ANALISIS KEBIJAKAN MANAJEMEN DALAM PROSES PEMBERIAN KREDIT PENSIUN PT. BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL Tbk KANTOR CABANG PALEMBANG -

ANALISIS K E B I J A K A N MANAJEMEN D A L A M PROSES P E M B E R I A N
K R E D I T PENSIUN PT. BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL
Tbk K A N T O R CABANQ P A L E M B A N G

SKRIPSI

N«ma

: T R I WULANDARI

NIM

: 22J011306 M

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PALEMBANG
F A K U L T A S E K O N O M I DAN BISNIS
2015

•f

ANALISIS K E B I J A K A N MANAJEMEN D A L A M PROSES P E M B E R I A N

K R E D I T PENSIUN PT. BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL
Tbk K A N T O R CABANG P A L E M B A N G

Untnk Memenuhi SnUh Satu Persyaratan
Memperoleh Gelar Saijana Ekonomi

Nama

: T R I WULANDARI

NIM

: 22.2011306 M

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH P A L E M B A N G
F A K U L T A S E K O N O M I DAN BISNIS
2015

PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT

Saya y a n g bertanda tangan d i b a w a h i n i :
Nama

: Tri Wulandari

Nim

: 22 2011 306 M

Program Studi

: Akuntansi

M e n y a t a k a n b a h w a skripsi i n i telah ditulis sendiri dengan sungguh-sungguh dan tidak
ada bagian y a n g m e r u p a k a n penjiplakan k a r y a o r a n g lain.
A p a b i l a d i k e m u d i a n hari t e r b u k t i b a h w a p e m y a t a a n i n i tidak benar, m a k a saya s a n g g u p
m e n e r i m a sanksi apapun sesuai peraturan y a n g b e r l a k u .

Palembang,

Agustus 2015

Penulis
TX.fGIPE.L

(i5454FADF2513b7
feooo
SlAMftlBU

RUPIAH

Tri Wulandari

II

Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah
Palembang

TANDA PENGESAHAN SKRIPSI

Judul

Nama
Nim
Fakultas
Program Studi
Konsentrasi

: Analisis Kebijakan Manajemen Dalam Proses Pemberian
Kredit Pensiun PT Bank Thbungan Pensiunan Nasional Tbk
Kantor Cabang Palembang
: Tri Wulandari
: 22 2011 306 M
: Ekonomi Dan Bisnis
: Akuntansi
: Sistem Pengendalian Manajemen

Diterima dan disabkan
Pada tanggal.

Pembinobing

Mkan. S.E..M.Si.Ak.,CA
NIDN/NBM: 0206047101/859196

Mengetahui
luJiJt^nS^rodt studi akuntansi

Motto :
- OfiiCSUNQGUU - 5 U N 6 6 U U U U I T E f i H A D A P A P A VAKQ K A H U
m i U A K A N , B E R U S A H A L A H S E L A Q I BISA DAB V A K I N L A H A L L A U S W t
A K A N H E M e E R I K A B M U J A L A B V A N G T E R B A K ©T

KvpmemlHiMuia KcoiBa:

»lKt 40*4 dtmi

SakitthA»Unku,

•P A 4 i k 3 c u t e m y ^ n g .

O Yuriilut tostymg.
O

tXsMfi

ftcnerta

Alm^nr^tcrku

M u h o m m a ^ f y a k Pai«rnbang.
Sahabat serta t e m a n - t e m a n s e p e r f u a n g a n k u

iv

Universitas

PRAKATA
A l h a m d u l i l a h i r o b b i l a M a m i i n , Segala p u j i d a n rasa s y u k n r atas r a h m a t ,
k a r u n i a serta kehadirat A l l a h S W T , penulis dapat m e n y e l e s a i k a n skripsi i n i y a n g
berjudul " A n a l i s i s K e b i j a k a n M a n a j e m e n D a l a m Proses

Pemberian

Kredit

Pensiun P T . B a n k Tabungan Pensiunan Nasional T b k Kantor Cabang Palembang"
i n i dapat p e n u l i s selesaikan tepat w a k t u .
Kebijakan manajemen ditetapkan dalam proses pemberian kredit Pensiun
bertujuan u n t u k m e m p e r m u d a h c a l o n debitur / debitur u n t u k dapat d i l a y a n i k r e d i t
y a n g diajukan, sedangkan bagi pihak bank agar dapat m e m p u n y a i acuan

yang

e f e k t i f d a n benar d a l a m p e m b e r i a n kredit kepada e a l o n debitur / debitur. A d a n y a
proses pemberian kredit I n i diupayakan u n t u k mencengah terjadinya kredit macet
yang merugikan pihak Bank.
U n t u k i t u B a n k T a b u n g a n Pensiun Nasional harus memperhatikan dan
m e m p e r t i m b a n g k a n prosedur yang berlaku d a l a m proses pemberian kredit agar
tidak terjadinya kredit macet (piutang tak tertagih).Berdasarkan latar belakang
tersebut, dapat d i r u m u s k a n b a h w a " B a g a i m a n a k a h K e b i j a k a n M a n a j e m e n D a l a m

Proses Pemberian Kredit Pensiun P T . B a n k Tabungan Pensiun Nasional T b k K c
Palembang?"
Ucapan

terimakasih,

penulis

sampaikan

kepada

Allah

SWT

yang

senantiasa m e m b e r i k u k e m u d a h a n dalam menyelesaikan skripsi i n i , kedua orang
t u a k u tercinta, a d i k k k u tersayang , Y u r i a ' k u tersayang, yang telah mendidik,

m e m b i a y a i , m e n d o ' a k a n , dan m e m b e r i k a n d o r o n g a n , d u k u n g a n serta
kepada

penulis.

Penulis juga

menyampaikan

V

terimakasih

kepada

semangat
Bapak

M i z a n . S . E . A k . , M . S i , y a n g telah m e m b i m b i n g dan m e m b e r i k a n pengarahan serta
saran - saran dengan tulus dan ikhlas d a l a m menyelesaikan skripsi i n i . Selain i t u ,

disampaikan juga terimakasih kepada pihak - pihak yang telah memberi izin,
m e m b a n t u penulis dalam peyelesaian

studi di Fakultas E k o n o m i Universitas

Muhammadiyah Palembang :
1. B a p a k D R . H . M . I d r i s , S . E , M . S i s e l a k u r e k t o r U n i v e r s i t a s M u h a m m a d i y a h
Palembang beserta staf dan k a r y a w a n / k a r y a w a t i .
2. Bapak A b i d Djazuli S . E , M . M selaku D e k a n Fakultas E k o n o m i dan Bisnis
Universitas M u h a m m a d i y a h Palembang.
3. I b u R o s a l i n a G h o z a l i , S . E . A k . , M . S i
Fakultas

Ekonomi

beserta

selaku

Pembimbing

K e t u a Jurusan

Akuntansi

Akademik

Universitas

M u h a m m a d i y a h Palembang.
4.

Bapak Agus Surianto selaku Pimpinan P T . Bank Tabungan

Pensiun

Nasional Tbk. Kc Palembang.
5.

Sahabat tercinta di P T . B a n k Tabungan

PensiunanNasionalTbkCabang

Palembang.
6.

