Laporan Keuangan Tahun 2016
3.2. Realisasi Anggaran
Sumber pendanaan kegiatan DIPA pada Pusat Penelitian Biologi tahun
2016 terdiri dari Rupiah Murni dan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)
dengan total nilai pagu sebesar Rp. 122.986.597.000. Dari jumlah pagu tersebut
terdapat selfblocking sebesar Rp. 1.280.000.000 sehingga pagu anggaran yang bisa
dilaksanakan sebesar Rp. 121.706.597.000, rincian dapat dilihat pada Tabel 20.
Jika dilihat secara komposisi pagu anggaran (lihat gambar 44), anggaran terbesar
ada pada Belanja Gaji Pegawai yaitu sebesar 74%, PNBP 2 %, Belanja Modal 2%,
Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 7% dan anggaran penelitian hanya
15% dari total pagu. Kemudian pagu Puslit Biologi-LIPI jika dibandingkan
terhadap pagu total Kedeputian Ilmu Pengetahuan Hayati-LIPI adalah sebesar
34,91% (Tabel 21)
Modal
2%
Operasional &
Pemeliharaan
7%
PNBP
2%
Penelitian
15%
Gaji
74%
Gambar 44. Grafik Komposisi Anggaran Puslit Biologi-LIPI TA. 2016.
Tabel 20.
Kode
Jumlah Pagu Anggaran dan Realisasi DIPA Pusat Penelitian Biologi untuk
Tahun Anggaraan 2016.
Program/Kegiatan
Pagu Awal
Pagu Akhir
82
Selfblocking
Pagu Setelah
Dikurangi
Selfblocking
079.01.06
3400
Tabel 21.
Program
Penelitian,
Penguasaan dan
Pemanfaatan Iptek
Penelitian Biologi
125.542.315.000
122.986.597.000
1.280.000.000
121.706.597.000
125.542.315.000
122.986.597.000
1.280.000.000
121.706.597.000
Jumlah Pagu Anggaran Kedeputian IPH-LIPI Dibandingkan dengan Pagu
Puslit Biologi-LIPI Tahun Anggaran 2016.
Pagu Kedeputian IPH-LIPI
Pagu Puslit Biologi-LIPI
(Sebelum Blokir)
%
352.316.763.000
122.986.597.000
34,91
Pada tahun 2016,
berdasarkan
DIPA Nomor SP DIPA079.01.2.017148/2016 tanggal 07 Desember 2015 jumlah pagu anggaran awal
Pusat Penelitian Biologi-LIPI adalah sebesar Rp. 125.542.315.000 dengan
komposisi per jenis belanja sebagaimana dapat dilihat pada Tabel 23. Di tahun
2016 terjadi perubahan jumlah pagu anggaran yang disebabkan adanya kebijakan
penghematan/pemotongan anggaran oleh pemerintah dan penambahan alokasi
pagu anggaran untuk tunjangan kinerja, sebagaimana dapat dilihat pada tabel 22.
Tabel 22.
Daftar Revisi Anggaran Puslit Biologi-LIPI Terkait Penghematan dan
Selfblocking Anggaran Tahun Anggaran 2016.
No.
Nomor DIPA Revisi
1.
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 03 Juni 2016
Revisi Ke-03
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 25 Juli 2016
Revisi Ke-04
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 24 Agustus 2016
Revisi Ke-05
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 09 September 2016
Revisi Ke-06
2.
3.
4.
Tabel 23.
Kode
52
53
Keterangan
125.542.315.000
Pagu diblokir sebesar
Rp. 5.334.992.000
120.207.323.000
Pagu dipotong sebesar
Rp. 5.334.992.000
122.986.597.000
Penambahan alokasi
pagu untuk tunjangan
kinerja se-IPH sebesar
Rp. 2.779.274.000
Pagu diblokir sebesar
Rp. 1.280.000.000
122.986.597.000
Realisasi Penyerapan DIPA Pusat Penelitian Biologi Tahun Anggaran 20152016 per-Jenis Belanja.
Jenis
Belanja
Tahun Anggaran 2015
Pagu
51
Jumlah Pagu (Rp.)
