ANALISIS NON PERFORMING LOAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM PADA PERIODE TAHUN 2009-2013
ANALISIS NON PERFORMING LOAN, CAPITAL ADEQUACY
PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM
PADA PERIODE TAHUN 2009-2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat
Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh :
YUNI DWI LESTARI
0902030003
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2015
HALAMAN PERSEMBAHAN
“Dengan segala kerendahan hati, serta syukur terhadap Allah SWT, sha lawat serta salam senantiasa terlimpahkan kepada Nabi Muhammad SAW”.
Karya kecil ini telah banyak memberikan pelajaran tentang makna kesabaran, kegagalan, perjuangan hingga akhirnya mencapai sebuah keberhasilan dengan bangga kupersembahkan karya ini untuk orang-orang teristimewa dalam hidupku.
1. Bapak, ibu Balutan kasih sayang yang bapak, ibu berikan dari ananda kecil sampai sekarang membawa ananda menuju kebahagiaan, doa yang tidak pernah putus membawa ananda menuju kesuksesan, memberikan motivasi, semangat dan dukungan yang bapak dan ibu berikan mampu menjadikan ananda menjadi orang yang lebih baik dan lebih baik lagi, takkan cukup rasa terimakasihku atas segala yang kurasa dan kuterima, hanya kalimat doa yang kulafaskan, semoga ananda mampu mempersembahkan yang terbaik untuk bapak dan ibu.
2. Kakak Buat kakak perempuanku tercinta terimakasih atas doanya, dukungan, motivasi selama ini
3. Nur Arifin Buat Nur Arifin tak pernah henti-hentinya memberikan semangat, support, doa, waktu, tenaga, nasehat dan saran dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Teman-Temanku Teman-teman kosanku kepada Febriani, Titis, Mb eny yang telah memberikan doa, semangat. Buat Fitri, penulis mengucapkan banyak terimakasih atas bantuannya selama proses skripsi.
MOTTO
Artinya : “ Dan Allah tidak menjadikan pemberian bala bantuan itu
melainkan sebagai kabar gembira bagi kemenanganmu, dan agar tentram
hatimu karenanya. Dan kemenanganmu itu hanyalah dari Allah”.
: :
لله ا ا لله ا
Artinya : “Ridho Allah berada pada ridho kedua orang tuanya, dan murka
Allah (akibat) murka kedua orang tuanya”. (HR. At-Tarmizi)Artinya : “Allah meninggikan orang-orang yang beriman diantara kamu dan
orang- orang yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat” (Depag RI,
1989 : 421)
Tugas kita bukanlah untuk terakhir. Tugas kita adalah untuk mencoba
karena didalam mencoba untuk kita menemukan dan belajar (Mario Teguh)
ABSTRAK
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel non performing
loan , capital adequacy ratio, loan to deposit ratio terhadap penyaluran kredit.
Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Perusahaan perbankan yang menjadi sampel dalam penelitian ini adalah 32 bank, yang terdaftar di BEI terdapat 24 bank sedangkan di BI terdapat 8 bank. Teknik analisis yang digunakan adalah uji deskriptif, uji asumsi klasik, uji analisis regresi berganda dan uji hipotesis mengunakan uji simultan (F) dan uji parsial (t) dengan level of significance 5%.Berdasarkan hasil analisis data dengan regresi berganda menunjukkan bahwa NPL, CAR, LDR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit. Non performing loan secara parsial tidak berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit. Capital adequacy ratio secara parsial berpengaruh negatif signifikan terhadap penyaluran kredit. Loan to deposit ratio secara parsial positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit.
Kata kunci : NPL, CAR, LDR, Penyaluran kredit.
ABSTRACT
This study was conducted to examine the effect of variable non-performing loan,
capital adequacy ratio, the loan to deposit ratio for lending. The sampling
technique used was purposive sampling. Banking companies sampled in this study
were 32 banks, which is listed on the Stock Exchange there are 24 banks while in
BI are 8 banks. The analysis technique used is descriptive test, the classical
assumption test, test multiple regression analysis and hypothesis testing using
simultaneous test (F) and partial test (t) with a level of significance of 5%.Based on the results of multiple regression analysis of data showed that the NPL,
CAR, LDR simultaneously positive effect on lending. Non performing loan no
partially positive effect and significant effect on lending. Capital adequacy ratio
partially significant negative effect on lending. Loan to deposit ratio partially
positive and significant impact on lending. Keyword : NPL, CAR, LDR, Lending
KATA PENGANTAR
Assalamu”alaikum Wr...Wb..Alhamdulilahirobbil‟ alamin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ ANALISIS NON PERFORMING LOAN
CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP
PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM PERIODE TAHUN 2009-2013 ”.Oleh karena itu maka pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada Iwan Fakhrudin. SE.M.Si.Ak dan Rina Mudjiyanti SE.M.Si yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam penyelesaian skripsi ini.
Ucapan terima kasih juga, penulis sampaikan kepada yang terhormat Hardiyanto Wibowo SE.M.Si.Ak selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi ini. Selain kepada beliau tersebut,penulis juga ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada yang terhormat :
1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H, M.H.
2. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Iwan Fakhrudin. S.E, M.Si.Ak
3. Kepala Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Hadi Pramono, S.E, M.Si.Ak.
4. Bapak Iwan Fakhrudin. S.E, M.Si.Ak selaku pembimbing I dan Bapak Hardiyanto Wibowo. SE.M.Si Selaku Penguji II yang telah memberikan koreksi serta saran.