S e m u a teman-teman seperjuangan
tidak dapat disebutkan

angkatan 2011 dan semua pihak yang

satu persatu,

terima kasih untuk

perkenalan,

persahabatan dan persaudaraan y a n g telah terjalin erat diantara k i t a s e m u a
selama ini.
Semoga A l l a h S W T membalas budi baik kalian. A k h i r u l K a l a m segala
kerendahan hati penulis mengucapkan banyak terimakasih kepada semua

vi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL

i

HALAMAN P E R N Y A T A A N B E B A S P L A G I A T

u

HALAMAN PENGESAHAN

iii

HALAMAN P E R S E M B A H A N DAN M O T T O

iv

H A L A M A N P R A K A T A & UCAPAN T E R I M A K A S I H

v

HALAMAN D A F T A R I S I

viii

HALAMAN D A F T A R T A B E L

x

HALAMAN D A F T A R G A M B A R

xi

HALAMAN DAFTAR LAMPIRAN

xii

ABSTRAK

xiii

B A B I PENDAHULUAN
A . Latar Belakang Masalah

1

B. Perumusan Masalah

9

C. Tujuan Penelitian

9

D . Manfaat Penelitian

9

BAB I I K A J I A N PUSTAKA
A . Penelitian Sebelumnya

11

B. Landasan Teori
l.Teori Kredit

12

a. P e n g e r t i a n K r e d i t

12

b. U n s u r - U n s u r K r e d i t

13

c. T u j u a n d a n F u n g s i K r e d i t

14

viii

d. Jenis - Jenis K r e d i t

16

e. P r i n s i p P e m b e r i a n K r e d i t

20

2. K e b i j a k a n M a n a j e m e n
a. P e n g e r t i a n K e b i j a k a n M a n a j e m e n

24

b. T u j u a n K e b i j a k a n M a n a j j e m e n

30

3. P r o s e d u r D a l a m P r o s e s P e m b e r i a n K r e d i t

30

BAB H I M E T O D E P E N E L I T I A N
A . Jenis Penelitian

37

B. Tempat Penelitian

38

C. Operasionalisasi Variable

38

D. Data Y a n g Diperlukan

39

E. Teknik Pengumpulan Data

40

F. Analisis Data dan T e k n i k Analisis

41

BAB IV HASIL P E N E L I T I A N DAN

PEMBAHASAN

A . Hasil Penelitian
1. S e j a r a h S i n g k a t P T . B a n k T a b u n g a n P e n s i u n N a s i o n a l T b k ...

42

2. V i s i d a n M i s i P T . B a n k T a b i m g a n P e n s i u n N a s i o n a l T b k

43

3. S t r u k t u r Organisasi

43

4. Uraian Tugas d a n W e w e n a n g

44

B. Pembahasan Hasil Penelitian

61

B A B V SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan

66

B. Saran

67

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN

ix

DAFTAR T A B E L
Halaman

T A B E L 1. 1 D a f t a r K o m p o s i s i K r e d i t P e n s i u n B e r d a s a r k a n K o l c k t i b i i i t a s
Pada P T . B a n k Tabungan Pensiun Nasional T b k
T A B E L I I I . 1 Operasionalisasi Variabel

38

T A B E L I V . 1 Data Pengumpulan Informasi pada proses pemberian kredit....
TABEL IV. 2

7

D a t a Persentase Penggunaan

Media Penyelamatan Kredit

M a c e t Pada P T . B a n k T a b u n g a n Pensiun Nasional T b k

X

63

64

DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Lampian 2

Surat Keterangan Riset dari T e m p a t Penelitian
Kartu Aktivitas Bimbingan Skripsi

Lampiran 3

Sertifikat T O E F L

Lampiran 4

Sertifikat K K N

Lampiran 5

Biodata Penulis

xii

ABSTRAK
T r i W u l a n d a r i / 2 2 2 0 1 1 3 0 6 M / 2015/ Analisis Kebijakan manajemen D a l a m Proses
Pemberian Kredit Pensiun P T . Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk. K c Palembang.
Perumusan M a s a l a h dalam penelitian i n i adalah Bagaimana Kebijakan manajemen D a l a m
Proses Pemberian Kredit Pensiun P T . B a n k Tabungan Pensiun Nasional T b k . K c
Palembang.
Penelitian i n i adalah j e n i s penelitian k o m p a r a t i f yaitu suatu penelitian y a n g d i l a k u k a n
u n t u k m e n g e t a h u i serta m e m b a n d i n ^ a n k e b i j a k a n m a n a j e m e n d a l a m proses p e m b e r i a n
k r e d i t P e n s i u n apakah telah benar sesuai d e n g a n ketentuan y a n g b e r l a k u dan U n d a n g U n d a n g Perbankan. D a t a y a n g digunakan adalah data primer, dan t e k n i k pengumpulan
data dalam penulisan skripsi i n i adalah teknik dengan pengamatan
(observasi),
w a w a n c a r a dan dokumentasi y a n g berhubungan dengan proses pemberian kredit Pensiun.
M e t o d e Analisis y a n g digunakan adalah metode kualitatif yaitu menganalisis kebijakan
m a n a j e m e n dalam proses Pemberian K r e d i t Pensiun P T . B a n k Tabungan Pensiun
Nasional Tbk. K c Palembang. Penelitian ini bermanfaat Bagi P T . Bank Tabungan
Pensiun N a s i o n a l T b k . K c Palembang sebagai bahan penambah informasi d a n bahan
masukan akan kemajuan perusahan, khususnya d a l a m rangka perbaikan terhadap
kebijakan m a n a j e m e n dalam proses pemberian kredit Pensiun dapat lebih efektif.
Hasil analisis m e n u n j u k k a n bahwa sistem
Bank Tabungan Pensiun Nasional T b k .
memperhatikan dan mempertimbangkan
pemberian kredit Pensiun secara e f e k t i f
(piutang tak tertagih).

pemberian kredit yang dilakukan oleh P T .
Kantor Cabang Palembang masih kurang
prosedur y a n g sudah ada d a l a m proses
untuk menghindari terjadinya kredit macet

K a t a K u n c i : Kebijakan Manajemen Dalam Proses Pemberian Kredit

xiti

Pensiun,

ABSTRACT
Tri Wulandari /222011306M/2015/ An analysis of management policy on the gift of
retired credit process at National retired gift bank limited company of Palembang Branch
Office.
This research was formulated on the following question: "How is Management Policy on
the gift of retired credit process at Nasional retired gift bank limited company of
Palembang Branch Office.
This was such a comparative research which was used to figure out and compare the
management policy of the gift of retired credit whether or not it was in accordance with
banking constitutions.
The data used in this research were primary data and secondary data and the technique
for collecting the dta was through observation, interview and documentation in relation to
the process of giving retired credit. The method that usedin this study was through
qualitative analysis which used toanalyze the management policy on the gift of retired
credit process at National Retired gift bank limited company of Palembang Branch
Office. This research can be used as a good reference for the development of the
corporate, particularly in improving the effective management policy on the gift of retired
process. The result .ihowed that the system of giving the credit by National Retired gift
Bank Limited company of Palembang Branch Office was still less to pay more on the
former procedures in order to avoid the stuck credit.

Keywords: Management policy in the process of giving retired credit

xiv

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah
M e n u r u t a s a l m u l a k a t a " k r e d i t " d a r i k a t a Credere y a n g a r t i n y a a d a l a h
kepercayaan,

maksudnya adalah apabila seseorang m e m p e r o l e h kredit m a k a

berarti mereka m e m p e r o l e h kepercayaan.

