SALINAN PERWAL NOMOR 18 TAHUN 2013 TENTANG PENGELOLAAN KELEBIHAN KEUANGAN KAS
SALINAN
NOMOR 18 , 2013
PERATURAN WALIKOTA MALANG
NOMOR 18 TAHUN 2013
TENTANG
PENGELOLAAN KELEBIHAN DAN KEKURANGAN KAS
PEMERINTAH KOTA MALANG
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
WALIKOTA MALANG,
Menimbang
: a. b a h wa
Pa s a l
d a la m
37
Ta h u n
r a n gk a
m ela k s a n a k a n
Per a t u r a n
2007
Negara/Daerah,
Pem er in t a h
t en t a n g
per lu
k et en t u a n
Nom or
Pen gelola a n
m en ga t u r
39
Ua n g
p en gelola a n
k eleb ih a n d a n k ek u r a n ga n k a s Pem er in t a h Kot a
Malang;
b. b a h wa
b er d a s a r k a n
d im a k s u d
d a la m
p er t im b a n ga n
a,
h u ru f
s eb a ga im a n a
p er lu
m en et a p k a n
Peraturan Walikota t en t a n g Pen gelola a n Keleb ih a n
dan Kekurangan Kas Pemerintah Kota Malang;
Mengingat
: 1. Undang-Un d a n g Nom or 1 6 Ta h u n 1 9 5 0 t en t a n g
Pembentukan Daerah-d a er a h
lin gk u n ga n
Pr op in s i
Jawa-Ba r a t
dan
Kot a
Bes a r
J a wa -Tim u r ,
Da er a h
d a la m
J a wa -Tengah,
Is t im ewa
Yogya k a r t a
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Undang
Nom or 1 3 Ta h u n 1 9 5 4 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
1954
Nom or
40,
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 551);
2. Undang-Un d a n g Nom or
1
Ta h u n
2004
t en t a n g
Per b en d a h a r a a n Nega r a (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
5,
Ta m b a h a n
Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 4
Nomor 4355);
3. Undang-Un d a n g Nom or 1 5 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
Pem er ik s a a n
Nega r a
dan
Ta n ggu n g
(Lem b a r a n
Nega r a
J a wa b
Keu a n ga n
Rep u b lik
In d on es ia
Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4400);
4. Undang-Un d a n g Nom or 3 2 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
125,
Ta m b a h a n
Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Nom or 4 4 3 7 )
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a lin ya d en ga n
Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 0 8 (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 8 Nom or 5 9 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4844);
5. Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 1 1 t en t a n g
Pem b en t u k a n
Per a t u r a n
Per u n d a n g-undangan
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 1 1
Nom or 8 2 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 5234);
6. Per a t u r a n
Pem er in t a h
t en t a n g
Per u b a h a n
Nom or
Ba t a s
15
Ta h u n
Wila ya h
1987
Kot a m a d ya
Da er a h Tin gk a t II Ma la n g d a n Ka b u p a t en Da er a h
Tin gk a t
II
Indones ia
Ma la n g
Ta h u n
(Lem b a r a n
1987
Nega r a
Nom or
29,
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3354);
7. Peraturan
Pem er in t a h
Nom or
58
Ta h u n
2005
t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 4 0 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In donesia
Tahun 2005 Nomor 4578);
8. Per a t u r a n
t en t a n g
Pem er in t a h
Ped om a n
Nom or
Pem b in a a n
79
dan
Ta h u n
2005
Pen ga wa s a n
Pen yelen gga r a a n Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 6 5 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4593);
2
9. Per a t u r a n
Pem er in t a h
t en t a n g
Nom or
Pen gelola a n
39
Ta h u n
Ua n g
2007
Nega r a / Daerah
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2007
Nomor 83, Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Tahun 2005 Nomor 4738);
10. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
38
Ta h u n
2007
t en t a n g Pem b a gia n Ur u s a n Pem er in t a h a n a n t a r a
Pem er in t a h , Pem er in t a h a n
Da er a h
Pr ovin s i, d a n
Pem er in t a h a n Da er a h Ka b u p a t en / Kot a (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 7 Nom or 8 2 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4737);
11. Per a t u r a n Pr es id en Nom or 1 Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g
Pen ges a h a n ,
Pen gu n d a n ga n
dan
Pen yeb a r lu a s a n
Peraturan Perundang-undangan;
12. Per a t u r a n
Ta h u n
Men t er i
2006
Da la m
t en t a n g
Neger i
Nom or
Ped om a n
13
Pen gelola a n
Keu a n ga n Da er a h s eb a ga im a n a t ela h d iubah kedua
kalinya d en ga n Per a t u r a n Men t er i Da la m Neger i
Nomor 21 Tahun 2011 ;
13. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
4
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Ur u s a n Pem er in t a h a n ya n g
Menjadi Kewenangan Pemerintahan Daerah;
14. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
10
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h
(Lem b a r a n
Nom or
2
Da er a h
Kot a
Ma la n g
S er i E , Ta m b a h a n
Ta h u n
Lem b a r a n
2008
Da er a h
Kota Malang Nomor 62);
15. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
7
Ta h u n 2 0 1 2 t en t a n g Or ga n is a s i d a n Ta t a Ker ja
In s p ek t or a t ,
Ba d a n
Per en ca n a a n
Pem b a n gu n a n
Da er a h , Ba d a n Pela ya n a n Per izin a n Ter p a d u , Ba d a n
Kep ega wa ia n Da er a h d a n Lem b a ga Tek n is Da er a h
(Lem b a r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Ta h u n
2012
Nomor 7 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Da er a h Kot a Ma la n g
Nomor 5);
3
MEMUTUSKAN :
Menetapkan
: PERATURAN WALIKOTA TENTANG PENGELOLAAN
KELEBIHAN DAN KEKURANGAN KAS PEMERINTAH
KOTA MALANG.
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Walikota ini yang dimaksud dengan :
1.
Daerah adalah Kota Malang.
2.
Pemerintah Daerah adalah Pemerintah Kota Malang.
3.
