SGRO Laporan Keuangan Interim per 30 September 2017
PT Sampoerna Agro Tbk
dan Entitas Anaknya/and Its Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2017
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut
Consolidated financial statements
as of September 30, 2017 and for the nine months period then ended
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2017
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF SEPTEMBER 30, 2017
AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
THEN ENDED
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian …………………………………………
1-2
Consolidated Statement of
……………………………………….. Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain Konsolidasian ..........................
3-4
Consolidated Statement of Profit or Loss
……………………. and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ……………..
5
Consolidated Statement of
……………………………………….Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian…………………………
6-7
………………….. Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ………. 8-113
............. Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 September 2017/
September 30, 2017
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION
As of September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2016/
December 31, 2016
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Persediaan
Pajak dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Uang muka dan aset lancar lainnya
TOTAL ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Uang muka perkebunan plasma
Tanaman perkebunan
Tanaman menghasilkan
Tanaman belum menghasilkan
Hutan tanaman industri
siap panen
ASSETS
132.112.409
341.105.690
265.495.673
2,6,31a
2,6
2,7
251.802.555
645.215.620
146.130.165
20.013.439
323.331.697
371.956.310
99.562.425
5.964.689
26.959.625
2,31b
2,7
2,8
18a
2,9
2,10
19.930.371
174.707.178
516.667.549
54.695.569
5.022.499
17.304.444
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
Trade receivables - third parties
Other receivables
Related party
Third parties
Inventories
Prepaid taxes
Prepaid expenses
Advances and other current assets
1.831.475.950
TOTAL CURRENT ASSETS
1.586.501.957
1.380.546.586
1.093.523.877
2,12a
2,12b
1.250.283.865
1.134.812.193
41.918.907
2,12c
43.886.246
Hutan tanaman industri
dalam pengembangan
Aset tetap
Aset takberwujud
Bibitan
Tagihan restitusi pajak
Aset pajak tangguhan
Aset tidak lancar lainnya
1.246.209.073
1.876.008.680
95.080.688
126.826.046
8.578.528
472.754.053
10.100.591
2,12d
2,13
2,14
2
18d
2,18f
15
1.045.660.875
1.867.799.941
96.891.148
110.610.398
60.471.786
478.985.718
11.879.465
NON-CURRENT ASSETS
Advances for plasma plantations
Plantation assets
Mature plantations
Immature plantations
Mature industrial timber and
non-timber plantations
Industrial timber and
non-timber plantations
under development stage
Fixed assets
Intangible assets
Nursery
Claims for tax refund
Deferred tax assets
Other non-current assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR
6.618.464.883
6.497.004.387
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET
8.204.966.840
8.328.480.337
TOTAL ASSETS
266.917.854
2,11,35a-c
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
395.722.752
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
1
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 September 2017/
September 30, 2017
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
As of September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2016/
December 31, 2016
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek
Utang usaha - pihak ketiga
Utang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Uang muka penjualan
Utang pajak
Beban akrual
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek
Utang bank jangka panjang
jatuh tempo dalam satu tahun
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PENDEK
LIABILITIES AND EQUITY
456.426.220
339.530.788
2,21a
2,16
367.522.667
544.756.910
10.093.648
423.311
125.740.055
40.868.874
20.500.139
39.606.517
2,31c
2
17
18b
2,19
2,20
11.100.000
7.330.197
72.484.360
71.864.723
21.594.523
43.260.402
350.848.425
2,21b
294.784.278
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans
Trade payables - third parties
Other payables
Related parties
Third parties
Sales advances
Taxes payable
Accrued expenses
Short-term employee benefits liability
Current maturity of
long-term bank loans
1.434.698.060
TOTAL CURRENT
LIABILITIES
1.384.037.977
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang bank jangka panjang setelah dikurangi bagian
jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas imbalan kerja
Liabilitas pajak tangguhan
Liabilitas jangka panjang lainnya
NON-CURRENT LIABILITIES
2.306.397.026
195.052.826
21.410.363
355.494.901
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
2.577.125.546
180.851.372
21.586.638
355.494.901
Long-term bank loans - net of
current maturity
Employee benefits liability
Deferred tax liabilities
Other long-term liability
2.878.355.116
3.135.058.457
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
4.262.393.093
4.569.756.517
TOTAL LIABILITIES
2,21b
2,22
2,18f
35d
EKUITAS
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham - nilai nominal Rp200
per saham (angka penuh)
Modal dasar - 5.500.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 1.890.000.000 saham
Tambahan modal disetor
Saham treasuri
Komponen lainnya dari ekuitas
Selisih transaksi dengan kepentingan
nonpengendali
Saldo laba
Ditentukan untuk cadangan umum
Belum ditentukan penggunaannya
EQUITY
378.000.000
681.230.929
(111.731.936)
897.033
2,23
2,24
23
23
378.000.000
681.230.929
(111.731.936)
769.774
(10.047.585)
2
(10.047.585)
73.994.710
2.612.786.764
33
3.625.129.915
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
317.443.832
68.994.710
2.441.669.477
EQUITY ATTRIBUTABLE TO
EQUITY HOLDERS OF
THE PARENT
Share capital - Rp200
par value per share (full amount)
Authorized - 5,500,000,000 shares
Issued and fully paid1,890,000,000 shares
Additional paid-in capital
Treasury shares
Other components of equity
Difference due to transaction
with non-controlling interests
Retained earnings
Appropriated for general reserve
Unappropriated
3.448.885.369
32
309.838.451
NON-CONTROLLING INTERESTS
TOTAL EKUITAS
3.942.573.747
3.758.723.820
TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS
DAN EKUITAS
8.204.966.840
8.328.480.337
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
2.539.560.100
2,25,36
1.488.322.378
(1.839.451.456)
2,26,36
(1.323.889.560)
LABA BRUTO
700.108.644
Beban penjualan dan pemasaran
Beban umum dan
administrasi
Pendapatan lainnya
Beban lainnya
(48.768.785)
489.248.458
Biaya keuangan
Pendapatan keuangan
(168.260.019)
14.976.556
Manfaat (beban) pajak penghasilan
LABA PERIODE BERJALAN
164.432.818
2,27,36
(41.361.959)
(186.939.167) 2,27,31d,36
42.638.938
28,36
(17.791.172)
29,36
LABA (RUGI) USAHA
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
2016
30,36
30,36
335.964.995
(102.648.107) 2,18c,18e,36
233.316.888
SALES
COST OF SALES
GROSS PROFIT
(199.812.998)
31.424.668
(7.543.419)
Selling and marketing expenses
General and administrative
expenses
Other income
Other expenses
(52.860.890)
OPERATING PROFIT (LOSS)
(154.779.103)
25.620.639
Finance costs
Finance income
(182.019.354)
PROFIT (LOSS)
BEFORE INCOME TAX
217.148.945
Income tax benefit (expense)
35.129.591
PROFIT FOR THE PERIOD
Penghasilan komprehensif lain:
Other comprehensive income:
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan
Pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi:
Rugi pengukuran kembali atas
liabilitas imbalan kerja
Pajak penghasilan terkait
(1.781.736)
445.434
Item that may be reclassified
to profit or loss:
Exchange difference due to
- financial statements translations
Item that will not be reclassified
to profit or loss:
Re-measurement loss on
(1.200.356)
employee benefits liability
300.089
Income tax effect
Penghasilan komprehensif lain
periode berjalan setelah pajak
(1.320.960)
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN
15.342
36
36
18c,36
(900.267)
231.995.928
34.229.324
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Other comprehensive income
for the period, net of tax
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
3
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(continued)
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
LABA PERIODE BERJALAN YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
222.879.127
10.437.761
TOTAL
233.316.888
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
221.598.179
10.397.749
TOTAL
231.995.928
LABA PER SAHAM DASAR YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
(angka penuh)
123
2,32
2,32
2
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
2016
25.513.946
9.615.645
PROFIT FOR THE PERIOD
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the parent
Non-controlling interests
35.129.591
TOTAL
24.654.411
9.574.913
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the parent
Non-controlling interests
34.229.324
TOTAL
14
BASIC EARNINGS
PER SHARE ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
(full amount)
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For the Nine Months Period Ended September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Equity Holders of the Parent
Catatan/
Notes
Modal
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Issued and
fully paid
share capital
Tambahan
modal
disetor - neto/
Additional
paid-in
capital - net
Komponen
lainnya
dari ekuitas/
Other
components
of equity
Saham
treasuri/
Treasury
stock
Selisih transaksi
dengan
kepentingan
nonpengendali/
Difference due to
transaction with
non-controlling
interests
Ditentukan
untuk cadangan
umum/
Appropriated
(10.047.585)
63.994.710
2.060.519.933
-
Saldo laba/Retained earnings
Belum
ditentukan
penggunaannya/
Unappropriated
Total/
Total
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Total ekuitas/
Total equity
298.902.802
3.416.785.217
378.000.000
681.230.929
(55.815.572)
-
-
-
(55.916.364)
-
-
-
-
-
-
-
-
5.000.000
-
100.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(45.465.550)
(45.465.550)
(3.441.259)
(48.906.809)
Laba periode berjalan
-
-
-
-
-
-
25.513.946
25.513.946
9.615.645
35.129.591
Penghasilan komprehensif lain
-
-
-
-
-
-
Total penghasilan komprehensif
periode berjalan 2016
-
-
-
-
-
-
24.654.411
24.654.411
9.574.913
34.229.324
Total comprehensive income
for the period 2016
Saldo tanggal 30 September 2016
378.000.000
681.330.929
(111.731.936)
-
(10.047.585)
68.994.710
2.034.708.794
3.041.254.912
305.036.456
3.346.291.368
Balance as of September 30, 2016
Saldo tanggal 31 Desember 2016
378.000.000
681.230.929
(111.731.936)
769.774
(10.047.585)
68.994.710
2.441.669.477
3.448.885.369
309.838.451
3.758.723.820
Balance as of December 31, 2016
-
-
-
-
-
5.000.000
-
-
-
Appropriation for general reserve
-
-
-
111.917
-
-
111.917
8.083
120.000
Effect of participation in tax amnesty
program of a Subsidiary
-
-
-
-
-
-
(45.465.550)
(45.465.550)
(2.800.451)
(48.266.001)
Laba periode berjalan
-
-
-
-
-
-
222.879.127
222.879.127
10.437.761
233.316.888
Penghasilan komprehensif lain
-
-
-
15.342
-
-
Total penghasilan komprehensif
periode berjalan 2017
-
-
-
15.342
-
-
221.582.837
221.598.179
10.397.749
231.995.928
Total comprehensive income
for the period 2017
378.000.000
681.230.929
73.994.710
2.612.786.764
3.625.129.915
317.443.832
3.942.573.747
Balance as of September 30, 2017
Saldo tanggal 31 Desember 2015
Saham treasuri
Penyisihan cadangan umum
33
Efek atas keikutsertaan dalam
program pengampunan pajak
Entitas Anak
Pembagian dividen tunai
Penyisihan cadangan umum
34
33
Efek atas keikutsertaan dalam
program pengampunan pajak
Entitas Anak
Pembagian dividen tunai
Saldo tanggal 30 September 2017
34
(111.731.936)
897.033
(10.047.585)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini
secara keseluruhan.