Sedangkan bagi si pemberi kredit

artinya m e m b e r i k a n kepercayaan kepada seseorang b a h w a uang yang d i p i n j a m k a n
pasti k e m b a l i . Pengertian " k r e d i t " m e n u r u t U n d a n g - U n d a n g Perbankan N o m o r 10
tahun 1 9 9 8 adalah "penyediaan uang atau tagihan y a n g dapat

dipersamakan

dengan i t u , berdasarkan persetujuan atau kesepakatan p i n j a m m e m i n j a m antara
bank dengan pihak lain yang m e w a j i b k a n pihak p e m i n j a m melunasi utangnya
setelah j a n g k a w a k t u tertentu dengan pemberian bunga".
K r e d i t dapat pula diartikan penyediaan uang atau tagihan

berdasarkan

persetujuan atau kesepakatan pinjam m e m i n j a m antara bank dan pihak lain y a n g
m e w a j i b k a n p e m i n j a m m e l u n a s i utangnya setelah j a n g k a w a k t u tertentu dengan
j u m l a h bunga, i m b a l a n atau pembagian hasil keuntungan. Fungsi kredit antara lain
m e n i n g k a t k a n daya guna uang d a n barang, m e n i n g k a t k a n peredaran d a n lalu
lintas uang, alat stabilitas moneter, sarana pemerataan pendapatan,

memperluas

h u b u n g a n intemasional, dan m e n i n g k a t k a n kegiatan berusaha.
Dalam

menjalankan

fungsinya

sebagai

lembaga

intermediasi,

seyogyanya m e n g o p t i m a l k a n penyaluran kredit kepada para nasabah.
kredit yang diberikan oleh bank tidak menutup kemungkinan mengandung
1

bank
Namim
risiko,

2

s e h i n g g a d a l a m p e l a k s a n a a n n y a b a n k h a r u s m e m p e r h a t i k a n asas-asas p e r k r e d i t a n
y a n g sehat serta m e m i l i k i f u n d a m e n t a l y a n g l e b i h kuat.
Agar

pemberian

kredit

dapat

dilaksanakan

secara

konsisten

dan

berdasarkan asas-asas p e r k r e d i t a n y a n g sehat.Salah satu i n d i k a s i y a n g t e r k a d a n g
menjadi suatu

masalah d a l a m perbankan adalah b a h w a tidak hanya sekedar

m e n y a l u r k a n k r e d i t saja, m e l a i n k a n b a g a i m a n a k r e d i t t e r s e b u t d a p a t k e m b a l i
sesuai d e n g a n j a n g k a w a k t u dan i m b a l a n b u n g a y a n g telah disepakati k e d u a belah
pihak. K a r e n a i t u hal y a n g m e n g g o l o n g k a n suatu bank dikatakan sehat apabila
d a l a m penyaluran dan pengembalian kredit, keduanya dapat berjalan lancar dan
terus

mengalami

peningkatan

baik

dari

segi

kualitas

maupun

kuantitasnya-Berjalannya kegiatan perkreditan akan lancar apabila adanya saling
m e m p e r c a y a i dari s e m u a p i h a k y a n g terkait d a l a m k e g i a t a n tersebut. K e g i a t a n i t u
p u n dapat t e r w u j u d hanyalah apabila semua pihak terkait m e m p i m y a i integritas
moral.
Kecenderungan kerugian yang timbul dalam perkreditan akibat tingginya
j u m l a h k r e d i t macet karena k u r a n g n y a perhatian b a n k secara serius setelah k r e d i t
tersebut berjalan. F a k t o r lain y a n g c u k u p penting adalah sangat m i n i m n y a analisis
y a n g d i l a k u k a n b a n k p a d a saat p e n g k a j i a n j u m l a h k r e d i t y a n g tepat

sesuai

ketentuan P K S dan kesanggupan debitur tersebut.
Pemberian kredit merupakan kegiatan utama suatu bank yang mengandung
risiko y a n g dapat berpengaruh pada kesehatan dan kelangsungan bank, sehingga
d a l a m pengamanannya d i p e r l u k a n tindakan-tindakan y a n g tepat, tertib dan teratur
t e r u t a m a bagi k r e d i t y a n g d i k a t e g o r i k a n bermasalah, k a r e n a i t u setiap b a n k harus

3

ekstra hati-hati dan bekerja o p t i m a l agar kesehatan dan kelangsungan kepercayaan
masyarakat kepada bank tersebut tetap terpelihaia,
D i satu sisi, kredit m e r u p a k a n bisnis u t a m a bank, n a m u n di sisi lain kredit
j u g a m e n j a d i penyebab u t a m a b a n g k r u t n y a bank. Berdasarkan survey atas 2 0 0
bank intemasional yang bangkxut pada tahun 1987 terayata masalah perkreditan
m e n d u d u k i rengking pertama penyebab kegagalan bank. Analisis kredit atau
penilaian kredit adalah suatu proses y a n g d i m a k s u d u n t u k menganalisis atau
m e n i l a i suatu p e r m o h o n a n kredit yang diajukan o l e h calon debitur, sehingga dapat
memberikan keyakinan kepada pihak bank bahwa proyek yang akan dibiayai
dengan kredit bank cukup layak. Dengan adanya

analisis kredit i n i dapat

m e n c e g a h k e m u n g k i n a n t e r j a d i n y a default o l e h c a l o n d e b i t u r . Default d a l a m h a l
ini merupakan kegagalan nasabah dalam m e m e n u h i kewajibannya u n t u k melunasi
kredit y a n g d i t e r i m a n y a (angsuran p o k o k ) beserta bunga y a n g telah disepakati
bersama.
PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional T b k Kantor Cabang Palembang
m e m p a k a n salah satu lembaga keuangan yang m e m p e r o l e h pendapatan berupa
bunga y a n g diterima dari debitur. Dengan adanya kegiatan pemberian kredit,
m a k a bank sekaligus memasarkan produk-produk bank l a i n n y a seperti giro,
tabungan, deposito, k i r i m a n uang (Transfer) dan lain sebagainya.
D a l a m p e r k e m b a n g a n n y a rata-rata s e m u a bank telah m e n e r a p k a n kredit
dengan j a m i n a n untuk menghindari terjadinya resiko debitur tak tertagih sehingga
mengikat tetapi pada kenyataannya m a s i h banyak j u m l a h kredit macet

yang

berstatus kolektabilitas t i n g g i m a u p u n rendah seperti y a n g terjadi d i B a n k

4

Tabungan Pensiunan Nasional T b k . B a n k yang telah berdiri kurang lebih 57 tahun
dan telah m e l a y a n i berjuta masyarakat indonesia khususnya para p u m a bakti atau
pensiunan, dengan m e m b e r i k a n p r o g r a m K r e d i t P e n s i i m sebagai sektor

daya

t u m b u h kembang usaha m a u p i m multiguna.
Perguliran

Kredit

Pensiun

dimulai

dengan

adanya

niat

untuk

meningkatkan taraf hidup dan kesejahteraan bagi masyarakat adil dan m a k m u r
berdasarkan undang-undang
dengan

jalan

1945 yang diridhoi oleh T u h a n Y a n g M a h a Kuasa,

menghidupkan

memberikan kesempatan

serta

memajukan

semangat

menyimpan (Tabungan/Deposito)

menabimg
dan

dan

memberikan

pinjaman uang dengan suku bunga yang layak kepada P u m a w i r a w a n A B R I dan
P e n s i u n a n l a i n n y a ( k h u s u s n y a d a r i p e n s i u n u n t u k pensiun), serta badan h u k u m
y a n g didirikanatau d i p i m p i n o l e h para pensiunan dan para p i m i a w i r a w a n , w a r g a
indonesia pada u m u m n y a .
Memberikan
lainnya,sesuai

Kredit

dengan

pada
Surat

Pumawirawan
Ketetapan

ABRI
Mentri

dan

Pensiunan

Keuangan

N o . K e p . 9 7 5 / M K / I / I / I 9 7 6 tanggal 17 Juli 1976 pada W a r g a N e g a r a

Rl

Indonesia,

Pada u m u m n y a pelaksanaan dilakukan menurut bimbingan B a n k Indonesia dan
tidak bertentangan dengan Undang-Undang dan peraturan yang berlaku. B T P N
T u m t m e m b a n t u P e m e r i n t a h d a l a m rangka m e n g u r a n g i p i n j a m a n gelap
sasarannya

yang

khusus ditunjukkan pada masyarakat Pensiunan. M e n d i r i k a n dana

sosiai d a l a m arti kata y a n g luas u n t u k kesejahteraan m a s y a r a k a t pensiunan serta
m e m b a n t u pemerintah dalam m e n i n g k a t k a n kesejahteraan
bidang

ekonomi,sosial maupun

dalam

rangka

keamanan

u m u m , baik
guna

dalam

tercapainya

.