Walikota adalah Walikota Malang.
4.
Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t BPKAD adalah Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et
Daerah Kota Malang.
5.
Bid a n g
Per b en d a h a r a a n
dan
Ak u n t a n s i
a d a la h
Bid a n g
Per b en d a h a r a a n d a n Ak u n t a n s i Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n
Aset Daerah Kota Malang.
6.
Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya disingkat BUD a d a la h
Kep a la BPKAD s ela k u Peja b a t Pen gelola Keu a n ga n Da er a h yang
bertindak dalam kapasitas sebagai Bendahara Umum Daerah.
7.
Ku a s a Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is eb u t Ku a s a
BUD a d a la h p eja b a t ya n g d ib er i k u a s a u n t u k m ela k s a n a k a n t u ga s
Bendahara Umum Daerah.
8.
An gga r a n
Pen d a p a t a n
dan
Bela n ja
Da er a h
ya n g
s ela n ju t n ya
d is in gk a t APBD a d a la h r en ca n a k eu a n ga n t a h u n a n Pem er in t a h
Da er a h
ya n g d ib a h a s d a n
d is et u ju i b er s a m a oleh
Pem er in t a h
Da er a h d a n Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t Da er a h , d a n d it et a p k a n
dengan Peraturan Daerah.
9.
Keu a n ga n Da er a h a d a la h s em u a h a k d a n k ewa jib a n d a er a h d a la m
r a n gk a p en yelen gga r a a n Pem er in t a h a n Da er a h ya n g d a p a t d in ila i
d en ga n u a n g t er m a s u k d id a la m n ya s ega la b en t u k k ek a ya a n ya n g
berhubungan dengan hak dan kekayaan daerah tersebut.
4
10. Uang Daerah adalah uang yang dikuasai oleh BUD.
11. Kas Da er a h
a d a la h
t em p a t
p en yim p a n a n
u a n g d a er a h
ya n g
d it en t u k a n oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g s elu r u h p en er im a a n
Daerah dan membayar seluruh pengeluaran Daerah.
12. Rek en in g Ka s Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t RKUD
a d a la h r ek en in g t em p a t p en yim p a n a n u a n g d a er a h ya n g d it en t u k a n
oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g s elu r u h p en er im a a n d a er a h d a n
d igu n a k a n u n t u k m em b a ya r s elu r u h p en gelu a r a n d a er a h p a d a
bank yang ditetapkan.
13. Pend a p a t a n As li Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t PAD a d a la h
p en d a p a t a n ya n g d ip er oleh d a er a h ya n g d ip u n gu t b er d a s a r k a n
Per a t u r a n Da er a h s es u a i d en ga n ketentuan p er a t u r a n p er u n d a n gundangan.
14. Investasi Daerah J a n gk a Pendek adalah investasi daerah yang
d a p a t s eger a d ip er ju a lb elik a n / d ica ir k a n , d it u ju k a n d a la m r a n gk a
m a n a jem en k a s d a n b er es ik o r en d a h s er t a d im ilik i s ela m a k u r a n g
dari 12 (dua belas) bulan.
15. S a ld o
Ka s
Min im a l
ya n g
s ela n ju t n ya
d is in gk a t
S KM
a d a la h
s eju m la h k a s ya n g d is ed ia k a n d i RKUD, ya n g b er fu n gs i u n t u k
menjaga ketersediaan dana atas pengeluaran pemerintah.
16. Ba n k Um u m a d a la h b a n k ya n g m ela k s a n a k a n k egia t a n u s a h a
s eca r a k on ven s ion a l d a n / a t a u b er d a s a r k a n p r in s ip s ya r ia h ya n g
dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
17. Ba n k Pem er in t a h a d a la h b a n k u m u m ya n g s eb a gia n a t a u s elu r u h
s a h a m n ya d im ilik i oleh Pem er in t a h Pu s a t a t a u Pem er in t a h Pr ovin s i
Jawa Timur.
BAB II
RUANG LINGKUP DAN TUJUAN
Pasal 2
(1)
Pen gelola a n k eleb ih a n /kekurangan k a s m er u p a k a n u s a h a a t a u
t in d a k a n
ya n g
d ila k u k a n
BUD
d a la m
r a n gk a
m en gelola
kelebihan/kekurangan k a s ya n g d id a s a r k a n p a d a p er en ca n a a n Kas
Pemerintah Daerah.
5
(2)
Keleb ih a n Ka s m er u p a k a n s u a t u k on d is i s a a t ter ja d in ya d a n / a t a u
d ip er k ir a k a n s a ld o RKUD m eleb ih i k eb u t u h a n p en gelu a r a n d a er a h
p a d a p er iod e t er t en t u s et ela h d ip er h it u n gk a n d en ga n s a ld o a wa l
dan SKM.
(3)
Kek u r a n ga n
Ka s
m er u p a k a n
su a tu
k on d is i
saat
t er ja d in ya
d a n / a t a u d ip er k ir a k a n s a ld o RKUD leb ih k ecil d a r i k eb u t u h a n
p en gelu a r a n d a er a h p a d a p er iod e t er t en t u s et ela h d ip er h it u n gk a n
dengan saldo awal dan SKM.
(4)
Ber d a s a r k a n p er en ca n a a n a r u s k a s d a n S KM, BUD menentukan
s t r a t egi m a n a jem en k a s u n t u k m en ga t a s i k ek u r a n ga n k a s m a u p u n
untuk menggunakan kelebihan kas.
