Lap Keuangan September2014
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
TIDAK DIAUDIT
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
DAF T AR I SI
Pernyataan Direksi
Ekshibit
Laporan Posisi Keuangan Konsol idasian
A
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
B
Laporan Perubahan Ekuit as Konsol idasian
C
Laporan Arus Kas Konsol idasian
D
Cat at an at as Laporan Keuangan Konsol idasian
E
Ekshibit A
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 1 JANUARI 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 September 2014
1 Januari 2013
31 Desember 2013 (31 Desember 2012)
A SE T
ASET LANCAR
Kas dan set ara kas
Piut ang usaha
Pihak ket iga
Piut ang lain-lain
Pihak ket iga
Persediaan
Uang muka dan beban dibayar di muka
Paj ak dibayar di muka
2, 4
116. 715. 855
411. 737. 633
259. 333. 898
2, 5
9. 743. 178
3. 994. 529
3. 346. 482
114. 457. 912
66. 369. 982
25. 373. 536
90. 355. 606
42. 372. 334
24. 895. 843
52. 923. 890
78. 076. 689
19. 119. 988
2, 6
2, 7
2, 8
2, 15
10. 035. 157
6. 076. 464
18. 283. 500
14. 505. 000
343. 146. 496
601. 674. 602
433. 382. 411
25. 354. 543
40. 824. 911
36. 680. 668
3. 577. 959. 403
1. 307. 731
4. 370. 487
3. 459. 760. 443
3. 937. 114
5. 055. 332
2. 881. 118. 962
1. 969. 080
4. 773. 824
Jumlah Aset Tidak Lancar
3. 608. 992. 164
3. 509. 577. 800
2. 924. 542. 534
JUMLAH ASET
3. 952. 138. 660
4. 111. 252. 402
3. 357. 924. 945
Aset lancar lainnya
2
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Bibit an
Aset t et ap - set elah dikurangi
akumulasi penyusut an Rp 238. 858. 498
(2013: Rp 209. 556. 881,
2012: Rp 163. 869. 556)
Aset paj ak t angguhan
Aset t idak lancar lainnya
2, 9
2, 10
2, 15
2, 11
10. 486. 033
-
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit A/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 1 JANUARI 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 September 2014
1 Januari 2013
31 Desember 2013 (31 Desember 2012)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Ut ang bank j angka pendek
Ut ang usaha
Pihak ket iga
Ut ang lain-lain
Pihak ket iga
Pihak berelasi
Beban masih harus dibayar
Pendapat an dit erima di muka
Ut ang paj ak
Ut ang j angka panj ang yang j at uh wakt u
dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
2, 16
41. 000. 000
41. 000. 000
21. 700. 000
2, 12
91. 596. 844
52. 674. 483
74. 446. 786
2, 13
2, 13, 32
2, 14
2, 15
63. 374. 830
38. 764. 264
7. 516. 421
16. 348. 250
63. 743. 851
121. 900. 228
45. 854. 062
14. 302. 153
11. 348. 353
62. 728. 484
69. 861. 136
30. 865. 302
18. 748. 689
16. 893. 365
2, 16
2, 17
162. 441. 745
8. 476. 830
126. 032. 715
7. 530. 034
73. 421. 646
9. 096. 002
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
Pihak berelasi
2, 18
83. 220. 315
78. 009. 600
58. 020. 000
2, 18, 32
100. 184. 501
95. 695. 697
96. 700. 000
612. 924. 000
658. 091. 176
532. 481. 410
2, 15
2, 28
2, 19
201. 789. 191
16. 720. 779
53. 803. 242
195. 282. 523
37. 174. 674
45. 243. 115
220. 034. 896
16. 984. 602
31. 033. 522
2, 16
2, 17
1. 236. 353. 096
8. 176. 785
1. 374. 317. 947
5. 184. 660
1. 044. 163. 464
6. 298. 416
2, 18