5

stabilisasi e k o n o m i N e g a r a serta m e w u j u d k a n m a s y a r a k a t a d i l d a n
dengan Surat Keputusan tanggal 2 Desember

makmur

1986 N o . K e p / 1 3 5 / K M / I I / 1 9 8 6 ,

M e n t r i Keuangan R I telah M e m b e r k a n a Izin Kepada B a n k Tabungan Pensiun
Nasional ( B T P N ) N P W P 1139.7973-423 u n t u k m e l a k u k a n usaha B a n k Tabungan
sebagai kelanjutan usaha p e r k u m p u l a n B A P E M I L y a n g pusat k e d u d u k a n n y a d i
Bandimg.

Atas diajukannya permohonan

pmjaman

Kredit Pensiun

dengan

menjaminkan Skep Pensiun Asli dan memotong manfaat pensiun bulanan yang
bersangkutan. Pada tempat yang dilakukan penelitian i n i yaitu P T B a n k T a b i m g a n
Pensiunan Nasional T b k . khususnya Kantor Cabang Palembang telah m e m p u n y a i
kebijakan yang telah disepakati bahwasanya pinjaman K r e d i t Pensiun

wajib

m e n y e r a h k a n j a m i n a n a t a u a g u n a n atas k r e d i t y a n g a k a n d i a j u k a n o l e h debitur
dan mendebet langsung manfaat gaji bulanan atau m e l a k u k a n pemotongan dengan
cara bekeija sama dengan m i t r a - m i t r a dana pensiun u n t u k m e m o t o n g k a n langsung
gaji y a n g bersangkutan u n t u k angsuran bulanan.
T e t a p i p a d a k e n y a t a a n n y a m a s i h saja b a n y a k terjadi j u m l a h k r e d i t y a n g
tak tertagih atau tak terpotong y a n g disebabkan o l e h berbagai m a c a m kelalaian
dari pengelola y g dalam hal i n i berkaitan dengan kebijakan management
B t p n i t u sendiri mulai

dari kesesuaian

syarat, pemrakarsa

bank

kredit, anallsa. .

k r e d i q k e w e n a n g a n pemberian kredit,type,struktur dan syarat kredit y a n g sesuai
ketentuan sampai dengan

pencairan dan proses mutasi gaji dan k o n f i r m a s i

pembayaran melalui mitra yang baik dan benar.Oleh karena itulah perbankan
sangat rentan a k a n kredit macet y a n g disebabkan o l e h berbagai m a c a m faktor
k e b i j a k a n y a n g t i d a k sesuai d e n g a n apa y a n g t e l a h t e r c a n t u m d i P K S .

6

Faktor

kebijakan

yang

tidak

terhambatnya pemotongan angsuran

sesuai

itulah

sangat

mempengaruhi

yang menyebabkan kredit

macet,seperti

h a l n y a dapat berdampak diproses p e m o t o n g a n kredit y a n g terhambat dan tak
tertagih,sedangkan k r e d i t sehat harus m e m p u n y a i a l u r p e m o t o n g a n y a n g lancar
d i m a n a b a k i debet terjadi apabila u a n g setiap b u l a n dan tanggal j a t u h t e m p o n y a
telah tersedia di rekening masing-masing nasabah. Sedangkan yang sering terjadi
di B T P N banyaknya nasabah y a n g tidak m e l a k u k a n penarikan tunai gaji dimitram i t r a pos

sehingga

dianggap

tidak m e n g a m b i l gaji dan piutang p u n

tak

tertagih,serta rentannya keterlambatan proses m u t a s i gaji dan pemutusan transfer
gaji-gaji pensiun dikarenakan

nasabah tidak m e n g a m b i l gaji lebih dari 5 bulan

dan masalah l a i n n y a , u n t u k mengetahui berapa j u m l a h nasabah

yang tidak

m e n g a m b i l gaji d i k a n t o r pos, saya m e n d a p a t k a n data dari bank btpn k a n t o r
cabang P a l e m b a n g sebagai l a m p i r a n , h a l tersebut m e m b e r i a k a n g a m b a r a n

yang

salah satu factor penyebab kredit macet.dan kolektabilitas yang c u k u p tinggi d i
PT. B a n k Tabungan Pensiunan Nasional T b k Kantor Cabang Palembang.

7

U n t u k mengetahui lebih j a u h perkembangan penyaluran Kredit Pensiun
P T . B a n k T a b u n g a n Pensiun N a s i o n a l T b k . K a n t o r cabang Palembang pada tabel
I.l berikut:
Tabel I . l
K o m p o s i s i K r e d i t P e n s i u n y a n g d i b e r i k a n berdasarkan k o l c k t i b i i i t a s pada P T . B a n k T a b u n g a n
Pensiunan Nasional Tbk. Kantor Cabang Palembang
Periode T a h u n 2010 - T a h u n 2014
Kolekslbilitas

Tahun

Tahun

Tahun

Tahun

Tahun

Kredit

2010

2011

2012

2013

2014

100 108.380.567

100.080.823.000

80.935.416.125

106.186.832.250

122 l'Kl.%7.500

Dalam

Perhatian

1 060-522.420

M 80.654.200

935.946.650

1.233.II7 750

2.035.900,450

Kurang lancar

760.106.499

690.027.000

501.028-900

985.572.650

9*>3.650.000

Diragukan

311.144.537

243.577.650

222.270.650

452.124.450

557.750-600

Macet

124.280.000

101.449 051

227.090.600

394.655.670

82.696.111.376

109.084.737.700

126.172.924.220

khusus

Total

Piutang

102.364.432.023

113.666.800
102.308.748.650

(Outstanding)
Sumber : Kantor BTPN cabang Palembang 2015

Berdasarkan data tersebut kategori lancar dari T a h u n 2 0 1 0 ke T a h u n 2 0 1 4
m e n g a l a m i k e n a i k a n h a n y a saja p e n g a l a m i p e n u r u n a n s e d i k i t d i t a h u n 2 0 1 1 d a n
pada T a h u n 2012 kembali turun d a n d i tahun 2013 d a n 2014

mengalami

peningkatan kembali. Pada kredit dalam perhatian khusus dari tahun 2010 sampai
dengan 2011 mengalami peningkatan

d i tahun 2012 Mengalami

B e g i m pula pada kredit k u r a n g lancar d i tahun 2 0 1 1 d a n 2 0 1 2

penurunan.
mengalami

penurunan, d a n meningkat kembali pada tahun berikutnya. Selanjutnya kredit
dalam kolcktibiiitas diragukan, mengalami peningkatan d a n penurunan

setiap

tahunnya dan meningkat kembali ditahun 2013 d a n 2014. Pada kategori

macet

9

Berdasarkan

latar

belakang

tersebut,

maka penulis tertarik untuk

mengangkat j u d u l " A n a l i s i s K e b i j a k a n M a n a j e m e n D a l a m Proses

