fastabiqul khairat (Berlomba-lombalah kamu dalam
kebaikan)
“Aku tahu, aku terlahir di dunia tidak untuk menjadi percuma, lantas mengapa
aku harus berputus asa akan ridho dan rahmat-Nya”
(Luqman bin Bachtiar: 2008)
“We will not go down, our spirit will never die”
(Michael Heart)
Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai dengan
kesanggupannya.
(Q.S. Al Baqarah: 286)
iv
PERSEMBAHAN
Bidadari ku yang pertama yaitu Ibu ku yang Super yang menjadikan ku tetap
teguh dan semangat, karena cinta, pengorbanan dan nilai-nilai yang engkau
tanamkan terus mendampingi seiring darah yang mengalir di tubuh ku. Selalu
doa Ibu saya harapkan dalam perjalanan anak mu yang bandel ini.
Bapak ku sekaligus mentor pertamaku, yang mana ketegasan dan
kebijaksanaannya telah mampu mewarnai hidup ku dan menjadikan diriku
seperti ini. Semoga kerja keras dan kesedehanaan bapak mampu saya teladani
lebih baik lagi.
Mba ku tersayang, Mba Ina yang saat ini ada di Tarakan, selalu mampu
menjadi teladan bagi adik-adiknya.
Calon bidadari ku yang kedua, yang selalu mendampingi dan mensuport mas
mu yang keras hati ini, semoga selalu dianugerahi kebaikan dan kemulian.
Mas ku dan adik-adik ku yang lucu dan judes-judes, semoga kita menjadi
anak-anak yg berbakti pada orang tua, masyarakat dan negara.
Tanah air ku tercinta, Indonesia, Bersama kita bisa. Semoga ku selalu mampu
menjadi sebab kebaikan untuk mu dan berjalan bersama membangun negeri
ini.
Almamater ku UMS
v
ABSTRAKSI
Dalam penelitian ini bertujuan untuk memperoleh gambaran yang lebih
jelas tentang ukuran tingkat kesehatan bank, adapun kategorinya adalah sehat,
cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat. Penelitian ini dilakukan pada Bank
Muamalat Indonesia. Data yang dikumpulkan berupa laporan neraca dan laporan
rugi dan laba pada tahun 2005 sampai dengan 2009.
Sistem pelaksanaan penilaian kesehatan bank berdasarkan surat keputusan
direksi Bank Indonesia No. 30/12/kep/DIR/2002 menggunakan metode CAMEL.
CAMEL merupakan penilaian tingkat kesehatan yang didasarkan pada 5 faktor,
yaitu Capital, Assets, Management, Earning, dan Liquidity. Tetapi dalam
penelitian ini faktor yang digunakan adalah CAEL, yaitu Capital, Assets, Earning
dan Liquidity. Sistem penilaian ini menggunakan pendekatan kualitatif atas
berbagi aspek yang berpengaruh terhadap kondisi dan perkembangan bank.
Sedangkan perhitungan masing-masing faktor menggunakan pendekatan
kuantitatif, yaitu dengan mengkuantifikasikan komponen-komponen yang
termasuk dalam masing-masing faktor sehingga diperoleh nilai atau angka
tertentu.