5
(5.000.000)
-
(859.535)
(5.000.000)
-
(1.296.290)
3.117.882.415
(55.916.364)
-
(55.916.364)
Balance as of December 31, 2015
Treasury shares
-
-
-
Appropriation for general reserve
100.000
-
100.000
Effect of participation in tax amnesty
program of a Subsidiary
(859.535)
(1.280.948)
(40.732)
(40.012)
(900.267)
(1.320.960)
Cash dividend distribution
Profit for the period
Other comprehensive income
Cash dividend distribution
Profit for the period
Other comprehensive income
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken
as a whole.
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok
dan karyawan, beban operasi,
dan lain-lain
Kas yang diperoleh dari operasi
Pembayaran pajak
penghasilan badan - neto
Kas neto yang diperoleh dari
aktivitas operasi
2016
2.473.450.286
1.573.982.090
(1.986.547.135)
(1.432.935.361)
486.903.151
141.046.729
Cash generated from operations
(54.245.890)
(116.305.930)
Corporate income tax paid - net
432.657.261
24.740.799
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS INVESTASI
Penambahan hutan tanaman industri
dalam pengembangan dan bibitan
Perolehan aset tetap
Penambahan tanaman belum
menghasilkan dan bibitan
Penambahan uang muka
perkebunan plasma
Penerimaan pendapatan bunga
Penerimaan dana dari bank atas
pembiayaan pengembangan
kebun plasma
Penerimaan dari penjualan aset tetap
dan pengalihan tanaman perkebunan
(166.608.330)
(147.144.268)
13
(172.987.831)
(86.195.852)
(116.113.562)
(267.363.640)
(70.300.301)
15.961.261
(35.139.849)
25.525.340
51.619.014
4.097.700
364.285
5.742.900
Pembayaran untuk akuisisi Entitas Anak
Perolehan aset takberwujud
Kas neto yang digunakan
untuk aktivitas investasi
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers
Cash payment to suppliers and
employees, operating
expenses, and others
(432.221.901)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Net cash provided by
operating activities
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Addition to industrial timber and
non-timber plantation under
development stage and nursery
Acquisition of fixed assets
Additions to immature
plantation assets and nursery
Additions to advances for
plasma plantations
Interest income received
(36.897.634)
(893.430)
Proceeds from bank for
financing plasma plantations
Proceeds from sale of fixed assets
and plantation assets
Payment for acquisition
of Subsidiary
Acquisition of intangible assets
(564.112.296)
Net cash used in investing
activities
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
6
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
CASH FLOWS (continued)
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran utang bank
Perolehan utang bank
Pembayaran biaya keuangan
Pembayaran dividen pada
pemegang saham
Pembayaran dividen tunai entitas
anak kepada pemegang saham
nonpengendali
Pembayaran untuk saham treasuri
Pembayaran utang lain-lain
2016
(1.108.413.735)
980.319.800
(247.880.240)
(1.608.919.112)
2.386.990.667
(258.534.750)
(45.465.550)
(45.465.550)
(2.800.451)
-
(3.441.259)
(55.916.364)
(7.300.000)
Kas neto yang diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas
pendanaan
(424.240.176)
PENURUNAN NETO
KAS DAN SETARA KAS
(423.804.816)
DAMPAK NETO PERUBAHAN
NILAI TUKAR ATAS
KAS DAN SETARA KAS
407.413.632
897.018.175
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR PERIODE
473.218.099
Dividends paid to shareholders
Payments of cash dividends
by subsidiaries to their
non-controlling shareholders
Payments of treasury shares
Payments other payable
Net cash provided by
(used in) financing
activities
NET DECREASE IN
(131.957.865) CASH AND CASH EQUIVALENTS
NET EFFECT OF CHANGES
IN EXCHANGE RATES ON
(69.553) CASH AND CASH EQUIVALENTS
4.740
KAS DAN SETARA KAS
AWAL PERIODE
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES
Payments of bank loans
Proceeds from bank loans
Payments of finance costs
6
Tambahan informasi arus kas diungkapkan dalam
Catatan 40
759.564.750
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF PERIOD
627.537.332
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF PERIOD
Supplemental cash flows information
is presented in Note 40
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
The Company’s establishment
PT Sampoerna Agro Tbk (“Perusahaan”)
adalah perseroan terbatas yang didirikan di
Republik Indonesia berdasarkan Akta Notaris
Tina Chandra Gerung, S.H., No. 8 tanggal
7 Juni 1993 dengan nama PT Selapan Jaya.
Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri
Kehakiman
dalam
Surat
Keputusan
No. C2-1840.HT.01.01.TH.94
tanggal
4 Februari 1994, serta diumumkan dalam
Berita Negara Republik Indonesia No. 60,
Tambahan No. 4842 tanggal 29 Juli 1994.
PT Sampoerna Agro Tbk (“the Company”) is a
limited liability company established in the
Republic of Indonesia on June 7, 1993, based
on Notarial Deed No. 8 of Tina Chandra
Gerung, S.H., under the name of PT Selapan
Jaya. The Articles of Association was
approved by the Ministry of Justice under letter
No.
C2-1840.HT.01.01.TH.94
dated
February 4, 1994 and published in the State
Gazette No. 60, Supplement No. 4842 dated
July 29, 1994.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa
kali mengalami perubahan, yang antara lain
sebagaimana dimuat dalam Akta Notaris
Sutjipto, S.H., No. 265 tanggal 27 Juni 2008
mengenai perubahan Anggaran Dasar dalam
rangka menyesuaikan dengan UndangUndang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas. Perubahan ini telah disetujui oleh
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia (“Menkumham”) dalam
Surat Keputusan No. AHU-76222.AH.01.02.
Tahun 2008 tanggal 21 Oktober 2008. Terakhir
diubah sebagaimana termuat dalam Akta
Notaris Mala Mukti, SH, LL.M No.54 tanggal
18 Agustus 2015 mengenai perubahan seluruh
ketentuan anggaran dasar dalam rangka
penyesuaian
dengan
peraturan-peraturan
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Republik
Indonesia dan untuk ketentuan lainnya.
Perubahan ini telah memperoleh persetujuan
dari Menkumham dalam Surat Keputusan
Nomor AHU-0940998.AH.01.02. Tahun 2015
tanggal 24 Agustus 2015.
The Company’s Articles of Association has
been amended several times, among others,
under Notarial Deed of Notary Sutjipto, S.H.,
No. 265 dated on June 27, 2008 regarding the
amendment of The Articles of Association to
comply with Law No.40 Year 2007 on Limited
Liability Companies. This amendment was
approved by the Ministry of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia (“MOLHR”)
under Letter No. AHU-76222.AH.01.02. Tahun
2008 dated October 21, 2008. Lastly, the
Articles of Association was amended under
Notarial Deed of Notary Mala Mukti, SH, LL.M
No.54 dated on August 18, 2015 regarding
amendment of The Articles of Association to
comply with prevailing Regulations of the
Financial Services Authority and to the other
provisions. This amendment was approved by
MOLHR
under
Letter
No.AHU0940998.AH.01.02.Tahun 2015 dated on
August 24, 2015.