Pemberian

Kredit Pensiun P T . B a n k Tabungan Pensiunan Nasional T b k Kantor

Cabang

Palembang".
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang y a n g telah d i u r a i k a n sebelumnya, m a k a y a n g
menjadi masalah p o k o k dalam penelitian i n i adalah "Bagaimanakah kebijakan
m a n a j e m e n pada proses pemberian K r e d i t P e n s i u n P T . B a n k T a b u n g a n Pensiunan
Nasional T b k Kantor Cabang Palembang?".
C. Tujuan Penelitian
Sehubungan

dengan

r u m u s a n m a s a l a h tersebut d i atas, m a k a t u j u a n

penelitian i n i adalah " U n t u k mengetahui kebijakan manajemen d a l a m proses
p e m b e r i a n k r e d i t y a n g sesuai d e n g a n asas p e r k r e d i t a n y a n g sehat p a d a K r e d i t
Pensiun P T . Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk. Kantor Cabang Palembang.
D. Manfaat Hasil Penelitian
1. B a g i p e n u l i s
Sebagai bahan m a s u k a n dan tambahan pengetahuan khususnya mengenai
kebijakan manajemen

d a l a m proses pemberian

Kredit Pensiun

pada

PT.Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk. K c Palembang.
2. B a g i P i h a k B a n k
Sebagai bahan m e n a m b a h informasi dan bahan m a s u k a n akan k e m a j u a n
perusahaan,

khususnya

dalam

rangka

perbaikan

terhadap

kebijakan

m a n a j e m e n d a l a m proses pemberian kredit Pensiun dapat lebih efektif.

.

10

3. Bagi A l m a m a t e r
Sebagai bahan referensi bagi pihak lain yang akan m e l a k u k a n penelitian
pada objek yang sama.

BAB I I

K A J I A N PUSTAKA

A. Penelitian Sebelumnya
Penelitian sebelumnya berjudul Tinjauan Atas Analisis Kebijakan Piutang
untuk mengurangi Piutang T a k Tertagih pada B a n k Pekreditan Rakyat yang
penelitiannya dilakukan oleh R i a Riski (2013). Perumusan
penelitian

i n i adalah

apakah

kebijakan

yang

masalah

dalam

dilakukan perusahaan

untuk

mengurangi piutang tak tertagih pada B a n k Perkreditan Rakyat.
Penelitian yang berikutnya berjudul Pelaksanaan

Analisis

Pemberian

Kredit d iP T . B A N K H A G A Cabang Semarang yang penelitiremya dilakukan oleh
Tri W a h y u n i (2012). Perumusan
sejauh

mana

masalah dalam penelitian i n i adalah meninjau

keabsahaan data-data yang menjadi

syarat

perkreditan

imtuk

pelaksanaan pemberian kredit di B a n k Haga Cabang Semarang.
Penelitian selanjutnya yaitu berjudul Analisis Kebijakan Pemberian Kredit
dan Pengaruh L D R , C A R d a n M i n Terhadap N P L pada B a n k Perkreditan Rakyat
yang penelitiannya dilakukan oleh Khadijah Nurani (2013). Perumusan

masalah

dalam penelitian i n i yaitu untuk mengetahui Apakah kebijakan pemberian kredit
mempengaruhi

l o a n t o deposit rasio,Car d a n M i n Terhadap N P L pada B a n k

Perkreditan Rakyat.
A d a p u n tujuan penelitian tersebut adalah untuk mengetahui

kebijakan

yang dilakukan oleh perusahaan untuk mengurangi piutang t a k tertagih pada
masing-masing bank. Operasiolisasi variabel yang digunakan adalah

11

kebijakan

12

p i u t a n g y a n g a d a pada m a s i n g - m a s i n g bank, data y a n g d i g u n a k a n berupa data
k u a l i t a t i f serta t e k n i k analisis data.
Hasil penelitian i n i telah m e l a k u k a n aktivitasnya dalam pemberian kredit.
N a m u n pada kenyataannya perusahaan d a l a m m e l a k u k a n penjualan kredit b e l u m
melaksanakan d a n m e n j a l a n k a n pemberian kredit tersebut dengan baik, sehingga
m e n i m b u l k a n peningkatan piutang t a ktertagih. M e m b a n d i n g k a n penelitian i n i
dengan penelitian sebelumnya adalah sama - s a m a membahas tentang kebijakan
yang dilakukan manajemen dalam pemberian kredit dalam penceg^an timbulnya
j u m l a h kredit macet atau piutang tak tertagih.

B. Landasan Teori
1 . Teori Kredit
a. Pengertian Kredit
M e n u r u t K a s m i r ( 2 0 1 2 : 112) d a l a m bahasa latin kredit disebut
''''credere" y a n g a r t i n y a percaya.

M a k s u d n y a si pemberi kredit percaya

kepada s i penerima kredit, b a h w a kredit y a n g disalurkannya pasti a k a n
d i k e m b a l i k a n sesuai perjanjian. S e d a n g k a n bagi s i p e n e r i m a k r e d i t berarti
m e n e r i m a kepercayaan, sehingga m e m p u n y a i kewajiban untuk membayar
k e m b a l i p i n j a m a n tersebut sesuai dengan j a n g k a w a k t u n y a .

Pengertian kredit menurut Undang - Undang Perbankan N o m o r 10
tahun 1998 adalah penyediaan uang atau tagihan y a n g dapat dipersamakan
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan p i n j a m m e m i n j a m antara

13

bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihk peminjam melunasi
utangnya setelah j a n g k a w a k t u tertentu dengan pemberian bunga.

b. Unsur - Unsur Kredit
D a l a m kata kredit mengandung berbagai maksud. A t a u dengan
kata lain dalam kata kredit terkandung unsur - unsur yang direkatkan
menjadi

satu.

Sehingga

jika

kita

bicara

kredit,

maka

termasuk

membicarakan unsur - unsur yang terkandung d i dalamnya. M e n u r u t
K a s m i r (2012 : 114) Adapun unsur - unsur yang terkandung

dalam

p e m b e r i a n suatu fasilitas kredit adalah sebagai b e r i k u t :

1.

Kepercayaan
Kepercayaan yaitu suatu keyakinan bagi kreditur bahwa kredit
yang diberikan (baik berupa uang, jasa atau barang) akan benar - benar
d i t e r i m a n y a k e m b a l i d i m a s a y a n g a k a n datang sesuai j a n g k a w a k t u
kredit.

2. Kesepakatan
Disamping unsur percaya didalam kredit j u g a mengandung unsur
kesepakatan antara kreditur dengan debitur. Kesepakatan i n i dituangkan
dalam suatu perjanjian dimana masing-masing pihak

menandatangani

hak dan kewajibannya masing-masing.
3. Jangka w a k t u
Setiap kredit yang diberikan m e m i l i k i jangka w a k t u tertentu,
jangka waktu

i n i mencakup

masa pengembalian

kredit yang

telah

14

disepakati. Jangka w a k t u tersebut bisa berbentuk j a n g k a pendek ( d i b a w a h
1 tahun), j a n g k a m e n e n g a h ( 1 sampai 3 t a h u n ) d a n j a n g k a panjang (diatas
3 tahun). Jangka w a k t u m e r u p a k a n batas w a k t u p e n g e m b a l i a n

angsuran

kredit y a n g sudah disepakati kedua belah pihak.
4. Resiko
Akibat

adanya

tenggang

waktu, maka

pengembalian

kredit

m e m u n g k i n k a n suatu resiko tidak tertagihnya atau macet

akan

pemberian

suatu kredit. Semdcin panjang suatu jangka w ^ c t u kredit, m a k a semakih
besar resikonya, d e m i k i a n p u l a sebaliknya.
5. B a l a s j a s a
B a l a s j a s a bagi b a n k m e r u p a k a n k e u n t u n g a n a t a u pendapatan atas
pembenan

suatu kredit. Balas jasa kita kenal dengan

D i s a m p i n g balas jasa d a l a m b e n t u k bunga b a n k j u g a
kepada

nasabah

biaya

administrasi

kredit

yang

nama

bunga.

membebankan

juga

merupakan

keuntungan bagi bank.

c. Tujuan dan Fungsi Kredit
Pemberian suatu fasilitas kredit m e m p u n y a i beberapa tujuan yang hendak
dicapai y a n g tentuya tergantimg dari tujuan bank i t u sendiri.Tujuan pemberian
kredit j u g a tidak a k a n terlepas dari m i s i bank tersebut d i d i r i k a n . D a l a m p r a k t i k n y a
tujuan

pemberian

suatu

berikutsebagai berikut:

kredit

menurut

( K a s m i r : 2 0 1 2 ) adalah

sebagai

15

1. M e n c a r i k e u n t u n g a n
T u j u a n utama pemberian kredit adalah untuk memperoleh

keuntungan.