(5)
Strategi manajemen kas sebagaimana dimaksud pada ayat (4 ), yang
dilaksanakan oleh BUD harus dapat memastikan :
a. Pem er in t a h Da er a h s ela lu m em ilik i a k s es ya n g cu k u p u n t u k
m em p er oleh
p er s ed ia a n
kas
gu n a
m em en u h i
p em b a ya r a n
kewajiban daerah; dan/atau
b. b a h wa s a ld o k a s d ia t a s S KM d ia r a h k a n u n t u k m en d a p a t k a n
manfaat yang optimal
Pasal 3
Pengelolaan kelebihan kas bertujuan untuk :
a. m en in gk a t k a n
PAD
m ela lu i b u n ga ,
ja s a
gir o,
b a gi h a s il d a r i
p enempatan uang d aerah dengan tingkat bunga yang berlaku;
b. m en d a p a t k ep a s t ia n b a h wa BUD d a p a t m en a r ik u a n g t er s eb u t
s eb a gia n a t a u s elu r u h n ya k e Rek en in g Ka s Um u m Da er a h p a d a s a a t
diperlukan; dan
c. m en gu p a ya k a n
b ia ya
ya n g
r en d a h
d a la m
u saha
m em en u h i
k et er s ed ia a n k a s p a d a s a a t t er ja d i d a n / a t a u d ip er k ir a k a n a k a n
terjadi kekurangan kas.
BAB III
BENDAHARA UMUM DAERAH
Pasal 4
(1)
Kepala BPKAD selaku PPKD bertindak sebagai BUD.
6
(2)
Da la m p ela k s a n a a n t u ga s n ya , Kep a la BPKAD s ela k u BUD d a p a t
m en u n ju k Kep a la Bid a n g Perbendaharaan d a n Ak u n t a n s i s eb a ga i
Ku a s a
BUD
dan
m en d elega s ik a n
s eb a gia n
k ewen a n ga n
BUD
kepada Kuasa BUD.
(3)
Pen u n ju k a n Ku a s a BUD d a n p en d elega s ia n s eb a gia n k ewen a n ga n
BUD k ep a d a Ku a s a BUD s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ),
ditetapkan dengan Keputusan Walikota.
Pasal 5
Wewenang BUD dalam pengelolaan uang daerah, meliputi :
a. m em b er ik a n p et u n ju k t ek n is p ela k s a n a a n s is t em p en er im a a n d a n
pengeluaran kas daerah;
b. m em a n t a u p ela k s a n a a n p en er im a a n d a n p en gelu a r a n APBD oleh
Bank Pemerintah yang telah ditunjuk;
c. m en gu s a h a k a n
dan
m en ga t u r
dan a
ya n g
d ip er lu k a n
d a la m
pelaksanaan APBD;
d. m enyimpan uang daerah;
e. m ela k s a n a k a n
p en em p a t a n
u ang
d a er a h
dan
m engelola/
menatausahakan investasi;
f.
m ela k u k a n p em b a ya r a n b er d a s a r k a n p er m in t a a n p eja b a t p en ggu n a
anggaran atas beban RKUD; dan
g. m enyajikan informasi keuangan daerah.
Pasal 6
(1)
Pen a r ik a n d a n a d a r i RKUD d i Ba n k Pemerintah d ila k u k a n a t a s
perintah BUD.
(2)
Pem in d a h b u k u a n d a n a d a r i r ek en in g p en er im a a n d a n r ek en in g
pengeluaran ke RKUD dilakukan atas perintah BUD.
BAB IV
PENGELOLAAN KELEBIHAN KAS
Bagian Kesatu
Jenis Investasi Kelebihan Kas
Pasal 7
(1)
Penempatan u a n g d a er a h atas k eleb ih a n k a s d a p a t d ila k u k a n p a d a
Bank Pemerintah yang sehat.
7
(2)
Penempatan u a n g d a er a h s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ),
tidak mengganggu likuiditas Pemerintah Kota Malang.
Bagian Kedua
Penempatan Uang Daerah
Pasal 8
(1)
Walikota menetapkan
Bank
Pemerintah
ya n g
m en ja d i
m it r a
Pemerintah Daerah dalam penempatan uang daerah atas usul BUD.
(2)
Bank Pemerintah s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), ya n g d a p a t
m en ja d i m it r a Pemerintah Daerah h a r u s m em en u h i k r it er ia s eb a ga i
berikut :
a. m em ilik i izin u s a h a ya n g m a s ih b er la k u s eb a ga i Ba n k Um u m ;
dan
b. m em ilik i t in gk a t k es eh a t a n k es elu r u h a n p a lin g k u r a n g t er golon g
cukup baik.
Pasal 9
(1)
Bank Pemerintah ya n g b er m in a t s eb a ga i Ba n k Pemerintah mitra
Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n u a n g d a er a h , m en ga ju k a n
p er m oh on a n k ep a d a Walikota d en ga n m en ya m p a ik a n d ok u m en
sebagai berikut :
a. surat p ermohonan m en ja d i Ba n k Pemerintah mitra Pemerintah
Daerah dalam penempatan uang daerah;
b. s u r a t
p er n ya t a a n
k et en t u a n
k es a n ggu p a n
ya n g d it et a p k a n
d a la m
u n tu k
m em a t u h i
p ela k s a n a a n
s ega la
p en em p a t a n
uang daerah; dan
c. salinan s u r a t k et er a n ga n ya n g d ik elu a r k a n Ba n k In d on es ia
k ep a d a Ba n k ya n g b er s a n gk u t a n ya n g m en u n ju k k a n t in gk a t
kesehatan keseluruhan paling kurang tergolong cukup baik .
(2)
BUD menelaah d ok u m en p er m oh on a n ya n g d ia ju k a n oleh Ba n k
Pemerintah ca lon m it r a Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n
u a n g d a er a h d en ga n m em p er t im b a n gk a n k eb u t u h a n d a n k on d is i
Kas Pemerintah Daerah.
(3)
Hasil telaahan s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ), disampaikan
kepada Walikota untuk mendapat persetujuan tertulis.
8
(4)
Da la m h a l Walikota m en ola k p er m oh on a n Ba n k Pemerintah, BUD
m en ya m p a ik a n
p en ola k a n
d im a k s u d
k ep a d a
Pim p in a n
Ba n k
Pemerintah dimaksud beserta alasan penolakannya.
(5)
Da la m
h a l p er m oh on a n
Ba n k
Pemerintah disetujui, Walikota
m en et a p k a n Ba n k Pemerintah ya n g m en ja d i m it r a Pemerintah
Daerah dalam penempatan uang daerah.