5. Ibu Rina Mudjiyanti SE, M.Si selaku pembimbing II yang telah memberikan bimbingan, saran dan pengamatan dalam penyusunan skripsi ini.
6. Bapak Hardiyanto Wibowo SE.M.Si.Ak selaku penguji I yang telah memberikan koreksi dan masukannya.
7. Kepada seluruh dosen dan staf tata usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, terima kasih atas bantuannya selama ini.
8. Kepada kedua orang tua, kakak yang selalu berdoa, memberikan dukungan, nasihat, dan motivasi yang tidak terbatas kepada penulis, sehingga penulis selalu bersemangat dan optimis dalam menghadapi setiap masalah.
9. Kepada Nur Arifin yang selalu memberikan doa, dukungan, nasehat, saran dan motivasinya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi.
10. Kepada teman-teman kosan yang selalu bersama setiap hari, penulis mengucapkan terimakasih atas motivasi, nasehat.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan kekeliruan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik dari berbagai pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Purwokerto, Februari 2015 YUNI DWI LESTARI
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ ii HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iii SURAT PERNYATAAN.................................................................................... iv PERSEMBAHAN ............................................................................................... v MOTTO .............................................................................................................. vi ABSTRAK .......................................................................................................... vii ABSTRACT ........................................................................................................ viii KATA PENGANTAR ........................................................................................ ix DAFTAR ISI ....................................................................................................... xi DAFTAR TABEL ............................................................................................... xiv DAFTAR GAMBAR ..........................................................................................xv DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvi
BAB 1 PENDAHULUAN .............................................................................. 1
1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................. 1
1.2 Perumusan Masalah .................................................................... 6
1.3 Pembatasan Masalah ................................................................... 7
1.4 Tujuan Penelitian ........................................................................ 7
1.5 Manfaat Penelitian ....................................................................... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 10
2.1 Landasan Teori ............................................................................ 10
2.1.1 Teori Bank.......................................................................... 10
2.1.2 Teori Kredit ........................................................................ 11
2.1.3 Teori Non Peforming Loan (NPL) ..................................... 21
2.1.4 Teori Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................ 22
2.1.5 Teori Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................... 25
2.2 Kerangka Pemikiran .................................................................... 26
1. Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR)
Terhadap Penyaluran Kredit ................................................ 26
2. Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Terhadap Penyaluran Kredit ................................................................. 28
3. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Penyaluran Kredit. ................................................................ 30
4. Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Penyaluran Kredit. ................................................................ 31
2.3 Hipotesis Penelitian .................................................................... 33
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 34
3.1 Jenis Penelitian ............................................................................ 34
3.2 Objek Penelitian .......................................................................... 34
3.3 Data Yang Diperoleh ................................................................... 35
3.4 Populasi dan Sampel.................................................................... 35
3.5 Definisi Operasional .................................................................... 36
1. Variabel Independen (X) ...................................................... 36
2. Variabel Dependen (Y) ........................................................ 39
3.6 Metode Analisis Data .................................................................. 39
1. Analisis Deskriptif ................................................................ 39
2. Uji Asumsi Klasik ................................................................ 40
3. Uji Regresi Linier Berganda ................................................. 43
4. Koefisien Determinasi (Adjusted R-Square) ........................ 43
5. Uji F ...................................................................................... 44
6. Uji Hipotesis ....................................................................... 44
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................. 48
4.1 Hasil Penelitian ............................................................................ 48
4.2 Analisis Data dan Pembahasan .................................................... 50
4.2.1 Hasil Analisis Deskriptif.................................................. 50
4.2.2 Pengujian Asumsi Klasik ................................................. 52
4.2.3 Uji Regresi Berganda ....................................................... 58
4.3 Uji Goodness of Fit (Uji Ketepatan Model) ................................ 60
4.4 Pengujian Hipotesis .................................................................... 61
4.4.1 Uji Simultan ( Uji F) ...................................................... 61
4.4.2 Uji Parsial (Uji t) ............................................................. 62
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .......................................................... 69
5.1 Kesimpulan .................................................................................. 69
5.2 Saran ............................................................................................ 69
5.3 Keterbatasan ................................................................................ 71 DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 72 LAMPIRAN ........................................................................................................ 75
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Data Pengambilan Sampel .................................................................. 48Tabel 4.2 Data perusahaan yang terdaftar di BEI yang menjadi sampel ............ 49Tabel 4.3 Data perusahaan yang terdaftar di BI yang menjadi sampel .............. 49Tabel 4.4 Deskriptif Statistik Variabel Penelitian .............................................. 50Tabel 4.5 Hasil Uji Normalitas Yang belum Casewace ..................................... 53Tabel 4.6 Hasil Uji Normalitas Data Casewase 2 standar deviasi ................... 55Tabel 4.7 Hasil Uji Multikolinearitas ................................................................. 56Tabel 4.8 Hasil Uji Autokorelasi ........................................................................ 57Tabel 4.9 Hasil Uji Heteroskedastisitas .............................................................. 58Tabel 4.10 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ............................................ 59Tabel 4.11 Hasil Uji Adjusted R-Square ............................................................. 61Tabel 4.12 Hasil Uji Simultan (Uji F) ................................................................. 61Tabel 4.13 Hasil Uji Parsial (Uji t) ..................................................................... 62
DAFTAR GAMBAR