Hasil keimtungan i n i diperoleh dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank
sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit y a n g dibebankan pada nasabah.
2. M e m b a n t u usaha nasabah
Tujuan

selanjutnya

adalah

untuk

membantu

usaha

nasabah

yang

m e m b u t u h k a n dana, b a i k dana u n t u k investasi m a u p u n d a n a u n t u k m o d a l kerja
dan kegiatan multiguna yang bertujuan meringankan beban debitur
D e n g a n dana i t u m a k a pihak debitur dapat mengembangkan

dan

tersebut.

memperluas

usahanya dan m e m b a n t u kegiatan e k o n o m i yang bersangutan u n t u k mendapatkan
tarap hidup y a n g lebih baik lagi.
3. M e m b a n t u pemerintah
Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang diberikan oleh pihak bank,
maka

semakin meningkatkan j u m l a h kegiatan e k o n o m i yang akan

M e n g i n g a t semakin banyak kredit berarti adanya peningkatan

terjadi.

pembangunan

berbagai sektor. Organisasi bank d a l a m kehidupan p e r e k o n o m i a n y a n g m o d e m ,
banyak m e m e g a n g peranan y a n g sangat penting sehingga bank selalu di ikut
sertakan dalam menentukan kebijakan di bidang moneter. H a l ini menyebabkan,
bank m e m p u n y a i pengaruh y a n g sangat luas d a l a m bidang kehidupan k h u s u s n y a
di bidang e k o n o m i . Fungsi kredit perbankan dalam kehidupan perekonomian dan
perdagangan antara lain m e n u r u t S u y a t n o ( 2 0 1 0 ) sebagai b e r i k u t :
a) . K r e d i t pada hakekatnya dapat m e n i n g k a t k a n daya guna uang.
b) . K r e d i t dapat m e n i n g k a t k a n peredaran dan lalulintas uang.

16

c) . K r e d i t dapat pula m e n i n g k a t k a n daya guna peredaran

barang.

d) . K r e d i t sebagai salah satu alat stabilitas e k o n o m i .
e) . K r e d i t dapat m e n i n g k a t k a n kegairahan berusaha.
f) . K r e d i t dapat m e n i n g k a t k a n pemerataan pendapatan.
g) . K r e d i t sebagai alat m e n i n g k a t k a n hubungan intemasional.
d, Jenis - Jenis Kredit
Beragamnya jenis usaha, menyebabkan beragam pula

kebutuhan

akan dana yang beragam menyebabkan jenis kredit juga menjadi beragam.
H a l i n i disesuaikan dengan kebutuhan dana yang diinginkan nasabah.
D a l a m praktiknya kredit yang diberikan bank u m u m d a n bank
perkreditan rakyat u n t u k masyarakat terdiri dari berbagai jenis. Secara
u m u m j e n i s - j e n i s k r e d i t dapat d i l i h a t dari berbagai segi m e n u r u t K a s m i r
(2012) antara l a i n :
1. D i l i h a t d a r i segi k e g u n a a n k r e d i t
a) . K r e d i t investasi
Kredit investasi y a i t u kredit jangka panjang yang biasanya untuk
keperluan perluasan usaha atau m e m b a n g u n

proyek bam

untuk

keperluan rehabilitasi. C o n t o h n y a untuk membangun pabrik atau
membeli mesin-mesin.
b) . K r e d i t m o d a l k e r j a
Kredit modal kerja yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan
meningkatkan

produksi

dalam

operasionalnya.

Contoh

kredit

17

m o d a l kerja diberikan untuk m e m b e l i bahan baku, membayar gaji
atau biaya - biaya l a i n n y a yang berkaitan dengan proses produksi.
2. D i l i h a t dari segi t u j u a n kredit
a. K r e d i t p r o d u k t i f
Kredit produktif yaitu kredit yang digunakan untuk

peningkatan

usaha

membangun

pabrik

atau produksi. Sebagai contoh kredit untuk
yang

nantinya

akan

barang dan

menghasilkan

kredit

pertemian akan m e n g h a s i l k a n produk pertanian.
b. K r e d i t k o n s u m t i f
K r e d i t y a n g d i g u n a k a n u n t u k d i k o n s u m s i secara pribadi. D a l a m
kredit

i n i tidak ada pertambahan barang d a n jasa y a n g dihasilkan,

karena m e m a n g untuk digunakan atau dipakai oleh seseorang atau
badan usaha. Sebagai contoh kredit untuk perumahan, kredit m o b i l
pribadi, kredit perabot r u m a h tangga.
c. K r e d i t p e r d a g a n g a n
Kredit yang diberikan kepada pedagang dan digunakan

untuk

m e m b i a y a i aktivitas perdagangan seperti u n t u k m e m b e l i barang
dagangan yang pembayarannya

diharapkan

dari hasil

penjualan

barang dagangan tersebut. C o n t o h kredit i n i m i s a l n y a kredit ekspor
impor.

18

3. D i l i h a t d a r i segi j a n g k a w a k t u
a. K r e d i t j a n g k a p e n d e k
Merupakan kredit yang m e m i l i k i jangka w a k t u kurang dari 1 tahun
atau paling lama 1 tahun biasanya digunakan u n t u k
modal

kerja. C o n t o h n y a

untuk petemakan,

keperluan

misalnya

kredit

petemakan ay am.
b. K r e d i t j a n g k a m e n e n g a h
Jangka w a k t u kreditnya berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3
tahun

dan

biasanya

kredit ini digunakan

untuk

melakukan

investasi. Sebagai c o n t o h kredit u n t u k pertanian seperti j e r u k .
c. K r e d i t j a n g k a p a n j a n g
Merupakan kredit yang masa pengembaliannya

paling

panjang.

K r e d i t j a n g k a panjang w a k t u pengembaliannya diatas 3 t a h u n atau
5 tahun. Biasanya kredit i n i u n t u k investasi j a n g k a panjang seperti
perkebunan karet, kelapa sawit atau m a n u f a k t u r dan u n t u k kredit
k o n s u m t i f seperti kredit p e r u m a h a n dan m u l t i g u n a l a i n n y a y a n g
bertujuan meningkatkan

kesejahteraan.

4. D i l i h a t dari segi sektor usaha
a) . K r e d i t pertanian
Kredit yang dibiayai u n t u k sektor perkebunan atau pertanian.
b) . Kredit industri
Kredit yang diberikan untuk membiayai industri, baik industri
k e c i l , i n d u s t r i m e n e n g a h atau i n d u s t r i besar.