(6)
BUD m ela k u k a n eva lu a s i s eca r a b er k a la t er h a d a p k in er ja Ba n k
Pemerintah mitra Pemerintah Daerah dalam penempatan uang
daerah.
Pasal 1 0
(1)
Walikota m em b u a t p er ja n jia n d en ga n Pim p in a n Bank Pemerintah
ya n g m en ja d i m it r a Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n uang
daerah.
(2)
Per ja n jia n s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), p a lin g k u r a n g
memuat :
a. Ruang lingkup pekerjaan;
b. Bentuk penempatan Uang Daerah di Bank Pemerintah;
c. Jangka waktu penempatan;
d. Penentuan tingkat bunga;
e. Tata cara pencairan;
f. Hak dan kewajiban;
g. Sanksi;
h. Keadaan kahar (force majeure); dan
i.
Penyelesaian perselisihan.
Pasal 1 1
(1)
Walikota d a p a t m ela k u k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h d i Ba n k
Pemerintah dalam bentuk :
a. Overnight;
b. Dep os it on Call; dan/atau
c. Tim e Dep os it.
(2)
Overnight
s eb a ga im a n a
d im a k s u d
pada
a ya t
(1 )
h u ru f
a,
m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er ah p a d a Ba n k Pemerintah yang
m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u b a gi h a s il d a n ja t u h
tempo pada satu sampai 3 (tiga) hari berikutnya.
9
(3)
Dep os it on Call s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f b ,
m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h p a d a Ba n k Pemerintah yang
m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u b a gi h a s il d a n d a p a t
d it a r ik d en ga n s ya r a t p em b er it a h u a n s eb elu m n ya a t a u
s es u a i
perjanjian.
(4)
Tim e Dep os it (d ep os it o b er ja n gk a ) s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
a ya t (1 ) h u r u f c, m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h p a d a Ba n k
Pemerintah d en ga n wa k t u 1 (s a t u ) b u la n ya n g d a p a t d ip er p a n ja n g
s eca r a ot om a t is u n t u k m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u
m a n fa a t la in n ya s ep a n ja n g t id a k m en gga n ggu lik u id it a s k eu a n ga n
daerah dan dapat ditarik dengan syarat pemberitahuan sebelumnya
a t a u s es u a i p er ja n jia n d a n p a d a s a a t d ip er lu k a n s eb elu m ja t u h
tempo tanpa dikenakan pinalti.
Pasal 1 2
Bu n ga , ja s a
gir o, d a n / a t a u
b a gi h a s il ya n g d ip er oleh
d a r i h a s il
penempatan uang daerah d i Ba n k Pemerintah dipindahbukukan ke
RKUD.
BAB V
PENGELOLAAN KEKURANGAN KAS
Pasal 1 3
Pen gelola a n Kek u r a n ga n Ka s d ila k u k a n d en ga n m ela k u k a n p en a r ik a n
dari rekening penempatan pada Bank Pemerintah.
Pasal 1 4
Penarikan
Pemerintah
u ang
d a er a h
h aru s
dari
r ek en in g
b er p ed om a n
pada
p en em p a t a n
p er ja n jia n
penempatan uang daerah pada Bank Pemerintah.
10
pada
Ba n k
p ela k s a n a a n
BAB VI
MEKANISME PENEMPATAN UANG DAERAH
Pasal 1 5
(1)
In ves t a s i
d a er a h
d ila k s a n a k a n
ja n gk a
d en ga n
p en d ek
pada
p em in d a h b u k u a n
Bank
da ri
Pemerintah
RKUD
ya n g
dilaksanakan oleh BUD dengan persetujuan Walikota.
(2)
J a n gk a wa k t u d a n b es a r a n u a n g d a er a h ya n g a k a n d iin ves t a s ik a n
p a d a Ba n k Pemerintah d is es u a ik a n d en ga n k em a m p u a n d a n
likuiditas keuangan daerah.
(3)
BUD
m em b u a t
u s u la n
k ep a d a
nominal d a n a in ves t a s i d a er a h
Wa lik ot a
m en gen a i
b es a r a n
ja n gk a p en d ek b es er t a Ba n k
Pemerintah yang ditunjuk.
BAB VII
PENGELOLAAN RESIKO
Pasal 1 6
(1)
S elis ih
leb ih
a ta u
s elis ih
ku ran g
d a la m
p en gelola a n
kelebihan/k ek u r a n ga n k a s d ih it u n g s eca r a k u m u la t if s ela m a s a t u
tahun anggaran.
(2)
S elis ih
leb ih
a ta u
s elis ih
k u r a n g d a la m
r a n gk a
p en gelola a n
k eleb ih a n / k ek u r a n ga n k a s b er s u m b er d a r i pendapatan bunga/jasa
giro dan/atau bagi hasil atas penempatan di Bank Pemerintah.
(3)
S elis ih leb ih s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), merupakan
pendapatan daerah.
11
BAB VIII
PENUTUP
Pasal 17
Peraturan Walikota ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan.
Aga r
s et ia p
or a n g
m en get a h u in ya ,
m em er in t a h k a n
p en gu n d a n ga n
Per a t u r a n Wa lik ot a in i d en ga n p en em p a t a n n ya d a la m Ber it a Da er a h
Kota Malang.
Ditetapkan di Malang
pada tanggal
17
April
2 013
WALIKOTA MALANG,
ttd.
Drs. PENI SUPARTO, M.AP
Diundangkan di Malang
pada tanggal
17
April
2013
SEKRETARIS DAERAH KOTA MALANG,
ttd.
Dr. Drs. H. SHOFWAN, SH, M.Si
Pembina Utama Madya
NIP. 19580415 198403 1 012
BERITA DAERAH KOTA MALANG TAHUN 2013 NOMOR 18
Salinan sesuai aslinya
Pj. KEPALA BAGIAN HUKUM,
ttd.
TABRANI, SH, M.Hum.
