Materi Penyelesaian Retur SP2D

15/09/2017

PERATURAN DIREKTUR JENDERAL
PERBENDAHARAAN NOMOR
PER-30/PB/2014
TENTANG
MEKANISME PENYELESAIAN RETUR SP2D
DALAM RANGKA IMPLEMENTASI SPAN

SIKLUS PENYELESAIAN RETUR SP2D
KPPN
MENERBITKAN
SP2D

KPPN MEMBUAT
SPM RETUR ATAS
BEBAN BA 999

BO I / II / III
MERETUR SP2D

SATKER
MENYAMPAIKAN
PERBAIKAN DATA
PENERIMA

SPAN AKAN
MEMASUKAN KE
DLM DAFTAR
RETUR

KPPN
MEMBERITAHUKAN
KPD SATKER ATAS
RETUR SP2D

1

15/09/2017

PEMBAYARAN KEMBALI DANA

RETUR SP2D DI REKENING RETUR
 Berdasarkan

surat pemberitahuna retur dari
KPPN, Satker melakukan perbaikan data
supplier dan/atau kontrak pada aplikasi
SPM/GPP
 Satker menyampaikan surat ralat/perbaikan
rekening ke KPPN paling lambat 7 hari kerja
sejak surat pemberitahuan retur (sesuai
format PER-30/PB/2014)

PEMBAYARAN KEMBALI DANA RETUR SP2D
DI REKENING RETUR (LANJUTAN)
 Surat








ralat/perbaikan rekening dilampiri:

SPTJM
Copy rekening koran/buku tabungan
SPM dan ADK perubahan data supplier (jika
belum terdaftar di SPAN dan
kesalahan/perubahan nama bank dan/atau
nomor rekening)
Surat permintaan perubahan data supplier (jika
kesalahan pada nama rekening)
ADK perubahan data kontrak (nama bank
dan/atau nomor rekening)

2

15/09/2017

AGAR PENYELESAIAN RETUR SP2D
EFEKTIF
Segera Menindaklanjuti surat pemberitahuan retur SP2D
dari KPPN dengan mengumpulkan data penerima yang
dananya diretur.

Perubahan nama/nomor rekening agar disesuaikan
dengan yang tercantum pada rekening koran/buku
tabungan penerima.

Sangat dianjurkan terlebih dahulu mendapat validasi
terhadap nama dan nomor rekening penerima dari pihak
bank.

LANGKAH PENCEGAHAN TERJADI
RETUR
Saat pembuatan SPP/SPM, nama/nomor rekening
direkam sama persis dengan yang tercantum pada
rekening koran/buku tabungan penerima.

Dalam 1 SPM yang memiliki banyak penerima agar
hanya menggunakan 1 bank saja.

Untuk pembayaran kepada banyak penerima yang tidak
rutin perbulan (contohnya BSM, Honor GTT, Sertifikasi,
dll) agar melakukan validasi lampiran rekening SPM
pada bank terkait.

3

15/09/2017

PERCEPATAN PENYELESAIAN
RETUR (PER-44/PB/2015)
Setiap periode s.d bulan Juni tahun berkenaan, KPPN
melakukan rekonsiliasi data retur SP2D dengan
satker.
 Rekonsilisasi data retur SP2D menghasilkan 3
kondisi, yaitu:


1.
2.
3.

Retur SP2D yang diakui satker dan akan dimintakan
pembayarannya kembali;
Retur SP2D yang diakui satker dan tidak akan
dimintakan pembayarannya kembali; dan
Retur SP2D yang tidak diakui satker.

PENYELESAIAN RETUR PADA AKHIR
TAHUN ANGGARAN 2017 (PER-12/PB/2017)


Pengaturan batas waktu pengajuan surat ralat atas
retur SP2D oleh satker ke KPPN :
a. Surat ralat/perbaikan data rekening penerima
pembayaran beserta kelengkapannya diterima
KPPN paling lambat tanggal 27 Desember 2017

pada jam kerja;
b. Dalam hal surat ralat/perbaikan sebagaimana
dimaksud pada huruf a tidak dapat disampaikan
tanggal 27 Desember 2017 pada jam kerja maka
dapat diajukan pada Tahun Anggaran 2018.

4

15/09/2017

PERATURAN MENTERI KEUANGAN
NOMOR: PMK-252/PMK.05/2014
TENTANG
REKENING MILIK KEMENTERIAN NEGARA /
LEMBAGA / SATUAN KERJA

JENIS – JENIS REKENING
 Berdasarkan

PMK-252/PMK.05/2014

Rekening milik Kementerian
Negara/Lembaga/Satuan Kerja
dikelompokkan menjadi:
1.
2.
3.

Rekening Penerimaan;
Rekening Pengeluaran; dan
Rekening Lainnya.

5

15/09/2017

KEWENANGAN PENGELOLAAN REKENING
Menteri/Pemimpin Lembaga selaku pengguna
anggaran berwenang mengelola rekening
kementerian negara/lembaga/satuan kerja yang
dimilikinya.

 Pengelolaan rekening terdiri atas:
 Pembukaan Rekening
 Pengoperasian Rekening
 Penutupan Rekening
 Kewenangna pengelolaan rekening tersebut
dilaksanakan oleh KPA / pejabat yang ditunjuk.


PEMBUKAAN REKENING
Satker membuka rekening setelah mendapat
persetujuan dari Kuasa BUN Pusat atau Kuasa
BUN di Daerah (KPPN)
 Penamaan rekening:







Rek. Penerimaan → BPn (Kode KPPN) (Nama Satker)
Rek. Pengeluaran → BPg (Kode KPPN) (Nama Satker)
Rek. Lainnya → RPL (Kode KPPN) (Nama Satker)

Setelah membuka rekening satker wajib
melaporkan pembukaan rekening tersebut ke
KPPN

6

15/09/2017

PENGOPERASIAN REKENING
Rekening milik kementerian
Negara/Lembaga/Satker yang telah terdaftar pada
program TNP tidak menerima bunga/jasa giro.
 Dalam hal rekening belum terdaftar pada program
TNP maka bunga/jasa giro disetorkan ke Kas
Negara pada akhir bulan berkenaan.
 KPA harus melaporkan saldo seluruh rekening

yang dikelolanya setiap bulan kepada KPPN paling
lambat tanggal 10 bulan berikutnya, apabila libur
maka pada hari kerja sebelumnya.


JUMLAH REKENING SATKER
NO
1.
2.
3.

JENIS REKENING
Rekening Bendahara
Penerimaan
Rekening Bendahara
Pengeluaran
Rekening Lainnya
JUMLAH

JUMLAH
5
68
8
81

7

15/09/2017

PENUTUPAN REKENING
KPA harus menutup Rekening Satker yang sudah
tidak digunakan sesuai dengan tujuan dan
peruntukannya dan memindahkan saldo Rekening
ke Kas Negara.
 Setelah melakukan penutupan rekening, KPA
wajib menyampaikan laporan penutupan Rekeing
kepada KPPN paling lambat 5 hari kerja setelah
tanggal penutupan dengan dilampiri bukti
penutupan rekening dan/atau bukti
pemindahbukuan saldo rekening.


BY : SEKSI BANK

8