Berdasarkan hasil perhitungan rasio permodalan selama lima tahun, yaitu
tahun 2005 sampai dengan 2009, Bank Muamalat Indonesia memperoleh rasio
CAR (Capital Adequecy Ratio) sebesar 16,33%, 14,56%, 10,79%, 11,41% dan
11,15% ≥ 8%, sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio KAP (kualitas aktiva
produktif) selama lima tahun sebesar 1,79%, 1,70%, 2,34%, 1,42% dan 1,38% ≤
10,35% sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif (PPAP) selama lima tahun sebesar 100,00%, 117,08%, 100,07%,
106,00% dan 108,32% ≥ 81%, sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio Return On
Assets (ROA) pada tahun 2005 sampai dengan 2008 sebesar 2,10%, 1,92%, 2,00%
dan 2,39% ≥ 1,5%, sehingga dapat dikatakan sehat, sedangkan pada tahun 2009
sebesar 0,40% ≤ 1,5%, sehingga dikatakan tidak sehat, hal ini disebabkan karena
bank belum mampu untuk menghasilkan keuntungan secara relatif yang
dibandingkan dengan nilai total asetnya.. Rasio biaya operasional dengan
pendapatan operasional (BOPO) selama lima tahun 66,93%, 69,41%, 71,72%,
67,55% dan 91,60% ≤ 93,52%, sehingga dapat dikatakan sehat. Nilai cash ratio
selama lima tahun sebesar 53,95%, 29,33%, 41,82%, 84,36% dan 116,71%≥
4,05%, sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR)
selama lima tahun sebesar 46,02%, 47,28%, 48,08%, 49,61% dan 44,89%≤
94,75%, sehingga dikatakan sehat.
Kata Kunci : Kesehatan Bank, Capital, Assets, Earning, dan Liquidity.
vi
KATA PENGANTAR
Assalammualaikum Wr.Wb
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat serta
hidayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini
dengan judul “METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari
berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1.
Bapak selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM., selaku ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Sutarto, MM., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar dan
tulus memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan kepada penulis dalam
penulisan skripsi ini.
4.
Bapak Drs. Widoyono, MM., selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan sarana selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama
masa studi.
6.
Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan perhatian, doa dan dukungan
sehingga penulis mampu menyelesaikan studi ini.
vii
7.
Kakaku tercinta Mba Ina yang telah memberi arahan dan percikan semangat.
Luar biasa. Pengalamanmu menjadi guru terbaik bagiku.
8.
Temen berantem ku waktu kecil, mas nasir. Dan adik-adik ku yang lucu
sekaligus judes-judes, Yuni dan Fina.
9.
Kakak-kakaku demisioner IMM Kom Muh. Hatta, yaitu Mas Huda, Mba
Yuli, Mas Asep, Mas Nur, Mba Dwi, Mba Sita, Mba Tika, Mba Isti, Mas
Bowo, Mas Hardi, Mas Udin, Mas Mumtas, Mas Riyad, Mas Rois.
10. Saudara-saudara ku Komamiju IMM Muh. Hatta, Sidqon, Eka, Wawan,
Syukril A, Iqbal, Oktavi, Ayu, Lisna, Astri dll, you are the best brother that I
ever had.
11. Adik-adik ku Fathur, Rafi, Didik, Amin Bagus P, Andi, Abdi, Agung, Agiv,
Hanifa, Yosi, Septi, Nanik, Nia, Desi, Desi, Putri, Denis, Yusuf, Rosyid,
A’an, Sholeh, Seno, Awal, Miftah, Nurqodar dll.
12. Kawan-kawan seperjuangan IMM se-Surakarta, Rois, Fatimah, Swari, Yogo,
Risqoh, Kustanto, Ummu, Erma, Mas Sukeri, Ari, Arifah, Mba Arifah,
Gugus, Mas Riyad, Mas Arif, Mba Muvida, Mba Nuriyah, Kang Anto
13. Kawan-kawan Kabinet Bumi Putra BEM UMS Mas Thomas, Mas Bustanul,
Mas Soba’ril, Mas Iklas, Mas Safari, Agus, Miftah, Septi, Siti, Mas Trisno,
Akmal, Mba Sita, Azi dan lain-lain.
14. Temen-temen yang selalu kompak Manajemen kelas A dan B angkatan 2007.
Penulis dengan tulus dan kerendahan hati menyampaikan terima kasih.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan
dan jauh dari sempurna, namun penulis berharap semoga skripsi ini dapat
bermanfaat bagi penulisan selanjutnya. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi
ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum wr.wb.