Penata Tk. I
NIP. 19650302 199003 1 019
12
NOMOR 18 , 2013
PERATURAN WALIKOTA MALANG
NOMOR 18 TAHUN 2013
TENTANG
PENGELOLAAN KELEBIHAN DAN KEKURANGAN KAS
PEMERINTAH KOTA MALANG
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
WALIKOTA MALANG,
Menimbang
: a. b a h wa
Pa s a l
d a la m
37
Ta h u n
r a n gk a
m ela k s a n a k a n
Per a t u r a n
2007
Negara/Daerah,
Pem er in t a h
t en t a n g
per lu
k et en t u a n
Nom or
Pen gelola a n
m en ga t u r
39
Ua n g
p en gelola a n
k eleb ih a n d a n k ek u r a n ga n k a s Pem er in t a h Kot a
Malang;
b. b a h wa
b er d a s a r k a n
d im a k s u d
d a la m
p er t im b a n ga n
a,
h u ru f
s eb a ga im a n a
p er lu
m en et a p k a n
Peraturan Walikota t en t a n g Pen gelola a n Keleb ih a n
dan Kekurangan Kas Pemerintah Kota Malang;
Mengingat
: 1. Undang-Un d a n g Nom or 1 6 Ta h u n 1 9 5 0 t en t a n g
Pembentukan Daerah-d a er a h
lin gk u n ga n
Pr op in s i
Jawa-Ba r a t
dan
Kot a
Bes a r
J a wa -Tim u r ,
Da er a h
d a la m
J a wa -Tengah,
Is t im ewa
Yogya k a r t a
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Undang
Nom or 1 3 Ta h u n 1 9 5 4 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
1954
Nom or
40,
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 551);
2. Undang-Un d a n g Nom or
1
Ta h u n
2004
t en t a n g
Per b en d a h a r a a n Nega r a (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
5,
Ta m b a h a n
Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 4
Nomor 4355);
3. Undang-Un d a n g Nom or 1 5 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
Pem er ik s a a n
Nega r a
dan
Ta n ggu n g
(Lem b a r a n
Nega r a
J a wa b
Keu a n ga n
Rep u b lik
In d on es ia
Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4400);
4. Undang-Un d a n g Nom or 3 2 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
125,
Ta m b a h a n
Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Nom or 4 4 3 7 )
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a lin ya d en ga n
Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 0 8 (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 8 Nom or 5 9 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4844);
5. Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 1 1 t en t a n g
Pem b en t u k a n
Per a t u r a n
Per u n d a n g-undangan
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 1 1
Nom or 8 2 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 5234);
6. Per a t u r a n
Pem er in t a h
t en t a n g
Per u b a h a n
Nom or
Ba t a s
15
Ta h u n
Wila ya h
1987
Kot a m a d ya
Da er a h Tin gk a t II Ma la n g d a n Ka b u p a t en Da er a h
Tin gk a t
II
Indones ia
Ma la n g
Ta h u n
(Lem b a r a n
1987
Nega r a
Nom or
29,
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3354);
7. Peraturan
Pem er in t a h
Nom or
58
Ta h u n
2005
t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 4 0 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In donesia
Tahun 2005 Nomor 4578);
8. Per a t u r a n
t en t a n g
Pem er in t a h
Ped om a n
Nom or
Pem b in a a n
79
dan
Ta h u n
2005
Pen ga wa s a n
Pen yelen gga r a a n Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 6 5 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4593);
2
9. Per a t u r a n
Pem er in t a h
t en t a n g
Nom or
Pen gelola a n
39
Ta h u n
Ua n g
2007
Nega r a / Daerah
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2007
Nomor 83, Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Tahun 2005 Nomor 4738);
10. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
38
Ta h u n
2007
t en t a n g Pem b a gia n Ur u s a n Pem er in t a h a n a n t a r a
Pem er in t a h , Pem er in t a h a n
Da er a h
Pr ovin s i, d a n
Pem er in t a h a n Da er a h Ka b u p a t en / Kot a (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 7 Nom or 8 2 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4737);
11. Per a t u r a n Pr es id en Nom or 1 Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g
Pen ges a h a n ,
Pen gu n d a n ga n
dan
Pen yeb a r lu a s a n
Peraturan Perundang-undangan;
12. Per a t u r a n
Ta h u n
Men t er i
2006
Da la m
t en t a n g
Neger i
Nom or
Ped om a n
13
Pen gelola a n
Keu a n ga n Da er a h s eb a ga im a n a t ela h d iubah kedua
kalinya d en ga n Per a t u r a n Men t er i Da la m Neger i
Nomor 21 Tahun 2011 ;
13. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
4
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Ur u s a n Pem er in t a h a n ya n g
Menjadi Kewenangan Pemerintahan Daerah;
14. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
10
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h
(Lem b a r a n
Nom or
2
Da er a h
Kot a
Ma la n g
S er i E , Ta m b a h a n
Ta h u n
Lem b a r a n
2008
Da er a h
Kota Malang Nomor 62);
15. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
7
Ta h u n 2 0 1 2 t en t a n g Or ga n is a s i d a n Ta t a Ker ja
In s p ek t or a t ,
Ba d a n
Per en ca n a a n
Pem b a n gu n a n
Da er a h , Ba d a n Pela ya n a n Per izin a n Ter p a d u , Ba d a n
Kep ega wa ia n Da er a h d a n Lem b a ga Tek n is Da er a h
(Lem b a r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Ta h u n
2012
Nomor 7 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Da er a h Kot a Ma la n g
Nomor 5);
3
MEMUTUSKAN :
Menetapkan
: PERATURAN WALIKOTA TENTANG PENGELOLAAN
KELEBIHAN DAN KEKURANGAN KAS PEMERINTAH
KOTA MALANG.
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Walikota ini yang dimaksud dengan :
1.
Daerah adalah Kota Malang.
2.
Pemerintah Daerah adalah Pemerintah Kota Malang.
3.
Walikota adalah Walikota Malang.
4.
Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t BPKAD adalah Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et
Daerah Kota Malang.
5.
