PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS , EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS TERHADAP ROA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA - Perbanas Institutional Repository
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS , EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS TERHADAP ROA PADA
BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Manajemen Oleh:
PUTRIAYU DWI MAYANKSARI
2010210060
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2014
MOTTO
“Success is not measury by wealth,
Success is an achievement that we
want “
PERSEMBAHAN
Alhamdulillah dengan usaha, doa serta kerja keras saya bisa menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Tidak lupa saya mengucapkan terima kasih kepada: ♥ALLAH SWT karena telah memberikan kemudahan dan kelancaran sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
♥Buat Mama – Papa tersayang terima kasih atas doa dan kasih sayang yang telah diberikan selama ini. Skripsi ini khusus akau persembahan buat Mama – Papa.. Love u so much. ♥ Kepada Bapak Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M yang telah bersabar dan berbesar hati dengan penuh rasa tanggungjawabnya membimbing saya menyelesaikan skripsi ini hingga sempurna.
♥Buat Bestiies-bestiies Nginden gg 5 no 61 :(ʃƪ ˘♥˘) Kartika Kusuma Mardani, SE (Jembret) teman smp, sma, kuliah bahkan sekamar kost.. akhirnya kita lulus juga ,, Dewi Setyorini, SE (Debora) ladies Bojonegoro Anggi Zamzi, SE, ladies Sidoarjo Ratih Dwi Nurani, SE (Raisa) ladies Tuban Lynda Evita Sutikno, SE ladies nganjuk Anisatul Widad, Meilinda Rochmawati W, Emi Nur cepetan lulus.. aku tau kamu pasti bisa,, seberat apapun hidup ini pasti kita dapat melalui,,,,,,,, percaya sama diri kita dan berdoa kepada Allah SWT (
- ง
Erwin Fidiyanti, SE (bumil),,
MENEMANI AKU DENGAN RAMENYA KALIAN,, hehehe .. LOVE U MY BELOVED FRIENDS ,,, Sukses Buat Kalian Semua...
(~ˆ⌣ˆ)~ ~(ˆ⌣ˆ~) .
♥ Buat sahabat sebimbinganku dan sekripsian, Jamila makasih udah banyak membantu kita, Yaumil, Eva, Galih, Gatot, Mahadi, Mas Imam, Mas Yani.. \(^▿^)/°
♥My Lovely M.Ivan Bachtiar. The only one I Love in my life. Terima kasih yang udah ngebelain aku untuk segala-galanya, udah mau sabar untuk aku meski tahu tingkah ku,,nganter aku kesana kemari. Dan untuk semua hal yg kmu lakuin untuk ku. Love u hunny….(˘⌣˘)ε˘`)(┌'⌣')┌♥┐('⌣'┐)
♥ My sister Meinariza Wulandari Idris SE,, yg udah kasih semangat aku buat ngerjain skripsi … ♥Buat semua keluarga aku yang ada di Gresik.
♥Buat semua Alumni STIE Perbanas Surabaya angkatan 2010 beserta jajaran Bapak/Ibu Dosen.
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.Puji syukur saya panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat dan kemurahan-NYA penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan berjudul “Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas, Efisiensi dan Solvabilitas Terhadap ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa
” sesuai yang diharapkan. Tidak lupa shalawat dan salam tetap tercurahkan kepada baginda Nabi Muhammad S.A.W. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan strata satu ( S1 ) jurasan Manajemen. Konsentrasi perbankan. Dalam proses penyelesaian skripsi, tentunya tidak terlepas dari dorongan, nasehat, dan bimbingan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa hormat dan mengucapkan banyak terima kasih kepada: 1.
Bapak Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M selaku dosen pembimbing yangtelah meluangkan waktu, bersabar, mengarahkan, dan bertukar pikiran untuk memberikan bimbingan dalam pengerjaan skripsi ini.
2. Ibu Mellyza Silvy S.E.,M.Si. selaku Ketua Strata Satu Jurusan ManajemenSTIE Perbanas Surabaya selama ini yang telah memberikan arahan dalam penyusunan skripsi ini.
3. Ibu Prof.Dr.Psi.Hj.Tatik Suryani, M.M. selaku ketua STIE PerbanasSurabaya.
4. Bapak Drs.Sudjarno Eko Supriyono,M.M sebagai dosen penguji yangtelah memberikan kritik dan saran yang membangun sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
5. Bapak Drs.Ec.Herizon,M.Si.sebagai dosen penguji yang telahmemberikan kritik dan saran yang membangun sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
6. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati Soendoro, M.M. selaku dosen wali saya dan sebagai dosen penguji yangtelah memberikan kritik dan saran yang membangun sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
7. Bapak dan Ibu dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah banyakmemberikan pengetahuan yang menjadi bekal dalam penyelesaian skripsi bagi penulis.
8. Staff akademik dan staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telahbanyak membantu meyediakan literature penyelesaian skripsi ini.
Semoga kebaikan yang diberikan, kesabarannya akan mendapatkan balasan dari ALLAH SWT. Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan dapat dipergunakan sebaik-baiknya. Wabillahi Taufik walhidayah Wasalamualaikum Wr.Wb.