Surakarta, Februari 2011
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..........................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .......................................
ii
HALAMAN MOTTO ......................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .........................................................................
v
ABSTRACT ........................................................................................................ vi
ABSTRAKSI ...................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii
DAFTAR ISI ....................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ...................................................................
1
B. Perumusan Masalah..........................................................................
7
C. Pembatasan Masalah ........................................................................
7
D. Tujuan Penelitian..............................................................................
7
E. Manfaat Penelitian............................................................................
8
F. Sistematika Penulisan ......................................................................
8
ix
BAB II TINJAUAN PUSTAKA......................................................................... 11
A. Pengertian Bank ............................................................................. 11
B. Fungsi dan Jenis Bank ................................................................... 12
1. Fungsi Bank .............................................................................. 12
2. Jenis-jenis Bank di Indonesia .................................................... 14
C. Laporan Keuangan ......................................................................... 22
D. Tinjauan Tingkat Kesehatan Bank ................................................. 29
1. Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ......................................... 29
2. Tujuan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ............................... 30
3. Faktor-faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..................... 30
4. Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode Camel .................... 31
E. Tinjauan Penelitian Terdahulu ....................................................... 36
BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 39
A. Kerangka Pemikiran ...................................................................... 39
B. Hipotesis ........................................................................................ 40
C. Jenis dan Sumber Data ................................................................... 40
D. Tehnik Pengumpulan Data............................................................. 41
E. Metode Analisis Data..................................................................... 41
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................... 49
A. Gambaran Umum PT. Bank Muamalat Indonesia ......................... 49
B. Hasil Analisis Kesehatan Bank Dengan ........................................ 52
C. Pembahasan .................................................................................. 91
x
BAB V PENUTUP .............................................................................................. 102
A. Kesimpulan ...................................................................................... 102
B. Keterbatasan Penelitian .................................................................... 103
C. Saran-saran ....................................................................................... 104
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Rasio Capital Adequecy Ratio PT Bank Muamalat Indonesia ......... 52
Tabel 4.2 Rasio Kualitas Aktiva Produktif PT. Bank Muamalat Indonesia..... 58
Tabel 4.3 Rasio PPAP PT. Bank Muamalat Indonesia .................................... 64
Tabel 4.4 Rasio Return on Assets PT. Bank Muamalat Indonesia ................... 70
Tabel 4.5 Rasio BOPO PT. Bank Muamalat Indonesia ................................... 75
Tabel 4.6 Rasio Cash Ratio PT. Bank Muamalat Indonesia ............................ 81
Tabel 4.7 Rasio Loan To Deposit Ratio PT. Bank Muamalat Indonesia ......... 86
Tabel 4.8 Prediket Rasio CAR PT. Bank Muamalat Indonesia ....................... 91
Tabel 4.9 Prediket Rasio KAP PT. Bank Muamalat Indonesia........................ 93
Tabel 4.10 Prediket Rasio PPAP PT. Bank Muamalat Indonesia ...................... 94
Tabel 4.11 Prediket Rasio ROA PT. Bank Muamalat Indonesia ....................... 96
Tabel 4.12 Prediket Rasio BOPO PT. Bank Muamalat Indonesia .................... 97
Tabel 4.13 Prediket Rasio Cash Ratio PT. Bank Muamalat Indonesia .............. 99
Tabel 4.14 Prediket Rasio LDR PT. Bank Muamalat Indonesia........................ 100
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................... 39
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Laporan Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia Tahun 2005
Lampiran 2 Perhitungan Manual Rasio CAEL Pada PT Bank Muamalat Indonesia
Lampiran 3 Total Kredit Rasio CAEL PT. Bank Muamalat Indonesia
xiv
BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
MUHAMMAD LUQMAN ANSHORI
B 100 070 023
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS TINGKAT KESEHATAN
BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA
Yang ditulis oleh:
MUHAMMAD LUQMAN ANSHORI
B 100 070 023
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telahn memenuhi syarat
untuk diterima
Surakarta,
Februari 2011
Pembimbing Utama
(Drs. Sutarto M.M)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
( Dr. Triyono,M.Si.)
ii
MUHAMMAD LUQMAN ANSHORI
07.6.106.02016.50023
MANAJEMEN
METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS
TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT.