Belanja
Pegawai
Belanja
Barang
Belanja
Modal
Realisasi
Tahun Anggaran 2016
%
Pagu
Selfblocking
Realisasi
%*)
84.859.345.000
84.687.058.418
99,80
90.149.609.000
-
89.951.710.260
99,78
34.368.752.000
32.946.051.320
95,86
28.529.898.000
901.069.000
27.146.461.749
98,25
5.922.799.000
5.697.665.326
96,20
4.307.090.000
378.931.000
3.526.029.251
89,76
83
TOTAL
125.150.896.000
123.330.775.064
98,55
122.986.597.000
1.280.000.000
120.624.201.260
99,11
*) Perhitungan setelah nilai pagu dikurangi nilai selfblocking
Tabel 24.
Kode
Realisasi Penyerapan Anggaran DIPA Pusat Penelitian Biologi Tahun
Anggaran 2016 Berdasarkan Output Kegiatan.
Output
Pagu Awal
06
Program
Penelitian,
Penguasaan,
dan
Pemanfaatan
Iptek
125.542.315.000
3400
Penelitian
Biologi
3400.010
Pagu Akhir
(Dikurangi
Selfblocking)
Realisasi
Saldo
%
121.706.597.000
120.624.201.260
1.082.395.740
99,11
125.542.315.000
121.706.597.000
120.624.201.260
1.082.395.740
99,11
Hasil
Penelitian
Biologi
2.752.523.000
18.176.023.000
17.982.550.349
193.472.651
98,94
3400.011
Layanan
IPTEK Bidang
Biologi
1.506.600.000
1.349.506.000
1.061.235.853
288.270.147
78,64
3400.994
Layanan
Perkantoran
92.363.865.000
98.252.909.000
98.054.385.807
198.523.193
99,80
3400.996
Perangkat
Pengolah
Data dan
Komunikasi
548.398.000
594.479.000
488.169.300
106.309.700
82,12
3400.997
Peralatan dan
Fasilitas
Perkantoran
1.247.887.000
1.583.542.000
1.370.961.451
212.580.549.
86,58
3400.998
Gedung /
Bangunan
784.000.000
1.750.138.000
1.666.898.500
83.239.500
95,24
Berdasarkan data realisasi penyerapan DIPA Pusat Penelitian Biologi perjenis belanja sebagaimana yang dapat dilihat pada Tabel 23, penyerapan anggaran
tahun 2016 mengalami kenaikan dibandingkan dengan tahun 2015 yaitu 98,55%
pada tahun 2015 menjadi 99,11% pada tahun 2016 atau naik sebesar 0,56%.
Realisasi belanja pegawai tahun 2015 sebesar 99,80% turun menjadi 99,78%
pada tahun 2016. Realisasi belanja barang naik yang semula 95,86% pada tahun
2015 menjadi 98,25% pada tahun 2016. Sementara realisasi belanja modal
mengalami penurunan dari 96,20% (tahun 2015) menjadi 89,76% (tahun 2016).
Penyebab menurunnya serapan anggaran belanja modal adalah alokasi belanja
modal yang bersumber dari PNBP tidak dapat terealisasikan dikarenakan target
atas penerimaan PNBP tidak dapat tercapai sesuai target (lihat Tabel 25).
84
Tabel 25.
Realisasi Target Penerimaan dan Penggunaan PNBP Pusat Penelitian Biologi
Tahun Anggaran 2016.
PENERIMAAN
PENGGUNAAN *)
TARGET
REALISASI
%
PAGU
REALISASI
%
2.685.365.000
2.025.415.100
75,42
2.326.600.000
1.743.848.485
74,95
*) Batas maksimal penggunaan PNBP sebesar 86,64% (Keputusan Menteri Keuangan Nomor
381/KMK.02/2008 tentang Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana Penerimaan Negara Bukan
Pajak Pada Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia)
Capaian target penerimaan PNBP hanya sebesar 75,42%. Penyebab adalah
Peraturan Pemerintah yang mengatur Jenis dan Tarif PNBP yang berlaku pada
LIPI baru terbit pada bulan Agustus 2016. Padahal pada saat penyusunan
perencanaan target penerimaan PNBP sudah memperhitungkan kemungkinan
adanya kenaikan tarif dan jenis PNBP tersebut. Tidak tercapainya target PNBP ini
turut mempengaruhi tingkat realisasi penggunaan PNBP yaitu hanya sebesar
74,95%, karena sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor
381/KMK.02/2008 tentang Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana Penerimaan
Negara Bukan Pajak Pada Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia, ijin penggunaan
PNBP pada Pusat Penelitian Biologi-LIPI hanya sebesar 86,64% dari total
penerimaan PNBP yang terealisasikan.