Bid a n g
Per b en d a h a r a a n
dan
Ak u n t a n s i
a d a la h
Bid a n g
Per b en d a h a r a a n d a n Ak u n t a n s i Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n
Aset Daerah Kota Malang.
6.
Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya disingkat BUD a d a la h
Kep a la BPKAD s ela k u Peja b a t Pen gelola Keu a n ga n Da er a h yang
bertindak dalam kapasitas sebagai Bendahara Umum Daerah.
7.
Ku a s a Ben d a h a r a Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is eb u t Ku a s a
BUD a d a la h p eja b a t ya n g d ib er i k u a s a u n t u k m ela k s a n a k a n t u ga s
Bendahara Umum Daerah.
8.
An gga r a n
Pen d a p a t a n
dan
Bela n ja
Da er a h
ya n g
s ela n ju t n ya
d is in gk a t APBD a d a la h r en ca n a k eu a n ga n t a h u n a n Pem er in t a h
Da er a h
ya n g d ib a h a s d a n
d is et u ju i b er s a m a oleh
Pem er in t a h
Da er a h d a n Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t Da er a h , d a n d it et a p k a n
dengan Peraturan Daerah.
9.
Keu a n ga n Da er a h a d a la h s em u a h a k d a n k ewa jib a n d a er a h d a la m
r a n gk a p en yelen gga r a a n Pem er in t a h a n Da er a h ya n g d a p a t d in ila i
d en ga n u a n g t er m a s u k d id a la m n ya s ega la b en t u k k ek a ya a n ya n g
berhubungan dengan hak dan kekayaan daerah tersebut.
4
10. Uang Daerah adalah uang yang dikuasai oleh BUD.
11. Kas Da er a h
a d a la h
t em p a t
p en yim p a n a n
u a n g d a er a h
ya n g
d it en t u k a n oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g s elu r u h p en er im a a n
Daerah dan membayar seluruh pengeluaran Daerah.
12. Rek en in g Ka s Um u m Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t RKUD
a d a la h r ek en in g t em p a t p en yim p a n a n u a n g d a er a h ya n g d it en t u k a n
oleh Wa lik ot a u n t u k m en a m p u n g s elu r u h p en er im a a n d a er a h d a n
d igu n a k a n u n t u k m em b a ya r s elu r u h p en gelu a r a n d a er a h p a d a
bank yang ditetapkan.
13. Pend a p a t a n As li Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t PAD a d a la h
p en d a p a t a n ya n g d ip er oleh d a er a h ya n g d ip u n gu t b er d a s a r k a n
Per a t u r a n Da er a h s es u a i d en ga n ketentuan p er a t u r a n p er u n d a n gundangan.
14. Investasi Daerah J a n gk a Pendek adalah investasi daerah yang
d a p a t s eger a d ip er ju a lb elik a n / d ica ir k a n , d it u ju k a n d a la m r a n gk a
m a n a jem en k a s d a n b er es ik o r en d a h s er t a d im ilik i s ela m a k u r a n g
dari 12 (dua belas) bulan.
15. S a ld o
Ka s
Min im a l
ya n g
s ela n ju t n ya
d is in gk a t
S KM
a d a la h
s eju m la h k a s ya n g d is ed ia k a n d i RKUD, ya n g b er fu n gs i u n t u k
menjaga ketersediaan dana atas pengeluaran pemerintah.
16. Ba n k Um u m a d a la h b a n k ya n g m ela k s a n a k a n k egia t a n u s a h a
s eca r a k on ven s ion a l d a n / a t a u b er d a s a r k a n p r in s ip s ya r ia h ya n g
dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
17. Ba n k Pem er in t a h a d a la h b a n k u m u m ya n g s eb a gia n a t a u s elu r u h
s a h a m n ya d im ilik i oleh Pem er in t a h Pu s a t a t a u Pem er in t a h Pr ovin s i
Jawa Timur.
BAB II
RUANG LINGKUP DAN TUJUAN
Pasal 2
(1)
Pen gelola a n k eleb ih a n /kekurangan k a s m er u p a k a n u s a h a a t a u
t in d a k a n
ya n g
d ila k u k a n
BUD
d a la m
r a n gk a
m en gelola
kelebihan/kekurangan k a s ya n g d id a s a r k a n p a d a p er en ca n a a n Kas
Pemerintah Daerah.
5
(2)
Keleb ih a n Ka s m er u p a k a n s u a t u k on d is i s a a t ter ja d in ya d a n / a t a u
d ip er k ir a k a n s a ld o RKUD m eleb ih i k eb u t u h a n p en gelu a r a n d a er a h
p a d a p er iod e t er t en t u s et ela h d ip er h it u n gk a n d en ga n s a ld o a wa l
dan SKM.
(3)
Kek u r a n ga n
Ka s
m er u p a k a n
su a tu
k on d is i
saat
t er ja d in ya
d a n / a t a u d ip er k ir a k a n s a ld o RKUD leb ih k ecil d a r i k eb u t u h a n
p en gelu a r a n d a er a h p a d a p er iod e t er t en t u s et ela h d ip er h it u n gk a n
dengan saldo awal dan SKM.
(4)
Ber d a s a r k a n p er en ca n a a n a r u s k a s d a n S KM, BUD menentukan
s t r a t egi m a n a jem en k a s u n t u k m en ga t a s i k ek u r a n ga n k a s m a u p u n
untuk menggunakan kelebihan kas.
(5)
Strategi manajemen kas sebagaimana dimaksud pada ayat (4 ), yang
dilaksanakan oleh BUD harus dapat memastikan :
a. Pem er in t a h Da er a h s ela lu m em ilik i a k s es ya n g cu k u p u n t u k
m em p er oleh
p er s ed ia a n
kas
gu n a
m em en u h i
p em b a ya r a n
kewajiban daerah; dan/atau
b. b a h wa s a ld o k a s d ia t a s S KM d ia r a h k a n u n t u k m en d a p a t k a n
manfaat yang optimal
Pasal 3
Pengelolaan kelebihan kas bertujuan untuk :
a. m en in gk a t k a n
PAD
m ela lu i b u n ga ,
ja s a
gir o,
b a gi h a s il d a r i
p enempatan uang d aerah dengan tingkat bunga yang berlaku;
b. m en d a p a t k ep a s t ia n b a h wa BUD d a p a t m en a r ik u a n g t er s eb u t
s eb a gia n a t a u s elu r u h n ya k e Rek en in g Ka s Um u m Da er a h p a d a s a a t
diperlukan; dan
c. m en gu p a ya k a n
b ia ya
ya n g
r en d a h
d a la m
u saha
m em en u h i
k et er s ed ia a n k a s p a d a s a a t t er ja d i d a n / a t a u d ip er k ir a k a n a k a n
terjadi kekurangan kas.