Perusahaan dan entitas anak bergerak di
bidang usaha perkebunan kelapa sawit dan
karet, pabrik minyak kelapa sawit, pabrik
minyak inti sawit, produksi benih kelapa sawit,
pemanfaatan hasil hutan bukan kayu (sagu),
kehutanan, dan lainnya, yang berlokasi di
Sumatera
Selatan,
Kalimantan
Barat,
Kalimantan Tengah, Riau dan Papua. Di
samping mengelola perkebunannya sendiri,
Perusahaan dan entitas anak tertentu juga
mengembangkan perkebunan plasma dan
membina kerjasama dengan petani plasma.
The Company and subsidiaries are engaged in
the oil palm and rubber plantations, palm oil
mill, kernel crushing plant, germinated seeds
production, utilization of forestry product nontimber (sago), forestry, and others, that are
located in South Sumatera, West Kalimantan,
Central Kalimantan, Riau and Papua. In
addition to the development of their own
plantations, the Company and certain
subsidiaries have been developing plasma
plantations and managing cooperation with
plasma farmers.
8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
a.
b.
1.
Pendirian Perusahaan (lanjutan)
GENERAL (continued)
a.
Perusahaan beroperasi secara komersial sejak
bulan November 1998 dengan kantor pusatnya
berlokasi di Jalan Basuki Rahmat No. 788,
Palembang, Sumatera Selatan.
The Company commenced its commercial
operations in November 1998 with its head
office located at Jalan Basuki Rahmat No. 788,
Palembang, South Sumatera.
Sampoerna Agri Resources Pte. Ltd., dan Xian
Investments Holding Ltd., masing-masing
merupakan entitas induk Perusahaan dan
entitas induk terakhir Perusahaan.
Sampoerna Agri Resources Pte. Ltd., and Xian
Investments Holding Ltd., are the parent entity
and the ultimate parent entity of the Company,
respectively.
Penawaran umum saham Perusahaan
b.
Penyelesaian
konsolidasian
laporan
keuangan
c.
d. Entitas Anak
d.
of
consolidated
financial
Subsidiaries
The Company’s investment in subsidiaries as
of September 30, 2017 and December 31,
2016, consists of the following:
Investasi Perusahaan pada entitas anak pada
tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Domisili/
Domicile
Completion
statements
The management is responsible for the
preparation and presentation of these
consolidated financial statements which were
completed and authorized for issuance by the
Company’s
Board
of
Directors
on
October 27, 2017.
Manajemen
bertanggung
jawab
atas
penyusunan dan penyajian laporan keuangan
konsolidasian ini yang telah diselesaikan dan
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi
Perusahaan pada tanggal 27 Oktober 2017.
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
Public offering of the Company’s shares
On June 7, 2007, the Company received the
effective statement from the Chairman of the
Capital Market and Financial Institution
Supervisory
Agency
(“BAPEPAM-LK”,
currently part of Monetary Services Authority
or “Otoritas Jasa Keuangan”/“OJK”) to execute
Initial Public Offering (“IPO”) of 461,350,000
ordinary shares, with par value per share of
Rp200 (full amount). On June 18, 2007, the
Company’s shares were listed on the
Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 7 Juni 2007, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
Badan
Pengawas
Pasar
Modal
dan
Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”,
sekarang merupakan bagian dari Otoritas Jasa
Keuangan atau “OJK”) untuk melakukan
penawaran umum perdana atas sahamnya
(“IPO”) sebesar 461.350.000 saham biasa
dengan nilai nominal per saham Rp200 (angka
penuh). Pada tanggal 18 Juni 2007, saham
Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
c.
The Company’s establishment (continued)
Mulai
beroperasi
secara
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Kegiatan usaha/
Nature of business
activities
Total aset
sebelum eliminasi
(dalam jutaan Rupiah)/
Total assets
before elimination
(in millions of Rupiah)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
2017
2016
2017
2016
Entitas Anak
langsung /
Direct Subsidiaries
PT Telaga Hikmah
(“Telaga Hikmah”)
Palembang
PT Aek Tarum
(“Aek Tarum”)
Palembang
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Perkebunan kelapa sawit,
karet, dan pabrik kelapa sawit/
Oil palm, rubber plantations,
and palm oil mill
9
1998
99,45%
99,45%
1.226.369
1.245.396
1992
99,00%
99,00%
223.653
253.905
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
Entitas Anak (lanjutan)
d.
The Company’s investment in subsidiaries as
of September 30, 2017 and December 31,
2016, consists of the following: (continued)
Investasi Perusahaan pada entitas anak pada
tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
Domisili/
Domicile
Subsidiaries (continued)
Mulai
beroperasi
secara
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Kegiatan usaha/
Nature of business
activities
Total aset
sebelum eliminasi
(dalam jutaan Rupiah)/
Total assets
before elimination
(in millions of Rupiah)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
2017
2016
2017
2016
Entitas Anak
langsung /
Direct Subsidiaries
PT Gunung Tua Abadi
(“Gunung Tua
Abadi”)
Palembang
PT Mutiara Bunda Jaya
(“Mutiara Bunda
Jaya”)
Palembang
PT Binasawit Makmur
(“Binasawit Makmur”)
Palembang
PT Sawit Selatan
(“Sawit Selatan”)
PT Sungai Menang
(“Sungai Menang”)
Palembang
PT Tania Binatama
(“Tania Binatama”)
PT Selatanjaya Permai
(“Selatanjaya
Permai”)
PT Usaha Agro Indonesia
(“Usaha Agro
Indonesia”)
PT Sungai Rangit
(“Sungai Rangit”)
Palembang
Jakarta
Palembang
Jakarta
Pangkalan Bun
PT Sampoerna Bio Fuels
(“Sampoerna Bio
Fuels”)
Jakarta
PT Nusantara Sago Prima
(“Nusantara Sago
Prima”)
Jakarta
Sampoerna Palma Pte. Ltd.,
(“Sampoerna Palma”)
Singapura
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit dan inti sawit/
Oil palm plantations, palm oil
mill and kernel crushing plant
Perkebunan dan produksi
benih kelapa sawit/
Oil palm plantations
and germinated seeds
production
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
Perkebunan kelapa sawit,
tanaman pangan, dan
hortikultura/
Oil palm plantations,
food crops, and
horticulture
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Konsultasi bisnis dan
manajemenl
Business consultation and
management
Pemanfaatan hasil hutan
bukan kayu (sagu)/
Utilization of forestry product
non-timber (sago)
Perdagangan umum/
General wholesale trade
1999
99,86%
99,86%
262.590
264.867
2001
99,38%
99,38%
582.042
619.367
1999
99,00%
99,00%
126.182
131.955
2011
99,95%
99,95%
310.070
301.129
-
99,99%
99,99%
709.707
653.634
-
99,67%
99,67%
1
1.105
2011
99,99%
99,99%
592.243
564.691
2010
99,99%
99,99%
985.427
1.032.381
1997
95,00%
95,00%
1.346.274
1.341.476
2010
99,99%
99,99%
446.213
330.324
-
99,91%
99,91%
22.125
23.090
2016
100,00%
100,00%
3.509
1.739
Entitas Anak
Tidak Langsung/
Indirect Subsidiaries
PT Lanang Agro Bersatu
(“Lanang Agro
Bersatu”) 1
PT National Sago Prima
(“National Sago Prima”) 2
Jakarta
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
2014
99,99%
99,99%
697.352
619.500
Jakarta
2010
98,66%
98,66%
613.956
622.824
PT Pertiwi Agro Sejahtera
(“Pertiwi Agro
Sejahtera
Jakarta
Pemanfaatan hasil hutan
bukan kayu (sagu)/
Utilization of forestry product
non-timber (sago)
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
-
99,99%
99,99%
187.960
169.374
10
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
Entitas Anak (lanjutan)
d.
The Company’s investment in subsidiaries as
of September 30, 2017 and December 31,
2016, consists of the following: (continued)
Investasi Perusahaan pada entitas anak pada
tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
Domisili/
Domicile
Subsidiaries (continued)
Mulai
beroperasi
secara
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Kegiatan usaha/
Nature of business
activities
Total aset
sebelum eliminasi
(dalam jutaan Rupiah)/
Total assets
before elimination
(in millions of Rupiah)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
2017
2016
2017
2016
Entitas Anak
tidak langsung /
Indirect Subsidiaries
PT Wawasan Kebun Utama
(“Wawasan Kebun
Utama”) 3
Jakarta
Perkebunan/
Plantation
-
99,99%
99,99%
96
9
PT Pangan Agro Nusantara
(“Pangan Agro Nusantara”) 3
PT Palma Timur Sejahtera
(“Palma Timur Sejahtera”) 3
PT Sentosa Timur Palma
(“Sentosa Timur Palma”) 3
PT Palma Timur Sentosa
(“Palma Timur Sentosa”) 3
PT Industri Hutan Lestari
(“Industri Hutan Lestari”) 3
PT Industri Hutan Unggul
(“Industri Hutan Unggul”) 3
PT Usaha Agro Jaya
(“Usaha Agro Jaya”) 3
PT Usaha Agro Sejahtera
(“Usaha Agro Sejahtera”) 3
PT Tebar Tandan Tenerah
(“Tebar Tandan Tenerah”) 4
PT Hutan Ketapang Industri
(“Hutan Ketapang Industri”)5
PT Kusuma Mentari Makmur
(“Kusuma Mentari Makmur”) 4
PT Nusantara Sarana Alam
(“Nusantara Sarana Alam”) 3
PT Agro Planindo Utama
(“Agro Planindo Utama”) 4
PT Kedurang Prakarsa Nabati
(“Kedurang Prakarsa Nabati”)6
PT Anugerah Palm Indonesia
(“Anugerah Palm Indonesia”)1
Jakarta
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Kehutanan/
Forestry
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
-
99,99%
99,99%
28
38
24
1)
2)
3)
4)
5)
6)
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Dimiliki 99,99% dan 0,01% oleh Usaha Agro Indonesia
dan Sungai Menang
Dimiliki 98,66% dan 1,34% oleh Sampoerna Bio Fuels
dan Sungai Menang
Dimiliki 99,99% dan 0,01% oleh Sungai Menang
dan Usaha Agro Indonesia
Dimiliki 99,98% dan 0,02% oleh Sungai Menang
dan Usaha Agro Indonesia
Dimiliki 64,58% oleh Sungai Menang
Dimiliki 99,68% dan 0,32% oleh Sungai Menang
dan Usaha Agro Indonesia
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
selanjutnya disebut menjadi “Grup”.