85
Sumber pendanaan kegiatan DIPA pada Pusat Penelitian Biologi tahun
2016 terdiri dari Rupiah Murni dan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)
dengan total nilai pagu sebesar Rp. 122.986.597.000. Dari jumlah pagu tersebut
terdapat selfblocking sebesar Rp. 1.280.000.000 sehingga pagu anggaran yang bisa
dilaksanakan sebesar Rp. 121.706.597.000, rincian dapat dilihat pada Tabel 20.
Jika dilihat secara komposisi pagu anggaran (lihat gambar 44), anggaran terbesar
ada pada Belanja Gaji Pegawai yaitu sebesar 74%, PNBP 2 %, Belanja Modal 2%,
Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 7% dan anggaran penelitian hanya
15% dari total pagu. Kemudian pagu Puslit Biologi-LIPI jika dibandingkan
terhadap pagu total Kedeputian Ilmu Pengetahuan Hayati-LIPI adalah sebesar
34,91% (Tabel 21)
Modal
2%
Operasional &
Pemeliharaan
7%
PNBP
2%
Penelitian
15%
Gaji
74%
Gambar 44. Grafik Komposisi Anggaran Puslit Biologi-LIPI TA. 2016.
Tabel 20.
Kode
Jumlah Pagu Anggaran dan Realisasi DIPA Pusat Penelitian Biologi untuk
Tahun Anggaraan 2016.
Program/Kegiatan
Pagu Awal
Pagu Akhir
82
Selfblocking
Pagu Setelah
Dikurangi
Selfblocking
079.01.06
3400
Tabel 21.
Program
Penelitian,
Penguasaan dan
Pemanfaatan Iptek
Penelitian Biologi
125.542.315.000
122.986.597.000
1.280.000.000
121.706.597.000
125.542.315.000
122.986.597.000
1.280.000.000
121.706.597.000
Jumlah Pagu Anggaran Kedeputian IPH-LIPI Dibandingkan dengan Pagu
Puslit Biologi-LIPI Tahun Anggaran 2016.
Pagu Kedeputian IPH-LIPI
Pagu Puslit Biologi-LIPI
(Sebelum Blokir)
%
352.316.763.000
122.986.597.000
34,91
Pada tahun 2016,
berdasarkan
DIPA Nomor SP DIPA079.01.2.017148/2016 tanggal 07 Desember 2015 jumlah pagu anggaran awal
Pusat Penelitian Biologi-LIPI adalah sebesar Rp. 125.542.315.000 dengan
komposisi per jenis belanja sebagaimana dapat dilihat pada Tabel 23. Di tahun
2016 terjadi perubahan jumlah pagu anggaran yang disebabkan adanya kebijakan
penghematan/pemotongan anggaran oleh pemerintah dan penambahan alokasi
pagu anggaran untuk tunjangan kinerja, sebagaimana dapat dilihat pada tabel 22.
Tabel 22.
Daftar Revisi Anggaran Puslit Biologi-LIPI Terkait Penghematan dan
Selfblocking Anggaran Tahun Anggaran 2016.
No.
Nomor DIPA Revisi
1.
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 03 Juni 2016
Revisi Ke-03
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 25 Juli 2016
Revisi Ke-04
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 24 Agustus 2016
Revisi Ke-05
SP DIPA079.01.2.017148/2016
Tanggal 09 September 2016
Revisi Ke-06
2.
3.
4.
Tabel 23.
Kode
52
53
Keterangan
125.542.315.000
Pagu diblokir sebesar
Rp. 5.334.992.000
120.207.323.000
Pagu dipotong sebesar
Rp. 5.334.992.000
122.986.597.000
Penambahan alokasi
pagu untuk tunjangan
kinerja se-IPH sebesar
Rp. 2.779.274.000
Pagu diblokir sebesar
Rp. 1.280.000.000
122.986.597.000
Realisasi Penyerapan DIPA Pusat Penelitian Biologi Tahun Anggaran 20152016 per-Jenis Belanja.
Jenis
Belanja
Tahun Anggaran 2015
Pagu
51
Jumlah Pagu (Rp.)