89. 124. 177
253. 532. 358
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilit as paj ak t angguhan
Liabilit as derivat if
Liabilit as imbalan pasca-kerj a
Ut ang j angka panj ang - set elah dikurangi bagian
yang j at uh wakt u dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
Pihak berelasi
-
2, 18, 32
218. 990. 200
-
396. 226. 800
Jumlah Liabilitas Jangka Panj ang
1. 605. 967. 270
1. 910. 735. 277
1. 933. 731. 900
Jumlah Liabilitas
2. 218. 891. 270
2. 568. 826. 453
2. 466. 213. 310
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Modal saham - nilai nominal Rp 100
per saham (angka penuh)
Modal dasar - 10. 000. 000. 000 saham
Dit empat kan dan diset or - 7. 119. 540. 356 saham
(2013: 7. 039. 980. 000 saham,
2012: 4. 927. 986. 000 saham)
Tambahan modal diset or
Prof orma modal
Komponen ekuit as lainnya
21
2, 22
2, 23
(
Def isit
711. 954. 036
531. 032. 455
764. 873. 852
274. 439. 433)
1. 733. 420. 910
Kepentingan non-pengendali
2, 20
(
173. 520)
(
(
703. 998. 000
530. 058. 866
4. 479. 806)
772. 729. 189
459. 928. 841)
(
(
492. 798. 600
224. 259. 850
28. 016)
217. 442. 428
42. 835. 400)
1. 542. 377. 408
891. 637. 462
48. 541
74. 173
Jumlah Ekuitas
1. 733. 247. 390
1. 542. 425. 949
891. 711. 635
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
3. 952. 138. 660
4. 111. 252. 402
3. 357. 924. 945
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit B
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2014
PENDAPATAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
(
Catatan
801. 214. 798
2, 24
496. 973. 659)
2, 25
30 September 2013
476. 494. 035
(
304. 241. 139
LABA BRUTO
Beban usaha
Pendapat an (beban) lain-lain - Bersih
(
(
92. 146. 121)
11. 506. 843)
105. 308. 409
2, 26
27
200. 588. 175
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
371. 185. 626)
(
(
78. 112. 264)
315. 483. 212)
(
288. 287. 067)
PAJAK PENGHASILAN
Ki ni
(
8. 405. 059)
2, 15
Tangguhan
(
6. 797. 085)
2, 15
Jumlah Paj ak Penghasilan
(
15. 202. 144)
185. 386. 031
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN
Pendapatan Komprehensif Lain:
Perubahan surplus revaluasi
-
Paj ak t angguhan at as perubahan surplus revaluasi
Laba (Rugi) yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
(
290. 641. 415)
103. 224. 565
45. 168. 318
148. 392. 883
103. 377)
2, 20
185. 386. 031
Jumlah laba (rugi) komprehensif yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR (angka penuh)
2. 354. 348)
2, 23
185. 489. 408
(
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
(
2, 15, 23
185. 386. 031
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
Kepent ingan non-pengendali
2. 354. 348)
-
Pendapatan komprehensif lain setelah paj ak
Kepent ingan non-pengendali
(
185. 489. 408
(
103. 377)
185. 386. 031
26
2, 30
(
142. 248. 532)
(
290. 380. 167)
(
261. 248)
(
290. 641. 415)
(
141. 987. 284)
(
261. 248)
(
142. 248. 532)
(
59)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit C
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tambahan
modal disetor
Modal saham
Komponen
ekuitas
lainnya
Proforma
modal
Saldo laba
(defisit)
Jumlah ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah ekuitas