-
99,99%
99,99%
10
-
99,99%
99,99%
10
24
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
87
107
-
99,98%
99,92%
248.404
218.455
-
64,58%
64,58%
1.209.263
1.214.661
-
99,98%
99,98%
63.665
53.195
-
99,99%
99,99%
133.048
101.194
-
99,98%
99,98%
47.883
39.312
-
99,68%
99,20%
7.331
3.363
-
99,99%
99,99%
35.651
29.510
1)
2)
3)
4)
5)
6)
Owned 99.99% and 0.01% by Usaha Agro Indonesia
and Sungai Menang
Owned 98.66% and 1.34% by Sampoerna Bio Fuels
and Sungai Menang
Owned 99.99% and 0.01% by Sungai Menang
and Usaha Agro Indonesia
Owned 99.98% and 0.02% by Sungai Menang
and Usaha Agro Indonesia
Owned 64.58% by Sungai Menang
Owned 99.68% and 0.32% by Sungai Menang
and Usaha Agro Indonesia
The Company and its subsidiaries are
collectively referred hereinafter as the “Group”.
untuk
11
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
GENERAL (continued)
e.
Key management and other information
The members of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors, and Audit
Comittee as of September 30, 2017 are as
follows:
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan
Komite Audit Perusahaan pada tanggaltanggal 30 September 2017 adalah sebagai
berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
:
:
:
Michael Sampoerna
Ekadharmajanto Kasih
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
:
:
:
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
:
:
:
:
:
Marc Stephan Louis Louette
Hero Djajakusumah
Dwi Asmono
Lim King Hui
Budi Setiawan Halim
:
:
:
:
:
Board of Directors
President Director
Director
Director
Director
Director
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
:
:
:
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
Irawan Sastrotanojo
Amir Sjarifuddin
:
:
:
Audit Comittee
Chairman
Member
Member
The members of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors, and Audit
Comittee as of December 31, 2016 are as
follows:
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan
Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
:
:
:
Michael Sampoerna
Hendra Prasetya
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
:
:
:
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
:
:
:
:
:
:
Ekadharmajanto Kasih
Marc Stephan Louis Louette
Hero Djajakusumah
Dwi Asmono
Lim King Hui
Budi Setiawan Halim
:
:
:
:
:
:
Board of Directors
President Director
Vice President Director
Director
Director
Director
Director
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
:
:
:
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
Irawan Sastrotanojo
Dr. Timotius, Ak
:
:
:
Audit Comittee
Chairman
Member
Member
As of September 30, 2017 and December 31,
2016, the Group has 8,344 and 8,953
permanent
employees,
respectively
(unaudited).
Grup mempunyai 8.344 dan 8.953 karyawan
tetap masing-masing pada tanggal-tanggal 30
September 2017 dan 31 Desember 2016 (tidak
diaudit).
12
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
a.
Dasar
penyajian
konsolidasian
AKUNTANSI
laporan
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
YANG
2.
keuangan
SUMMARY
POLICIES
a.
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
(“SAK”) di Indonesia, yang mencakup
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan
No. VIII. G.7 mengenai Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten
atau Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh
OJK.
The consolidated financial statements have
been prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards (“SAK”), which
comprise the Statements and Interpretations
issued by the Board of Financial Accounting
Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and the Regulations No. VIII.G.7
concerning Financial Statements Presentation
and Disclosures issued by OJK.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi
yang diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2016.
The accounting policies adopted in the
preparation of the consolidated financial
statements are consistent with those adopted
in the preparation of the Group’s consolidated
financial statements for the year ended
December 31, 2016.
Laporan keuangan konsolidasian disusun
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan
arus kas konsolidasian, dengan menggunakan
konsep biaya historis, kecuali seperti yang
disebutkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian yang relevan.
The consolidated financial statements have
been prepared on the accrual basis, except for
the consolidated statement of cash flows,
using the historical cost concept of accounting,
except as disclosed in the relevant notes to the
consolidated financial statements.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan
dengan menggunakan metode langsung,
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas
dan setara kas yang diklasifikasikan sebagai
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows,
which has been prepared using the direct
method, presents receipts and disbursements
of cash on hand and in banks classified into
operating, investing, and financing activities.
Tahun buku Grup
31 Desember.
-
The financial reporting period of the Group is
January 1 - December 31.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan lain,
dinyatakan dalam dan dibulatkan menjadi
ribuan Rupiah.
All figures in the consolidated financial
statements are rounded to, and stated in,
thousands of Rupiah, unless otherwise stated.
adalah
1
Januari
13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
b. Perubahan kebijakan akuntansi
ACCOUNTING
Changes of accounting principles
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh
Grup adalah selaras bagi periode yang
dicakup oleh laporan keuangan konsolidasian.
Grup telah menerapkan seluruh standar
akuntansi baru dan yang direvisi yang efektif
tanggal 1 Januari 2017, termasuk standar
akuntansi berikut yang dipertimbangkan
relevan bagi Grup sehingga mempengaruhi
posisi dan/atau kinerja keuangan Grup
dan/atau
pengungkapan
terkait
dalam
kebijakan akuntansi maupun Catatan atas
laporan keuangan konsolidasian:
The accounting policies adopted by the Group
are consistently applied for the years covered
by the consolidated financial statements.
The Group has adopted all the new and revised
standards that are effective on January 1,
2017, including the following new and revised
accounting standards that are considered
relevant to the Group and therefore affect the
financial position and/or performance of the
Group and/or the related disclosures in the
accounting policies and Notes to the
consolidated financial statements:
i)
i)
PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan
PSAK 1: Presentation
Statements
of
Financial
Revisions to PSAK 1 introduce, among
others, the materiality definition, the
specific line items in the statement of
profit or loss and OCI and the statement
of
financial
position
may
be
disaggregated, and that entities have
flexibility as to the order in which they
present the notes to financial statements.
Revisi
terhadap
PSAK
1
memperkenalkan, antara lain,
definisi
materialitas, pos spesifik dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain dan laporan posisi keuangan dapat
dipisahkan,
dan
entitas
diberikan
fleksibilitas terkait urutan sistematis
catatan atas laporan keuangan.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian
c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Grup pada tanggal
31 Desember setiap tahun. Kendali diperoleh
bila Grup terekspos atau memiliki hak atas
imbal hasil variabel dari keterlibatannya
dengan investee dan memiliki kemampuan
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut
melalui kekuasaannya atas investee. Dengan
demikian, Grup mengendalikan investee jika
dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal
berikut ini:
The
consolidated
financial
statements
comprise the financial statements of the Group
as at December 31 each year. Control is
achieved when the Group is exposed, or has
rights, to variable returns from its involvement
with the investee and has the ability to affect
those returns through its power over the
investee. Thus, the Group controls an investee
if and only if the Group has all of the following:
i)
i) Power over the investee, that is existing
rights that give the group current ability to
direct the relevant activities of the investee,
Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang
ada saat ini yang memberi grup
kemampuan kini untuk mengarahkan
aktivitas relevan dari investee,
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil
variabel dari keterlibatannya dengan
investee, dan
iii) Kemampuan
untuk
menggunakan
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
ii) Exposure, or rights, to variable returns from
its involvement with the investee, and
iii) The ability to use its power over the
investee to affect its returns.
14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
YANG
2.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak
serupa secara mayoritas atas suatu investee,
Grup mempertimbangkan semua fakta dan
keadaan yang relevan dalam mengevaluasi
apakah mereka memiliki kekuasaan atas
investee, termasuk:
When the Group has less than a majority of the
voting or similar rights of an investee, the
Group considers all relevant facts and
circumstances in assessing whether it has
power over an investee, including:
i)
Pengaturan kontraktual dengan pemilik
hak suara lainnya dari investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan
kontraktual lain, dan
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang
dimiliki Grup.
i) The contractual arrangement with the other
vote holders of the investee,
ii) Rights arising from other contractual
arrangements, and
iii) The Group's voting rights and potential
voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka
mengendalikan investee bila fakta dan
keadaan mengindikasikan adanya perubahan
terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen
dari pengendalian. Konsolidasi atas entitasentitas anak dimulai sejak Grup memperoleh
pengendalian atas entitas anak
dan Entitas Anaknya/and Its Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2017
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut
Consolidated financial statements
as of September 30, 2017 and for the nine months period then ended
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2017
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF SEPTEMBER 30, 2017
AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
THEN ENDED
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian …………………………………………
1-2
Consolidated Statement of
……………………………………….. Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain Konsolidasian ..........................