BANK MUAMALAT INDONESIA
Februari 2011
Muhammad Luqman Anshori
iii
MOTTO
Billahi fisabililhaq fastabiqul khairat (Berlomba-lombalah kamu dalam
kebaikan)
“Aku tahu, aku terlahir di dunia tidak untuk menjadi percuma, lantas mengapa
aku harus berputus asa akan ridho dan rahmat-Nya”
(Luqman bin Bachtiar: 2008)
“We will not go down, our spirit will never die”
(Michael Heart)
Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai dengan
kesanggupannya.
(Q.S. Al Baqarah: 286)
iv
PERSEMBAHAN
Bidadari ku yang pertama yaitu Ibu ku yang Super yang menjadikan ku tetap
teguh dan semangat, karena cinta, pengorbanan dan nilai-nilai yang engkau
tanamkan terus mendampingi seiring darah yang mengalir di tubuh ku. Selalu
doa Ibu saya harapkan dalam perjalanan anak mu yang bandel ini.
Bapak ku sekaligus mentor pertamaku, yang mana ketegasan dan
kebijaksanaannya telah mampu mewarnai hidup ku dan menjadikan diriku
seperti ini. Semoga kerja keras dan kesedehanaan bapak mampu saya teladani
lebih baik lagi.
Mba ku tersayang, Mba Ina yang saat ini ada di Tarakan, selalu mampu
menjadi teladan bagi adik-adiknya.
Calon bidadari ku yang kedua, yang selalu mendampingi dan mensuport mas
mu yang keras hati ini, semoga selalu dianugerahi kebaikan dan kemulian.
Mas ku dan adik-adik ku yang lucu dan judes-judes, semoga kita menjadi
anak-anak yg berbakti pada orang tua, masyarakat dan negara.
Tanah air ku tercinta, Indonesia, Bersama kita bisa. Semoga ku selalu mampu
menjadi sebab kebaikan untuk mu dan berjalan bersama membangun negeri
ini.
Almamater ku UMS
v
ABSTRAKSI
Dalam penelitian ini bertujuan untuk memperoleh gambaran yang lebih
jelas tentang ukuran tingkat kesehatan bank, adapun kategorinya adalah sehat,
cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat. Penelitian ini dilakukan pada Bank
Muamalat Indonesia. Data yang dikumpulkan berupa laporan neraca dan laporan
rugi dan laba pada tahun 2005 sampai dengan 2009.
Sistem pelaksanaan penilaian kesehatan bank berdasarkan surat keputusan
direksi Bank Indonesia No. 30/12/kep/DIR/2002 menggunakan metode CAMEL.
CAMEL merupakan penilaian tingkat kesehatan yang didasarkan pada 5 faktor,
yaitu Capital, Assets, Management, Earning, dan Liquidity. Tetapi dalam
penelitian ini faktor yang digunakan adalah CAEL, yaitu Capital, Assets, Earning
dan Liquidity. Sistem penilaian ini menggunakan pendekatan kualitatif atas
berbagi aspek yang berpengaruh terhadap kondisi dan perkembangan bank.
Sedangkan perhitungan masing-masing faktor menggunakan pendekatan
kuantitatif, yaitu dengan mengkuantifikasikan komponen-komponen yang
termasuk dalam masing-masing faktor sehingga diperoleh nilai atau angka
tertentu.