891. 637. 462
74. 173
891. 711. 635
2013
Saldo per 31 Desember 2012
492. 798. 600
224. 259. 850
(
28. 016)
217. 442. 428
(
42. 835. 400)
Penyesuaian berdasarkan ket ent uan
t ransisi berdasarkan Pernyat aan
St andar Akunt ansi Keuangan (PSAK) No. 38
(Revisi 2012) “ Kombinasi Bisnis
Ent it as Sepengendali”
(Cat at an 2a)
Saldo per 1 Januari 2013
492. 798. 600
(
365. 621. 729)
(
141. 361. 879)
Prof orma modal
-
-
Jumlah rugi komprehensif periode berj alan
-
-
Saldo per 30 Sept ember 2013
365. 621. 729
(
28. 016)
(
348. 595)
583. 064. 157
(
-
-
-
42. 835. 400)
-
148. 392. 883
(
290. 380. 167)
-
891. 637. 462
(
348. 595)
(
141. 987. 284)
74. 173
(
891. 711. 635
252. 316
(
96. 279)
261. 248)
(
142. 248. 532)
141. 361. 879)
(
376. 611)
731. 457. 040
(
333. 215. 567)
749. 301. 583
65. 241
749. 366. 824
703. 998. 000
530. 058. 866
(
4. 479. 806)
772. 729. 189
(
459. 928. 841)
1. 542. 377. 408
48. 541
1. 542. 425. 949
7. 956. 036
6. 406. 764
492. 798. 600
(
-
2014
Saldo per 31 Desember 2013
Penerbit an modal saham baru dalam rangka
Penambahan Modal t anpa Hak Memesan Ef ek
Terlebih Dahulu ("HMETD")
Prof orma modal
-
Akuisisi ent it as anak (Cat at an 1c)
-
Dekonsolidasi ent it as anak (Cat at an 1c)
-
-
-
Jumlah laba komprehensif periode berj alan
-
-
-
Saldo per 30 Sept ember 2014
-
-
(
711. 954. 036
Catatan 21
5. 433. 175)
531. 032. 455
Catatan 22
4. 479. 806
-
-
(
-
-
14. 362. 800
-
14. 362. 800
-
-
4. 479. 806
-
4. 479. 806
-
-
(
5. 433. 175)
7. 855. 337)
-
(
7. 855. 337)
764. 873. 852
185. 489. 408
(
274. 439. 433)
Catatan 23
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
(
118. 684)
-
185. 489. 408
(
1. 733. 420. 910
(
(
5. 551. 859)
(
7. 855. 337)
103. 377)
185. 386. 031
173. 520)
1. 733. 247. 390
Catatan 20
Ekshibit D
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Kas dit erima dari pelanggan
Kas yang dibayarkan unt uk perkebunan plasma
Kas yang dibayarkan kepada pemasok, beban operasional
lainnya dan karyawan
Kas yang dihasilkan dari akt ivit as operasi
Penerimaan kas dari:
Bunga
Aset lain-lain
Pembayaran kas unt uk:
Paj ak penghasilan
Beban bunga
Catatan
30 September 2013
(
789. 998. 850
26. 084. 745)
(
462. 125. 853
35. 469. 610)
(
581. 470. 132)
(
378. 519. 138)
(
(
182. 443. 973
48. 137. 105
7. 316. 053
22. 301. 248
6. 205. 225
-
1. 957. 017)
93. 512. 370)
(
(
15. 175. 584)
109. 172. 706)
(
70. 005. 960)
Arus kas bersih tersedia dari (digunakan untuk)
116. 591. 887
aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembayaran unt uk akuisisi ent it as anak
Penambahan bibit an
Perolehan aset t et ap
Hasil penj ualan aset t et ap
Hasil penj ualan invest asi
(
(
(
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
(
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan ut ang bank
Pembayaran ut ang bank
Pembayaran ut ang sewa pembiayaan
Pembayaran ut ang lain j angka panj ang
Penerimaan ut ang lain-lain - pihak ket iga
Pembayaran ut ang lain-lain - pihak berelasi
(
(
(
766. 927)
9. 574. 406)
350. 402. 464)
230. 000
19. 332. 472
1c
9
10
1c
341. 181. 325)
(
26. 000. 000
92. 467. 704)
6. 900. 365)