3-4
Consolidated Statement of Profit or Loss
……………………. and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ……………..
5
Consolidated Statement of
……………………………………….Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian…………………………
6-7
………………….. Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ………. 8-113
............. Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 September 2017/
September 30, 2017
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION
As of September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2016/
December 31, 2016
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Persediaan
Pajak dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Uang muka dan aset lancar lainnya
TOTAL ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Uang muka perkebunan plasma
Tanaman perkebunan
Tanaman menghasilkan
Tanaman belum menghasilkan
Hutan tanaman industri
siap panen
ASSETS
132.112.409
341.105.690
265.495.673
2,6,31a
2,6
2,7
251.802.555
645.215.620
146.130.165
20.013.439
323.331.697
371.956.310
99.562.425
5.964.689
26.959.625
2,31b
2,7
2,8
18a
2,9
2,10
19.930.371
174.707.178
516.667.549
54.695.569
5.022.499
17.304.444
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
Trade receivables - third parties
Other receivables
Related party
Third parties
Inventories
Prepaid taxes
Prepaid expenses
Advances and other current assets
1.831.475.950
TOTAL CURRENT ASSETS
1.586.501.957
1.380.546.586
1.093.523.877
2,12a
2,12b
1.250.283.865
1.134.812.193
41.918.907
2,12c
43.886.246
Hutan tanaman industri
dalam pengembangan
Aset tetap
Aset takberwujud
Bibitan
Tagihan restitusi pajak
Aset pajak tangguhan
Aset tidak lancar lainnya
1.246.209.073
1.876.008.680
95.080.688
126.826.046
8.578.528
472.754.053
10.100.591
2,12d
2,13
2,14
2
18d
2,18f
15
1.045.660.875
1.867.799.941
96.891.148
110.610.398
60.471.786
478.985.718
11.879.465
NON-CURRENT ASSETS
Advances for plasma plantations
Plantation assets
Mature plantations
Immature plantations
Mature industrial timber and
non-timber plantations
Industrial timber and
non-timber plantations
under development stage
Fixed assets
Intangible assets
Nursery
Claims for tax refund
Deferred tax assets
Other non-current assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR
6.618.464.883
6.497.004.387
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET
8.204.966.840
8.328.480.337
TOTAL ASSETS
266.917.854
2,11,35a-c
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
395.722.752
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
1
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 September 2017/
September 30, 2017
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
As of September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2016/
December 31, 2016
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek
Utang usaha - pihak ketiga
Utang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Uang muka penjualan
Utang pajak
Beban akrual
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek
Utang bank jangka panjang
jatuh tempo dalam satu tahun
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PENDEK
LIABILITIES AND EQUITY
456.426.220
339.530.788
2,21a
2,16
367.522.667
544.756.910
10.093.648
423.311
125.740.055
40.868.874
20.500.139
39.606.517
2,31c
2
17
18b
2,19
2,20
11.100.000
7.330.197
72.484.360
71.864.723
21.594.523
43.260.402
350.848.425
2,21b
294.784.278
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans
Trade payables - third parties
Other payables
Related parties
Third parties
Sales advances
Taxes payable
Accrued expenses
Short-term employee benefits liability
Current maturity of
long-term bank loans
1.434.698.060
TOTAL CURRENT
LIABILITIES
1.384.037.977
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang bank jangka panjang setelah dikurangi bagian
jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas imbalan kerja
Liabilitas pajak tangguhan
Liabilitas jangka panjang lainnya
NON-CURRENT LIABILITIES
2.306.397.026
195.052.826
21.410.363
355.494.901
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
2.577.125.546
180.851.372
21.586.638
355.494.901
Long-term bank loans - net of
current maturity
Employee benefits liability
Deferred tax liabilities
Other long-term liability
2.878.355.116
3.135.058.457
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
4.262.393.093
4.569.756.517
TOTAL LIABILITIES
2,21b
2,22
2,18f
35d
EKUITAS
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham - nilai nominal Rp200
per saham (angka penuh)
Modal dasar - 5.500.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 1.890.000.000 saham
Tambahan modal disetor
Saham treasuri
Komponen lainnya dari ekuitas
Selisih transaksi dengan kepentingan
nonpengendali
Saldo laba
Ditentukan untuk cadangan umum
Belum ditentukan penggunaannya
EQUITY
378.000.000
681.230.929
(111.731.936)
897.033
2,23
2,24
23
23
378.000.000
681.230.929
(111.731.936)
769.774
(10.047.585)
2
(10.047.585)
73.994.710
2.612.786.764
33
3.625.129.915
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
317.443.832
68.994.710
2.441.669.477
EQUITY ATTRIBUTABLE TO
EQUITY HOLDERS OF
THE PARENT
Share capital - Rp200
par value per share (full amount)
Authorized - 5,500,000,000 shares
Issued and fully paid1,890,000,000 shares
Additional paid-in capital
Treasury shares
Other components of equity
Difference due to transaction
with non-controlling interests
Retained earnings
Appropriated for general reserve
Unappropriated
3.448.885.369
32
309.838.451
NON-CONTROLLING INTERESTS
TOTAL EKUITAS
3.942.573.747
3.758.723.820
TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS
DAN EKUITAS
8.204.966.840
8.328.480.337
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
2.539.560.100
2,25,36
1.488.322.378
(1.839.451.456)
2,26,36
(1.323.889.560)
LABA BRUTO
700.108.644
Beban penjualan dan pemasaran
Beban umum dan
administrasi
Pendapatan lainnya
Beban lainnya
(48.768.785)
489.248.458
Biaya keuangan
Pendapatan keuangan
(168.260.019)
14.976.556
Manfaat (beban) pajak penghasilan
LABA PERIODE BERJALAN
164.432.818
2,27,36
(41.361.959)
(186.939.167) 2,27,31d,36
42.638.938
28,36
(17.791.172)
29,36
LABA (RUGI) USAHA
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
2016
30,36
30,36
335.964.995
(102.648.107) 2,18c,18e,36
233.316.888
SALES
COST OF SALES
GROSS PROFIT
(199.812.998)
31.424.668
(7.543.419)
Selling and marketing expenses
General and administrative
expenses
Other income
Other expenses
(52.860.890)
OPERATING PROFIT (LOSS)
(154.779.103)
25.620.639
Finance costs
Finance income
(182.019.354)
PROFIT (LOSS)
BEFORE INCOME TAX
217.148.945
Income tax benefit (expense)
35.129.591
PROFIT FOR THE PERIOD
Penghasilan komprehensif lain:
Other comprehensive income:
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan
Pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi:
Rugi pengukuran kembali atas
liabilitas imbalan kerja
Pajak penghasilan terkait
(1.781.736)
445.434
Item that may be reclassified
to profit or loss:
Exchange difference due to
- financial statements translations
Item that will not be reclassified
to profit or loss:
Re-measurement loss on
(1.200.356)
employee benefits liability
300.089
Income tax effect
Penghasilan komprehensif lain
periode berjalan setelah pajak
(1.320.960)
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN
15.342
36
36
18c,36
(900.267)
231.995.928
34.229.324
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Other comprehensive income
for the period, net of tax
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
3
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(continued)
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
LABA PERIODE BERJALAN YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
222.879.127
10.437.761
TOTAL
233.316.888
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
221.598.179
10.397.749
TOTAL
231.995.928
LABA PER SAHAM DASAR YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
(angka penuh)
123
2,32
2,32
2
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
2016
25.513.946
9.615.645
PROFIT FOR THE PERIOD
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the parent
Non-controlling interests
35.129.591
TOTAL
24.654.411
9.574.913
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the parent
Non-controlling interests
34.229.324
TOTAL
14
BASIC EARNINGS
PER SHARE ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
(full amount)
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For the Nine Months Period Ended September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Equity Holders of the Parent
Catatan/
Notes
Modal
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Issued and
fully paid
share capital
Tambahan
modal
disetor - neto/
Additional
paid-in
capital - net
Komponen
lainnya
dari ekuitas/
Other
components
of equity
Saham
treasuri/
Treasury
stock
Selisih transaksi
dengan
kepentingan
nonpengendali/
Difference due to
transaction with
non-controlling
interests
Ditentukan
untuk cadangan
umum/
Appropriated
(10.047.585)
63.994.710
2.060.519.933
-
Saldo laba/Retained earnings
Belum
ditentukan
penggunaannya/
Unappropriated
Total/
Total
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Total ekuitas/
Total equity
298.902.802
3.416.785.217
378.000.000
681.230.929
(55.815.572)
-
-
-
(55.916.364)
-
-
-
-
-
-
-
-
5.000.000
-
100.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(45.465.550)
(45.465.550)
(3.441.259)
(48.906.809)
Laba periode berjalan
-
-
-
-
-
-
25.513.946
25.513.946
9.615.645
35.129.591
Penghasilan komprehensif lain
-
-
-
-
-
-
Total penghasilan komprehensif
periode berjalan 2016
-
-
-
-
-
-
24.654.411
24.654.411
9.574.913
34.229.324
Total comprehensive income
for the period 2016
Saldo tanggal 30 September 2016
378.000.000
681.330.929
(111.731.936)
-
(10.047.585)
68.994.710
2.034.708.794
3.041.254.912
305.036.456
3.346.291.368
Balance as of September 30, 2016
Saldo tanggal 31 Desember 2016
378.000.000
681.230.929
(111.731.936)
769.774
(10.047.585)
68.994.710
2.441.669.477
3.448.885.369
309.838.451
3.758.723.820
Balance as of December 31, 2016
-
-
-
-
-
5.000.000
-
-
-
Appropriation for general reserve
-
-
-
111.917
-
-
111.917
8.083
120.000
Effect of participation in tax amnesty
program of a Subsidiary
-
-
-
-
-
-
(45.465.550)
(45.465.550)
(2.800.451)
(48.266.001)
Laba periode berjalan
-
-
-
-
-
-
222.879.127
222.879.127
10.437.761
233.316.888
Penghasilan komprehensif lain
-
-
-
15.342
-
-
Total penghasilan komprehensif
periode berjalan 2017
-
-
-
15.342
-
-
221.582.837
221.598.179
10.397.749
231.995.928
Total comprehensive income
for the period 2017
378.000.000
681.230.929
73.994.710
2.612.786.764
3.625.129.915
317.443.832
3.942.573.747
Balance as of September 30, 2017
Saldo tanggal 31 Desember 2015
Saham treasuri
Penyisihan cadangan umum
33
Efek atas keikutsertaan dalam
program pengampunan pajak
Entitas Anak
Pembagian dividen tunai
Penyisihan cadangan umum
34
33
Efek atas keikutsertaan dalam
program pengampunan pajak
Entitas Anak
Pembagian dividen tunai
Saldo tanggal 30 September 2017
34
(111.731.936)
897.033
(10.047.585)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini
secara keseluruhan.