19

c) . K r e d i t pertambangan
Kredit yang diberikan kepada usaha tambang. Jenis usaha tambang
yang dibiayai biasanya

dalam jangka panjang

seperti

tambang

emas, m i n y a k atau timah.
d) . Kredit pendidikan
Kredit yang diberikan untuk membangun

sarana dan

pendidikan atau berupa kredit untuk pembiayaan

prasarana

pendidikan.

e) . K r e d i t perumahan
Kredit untuk membiayai pembangunan perumahan dan

biasanya

berjangka w a k t u panjang.
5. D i l i h a t d a r i segi j a m i n a n
a) . K r e d i t dengan j a m m a n
Merupakan kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Jaminan
tersebut dapat berbentuk

barang berwujud atau tidak

berwujud.

A r t i n y a setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi m i n i m a l
senilai j a m i n a n atau untuk kredit tertentu j a m i n a n harus m e l e b i h i
j u m l a h kredit yang diajukan calon debitur.
b) . Kredit tanpa j a m i n a n
M e r u p a k a n kredit yang diberikan tanpa j a m i n a n barang. K r e d i t
jenis ini diberikan dengan m e n i l a i dan melihat prospek usaha,
karakter

serta loyalitas atau n a m a

baik calon debitur

berhubungan dengan bank atau pihak lain.

selama

21

p e m b a y a r a n atas segala k e w a j i b a n y a n g ada. B e b e r a p a h a l y a n g h a r u s
diteliti didalam analisis w a t a k nasabah adalah riwayat hubungan

dengan

bank, antara lain:
1. R i w a y a t p e m i n j a m
2. Reputasi dalam bisnis dan keuangan
3. M a n a j e m e n
4. Legalitas usaha
5.

Capacity

Setelah aspek w a t a k m a k a faktor b e r i k u t n y a yang sangat penting
dalam analisis kredit adalah faktor k e m a m p u a n . Jika tujuan analisis w a t a k
adalah u n t u k mengetahui kesungguhan nasabah melunasi hutangnya, m a k a
tujuan

analisis

kemampuan

adalah

untuk

mengukur

m e m b a y a r . K e m a m p u a n tersebut dapat d i u r a i k a n k e d a l a m

kemampuan
kemampuan

manajerial dan k e m a m p u a n finansial. K e d u a k e m a m p u a n i n i tidak dapat
berdiri sendiri. Karena kemampuan

finansial merupakan

hasil

kerja

k e m a m p u a n manaj erial perusahaan.
b).

Capital

M o d a l sendiri (ekuitas) merupakan h a k p e m i l i k dalam

perusahaan,

y a i t u s e l i s i h antara a k t i v a d e n g a n k e w a j i b a n y a n g ada. P a d a
modal

berasal

dari investasi p e m i l i k ditambah

dengan

perusahaan. A n a l i s a m o d a l i n i bertujuan u n t u k mengetahui
perusahaan

dalam m e m i k u l beban

pembiayaan

dasamya

hasil

usaha

kemampuan

yang dibutuhkan d a n

22

kemampuan dalam menanggung

beban resiko yang m u n g k i n dialami

perusahaan.
c) .

Collateral

U n s u r lain yang perlu mendapatkan perhatian d a l a m analisis kredit
a d a l a h collateral
yang

(agunan). Jaminan hendaknya melebihi j u m l a h kredit

diberikan.

Jaminan

juga

harus

diteliti

keabsahan

dan

kesempumaannya, sehingga j i k a terjadi suatu masalah, m a k a j a m i n a n yang
dititipkan a k a n dapat d i p e r g i m a k a n secepat m u n g k i n .
d) .

Condition

D a l a m menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi,
sosiai dan politik yang adasekarang dan prediksi u n t u k dimasa yang a k a n
datang.

Penilaian kondisi atau prospek

hendaknya

benar-benar

memiliki

bidang

prospek

usaha
yang

yang dibiayai
baik,

sehingga

k e m u n g k i n a n kredit tersebut bermasalah relatif kecil.
Penilaian kredit dengan menggunakan 7 Pmenurut K a s m i r (2012)
adalah sebagai berikut:
1).

.. .

Personality

Y a i t u m e n i l a i nasabah.dari segi kepribadiannya atau

tingkahlaku

sehari-hari m a u p u n kepribadian masa lalu. Penilaian

personality

j u g a mencakup sikap, emosi, tingkah laku d a n tindakan nasabah
dalam menghadapi suatu masalah dan menyelesaikannya.

23

2 ) . Party
Y a i t u mengklasifikasikan nasabah kedalam klasifikasi tertentu atau
I

golongan-golongan

tertentu berdasarkan

m o d a l , loyalitas serta

karaktemya. Nasabah yang digolongkan kedalam golongan tertentu
akan mendapatkan fasilitas yang berbeda dari bank.
3 ) . Purpose
Yaitu

mengetahui

termasuk

tujuan

jenis

kredit

nasabah
yang

dalam

diinginkan

pengambilan kredit dapat b e r m a c a m - m a c a m

mengambil

kredit

nasabah.

Tujuan

sesuai

kebutuhan,

sebagai contoh apakah u n t u k m o d a l kerja, investasi, k o n s u m t i f ,
produktif dan Iain-Iain.
4 ) . Prospect
Y a i t u m e n i l a i usaha nasabah d i masa akan datang m e n g u n t u n g k a n
atau

tidak atau

dengan

kata

lain

mempunyai

prospek

atau

sebaliknya. H a l i n i penting, mengingat j i k a suatu fasilitas kredit
y a n g dibiayai tanpa m e m p u n y a i prospek, b u k a n hanya pihak bank
yang m g i akan tetapi j u g a nasabah.
5 ) . Payment
Y a i t u u k u r a n bagaimana cara nasabah m e n g e m b a l i k a n kredit y a n g
telah d i a m b i l atau

sumber

dana untuk pengembalian

kredit.

S e m a k i n banyak sumber penghasilan debitur m a k a akan semakin
baik. Sehingga j i k a salah satu usahanya m e m g i akan dapat ditutupi
oleh usaha lainnya.

24

6 ) . Profitability
Y a i t u menganalisis bagaimana k e m a m p u a n nasabah dalam
m e n c a r i l a b a . Profitability d i u k u r d a r i p e r i o d e , a p a k a h a k a n t e t a p
sama atau akan s e m a k i n meningkat, apalagi dengan

tambahan

kredit yang akan diperolehnya.
7 ) . Protection
Y a i t u bagaimana menjaga agar kredit y a n g diberikan mendapatkan
j a m i n a n perlindungan, sehingga kredit y a n g diberikan benar-benar
aman. Perlindungan y a n g diberikan o l e h debitur dapat

berupa

j a m i n a n barang atau j a m i n a n asuransi.

2 . Kebijakan Manajemen
a. Pengertian Kebijakan Manajemen
Menurut
pemyataaan

Arief

Suadi

manajemen

(2012)

untuk

kebijakan

menuju

kepada

manajemen
visi

merupakan

dan misi

yang

diperkirakan dapat dicapai d a l a m j a n g k a w a k t u tertentu dan hasilnya dapat
diukur.

Untuk

mencapai

tujuan

tersebut

maka

kebijakan

manajemen

perusahaan dilaksanakan oleh semua bagian dari perusahaan dengan pedoman
pada d o k u m e n - d o k u m e n pelaksanaan.

S e m u a d o k u m e n tersebut

harus

disosialisasikan pada s e m u a k a r y a w a n sesuai area k e r j a m a s i n g - m a s i n g .

Jika kebijakan itu diimplementasikan dalam manajemen

perusahaan

m a k a perusahaan i t u a k a n berjalan l e b i h sehat d a n teratur serta segala b e n t u k
keterlambatan ( pembayaran kredit) dalam hal i n i tidak akan terjadi. A d a p u n

25

pengertian implementasi kebijakan merupakan tindakan - tindakan

yang

dilakukan baik oleh individu / k e l o m p o k pemerintah atau swasta

yang

diarahkan pada tercapainya tujuan - tujuan yang telah digariskan dalam
keputusan kebijaksanaan.