75. 455. 400)
199. 606. 096
121. 214. 967)
(
70. 432. 340)
(
295. 021. 778)
(
(
(
16
16
17
18
(
(
(
17. 156. 560)
280. 027. 283)
297. 183. 843)
343. 613. 500
33. 373. 965)
7. 906. 184)
56. 442. 600)
-
Arus kas bersih (digunakan untuk) tersedia dari
aktivitas pendanaan
PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN SETARA KAS
245. 890. 751
(
121. 299. 052)
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE
411. 737. 633
259. 333. 898
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE
116. 715. 855
138. 034. 846
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit E
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM
a. Pendir ian dan Informasi Umum
PT Provident Agro Tbk (“ Perusahaan” ) didirikan berdasarkan Akt a Pendirian No. 4 t anggal 2 November 2006 yang dibuat
di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di Jakart a. Akt a Pendirian ini t el ah memperoleh pengesahan dari
Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusi a Republik Indonesi a dengan Surat Keput usannya No. W7-02413 HT. 01. 01-TH. 2006
t anggal 13 November 2006.
Berdasarkan Akt a Pernyat aan Keput usan Edaran Para Pemegang Saham No. 21 t anggal 8 Juni 2012 yang dibuat
dihadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E., Not aris di Jakart a, anggaran dasar Perusahaan t elah disesuaikan dengan
dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 t ent ang Perseroan Terbat as. Akt a ini t elah diset uj ui oleh Ment eri Hukum
dan Hak Asasi Manusi a Republik Indonesi a berdasarkan Sur at Keput usan No. AHU-32947. AH. 01. 02. Tahun 2012 t anggal
18 Juni 2012.
Anggaran dasar Perusahaan t elah mengalami beber apa kali perubahan, t erakhir berdasarkan Akt a No. 11 t anggal 7 Juli
2014, dibuat di hadapan Jose Dima Sat ri a, S. H. , M. Kn. , Not ari s di Jakart a, mengenai peningkat an modal dit empat kan
dan diset or. Akt a ini t elah diberit ahukan kepada Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Pemberit ahuan No. AHU-04393. 40. 21.2014 t anggal 16 Juli 2014.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang li ngkup kegiat an usaha Perusahaan menj alankan usaha dalam
bidang pert anian, indust ri dan perdagangan. Pada t anggal Laporan Keuangan ini dit erbit kan, Perusahaan
melakukan kegiat an usaha di bidang perkebunan kelapa sawit . .
Perusahaan memulai kegi at an komersi alnya pada t ahun 2006.
Kant or pusat Perusahaan berada di Gedung Int ernat ional Financial Cent er Lant ai 3A, Jal an Jender al Sudirman Kav. 2223 Jakart a.
b. Penawaran Umum Efek
Pada t anggal 28 Sept ember 2012, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Ket ua Badan Pengaw as Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) unt uk mel akukan penawar an umum perdana at as sahamnya (“ IPO” )
berdasarkan sur at BAPEPAM-LK No. S-11524/ BL/ 2012 sebanyak 659. 151. 000 saham dengan nil ai nominal Rp 100 (nil ai
penuh) per saham kepada masyarakat mel alui Bursa Ef ek Indonesi a dengan harga penawar an perdana sebesar Rp 450
(nilai penuh) per saham. Pada t anggal 8 Okt ober 2012, saham Perusahaan t elah dicat at kan di Bursa Ef ek Indonesia.
