Kasus Akuntansi | Komputer Akuntansi Perpajakan

Dokumen Transaksi No.32

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

: BM12-3
: 31 Desember 2008

Staf Akuntansi
Lisdia Listari
Hasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory yang cacat mesin dan
barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.

Rincian barang rusak sebagai berikut :
1 unit R210std Revo Std sebesar Rp.12.500.000,-/ per unit
1 unit S102std Supra X Std sebesar Rp.13.359.375,-/ per unit

Manajer

Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia)

(……………………...)

Dokumen Transaksi No.33

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL

Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

: BM12-4
: 31 Desember 2008

Staf Akuntansi
Lisdia Listari
Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2008
Jasa Giro
7.647.059
Potongan PPh psl 23 : 15%
(1.147.059)
Jasa Giro Bersih
Beban Administrasi Bank
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!

Manajer

6.500.000
5.000.000

Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia)

(……………………...)

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Dokumen Transaksi No.34

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

: BM12-5
: 31 Desember 2008

Staf Akuntansi
Lisdia Listari
Data penyesuaian akhir periode:
- Persediaan akhir Office Supplies dinilai
Rp.
10.000.000
- Beban sewa Desember 2008
Rp.

4.000.000
- Beban Asuransi Desember 2008
Rp.
2.000.000
- Taksiran kerugian Piutang Dagang sebesar 3% dari saldo tanggal 31
Desember 2008

Manajer

Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia)

(……………………...)
Dokumen Transaksi No.35

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

Staf Akuntansi
Lisdia Listari
Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2008:
- Equipment
Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2009)
Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009)
Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009)

Manajer

: BM12-6

: 31 Desember 2008

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

2.400.000
6.000.000
800.000
500.000

Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia)

(……………………...)

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Dokumen Transaksi No.35

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

: BM12-7
: 31 Desember 2008

Staf Akuntansi
Lisdia Listari

1.
Oleh karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur
pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup
saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2.
Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan, dengan ketentuan:
10% x Penghasilan kena pajak s.d Rp.50 juta
15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d Rp.100 juta
30% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.100 juta
Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi
Koreksi fiskal sbb:
Rp. 38.514.800
1. Bad debt expense
Rp. 11.500.000
2. Interest Income
Catat PPh ke akun Income Tax Expense dan Income Tax Payable
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.

Manajer

Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia)

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

(……………………...)