5
(5.000.000)
-
(859.535)
(5.000.000)
-
(1.296.290)
3.117.882.415
(55.916.364)
-
(55.916.364)
Balance as of December 31, 2015
Treasury shares
-
-
-
Appropriation for general reserve
100.000
-
100.000
Effect of participation in tax amnesty
program of a Subsidiary
(859.535)
(1.280.948)
(40.732)
(40.012)
(900.267)
(1.320.960)
Cash dividend distribution
Profit for the period
Other comprehensive income
Cash dividend distribution
Profit for the period
Other comprehensive income
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken
as a whole.
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok
dan karyawan, beban operasi,
dan lain-lain
Kas yang diperoleh dari operasi
Pembayaran pajak
penghasilan badan - neto
Kas neto yang diperoleh dari
aktivitas operasi
2016
2.473.450.286
1.573.982.090
(1.986.547.135)
(1.432.935.361)
486.903.151
141.046.729
Cash generated from operations
(54.245.890)
(116.305.930)
Corporate income tax paid - net
432.657.261
24.740.799
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS INVESTASI
Penambahan hutan tanaman industri
dalam pengembangan dan bibitan
Perolehan aset tetap
Penambahan tanaman belum
menghasilkan dan bibitan
Penambahan uang muka
perkebunan plasma
Penerimaan pendapatan bunga
Penerimaan dana dari bank atas
pembiayaan pengembangan
kebun plasma
Penerimaan dari penjualan aset tetap
dan pengalihan tanaman perkebunan
(166.608.330)
(147.144.268)
13
(172.987.831)
(86.195.852)
(116.113.562)
(267.363.640)
(70.300.301)
15.961.261
(35.139.849)
25.525.340
51.619.014
4.097.700
364.285
5.742.900
Pembayaran untuk akuisisi Entitas Anak
Perolehan aset takberwujud
Kas neto yang digunakan
untuk aktivitas investasi
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers
Cash payment to suppliers and
employees, operating
expenses, and others
(432.221.901)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Net cash provided by
operating activities
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Addition to industrial timber and
non-timber plantation under
development stage and nursery
Acquisition of fixed assets
Additions to immature
plantation assets and nursery
Additions to advances for
plasma plantations
Interest income received
(36.897.634)
(893.430)
Proceeds from bank for
financing plasma plantations
Proceeds from sale of fixed assets
and plantation assets
Payment for acquisition
of Subsidiary
Acquisition of intangible assets
(564.112.296)
Net cash used in investing
activities
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
6
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2017
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
CASH FLOWS (continued)
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2017
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September/
Period ended September 30
Catatan/
Notes
2017
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran utang bank
Perolehan utang bank
Pembayaran biaya keuangan
Pembayaran dividen pada
pemegang saham
Pembayaran dividen tunai entitas
anak kepada pemegang saham
nonpengendali
Pembayaran untuk saham treasuri
Pembayaran utang lain-lain
2016
(1.108.413.735)
980.319.800
(247.880.240)
(1.608.919.112)
2.386.990.667
(258.534.750)
(45.465.550)
(45.465.550)
(2.800.451)
-
(3.441.259)
(55.916.364)
(7.300.000)
Kas neto yang diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas
pendanaan
(424.240.176)
PENURUNAN NETO
KAS DAN SETARA KAS
(423.804.816)
DAMPAK NETO PERUBAHAN
NILAI TUKAR ATAS
KAS DAN SETARA KAS
407.413.632
897.018.175
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR PERIODE
473.218.099
Dividends paid to shareholders
Payments of cash dividends
by subsidiaries to their
non-controlling shareholders
Payments of treasury shares
Payments other payable
Net cash provided by
(used in) financing
activities
NET DECREASE IN
(131.957.865) CASH AND CASH EQUIVALENTS
NET EFFECT OF CHANGES
IN EXCHANGE RATES ON
(69.553) CASH AND CASH EQUIVALENTS
4.740
KAS DAN SETARA KAS
AWAL PERIODE
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES
Payments of bank loans
Proceeds from bank loans
Payments of finance costs
6
Tambahan informasi arus kas diungkapkan dalam
Catatan 40
759.564.750
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF PERIOD
627.537.332
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF PERIOD
Supplemental cash flows information
is presented in Note 40
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
The Company’s establishment
PT Sampoerna Agro Tbk (“Perusahaan”)
adalah perseroan terbatas yang didirikan di
Republik Indonesia berdasarkan Akta Notaris
Tina Chandra Gerung, S.H., No. 8 tanggal
7 Juni 1993 dengan nama PT Selapan Jaya.
Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri
Kehakiman
dalam
Surat
Keputusan
No. C2-1840.HT.01.01.TH.94
tanggal
4 Februari 1994, serta diumumkan dalam
Berita Negara Republik Indonesia No. 60,
Tambahan No. 4842 tanggal 29 Juli 1994.
PT Sampoerna Agro Tbk (“the Company”) is a
limited liability company established in the
Republic of Indonesia on June 7, 1993, based
on Notarial Deed No. 8 of Tina Chandra
Gerung, S.H., under the name of PT Selapan
Jaya. The Articles of Association was
approved by the Ministry of Justice under letter
No.
C2-1840.HT.01.01.TH.94
dated
February 4, 1994 and published in the State
Gazette No. 60, Supplement No. 4842 dated
July 29, 1994.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa
kali mengalami perubahan, yang antara lain
sebagaimana dimuat dalam Akta Notaris
Sutjipto, S.H., No. 265 tanggal 27 Juni 2008
mengenai perubahan Anggaran Dasar dalam
rangka menyesuaikan dengan UndangUndang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas. Perubahan ini telah disetujui oleh
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia (“Menkumham”) dalam
Surat Keputusan No. AHU-76222.AH.01.02.
Tahun 2008 tanggal 21 Oktober 2008. Terakhir
diubah sebagaimana termuat dalam Akta
Notaris Mala Mukti, SH, LL.M No.54 tanggal
18 Agustus 2015 mengenai perubahan seluruh
ketentuan anggaran dasar dalam rangka
penyesuaian
dengan
peraturan-peraturan
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Republik
Indonesia dan untuk ketentuan lainnya.
Perubahan ini telah memperoleh persetujuan
dari Menkumham dalam Surat Keputusan
Nomor AHU-0940998.AH.01.02. Tahun 2015
tanggal 24 Agustus 2015.
The Company’s Articles of Association has
been amended several times, among others,
under Notarial Deed of Notary Sutjipto, S.H.,
No. 265 dated on June 27, 2008 regarding the
amendment of The Articles of Association to
comply with Law No.40 Year 2007 on Limited
Liability Companies. This amendment was
approved by the Ministry of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia (“MOLHR”)
under Letter No. AHU-76222.AH.01.02. Tahun
2008 dated October 21, 2008. Lastly, the
Articles of Association was amended under
Notarial Deed of Notary Mala Mukti, SH, LL.M
No.54 dated on August 18, 2015 regarding
amendment of The Articles of Association to
comply with prevailing Regulations of the
Financial Services Authority and to the other
provisions. This amendment was approved by
MOLHR
under
Letter
No.AHU0940998.AH.01.02.Tahun 2015 dated on
August 24, 2015.
Perusahaan dan entitas anak bergerak di
bidang usaha perkebunan kelapa sawit dan
karet, pabrik minyak kelapa sawit, pabrik
minyak inti sawit, produksi benih kelapa sawit,
pemanfaatan hasil hutan bukan kayu (sagu),
kehutanan, dan lainnya, yang berlokasi di
Sumatera
Selatan,
Kalimantan
Barat,
Kalimantan Tengah, Riau dan Papua. Di
samping mengelola perkebunannya sendiri,
Perusahaan dan entitas anak tertentu juga
mengembangkan perkebunan plasma dan
membina kerjasama dengan petani plasma.