Pada t anggal 20 November 2013, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Kepal a Eksekut if Pengaw as Pasar
Modal Ot orit as Jasa Keuangan (“ OJK” ) at as pernyat aan pendaf t aran dal am rangka Penaw aran Umum Terbat as I dengan
surat OJK No. S-371/ D. 04/ 2013 sebanyak-banyaknya sebesar 2. 111. 994. 000 saham dengan ni lai nomi nal Rp 100 (nil ai
penuh) per saham dan harga pelaksanaan, yait u Rp 420 (ni lai penuh) at au dengan ni lai penaw aran sebanyak-banyaknya
sebesar Rp 887. 037. 480. Pada t anggal 18 Desember 2013, saham Per usahaan t elah di cat at kan di Bursa Ef ek Indonesi a.
c.
Entitas Anak
Perusahaan memiliki i nvest asi baik secar a langsung dan t idak langsung pada ent i t as anak, dengan rinci an sebagai
berikut :
Nama ent itas anak
Persent ase kepe milikan
oleh Perusahaan
Tahun
operasi
komersial
Kegiat an
usaha
30 Sept ember 20 14
31 Desembe r 2 013
Sum at er a
Bar at
1982
Per kebunan
99, 99%
Lokasi
Jumlah aset
30 Sept ember 20 14
31 De sember 20 13
99, 99%
1.411. 115. 031
1. 049. 917. 918
1.326. 405. 718
1. 417. 883. 326
373. 502. 728
295. 696. 625
Kepemilikan secara langsung
PT Mut iar a Agam (MAG)
1)
PT Langgam Int i Hibr indo (LIH)
Riau
1988
Per kebunan
99, 98%
99, 98%
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
0, 01%
0, 01%
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
-
0, 15%
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
0, 13%
0, 13%
410. 849. 773
253. 269. 176
Bengkulu
2008
Per kebunan
2, 96%
2, 96%
224. 218. 480
178. 188. 136
PT Alam Per mai (AP)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 98%
99, 98%
1.237. 786. 531
1. 215. 723. 947
PT Nusaraya Per mai (NRP)
Kal im ant an
Bar at
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 99%
99, 99%
51. 599. 558
29. 447. 390
Lampung
1997
Per kebunan
99, 99%
99, 99%
590. 779. 811
450. 815. 913
PT Tr anspacif ic Agr o Indust r y
(TPAI)
PT Sur ya Agro Persada (SAP)
4)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iar a Sawit Seluma (MSS)
PT Nakau (NAK)
-
272. 220. 987
Ekshibit E/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
U M U M (Lanj ut an)
c.
Entitas Anak (Lanj ut an)
Persent ase kepe milikan
oleh Perusahaan
Tahun
operasi
komersial
Kegiat an
usaha
30 Sept ember 20 14
31 Desembe r 2 013
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
99, 99%
99, 99%
Gor ont alo
2008
Per kebunan
28, 33%
-
71. 880. 636
-
Gor ont alo
2008
Per kebunan
28, 33%
-
60. 928. 419
-
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
-
99, 85%
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
99, 87%
99, 87%
410. 849. 773
253. 269. 176
Bengkulu
2008
Per kebunan
97, 04%
97, 04%
224. 218. 480
178. 188. 136
PT Alam Per mai (AP)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 02%
0, 02%
1.237. 786. 531
1. 215. 723. 947
PT Kalimant an Sawit Raya
(KSR)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 01%
0, 01%
1.237. 533. 998
1. 215. 408. 542
PT Sarana Invest asi Nusant ara
(SIN)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 01%
0, 01%
1.237. 442. 620
1. 215. 276. 327
PT Nusaraya Per mai (NRP)
Kal im ant an
Bar at
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 01%
0, 01%
51. 599. 558
29. 447. 390
PT Kalimant an Sawit Raya
(KSR)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 99%