Berdasarkan hasil perhitungan rasio permodalan selama lima tahun, yaitu
tahun 2005 sampai dengan 2009, Bank Muamalat Indonesia memperoleh rasio
CAR (Capital Adequecy Ratio) sebesar 16,33%, 14,56%, 10,79%, 11,41% dan
11,15% ≥ 8%, sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio KAP (kualitas aktiva
produktif) selama lima tahun sebesar 1,79%, 1,70%, 2,34%, 1,42% dan 1,38% ≤
10,35% sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif (PPAP) selama lima tahun sebesar 100,00%, 117,08%, 100,07%,
106,00% dan 108,32% ≥ 81%, sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio Return On
Assets (ROA) pada tahun 2005 sampai dengan 2008 sebesar 2,10%, 1,92%, 2,00%
dan 2,39% ≥ 1,5%, sehingga dapat dikatakan sehat, sedangkan pada tahun 2009
sebesar 0,40% ≤ 1,5%, sehingga dikatakan tidak sehat, hal ini disebabkan karena
bank belum mampu untuk menghasilkan keuntungan secara relatif yang
dibandingkan dengan nilai total asetnya.. Rasio biaya operasional dengan
pendapatan operasional (BOPO) selama lima tahun 66,93%, 69,41%, 71,72%,
67,55% dan 91,60% ≤ 93,52%, sehingga dapat dikatakan sehat. Nilai cash ratio
selama lima tahun sebesar 53,95%, 29,33%, 41,82%, 84,36% dan 116,71%≥
4,05%, sehingga dapat dikatakan sehat. Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR)
selama lima tahun sebesar 46,02%, 47,28%, 48,08%, 49,61% dan 44,89%≤
94,75%, sehingga dikatakan sehat.
Kata Kunci : Kesehatan Bank, Capital, Assets, Earning, dan Liquidity.
vi
KATA PENGANTAR
Assalammualaikum Wr.Wb
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat serta
hidayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini
dengan judul “METODE CAMEL SEBAGAI ALAT ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari
berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1.
Bapak selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM., selaku ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Sutarto, MM., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar dan
tulus memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan kepada penulis dalam
penulisan skripsi ini.
4.
Bapak Drs. Widoyono, MM., selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan sarana selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama
masa studi.
6.
Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan perhatian, doa dan dukungan
sehingga penulis mampu menyelesaikan studi ini.
vii
7.
Kakaku tercinta Mba Ina yang telah memberi arahan dan percikan semangat.
Luar biasa. Pengalamanmu menjadi guru terbaik bagiku.
8.
Temen berantem ku waktu kecil, mas nasir. Dan adik-adik ku yang lucu
sekaligus judes-judes, Yuni dan Fina.
9.
Kakak-kakaku demisioner IMM Kom Muh. Hatta, yaitu Mas Huda, Mba
Yuli, Mas Asep, Mas Nur, Mba Dwi, Mba Sita, Mba Tika, Mba Isti, Mas
Bowo, Mas Hardi, Mas Udin, Mas Mumtas, Mas Riyad, Mas Rois.
10. Saudara-saudara ku Komamiju IMM Muh. Hatta, Sidqon, Eka, Wawan,
Syukril A, Iqbal, Oktavi, Ayu, Lisna, Astri dll, you are the best brother that I
ever had.
11. Adik-adik ku Fathur, Rafi, Didik, Amin Bagus P, Andi, Abdi, Agung, Agiv,
Hanifa, Yosi, Septi, Nanik, Nia, Desi, Desi, Putri, Denis, Yusuf, Rosyid,
A’an, Sholeh, Seno, Awal, Miftah, Nurqodar dll.
12. Kawan-kawan seperjuangan IMM se-Surakarta, Rois, Fatimah, Swari, Yogo,
Risqoh, Kustanto, Ummu, Erma, Mas Sukeri, Ari, Arifah, Mba Arifah,
Gugus, Mas Riyad, Mas Arif, Mba Muvida, Mba Nuriyah, Kang Anto
13. Kawan-kawan Kabinet Bumi Putra BEM UMS Mas Thomas, Mas Bustanul,
Mas Soba’ril, Mas Iklas, Mas Safari, Agus, Miftah, Septi, Siti, Mas Trisno,
Akmal, Mba Sita, Azi dan lain-lain.