Belanja
Pegawai
Belanja
Barang
Belanja
Modal
Realisasi
Tahun Anggaran 2016
%
Pagu
Selfblocking
Realisasi
%*)
84.859.345.000
84.687.058.418
99,80
90.149.609.000
-
89.951.710.260
99,78
34.368.752.000
32.946.051.320
95,86
28.529.898.000
901.069.000
27.146.461.749
98,25
5.922.799.000
5.697.665.326
96,20
4.307.090.000
378.931.000
3.526.029.251
89,76
83
TOTAL
125.150.896.000
123.330.775.064
98,55
122.986.597.000
1.280.000.000
120.624.201.260
99,11
*) Perhitungan setelah nilai pagu dikurangi nilai selfblocking
Tabel 24.
Kode
Realisasi Penyerapan Anggaran DIPA Pusat Penelitian Biologi Tahun
Anggaran 2016 Berdasarkan Output Kegiatan.
Output
Pagu Awal
06
Program
Penelitian,
Penguasaan,
dan
Pemanfaatan
Iptek
125.542.315.000
3400
Penelitian
Biologi
3400.010
Pagu Akhir
(Dikurangi
Selfblocking)
Realisasi
Saldo
%
121.706.597.000
120.624.201.260
1.082.395.740
99,11
125.542.315.000
121.706.597.000
120.624.201.260
1.082.395.740
99,11
Hasil
Penelitian
Biologi
2.752.523.000
18.176.023.000
17.982.550.349
193.472.651
98,94
3400.011
Layanan
IPTEK Bidang
Biologi
1.506.600.000
1.349.506.000
1.061.235.853
288.270.147
78,64
3400.994
Layanan
Perkantoran
92.363.865.000
98.252.909.000
98.054.385.807
198.523.193
99,80
3400.996
Perangkat
Pengolah
Data dan
Komunikasi
548.398.000
594.479.000
488.169.300
106.309.700
82,12
3400.997
Peralatan dan
Fasilitas
Perkantoran
1.247.887.000
1.583.542.000
1.370.961.451
212.580.549.
86,58
3400.998
Gedung /
Bangunan
784.000.000
1.750.138.000
1.666.898.500
83.239.500
95,24
Berdasarkan data realisasi penyerapan DIPA Pusat Penelitian Biologi perjenis belanja sebagaimana yang dapat dilihat pada Tabel 23, penyerapan anggaran
tahun 2016 mengalami kenaikan dibandingkan dengan tahun 2015 yaitu 98,55%
pada tahun 2015 menjadi 99,11% pada tahun 2016 atau naik sebesar 0,56%.
Realisasi belanja pegawai tahun 2015 sebesar 99,80% turun menjadi 99,78%
pada tahun 2016. Realisasi belanja barang naik yang semula 95,86% pada tahun
2015 menjadi 98,25% pada tahun 2016. Sementara realisasi belanja modal
mengalami penurunan dari 96,20% (tahun 2015) menjadi 89,76% (tahun 2016).
Penyebab menurunnya serapan anggaran belanja modal adalah alokasi belanja
modal yang bersumber dari PNBP tidak dapat terealisasikan dikarenakan target
atas penerimaan PNBP tidak dapat tercapai sesuai target (lihat Tabel 25).
84
Tabel 25.
Realisasi Target Penerimaan dan Penggunaan PNBP Pusat Penelitian Biologi
Tahun Anggaran 2016.
PENERIMAAN
PENGGUNAAN *)
TARGET
REALISASI
%
PAGU
REALISASI
%
2.685.365.000
2.025.415.100
75,42
2.326.600.000
1.743.848.485
74,95
*) Batas maksimal penggunaan PNBP sebesar 86,64% (Keputusan Menteri Keuangan Nomor
381/KMK.02/2008 tentang Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana Penerimaan Negara Bukan
Pajak Pada Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia)
Capaian target penerimaan PNBP hanya sebesar 75,42%. Penyebab adalah
Peraturan Pemerintah yang mengatur Jenis dan Tarif PNBP yang berlaku pada
LIPI baru terbit pada bulan Agustus 2016. Padahal pada saat penyusunan
perencanaan target penerimaan PNBP sudah memperhitungkan kemungkinan
adanya kenaikan tarif dan jenis PNBP tersebut. Tidak tercapainya target PNBP ini
turut mempengaruhi tingkat realisasi penggunaan PNBP yaitu hanya sebesar
74,95%, karena sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor
381/KMK.02/2008 tentang Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana Penerimaan
Negara Bukan Pajak Pada Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia, ijin penggunaan
PNBP pada Pusat Penelitian Biologi-LIPI hanya sebesar 86,64% dari total
penerimaan PNBP yang terealisasikan.
85