99, 99%
1.237. 533. 998
1. 215. 408. 542
PT Global Kalimant an Makm ur
(GKM)
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
49, 01%
49, 01%
892. 531. 769
902. 339. 886
PT Sem ai Lest ari (SL)
Kal im ant an
Bar at
2008
Per kebunan
49, 00%
49, 00%
269. 696. 080
247. 266. 683
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 99%
99, 99%
1.237. 442. 620
1. 215. 276. 327
PT Global Kalimant an Makm ur
(GKM)
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
50, 99%
50, 99%
892. 531. 769
902. 339. 886
PT Sem ai Lest ari (SL)
Kal im ant an
Bar at
2008
Per kebunan
51, 00%
51, 00%
269. 696. 080
247. 266. 683
PT Agr isent r a Lest ari (ASL)
Kal im ant an
Bar at
2009
Per kebunan
51, 00%
51, 00%
79. 952. 092
67. 417. 364
Sum at er a
Selat an
1986
Per kebunan
90, 00%
90, 00%
97. 524. 319
57. 859. 364
Gor ont alo
2008
Per kebunan
66, 67%
-
71. 880. 636
-
Gor ont alo
2008
Per kebunan
66, 67%
-
60. 928. 419
-
PT Nakau (NAK)
Lampung
1997
Per kebunan
0, 01%
0, 01%
590. 779. 811
450. 815. 913
PT Sum at er a Candi Kencana
(SCK)
Sum at er a
Selat an
1986
Per kebunan
10, 00%
10, 00%
97. 524. 319
57. 859. 364
Kal im ant an
Bar at
2009
Per kebunan
49, 00%
49, 00%
79. 952. 092
67. 417. 364
Nama ent itas anak
Lokasi
Jumlah aset
30 Sept ember 20 14
31 De sember 20 13
373. 502. 728
295. 696. 625
Kepemilikan secara t idak langsung
Melalui MAG
PT Tr anspacif ic Agr o Indust r y
(TPAI)
PT Int i Global Laksana (IGL)
2)
PT Banyan Tumbuh Lest ar i
(BTL)
3)
Melalui LIH
PT Sur ya Agro Persada (SAP)
4)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iar a Sawit Seluma (MSS)
-
272. 220. 987
Melalui AP
Melalui KSR
PT Sarana Invest asi Nusant ara
(SIN)
Melalui SIN
Melalui NAK
PT Sum at er a Candi Kencana
(SCK)
PT Int i Global Laksana (IGL)
PT Banyan Tumbuh Lest ar i
(BTL)
3)
2)
Melalui TPAI
Melalui NRP
PT Agr isent r a Lest ari (ASL)
Ekshibit E/ 3
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c.
Entitas Anak (Lanj ut an)
1) Berdasarkan Akt a No. 83 t anggal 30 Juni 2012 yang dibuat di hadapan Darmaw an Tj oa, S. H. , S. E. , par a pemegang
saham menyet uj ui rancangan penggabungan ant ara MAG, ent it as anak dan PT Minang Agro (MIA) yang dimiliki oleh
Perusahaan, PT Provident Capit al Indonesi a dan PT Sarat oga Sent r a Business dan MAG, ent it as anak menj adi
perusahaan peneri ma penggabungan ( sur vi vi ng company).
2) Berdasarkan Akt a No. 59 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmaw an Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, melakukan pengambil ali han 3. 400 l embar saham IGL dan t elah dil unasi oleh MAG,
ent it as anak.
3) Berdasarkan Akt a No. 56 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmaw an Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, mel akukan pengambil alihan 85 l embar saham BTL dan t el ah dil unasi oleh MAG, ent it as
anak.
4) Berdasarkan Akt a No. 19, 20 dan 21 t anggal 11 Juli 2014, yang selur uhnya dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria, S. H. ,
M. Kn. , Not aris di Jakart a, LIH, ent it as anak dan Perusahaan menyet uj ui pengambil ali han saham SAP, yang t erdiri
dari 16. 350 l embar saham dari LIH, ent it as anak oleh PT Kencana Sawi t Abadi dan 25 lembar saham dari Perusahaan
oleh Andri Boenj amin.
