ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP)

  

PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Oleh:

NOVI SRI UTAMI

  1302010044

PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

  2017

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP)

  

PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

  Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi

  

Oleh:

NOVI SRI UTAMI

1302010044

  

PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2017

  (

  1

  ..:::: ( ) .

  PERSEMBAHAN Skripsi ini kupersembahkan untuk Ayah dan Ibu tercinta serta

  Kakakku tersayang

  

MOTTO

 “Barangsiapa membiasakan istighfar maka Allah mudahkan saat sulit, Allah tunjukkan jalan keluar dari masalahnya, dan Allah beri rizki dari jalan yang tak disangka- sangka.” -

• – HR. Abu Daud

   Untuk orangtua, berikanlah yang

  terbaik dari yang terbaik.

  hari takkan pernah  Sebuah dikenang tanpa karya yang kita buat.

KATA PENGANTAR

  Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat dan rahmat-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terima kasih kepada:

  1. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberi berbagai informasi dan bimbingan tentang tata laksana penyusunan skripsi kepada saya;

  2. Ketua Program Studi Pendidikan Manajemen yang telah memberi berbagai informasi dan bimbingan tentang tata laksana penyusunan skripsi kepada saya;

  3. Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran untuk mengarahkan saya dalam penyusunan skripsi ini;

  4. Hermin Endratno, SE, M.Si, yang telah memberikan berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi;

  5. Drs. Suyoto, M.Si, yang telah memberikan berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi;

  6. Seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu dalam kelancaran dan kelengkapan administrasi.

  7. Kedua orang tua Bapak Mahmudiharjo dan Ibu Robingah yang telah memberikan bantuan dukungan material, moral, serta doanya;

  8. Kakak Widi Jatmiko dan keluarga besar yang terus memotivasi dan memberikan dukungannya;

  9. Teman-temanku Anisatun, Desty, Kurnia, Septiani, Vanny, dan Vina serta mahasiswa konsentrasi Manajemen Perbankan Syariah angkatan 2013 yang selalu mendukung penulis dan memberikan semangat dalam menyelesaikan skripsi ini.

  Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenan membalas segala kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa manfaat bagi pengembangan ilmu.

  Purwokerto, Januari 2017 Novi Sri Utami

  

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP)

PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

  Novi Sri Utami, Tri Septin Muji Rahayu

  

ABSTRAK

  Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Risiko Pembiayaan (Non Performing Financing), Profitabilitas (Earning Before Taxes

  ), Permodalan (Capital Adequacy Ratio), dan Likuiditas

  and Provisions

  (Financing to Deposit Ratio) terhadap Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) pada perbankan syariah di Indonesia. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia. Data yang digunakan dalam penelitian ini berasal dari laporan keuangan tahunan bank umum syariah selama periode 2011 sampai dengan 2015. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPF, EBTP, CAR, dan FDR secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap PPAP. NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap PPAP. EBTP berpengaruh negatif dan signifikan terhadap PPAP. CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap PPAP. Sedangkan FDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap PPAP.

  Kata Kunci: Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), Risiko Pembiayaan (NPF), Profitabilitas (EBTP), Permodalan (CAR), dan Likuiditas (FDR).

  

An Analysis of Factors Affecting Allowance of Uncollectible Earning Assets

(PPAP) on Sharia Banking in Indonesia

  Novi Sri Utami, Tri Septin Muji Rahayu

  

ABSTRACT

This research aimed to analyze impact of Financing Risk (Non

Performing Financing), profitability (Earning Before Taxes and Provisions),

  

Capital (Capital Adequacy Ratio) and Liquidity (Financing to Deposit Ratio)

toward Allowance for Uncollectible Earning Assets (PPAP) on Sharia banking in

Indonesia. The population of this research is the Public Islamic Bank in

Indonesia. The data used in this research was from annual financial statement of

Sharia Banks within 2011-2015 periods. The research result shows that the NPF,

EBTP, CAR, and FDR impact all together significantly toward PPAP. NPF

impact positively and significantly toward PPAP. EBTP impact negatively and

significantly toward PPAP. CAR impact positively and significantly toward

PPAP. And FDR impact negatively and insignificantly toward PPAP. Keywords: Allowance for Uncollectible Earning Assets (PPAP), financing risk (NPF), profitability (EBTP), capital (CAR), and liquidity (FDR).

  

DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL ........................................................................................... ii HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ iii HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iv HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ................................................ v HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH ....................... vi HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... vii HALAMAN MOTTO ......................................................................................... viii KATA PENGANTAR ........................................................................................ ix ABSTRAK .......................................................................................................... xi

  

ABSTRACT .......................................................................................................... xii

  DAFTAR ISI ...................................................................................................... xiii DAFTAR TABEL ............................................................................................... xv DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xvi DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvii BAB I. PENDAHULUAN .................................................................................

  1 A. Latar Belakang ........................................................................................

  1 B. Perumusan Masalah ................................................................................

  5 C. Tujuan Penelitian ....................................................................................

  6 D. Manfaat Penelitian ..................................................................................

  6 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ......................................................................

  8 A. Landasan Teori ........................................................................................

  8 B. Penelitian Terdahulu ............................................................................... 18

  C. Kerangka Pemikiran ................................................................................ 19

  D. Hipotesis .................................................................................................. 21

  

BAB III. METODE PENELITIAN ................................................................. 23

A. Jenis Penelitian ........................................................................................ 23 B. Populasi dan Sampel ............................................................................... 23

  C. Metode Pengumpulan Data ..................................................................... 24

  D. Variabel Penelitian .................................................................................. 25

  E. Definisi Operasional................................................................................ 25

  F. Metode Analisis Data .............................................................................. 27

  

BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN ......................................................... 39

A. Hasil Penelitian ....................................................................................... 39 B. Pembahasan ............................................................................................. 54

BAB V. SIMPULAN DAN SARAN ................................................................. 58

A. Simpulan ................................................................................................. 58 B. Saran dan Keterbatasan ........................................................................... 59

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 61

  

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu....................................................

  18 Tabel 3.1 Pengambilan Keputusan Ada Tidaknya Autokorelasi ..................

  29 Tabel 4.1 Prosedur Pemilihan Sampel ..........................................................

  39 Tabel 4.2 Sampel Bank Umum Syariah ........................................................

  39 Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif .........................................................

  40 Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas ............................................................

  43 Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi ...................................................................

  44 Tabel 4.6 Hasil Uji Normalitas......................................................................

  45 Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas ........................................................

  46 Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Berganda ...........................................................

  47 Tabel 4.9 Hasil Uji Adjusted R-Square .........................................................

  48 Tabel 4.10 Hasil Uji Simultan (Uji F) .............................................................

  49 Tabel 4.11 Hasil Uji Hipotesis ........................................................................

  53

  

DAFTAR GAMBAR