The Company and subsidiaries are engaged in
the oil palm and rubber plantations, palm oil
mill, kernel crushing plant, germinated seeds
production, utilization of forestry product nontimber (sago), forestry, and others, that are
located in South Sumatera, West Kalimantan,
Central Kalimantan, Riau and Papua. In
addition to the development of their own
plantations, the Company and certain
subsidiaries have been developing plasma
plantations and managing cooperation with
plasma farmers.
8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
a.
b.
1.
Pendirian Perusahaan (lanjutan)
GENERAL (continued)
a.
Perusahaan beroperasi secara komersial sejak
bulan November 1998 dengan kantor pusatnya
berlokasi di Jalan Basuki Rahmat No. 788,
Palembang, Sumatera Selatan.
The Company commenced its commercial
operations in November 1998 with its head
office located at Jalan Basuki Rahmat No. 788,
Palembang, South Sumatera.
Sampoerna Agri Resources Pte. Ltd., dan Xian
Investments Holding Ltd., masing-masing
merupakan entitas induk Perusahaan dan
entitas induk terakhir Perusahaan.
Sampoerna Agri Resources Pte. Ltd., and Xian
Investments Holding Ltd., are the parent entity
and the ultimate parent entity of the Company,
respectively.
Penawaran umum saham Perusahaan
b.
Penyelesaian
konsolidasian
laporan
keuangan
c.
d. Entitas Anak
d.
of
consolidated
financial
Subsidiaries
The Company’s investment in subsidiaries as
of September 30, 2017 and December 31,
2016, consists of the following:
Investasi Perusahaan pada entitas anak pada
tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Domisili/
Domicile
Completion
statements
The management is responsible for the
preparation and presentation of these
consolidated financial statements which were
completed and authorized for issuance by the
Company’s
Board
of
Directors
on
October 27, 2017.
Manajemen
bertanggung
jawab
atas
penyusunan dan penyajian laporan keuangan
konsolidasian ini yang telah diselesaikan dan
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi
Perusahaan pada tanggal 27 Oktober 2017.
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
Public offering of the Company’s shares
On June 7, 2007, the Company received the
effective statement from the Chairman of the
Capital Market and Financial Institution
Supervisory
Agency
(“BAPEPAM-LK”,
currently part of Monetary Services Authority
or “Otoritas Jasa Keuangan”/“OJK”) to execute
Initial Public Offering (“IPO”) of 461,350,000
ordinary shares, with par value per share of
Rp200 (full amount). On June 18, 2007, the
Company’s shares were listed on the
Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 7 Juni 2007, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
Badan
Pengawas
Pasar
Modal
dan
Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”,
sekarang merupakan bagian dari Otoritas Jasa
Keuangan atau “OJK”) untuk melakukan
penawaran umum perdana atas sahamnya
(“IPO”) sebesar 461.350.000 saham biasa
dengan nilai nominal per saham Rp200 (angka
penuh). Pada tanggal 18 Juni 2007, saham
Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
c.
The Company’s establishment (continued)
Mulai
beroperasi
secara
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Kegiatan usaha/
Nature of business
activities
Total aset
sebelum eliminasi
(dalam jutaan Rupiah)/
Total assets
before elimination
(in millions of Rupiah)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
2017
2016
2017
2016
Entitas Anak
langsung /
Direct Subsidiaries
PT Telaga Hikmah
(“Telaga Hikmah”)
Palembang
PT Aek Tarum
(“Aek Tarum”)
Palembang
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Perkebunan kelapa sawit,
karet, dan pabrik kelapa sawit/
Oil palm, rubber plantations,
and palm oil mill
9
1998
99,45%
99,45%
1.226.369
1.245.396
1992
99,00%
99,00%
223.653
253.905
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
Entitas Anak (lanjutan)
d.
The Company’s investment in subsidiaries as
of September 30, 2017 and December 31,
2016, consists of the following: (continued)
Investasi Perusahaan pada entitas anak pada
tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
Domisili/
Domicile
Subsidiaries (continued)
Mulai
beroperasi
secara
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Kegiatan usaha/
Nature of business
activities
Total aset
sebelum eliminasi
(dalam jutaan Rupiah)/
Total assets
before elimination
(in millions of Rupiah)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
2017
2016
2017
2016
Entitas Anak
langsung /
Direct Subsidiaries
PT Gunung Tua Abadi
(“Gunung Tua
Abadi”)
Palembang
PT Mutiara Bunda Jaya
(“Mutiara Bunda
Jaya”)
Palembang
PT Binasawit Makmur
(“Binasawit Makmur”)
Palembang
PT Sawit Selatan
(“Sawit Selatan”)
PT Sungai Menang
(“Sungai Menang”)
Palembang
PT Tania Binatama
(“Tania Binatama”)
PT Selatanjaya Permai
(“Selatanjaya
Permai”)
PT Usaha Agro Indonesia
(“Usaha Agro
Indonesia”)
PT Sungai Rangit
(“Sungai Rangit”)
Palembang
Jakarta
Palembang
Jakarta
Pangkalan Bun
PT Sampoerna Bio Fuels
(“Sampoerna Bio
Fuels”)
Jakarta
PT Nusantara Sago Prima
(“Nusantara Sago
Prima”)
Jakarta
Sampoerna Palma Pte. Ltd.,
(“Sampoerna Palma”)
Singapura
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit dan inti sawit/
Oil palm plantations, palm oil
mill and kernel crushing plant
Perkebunan dan produksi
benih kelapa sawit/
Oil palm plantations
and germinated seeds
production
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
Perkebunan kelapa sawit,
tanaman pangan, dan
hortikultura/
Oil palm plantations,
food crops, and
horticulture
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Perkebunan dan pabrik
kelapa sawit/
Oil palm plantations
and palm oil mill
Konsultasi bisnis dan
manajemenl
Business consultation and
management
Pemanfaatan hasil hutan
bukan kayu (sagu)/
Utilization of forestry product
non-timber (sago)
Perdagangan umum/
General wholesale trade
1999
99,86%
99,86%
262.590
264.867
2001
99,38%
99,38%
582.042
619.367
1999
99,00%
99,00%
126.182
131.955
2011
99,95%
99,95%
310.070
301.129
-
99,99%
99,99%
709.707
653.634
-
99,67%
99,67%
1
1.105
2011
99,99%
99,99%
592.243
564.691
2010
99,99%
99,99%
985.427
1.032.381
1997
95,00%
95,00%
1.346.274
1.341.476
2010
99,99%
99,99%
446.213
330.324
-
99,91%
99,91%
22.125
23.090
2016
100,00%
100,00%
3.509
1.739
Entitas Anak
Tidak Langsung/
Indirect Subsidiaries
PT Lanang Agro Bersatu
(“Lanang Agro
Bersatu”) 1
PT National Sago Prima
(“National Sago Prima”) 2
Jakarta
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
2014
99,99%
99,99%
697.352
619.500
Jakarta
2010
98,66%
98,66%
613.956
622.824
PT Pertiwi Agro Sejahtera
(“Pertiwi Agro
Sejahtera
Jakarta
Pemanfaatan hasil hutan
bukan kayu (sagu)/
Utilization of forestry product
non-timber (sago)
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantations
-
99,99%
99,99%
187.960
169.374
10
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
Entitas Anak (lanjutan)
d.
The Company’s investment in subsidiaries as
of September 30, 2017 and December 31,
2016, consists of the following: (continued)
Investasi Perusahaan pada entitas anak pada
tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
Domisili/
Domicile
Subsidiaries (continued)
Mulai
beroperasi
secara
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Kegiatan usaha/
Nature of business
activities
Total aset
sebelum eliminasi
(dalam jutaan Rupiah)/
Total assets
before elimination
(in millions of Rupiah)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
2017
2016
2017
2016
Entitas Anak
tidak langsung /
Indirect Subsidiaries
PT Wawasan Kebun Utama
(“Wawasan Kebun
Utama”) 3
Jakarta
Perkebunan/
Plantation
-
99,99%
99,99%
96
9
PT Pangan Agro Nusantara
(“Pangan Agro Nusantara”) 3
PT Palma Timur Sejahtera
(“Palma Timur Sejahtera”) 3
PT Sentosa Timur Palma
(“Sentosa Timur Palma”) 3
PT Palma Timur Sentosa
(“Palma Timur Sentosa”) 3
PT Industri Hutan Lestari
(“Industri Hutan Lestari”) 3
PT Industri Hutan Unggul
(“Industri Hutan Unggul”) 3
PT Usaha Agro Jaya
(“Usaha Agro Jaya”) 3
PT Usaha Agro Sejahtera
(“Usaha Agro Sejahtera”) 3
PT Tebar Tandan Tenerah
(“Tebar Tandan Tenerah”) 4
PT Hutan Ketapang Industri
(“Hutan Ketapang Industri”)5
PT Kusuma Mentari Makmur
(“Kusuma Mentari Makmur”) 4
PT Nusantara Sarana Alam
(“Nusantara Sarana Alam”) 3
PT Agro Planindo Utama
(“Agro Planindo Utama”) 4
PT Kedurang Prakarsa Nabati
(“Kedurang Prakarsa Nabati”)6
PT Anugerah Palm Indonesia
(“Anugerah Palm Indonesia”)1
Jakarta
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Kehutanan/
Forestry
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
Perkebunan/
Plantation
-
99,99%
99,99%
28
38
24
1)
2)
3)
4)
5)
6)
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Dimiliki 99,99% dan 0,01% oleh Usaha Agro Indonesia
dan Sungai Menang
Dimiliki 98,66% dan 1,34% oleh Sampoerna Bio Fuels
dan Sungai Menang
Dimiliki 99,99% dan 0,01% oleh Sungai Menang
dan Usaha Agro Indonesia
Dimiliki 99,98% dan 0,02% oleh Sungai Menang
dan Usaha Agro Indonesia
Dimiliki 64,58% oleh Sungai Menang
Dimiliki 99,68% dan 0,32% oleh Sungai Menang
dan Usaha Agro Indonesia
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
selanjutnya disebut menjadi “Grup”.