Surabaya, Oktober 2014 Penulis
DAFTAR ISI
3.2. Batasan Penelitian .................................................................. 42
5.2. Keterbatasan Penelitian .......................................................... 113
5.1. Kesimpulan ............................................................................ 110
BAB V PENUTUP .................................................................................... 110
4.2. Analisis Data .......................................................................... 67
4.1. Gambaran Subyek dan Penelitian ........................................... 55
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 55
3.7. Teknik Analisis Data ............................................................. 48
3.6. Data dan Metode Pengumpulan Data ...................................... 48
3.5. Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ................ 47
3.4. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ....................... 43
3.3. Identifikasi Variabel ............................................................... 43
3.1. Rancangan Penelitian ............................................................. 42
Halaman HALAMAN JUDUL .................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI ...................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ......................................................... iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ........................................................ iv HALAMAN MOTTO........................................................................... ........... v HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... vi KATA PENGANTAR .................................................................................. viii DAFTAR ISI ................................................................................................ x DAFTAR TABEL ........................................................................................ xi DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xii DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xiii ABSTRACT ................................................................................................. xiiii
BAB III METODE PENELITIAN .............................................................. 42
2.4. Hipotesis Penelitian ................................................................ 40
2.3. Kerangka Pemikiran ............................................................... 40
2.2. Landasan Teori....................................................................... 17
2.1. Penelitian Terdahulu .............................................................. 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................ 12
1.5. Sistematika Penulisan ............................................................. 10
1.4. Manfaat Penelitian ................................................................. 9
1.3. Tujuan Penelitian ................................................................... 8
1.2. Perumusan Masalah ............................................................... 7
1.1. Latar Belakang Masalah ......................................................... 1
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1
5.3. Saran dan Implikasi ................................................................ 114 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
xi
71 Table 4.5 Posisi Interest Rate Ratio (% …………………………………………….
86 Tabel 4.13 Rangkuman Hasil Hipotesis………………………………………………
79 Tabel 4.12 Hasil uji t Parsial …………………………………………………………
79 Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Persamaan Regresi……………………………………
77 Tabel 4.10 Posisi Return On Asset (% ………………………………………………
76 Tabel 4.9 Posisi Aktiva Produktif Yang Diklasifikasian terhadap Modal (% ……...
75 Tabel 4.8 Posisi Fee Base Income Ratio (% ………………………………………..
74 Tabel 4.7 Posisi Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (% ………...
72 Tabel 4.6 Posisi Devisa Netto (% …………………………………………………..
70 Tabel 4.4 Posisi Aktiva Produktif Bermasalah (% …………………………………
DAFTAR TABEL
69 Tabel 4.3 Posisi Non Performing Loan (% ………………………………………..
68 Tabel 4.2 Posisi Investing Policy Ratio (% ………………………………………..
48 Tabel 4.1 Posisi Loan to Deposit Ratio (% ………………………………………...
47 Tabel 3.2 Sampel Berdasarkan Total Asset Bank Umum Swasta Nasional Devisa Berdasarkan Kriteria Per Desember 2013 ……………………………….
17 Tabel 3.1 Populasi Bank Umum Swasta Nasional Devisa …………………………
3 Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu Dengan Penelitian Sekarang ………………………………………………………………….
Tabel 1.1 Perkembangan ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa ……...Halaman
92
xii
87 Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X2 ………….......
90 Gambar 4.10 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 variabel (X9 …...................
90 Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X8 ………...........
89 Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X7 ……...............
89 Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X6 ………...........
88 Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X5 ………...........
88 Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X4 ………...........
87 Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X3 ………...........
83 Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H variabel (X1 ……..............
DAFTAR GAMBAR
53 Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji f……………………......
53 Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji- t dua sisi ……………....
53 Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji-t satu sisi kiri …………
51 Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji-t satu sisi kanan ……....
40 Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H uji f ……………………….
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ……………………………………………….Halaman
91
xiii
Lampiran 1 : Perhitungan Rasio LDR Lampiran 2 : Perhitungan Rasio IPR Lampiran 3 : Perhitungan Rasio NPL Lampiran 4 : Perhitungan Rasio APB Lampiran 5 : Perhitungan Rasio IRR Lampiran 6 : Perhitungan Rasio PDN Lampiran 7 : Perhitungan Rasio BOPO Lampiran 8 : Perhitungan Rasio FBIR Lampiran 9 : Perhitungan Rasio APYDM Lampiran 10 : Perhitungan Rasio ROA Lampiran 11 : Hasil Data Pengelohan SPSS Lampiran 12 : Tabel F Lampiran 13 : Tabel t Lampiran 14 : Trend Valuta Asing Lampiran 15 : Trend Suku Bunga
The Influence of Liquidity Ratio, AssetQuality Ratio, Sensitivity,
Eficiency Ratio and Solvability Ratio toward Return On Asset
(ROA) in Commercial Private Banks
ABSTRACT
This research aims to analyse whether the LDR, IPR, NPL, APB, IRR, PDN, BOPO,
FBIR and APYDM’S simultaneously and partially have significant effects to Return On Asset
(ROA) at national private commercial banks foreign exchange. Examples in this study there are three banks, namely : PT Bank Sinarmas Tbk, PT Bank QNB Kesawan Tbk and Bank Mutiara Tbk. Collection data method is using secondary data which is taken from financial report of national private commercial banks foreign exchange start form first quarter of 2010 until fourth quarter of 2013. Technique of data analyzing in this research is descriptive analyze and using multiple linier regression analyze.
Based on calculations and result from using SPSS 16.0 for windows, state that LDR, IPR, APB, NPL, APB, IRR, PDN, BOPO, FBIR and AP
YDM’S have significant influence simultaneously to ROA on Commercial Private Banks. FBIR partially have positif significant
influence to ROA on Comercial Private Banks. NPL, APB,IRR partially have positif unsignificant influence to ROA on Commercial Private Banks. BOPO, PDN, APYDM partially have negatif significant influence to ROA on Commercial Private Banks. LDR, IPR, partially have negatif unsignificant influence to ROA on Commercial Private Banks.
Key words : Liquidity Ratio, Asset Quality Ratio, Sensitivity to the market,Eficiency Ratio and Solvability Ratio. xiiii