14. Temen-temen yang selalu kompak Manajemen kelas A dan B angkatan 2007.
Penulis dengan tulus dan kerendahan hati menyampaikan terima kasih.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan
dan jauh dari sempurna, namun penulis berharap semoga skripsi ini dapat
bermanfaat bagi penulisan selanjutnya. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi
ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum wr.wb.
Surakarta, Februari 2011
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..........................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .......................................
ii
HALAMAN MOTTO ......................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .........................................................................
v
ABSTRACT ........................................................................................................ vi
ABSTRAKSI ...................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii
DAFTAR ISI ....................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ...................................................................
1
B. Perumusan Masalah..........................................................................
7
C. Pembatasan Masalah ........................................................................
7
D. Tujuan Penelitian..............................................................................
7
E. Manfaat Penelitian............................................................................
8
F. Sistematika Penulisan ......................................................................
8
ix
BAB II TINJAUAN PUSTAKA......................................................................... 11
A. Pengertian Bank ............................................................................. 11
B. Fungsi dan Jenis Bank ................................................................... 12
1. Fungsi Bank .............................................................................. 12
2. Jenis-jenis Bank di Indonesia .................................................... 14
C. Laporan Keuangan ......................................................................... 22
D. Tinjauan Tingkat Kesehatan Bank ................................................. 29
1. Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ......................................... 29
2. Tujuan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ............................... 30
3. Faktor-faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..................... 30
4. Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode Camel .................... 31
E. Tinjauan Penelitian Terdahulu ....................................................... 36
BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 39
A. Kerangka Pemikiran ...................................................................... 39
B. Hipotesis ........................................................................................ 40
C. Jenis dan Sumber Data ................................................................... 40
D. Tehnik Pengumpulan Data............................................................. 41
E. Metode Analisis Data..................................................................... 41
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................... 49
A. Gambaran Umum PT. Bank Muamalat Indonesia ......................... 49
B. Hasil Analisis Kesehatan Bank Dengan ........................................ 52
C. Pembahasan .................................................................................. 91
x
BAB V PENUTUP .............................................................................................. 102
A. Kesimpulan ...................................................................................... 102
B. Keterbatasan Penelitian .................................................................... 103
C. Saran-saran ....................................................................................... 104
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Rasio Capital Adequecy Ratio PT Bank Muamalat Indonesia ......... 52
Tabel 4.2 Rasio Kualitas Aktiva Produktif PT. Bank Muamalat Indonesia..... 58
Tabel 4.3 Rasio PPAP PT. Bank Muamalat Indonesia .................................... 64
Tabel 4.4 Rasio Return on Assets PT. Bank Muamalat Indonesia ................... 70
Tabel 4.5 Rasio BOPO PT. Bank Muamalat Indonesia ................................... 75
Tabel 4.6 Rasio Cash Ratio PT. Bank Muamalat Indonesia ............................ 81
Tabel 4.7 Rasio Loan To Deposit Ratio PT. Bank Muamalat Indonesia ......... 86
Tabel 4.8 Prediket Rasio CAR PT. Bank Muamalat Indonesia ....................... 91
Tabel 4.9 Prediket Rasio KAP PT. Bank Muamalat Indonesia........................ 93
Tabel 4.10 Prediket Rasio PPAP PT. Bank Muamalat Indonesia ...................... 94
Tabel 4.11 Prediket Rasio ROA PT. Bank Muamalat Indonesia ....................... 96
Tabel 4.12 Prediket Rasio BOPO PT. Bank Muamalat Indonesia .................... 97
Tabel 4.13 Prediket Rasio Cash Ratio PT. Bank Muamalat Indonesia .............. 99
Tabel 4.14 Prediket Rasio LDR PT. Bank Muamalat Indonesia........................ 100
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................... 39
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Laporan Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia Tahun 2005
Lampiran 2 Perhitungan Manual Rasio CAEL Pada PT Bank Muamalat Indonesia
Lampiran 3 Total Kredit Rasio CAEL PT. Bank Muamalat Indonesia
xiv