-
99,99%
99,99%
10
-
99,99%
99,99%
10
24
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
20
34
-
99,99%
99,99%
87
107
-
99,98%
99,92%
248.404
218.455
-
64,58%
64,58%
1.209.263
1.214.661
-
99,98%
99,98%
63.665
53.195
-
99,99%
99,99%
133.048
101.194
-
99,98%
99,98%
47.883
39.312
-
99,68%
99,20%
7.331
3.363
-
99,99%
99,99%
35.651
29.510
1)
2)
3)
4)
5)
6)
Owned 99.99% and 0.01% by Usaha Agro Indonesia
and Sungai Menang
Owned 98.66% and 1.34% by Sampoerna Bio Fuels
and Sungai Menang
Owned 99.99% and 0.01% by Sungai Menang
and Usaha Agro Indonesia
Owned 99.98% and 0.02% by Sungai Menang
and Usaha Agro Indonesia
Owned 64.58% by Sungai Menang
Owned 99.68% and 0.32% by Sungai Menang
and Usaha Agro Indonesia
The Company and its subsidiaries are
collectively referred hereinafter as the “Group”.
untuk
11
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
GENERAL (continued)
e.
Key management and other information
The members of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors, and Audit
Comittee as of September 30, 2017 are as
follows:
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan
Komite Audit Perusahaan pada tanggaltanggal 30 September 2017 adalah sebagai
berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
:
:
:
Michael Sampoerna
Ekadharmajanto Kasih
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
:
:
:
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
:
:
:
:
:
Marc Stephan Louis Louette
Hero Djajakusumah
Dwi Asmono
Lim King Hui
Budi Setiawan Halim
:
:
:
:
:
Board of Directors
President Director
Director
Director
Director
Director
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
:
:
:
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
Irawan Sastrotanojo
Amir Sjarifuddin
:
:
:
Audit Comittee
Chairman
Member
Member
The members of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors, and Audit
Comittee as of December 31, 2016 are as
follows:
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan
Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
:
:
:
Michael Sampoerna
Hendra Prasetya
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
:
:
:
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
:
:
:
:
:
:
Ekadharmajanto Kasih
Marc Stephan Louis Louette
Hero Djajakusumah
Dwi Asmono
Lim King Hui
Budi Setiawan Halim
:
:
:
:
:
:
Board of Directors
President Director
Vice President Director
Director
Director
Director
Director
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
:
:
:
DR. R.B. Permana Agung Dradjattun
Irawan Sastrotanojo
Dr. Timotius, Ak
:
:
:
Audit Comittee
Chairman
Member
Member
As of September 30, 2017 and December 31,
2016, the Group has 8,344 and 8,953
permanent
employees,
respectively
(unaudited).
Grup mempunyai 8.344 dan 8.953 karyawan
tetap masing-masing pada tanggal-tanggal 30
September 2017 dan 31 Desember 2016 (tidak
diaudit).
12
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
a.
Dasar
penyajian
konsolidasian
AKUNTANSI
laporan
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
YANG
2.
keuangan
SUMMARY
POLICIES
a.
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
(“SAK”) di Indonesia, yang mencakup
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan
No. VIII. G.7 mengenai Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten
atau Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh
OJK.
The consolidated financial statements have
been prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards (“SAK”), which
comprise the Statements and Interpretations
issued by the Board of Financial Accounting
Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and the Regulations No. VIII.G.7
concerning Financial Statements Presentation
and Disclosures issued by OJK.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi
yang diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2016.
The accounting policies adopted in the
preparation of the consolidated financial
statements are consistent with those adopted
in the preparation of the Group’s consolidated
financial statements for the year ended
December 31, 2016.
Laporan keuangan konsolidasian disusun
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan
arus kas konsolidasian, dengan menggunakan
konsep biaya historis, kecuali seperti yang
disebutkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian yang relevan.
The consolidated financial statements have
been prepared on the accrual basis, except for
the consolidated statement of cash flows,
using the historical cost concept of accounting,
except as disclosed in the relevant notes to the
consolidated financial statements.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan
dengan menggunakan metode langsung,
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas
dan setara kas yang diklasifikasikan sebagai
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows,
which has been prepared using the direct
method, presents receipts and disbursements
of cash on hand and in banks classified into
operating, investing, and financing activities.
Tahun buku Grup
31 Desember.
-
The financial reporting period of the Group is
January 1 - December 31.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan lain,
dinyatakan dalam dan dibulatkan menjadi
ribuan Rupiah.
All figures in the consolidated financial
statements are rounded to, and stated in,
thousands of Rupiah, unless otherwise stated.
adalah
1
Januari
13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
b. Perubahan kebijakan akuntansi
ACCOUNTING
Changes of accounting principles
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh
Grup adalah selaras bagi periode yang
dicakup oleh laporan keuangan konsolidasian.
Grup telah menerapkan seluruh standar
akuntansi baru dan yang direvisi yang efektif
tanggal 1 Januari 2017, termasuk standar
akuntansi berikut yang dipertimbangkan
relevan bagi Grup sehingga mempengaruhi
posisi dan/atau kinerja keuangan Grup
dan/atau
pengungkapan
terkait
dalam
kebijakan akuntansi maupun Catatan atas
laporan keuangan konsolidasian:
The accounting policies adopted by the Group
are consistently applied for the years covered
by the consolidated financial statements.
The Group has adopted all the new and revised
standards that are effective on January 1,
2017, including the following new and revised
accounting standards that are considered
relevant to the Group and therefore affect the
financial position and/or performance of the
Group and/or the related disclosures in the
accounting policies and Notes to the
consolidated financial statements:
i)
i)
PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan
PSAK 1: Presentation
Statements
of
Financial
Revisions to PSAK 1 introduce, among
others, the materiality definition, the
specific line items in the statement of
profit or loss and OCI and the statement
of
financial
position
may
be
disaggregated, and that entities have
flexibility as to the order in which they
present the notes to financial statements.
Revisi
terhadap
PSAK
1
memperkenalkan, antara lain,
definisi
materialitas, pos spesifik dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain dan laporan posisi keuangan dapat
dipisahkan,
dan
entitas
diberikan
fleksibilitas terkait urutan sistematis
catatan atas laporan keuangan.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian
c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Grup pada tanggal
31 Desember setiap tahun. Kendali diperoleh
bila Grup terekspos atau memiliki hak atas
imbal hasil variabel dari keterlibatannya
dengan investee dan memiliki kemampuan
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut
melalui kekuasaannya atas investee. Dengan
demikian, Grup mengendalikan investee jika
dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal
berikut ini:
The
consolidated
financial
statements
comprise the financial statements of the Group
as at December 31 each year. Control is
achieved when the Group is exposed, or has
rights, to variable returns from its involvement
with the investee and has the ability to affect
those returns through its power over the
investee. Thus, the Group controls an investee
if and only if the Group has all of the following:
i)
i) Power over the investee, that is existing
rights that give the group current ability to
direct the relevant activities of the investee,
Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang
ada saat ini yang memberi grup
kemampuan kini untuk mengarahkan
aktivitas relevan dari investee,
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil
variabel dari keterlibatannya dengan
investee, dan
iii) Kemampuan
untuk
menggunakan
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
ii) Exposure, or rights, to variable returns from
its involvement with the investee, and
iii) The ability to use its power over the
investee to affect its returns.
14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2017 dan untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
As of September 30, 2017 and
for the Nine Months Period Then Ended
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
YANG
2.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak
serupa secara mayoritas atas suatu investee,
Grup mempertimbangkan semua fakta dan
keadaan yang relevan dalam mengevaluasi
apakah mereka memiliki kekuasaan atas
investee, termasuk:
When the Group has less than a majority of the
voting or similar rights of an investee, the
Group considers all relevant facts and
circumstances in assessing whether it has
power over an investee, including:
i)
Pengaturan kontraktual dengan pemilik
hak suara lainnya dari investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan
kontraktual lain, dan
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang
dimiliki Grup.
i) The contractual arrangement with the other
vote holders of the investee,
ii) Rights arising from other contractual
arrangements, and
iii) The Group's voting rights and potential
voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka
mengendalikan investee bila fakta dan
keadaan mengindikasikan adanya perubahan
terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen
dari pengendalian. Konsolidasi atas entitasentitas anak dimulai sejak Grup memperoleh
pengendalian atas entitas anak