BAB III
BENDAHARA UMUM DAERAH
Pasal 4
(1)
Kepala BPKAD selaku PPKD bertindak sebagai BUD.
6
(2)
Da la m p ela k s a n a a n t u ga s n ya , Kep a la BPKAD s ela k u BUD d a p a t
m en u n ju k Kep a la Bid a n g Perbendaharaan d a n Ak u n t a n s i s eb a ga i
Ku a s a
BUD
dan
m en d elega s ik a n
s eb a gia n
k ewen a n ga n
BUD
kepada Kuasa BUD.
(3)
Pen u n ju k a n Ku a s a BUD d a n p en d elega s ia n s eb a gia n k ewen a n ga n
BUD k ep a d a Ku a s a BUD s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ),
ditetapkan dengan Keputusan Walikota.
Pasal 5
Wewenang BUD dalam pengelolaan uang daerah, meliputi :
a. m em b er ik a n p et u n ju k t ek n is p ela k s a n a a n s is t em p en er im a a n d a n
pengeluaran kas daerah;
b. m em a n t a u p ela k s a n a a n p en er im a a n d a n p en gelu a r a n APBD oleh
Bank Pemerintah yang telah ditunjuk;
c. m en gu s a h a k a n
dan
m en ga t u r
dan a
ya n g
d ip er lu k a n
d a la m
pelaksanaan APBD;
d. m enyimpan uang daerah;
e. m ela k s a n a k a n
p en em p a t a n
u ang
d a er a h
dan
m engelola/
menatausahakan investasi;
f.
m ela k u k a n p em b a ya r a n b er d a s a r k a n p er m in t a a n p eja b a t p en ggu n a
anggaran atas beban RKUD; dan
g. m enyajikan informasi keuangan daerah.
Pasal 6
(1)
Pen a r ik a n d a n a d a r i RKUD d i Ba n k Pemerintah d ila k u k a n a t a s
perintah BUD.
(2)
Pem in d a h b u k u a n d a n a d a r i r ek en in g p en er im a a n d a n r ek en in g
pengeluaran ke RKUD dilakukan atas perintah BUD.
BAB IV
PENGELOLAAN KELEBIHAN KAS
Bagian Kesatu
Jenis Investasi Kelebihan Kas
Pasal 7
(1)
Penempatan u a n g d a er a h atas k eleb ih a n k a s d a p a t d ila k u k a n p a d a
Bank Pemerintah yang sehat.
7
(2)
Penempatan u a n g d a er a h s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ),
tidak mengganggu likuiditas Pemerintah Kota Malang.
Bagian Kedua
Penempatan Uang Daerah
Pasal 8
(1)
Walikota menetapkan
Bank
Pemerintah
ya n g
m en ja d i
m it r a
Pemerintah Daerah dalam penempatan uang daerah atas usul BUD.
(2)
Bank Pemerintah s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), ya n g d a p a t
m en ja d i m it r a Pemerintah Daerah h a r u s m em en u h i k r it er ia s eb a ga i
berikut :
a. m em ilik i izin u s a h a ya n g m a s ih b er la k u s eb a ga i Ba n k Um u m ;
dan
b. m em ilik i t in gk a t k es eh a t a n k es elu r u h a n p a lin g k u r a n g t er golon g
cukup baik.
Pasal 9
(1)
Bank Pemerintah ya n g b er m in a t s eb a ga i Ba n k Pemerintah mitra
Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n u a n g d a er a h , m en ga ju k a n
p er m oh on a n k ep a d a Walikota d en ga n m en ya m p a ik a n d ok u m en
sebagai berikut :
a. surat p ermohonan m en ja d i Ba n k Pemerintah mitra Pemerintah
Daerah dalam penempatan uang daerah;
b. s u r a t
p er n ya t a a n
k et en t u a n
k es a n ggu p a n
ya n g d it et a p k a n
d a la m
u n tu k
m em a t u h i
p ela k s a n a a n
s ega la
p en em p a t a n
uang daerah; dan
c. salinan s u r a t k et er a n ga n ya n g d ik elu a r k a n Ba n k In d on es ia
k ep a d a Ba n k ya n g b er s a n gk u t a n ya n g m en u n ju k k a n t in gk a t
kesehatan keseluruhan paling kurang tergolong cukup baik .
(2)
BUD menelaah d ok u m en p er m oh on a n ya n g d ia ju k a n oleh Ba n k
Pemerintah ca lon m it r a Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n
u a n g d a er a h d en ga n m em p er t im b a n gk a n k eb u t u h a n d a n k on d is i
Kas Pemerintah Daerah.
(3)
Hasil telaahan s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ), disampaikan
kepada Walikota untuk mendapat persetujuan tertulis.
8
(4)
Da la m h a l Walikota m en ola k p er m oh on a n Ba n k Pemerintah, BUD
m en ya m p a ik a n
p en ola k a n
d im a k s u d
k ep a d a
Pim p in a n
Ba n k
Pemerintah dimaksud beserta alasan penolakannya.
(5)
Da la m
h a l p er m oh on a n
Ba n k
Pemerintah disetujui, Walikota
m en et a p k a n Ba n k Pemerintah ya n g m en ja d i m it r a Pemerintah
Daerah dalam penempatan uang daerah.
(6)
BUD m ela k u k a n eva lu a s i s eca r a b er k a la t er h a d a p k in er ja Ba n k
Pemerintah mitra Pemerintah Daerah dalam penempatan uang
daerah.