K e b i j a k a n m a n a j e m e n i t u sendiri harus j e l a s antara k e b i j a k a n d a r i atas
k e b a w a h sebagai pelaksanaannya, dan etika kebijakan i t u telah diberikan d a n
dilaksanakan

tetapi

tidak

konsekuen,

pada

ahimya

maka

harus a d a

p u n i s h m e n t terhadap y a n g melanggar dari kebijakan i t u , sehingga

tercapai

tujuan k e b i j a k a n a w a l i t u u n t u k apa dan bagaimana.

Puspani (2010) berpendapat, b a h w a Setiap K P B ( K e b i j a k a n Perkreditan
B a n k ) yang dibuat bank wajib m e m u a t dan menetapkan dengan jelas d a n
t e g a s p r i n s i p k e h a t i - h a t i a n (prudent approach) y a n g m i n i m a l h a r u s m e l i p u t i
kebijakan p o k o k perkreditan. P o k o k - p o k o k pengaturan

pemberian kredit,

sektor pasar, k r e d i t y a n g p e r l u d i h i n d a r i , tatacara p e n i l a i a n m u t u k r e d i t serta
professionalisme dan integritas pejabat perkreditan Puspani ( 2 0 1 0 : 17) :
1). K e b i j a k a n P o k o k Perkreditan ( K P P ) y a n g harus m e m u a t p o k o k - p o k o k
pengaturan m e n g e n a i :
a) . S i s t e m dan prosedur perkreditan y a n g sehat, prosedur persetujuan p e m berian kredit, administrasi dan dokumentasi kredit,serta sistem dan prosedur pengawasan kredit.
b) . S i s t e m dan prosedur kredit-kredit yang harus mendapatkan perhatian
khusus dan pencadangan kredit.
c) . S i s t e m dan prosedur kredit y a n g bunganya dikapitalisir (plafondering) .

26

d) . Sistem dan prosedur penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah
d a n p e n g h a p u s b u k u a n (Write-off) k r e d i t m a c e t .
e) . T a r a cara penyelesaian barang-barang b a n g u n a n k r e d i t y a n g dikuasai
bank.
2) . P o k o k - p o k o kpengaturan pemberian kredit yang menerapkan :
a.) B a t a s M a k s i m u m P e m b e r i a n K r e d i t ( B M P K ) d a n j u m l a h m o d a l bank.
b) . T a r a cara penyediaan kredit y a n g d i k o n s o r s i u m k a n ,diindikasikan dan
risk sharing d e n g a n b a n k - b a n k l a i n .
c) . Persyaratan kredit (bunga j e n i s b e n t u k kredit, angsuran dan j a m i n a n ) .
Kebijakan bank dalam kredit, khusus tentang B M P K , bilamanana m e Lampauinya.
3) . kredit yang perlu dihindari antara lain :
a) , kredit untuk tujuan spekuiasi.
b) . Kredit i m t u k usaha informasi keuangan.
c) . K r e d i t usaha y a n g p e r l u k e a h l i a n k h u s u s , d i m a n a b a n k tidak p u n y a .
d) . Kredit untuk usaha yang telah bermasalah/macet/planfondering.
4) . Tatacara penilaian m u t u kredit.
M e n u r u t Sutejo (2010 : 1 5 ) tentang m u t u kredit adalah: "Salah.
satu syarat bank dapat menjaga m u t u kredit y a n g a k a n d a n telah m e r e k a
s a l u r k a n , a d a l a h m e m i l i k i k e b i j a k s a n a a n k r e d i t t e r t u l i s (written
policy)

loan

y a n g disusun secara profesional, d a n selalu disesuaikan dengan

perkembangan situasi bisnis d a n e k o n o m i moneter negara". B a n k harus
m e m b u a t sistem d a n prosedur atau tatacara penilaian kolektibilitas kredit

27

yang

harus d i m u a t d a l a m K P P setiap b a n k d a n harus sesuai

dengan

ketentuan B I dalam S E N o . 2 3 / 1 2 / B P P P tanggal 2 8 Februari 1991 yang
menetapkan

kolektibilitas

kredit

sebagai

keadaan

pembayaran

pokok/angsuran p o k o k , bunga, biaya-biaya d a n k e m u n g k i n a n diterima
kembali

dana

yang

ditanamkan

dalam

surat-surat

berharga

atau

penanaman lainnya.
5). Professionalism dan Intregritas Pejabat K r e d i t
Para pejabat kredit b a n k harus m e n y a d a r i dan m e m a h a m i B a b V I I I
p a s a l 4 6 s/d 5 3 U U N o . 7 t a h u n 1 9 9 2 sebagai dasar e t i k a p e r k r e d i t a n b a n k
y a n g m e n g h a r u s k a n pejabat perkreditan, w e w e n a n g dan

tanggungjawab

setiap o r a n g atau u n i t k e r j a y a n g terlibat d a l a m proses k e g i a t a n p e r k r e d i t a n
(KPP), K o m i t e Kredit ( K K ) , D e w a n Komisaris ( D K ) , Direksi Bank dan
satuan kerja perkerditan ( S K P ) dan lain-lainnya.
6). Prinsip Kehati-hatian dalam Undang-Undang Perbankan
Menurut M u l y a d i (2011) dalam bukunya, prinsip kehati-hatian
(prudent

banking principle)

adalah

suatu

asas

atau

prinsip

yang

menyatakan bahwa bank menjalankan fungsi atau kegiatan usahanya wajib
b e r s i k a p h a t i - h a t i (prudent) d a l a m r a n g k a m e l i n d u n g i d a n a m a s y a r a k a t
y a n g dipercayakan padany. H a l i n i disebutkan d a l a m pasal 2 U U N o . 1 0
t a h u n 1998 sebagai perubahan U U N o . 7 tahun 1992 tentang

perbankan,

bahwa perbankan Indonesia dalam melaksanakan usahanya

berasaskan

demokrasi e k o n o m i dengan menggunakan prinsip kehati-hatian. Kebijakan

28

Perkreditan B a n k ( K P B ) dalam prinsip kehati-hatian perkreditan, menurut
T a w a f ( 2 0 0 9 ) , berkaitan dengan:
a). Kebijakan p o k o k perkreditan.
( 1 ) . Prosedur k r e d i t y a n g sehat.
(2) . Kredit yang mendapat perhatian khusus.
(3) . Perlakuan kredit yang plafondering.
(4) . Prosedur penyelesaian kredit bermasalah,

pengahapusbukuan,

dan pelaporan kredit macet.
( 5 ) . T a t a cara penyelesaian barang a g u n a n k r e d i t
b) . K e b i j a k a n bank dalam pemberian kredit pada pihak terkait.
(1) . Batasan j u m l a h m a k s i m u m kredit yang diberikan.
(2) . T a t a cara penyediaan kredit.
(3) . Persyaratan kredit.
(4) . Kebijakan pemenuhan ketentuan perkreditan.
c). Pemecahan kredit yang perlu dihindari bank.
d) . Tata cara penilaian kualitas kredit, hasil penilaian kolektibilitas k r e d i t
telah sesuai dengan ketentuan B I .
7). Organisasi M a n a j e m e n Perkreditan
Hal-hal yang berkaitan dengan Kebijakan Perkreditan Bank ( K P B )
organisasi dan manajemen

perkreditan (Tawaf, 2009) adalah

sebagai

berikut:
a). Organisasi dan m a n a j e m e n perkreditan harus m e n j a b a r k a n w e w e n a n g
dan t a n g g u n g