Pasal 1 0
(1)
Walikota m em b u a t p er ja n jia n d en ga n Pim p in a n Bank Pemerintah
ya n g m en ja d i m it r a Pemerintah Daerah d a la m p en em p a t a n uang
daerah.
(2)
Per ja n jia n s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), p a lin g k u r a n g
memuat :
a. Ruang lingkup pekerjaan;
b. Bentuk penempatan Uang Daerah di Bank Pemerintah;
c. Jangka waktu penempatan;
d. Penentuan tingkat bunga;
e. Tata cara pencairan;
f. Hak dan kewajiban;
g. Sanksi;
h. Keadaan kahar (force majeure); dan
i.
Penyelesaian perselisihan.
Pasal 1 1
(1)
Walikota d a p a t m ela k u k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h d i Ba n k
Pemerintah dalam bentuk :
a. Overnight;
b. Dep os it on Call; dan/atau
c. Tim e Dep os it.
(2)
Overnight
s eb a ga im a n a
d im a k s u d
pada
a ya t
(1 )
h u ru f
a,
m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er ah p a d a Ba n k Pemerintah yang
m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u b a gi h a s il d a n ja t u h
tempo pada satu sampai 3 (tiga) hari berikutnya.
9
(3)
Dep os it on Call s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f b ,
m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h p a d a Ba n k Pemerintah yang
m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u b a gi h a s il d a n d a p a t
d it a r ik d en ga n s ya r a t p em b er it a h u a n s eb elu m n ya a t a u
s es u a i
perjanjian.
(4)
Tim e Dep os it (d ep os it o b er ja n gk a ) s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
a ya t (1 ) h u r u f c, m er u p a k a n p en em p a t a n u a n g d a er a h p a d a Ba n k
Pemerintah d en ga n wa k t u 1 (s a t u ) b u la n ya n g d a p a t d ip er p a n ja n g
s eca r a ot om a t is u n t u k m en gh a s ilk a n b u n ga , ja s a gir o, d a n / a t a u
m a n fa a t la in n ya s ep a n ja n g t id a k m en gga n ggu lik u id it a s k eu a n ga n
daerah dan dapat ditarik dengan syarat pemberitahuan sebelumnya
a t a u s es u a i p er ja n jia n d a n p a d a s a a t d ip er lu k a n s eb elu m ja t u h
tempo tanpa dikenakan pinalti.
Pasal 1 2
Bu n ga , ja s a
gir o, d a n / a t a u
b a gi h a s il ya n g d ip er oleh
d a r i h a s il
penempatan uang daerah d i Ba n k Pemerintah dipindahbukukan ke
RKUD.
BAB V
PENGELOLAAN KEKURANGAN KAS
Pasal 1 3
Pen gelola a n Kek u r a n ga n Ka s d ila k u k a n d en ga n m ela k u k a n p en a r ik a n
dari rekening penempatan pada Bank Pemerintah.
Pasal 1 4
Penarikan
Pemerintah
u ang
d a er a h
h aru s
dari
r ek en in g
b er p ed om a n
pada
p en em p a t a n
p er ja n jia n
penempatan uang daerah pada Bank Pemerintah.
10
pada
Ba n k
p ela k s a n a a n
BAB VI
MEKANISME PENEMPATAN UANG DAERAH
Pasal 1 5
(1)
In ves t a s i
d a er a h
d ila k s a n a k a n
ja n gk a
d en ga n
p en d ek
pada
p em in d a h b u k u a n
Bank
da ri
Pemerintah
RKUD
ya n g
dilaksanakan oleh BUD dengan persetujuan Walikota.
(2)
J a n gk a wa k t u d a n b es a r a n u a n g d a er a h ya n g a k a n d iin ves t a s ik a n
p a d a Ba n k Pemerintah d is es u a ik a n d en ga n k em a m p u a n d a n
likuiditas keuangan daerah.
(3)
BUD
m em b u a t
u s u la n
k ep a d a
nominal d a n a in ves t a s i d a er a h
Wa lik ot a
m en gen a i
b es a r a n
ja n gk a p en d ek b es er t a Ba n k
Pemerintah yang ditunjuk.
BAB VII
PENGELOLAAN RESIKO
Pasal 1 6
(1)
S elis ih
leb ih
a ta u
s elis ih
ku ran g
d a la m
p en gelola a n
kelebihan/k ek u r a n ga n k a s d ih it u n g s eca r a k u m u la t if s ela m a s a t u
tahun anggaran.
(2)
S elis ih
leb ih
a ta u
s elis ih
k u r a n g d a la m
r a n gk a
p en gelola a n
k eleb ih a n / k ek u r a n ga n k a s b er s u m b er d a r i pendapatan bunga/jasa
giro dan/atau bagi hasil atas penempatan di Bank Pemerintah.
(3)
S elis ih leb ih s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), merupakan
pendapatan daerah.
11
BAB VIII
PENUTUP
Pasal 17
Peraturan Walikota ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan.
Aga r
s et ia p
or a n g
m en get a h u in ya ,
m em er in t a h k a n
p en gu n d a n ga n
Per a t u r a n Wa lik ot a in i d en ga n p en em p a t a n n ya d a la m Ber it a Da er a h
Kota Malang.
Ditetapkan di Malang
pada tanggal
17
April
2 013
WALIKOTA MALANG,
ttd.
Drs. PENI SUPARTO, M.AP
Diundangkan di Malang
pada tanggal
17
April
2013
SEKRETARIS DAERAH KOTA MALANG,
ttd.
Dr. Drs. H. SHOFWAN, SH, M.Si
Pembina Utama Madya
NIP. 19580415 198403 1 012
BERITA DAERAH KOTA MALANG TAHUN 2013 NOMOR 18
Salinan sesuai aslinya
Pj. KEPALA BAGIAN HUKUM,
ttd.
TABRANI, SH, M.Hum.
Penata Tk. I
NIP. 19650302 199003 1 019
12