MAG, ent it as anak, t elah mel akukan pembeli an kepemi likan saham pada IGL dan BTL, ent it as anak. Tr ansaksi t ersebut ,
sesuai PSAK No. 38 mengenai Akunt ansi Rest rukt urisasi Ent it as Sepengendali, dicat at dengan menggunak an met ode
penyat uan kepemilikan ( pool i ng of i nt er est ) (Cat at an 22). Dengan demiki an, lapor an keuangan konsolidasi an unt uk
t ahun yang berakhir pada t anggal 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 (31 Desember 2012) t elah disaj ikan kembali
sej ak permulaan periode pel aporan.
Perusahaan mer upakan ent it as induk Grup t erakhir.
d. Dewan Komisar is, Dir eksi, Komite Audit dan Karyawan
Pada t anggal 30 Sept ember 2014 dan 31 Desember 2013, susunan Dewan Komi sari s dan Direksi Perusahaan adalah
sebagai berikut :
30 Septe mbe r 2014
31 De sembe r 2013
De w an Komisaris
Pr esiden Komisar is
Komisar is
Komisar is
Komisar is I ndependen
Mar uli Gult om
Mar uli Gult om
Edwin Soer yadj aya
Edwin Soer yadj aya
Winat o Kar t ono
Winat o Kar t ono
Teuku Dj ohan Basyar
Teuku Dj ohan Basyar
Komisar is I ndependen
H. Must ofa
H. Must ofa
Komisar is I ndependen
Johnson Chan
Johnson Chan
Tr i Boewono
Tr i Boewono
Dire k si
Pr esiden Dir ekt ur
Dir ekt ur
Kumar i
Kumar i
Dir ekt ur
Budiant o Pur wahj o
Budiant o Pur wahj o
Dir ekt ur
Devin Ant onio Ridwan
Devin Ant onio Ridwan
Dir ekt ur
-
Rudi Ngadiman
Boyke Ant onius Naba
Boyke Ant onius Naba
Dir ekt ur t idak t er af iliasi
Komite Audit
Ket ua
H. Must ofa
H. Must ofa
Anggot a
Juninho Widj aj a
Juninho Widj aj a
Anggot a
Ar ia Kanaka
Ar ia Kanaka
Juml ah gaj i dan kompensasi l ainnya yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, pada t anggal
30 Sept ember 2014 dan 31 Desember 2013 masi ng-masing sebesar Rp 13. 371. 031 dan Rp 10. 405. 948. Pada t anggal
30 Sept ember 2014 dan 31 Desember 2013, Perusahaan dan ent it as anaknya masing-masing memiliki 3. 239 dan 3. 129
pegawai t et ap (t idak diaudit ).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasi an t elah diot orisasi oleh Dew an Di reksi unt uk dit erbit kan pada t anggal 20 Okt ober 2014.
Ekshibit E/ 4
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a. Dasar Penyaj ian Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasi an t elah disusun dan disaj ikan sesuai dengan Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan
(“ PSAK” ), yang mencakup Pernyat aan dan Int er pret asi St andar Akunt ansi Keuangan (“ ISAK” ) yang dit erbit kan ol eh
Dew an St andar Akunt ansi Keuangan Ikat an Akunt an Indonesi a sert a perat uran Badan Pengaw as Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan Indonesia No. VIII. G. 7 lampiran Keput usan Ket ua Bapepam-LK No. Kep-347/ BL/ 2012 t ent ang
Penyaj ian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emit en at au Perusahaan Publik
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali unt uk laporan arus kas konsolidasi an disusun berdasarkan met ode akrual
( accr ual basi s), dimana dasar pengukur annya adal ah konsep biaya hist oris ( hi st or i cal cost concept ), kecuali unt uk
beberapa akun yang diukur berdasarkan penj el asan kebij akan akunt ansi dari akun yang bersangkut an.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan met ode l angsung
mengelompokkan arus kas at as dasar kegiat an operasi, invest asi dan pendanaan.
( di r ect
met hod )
dengan
Laporan keuangan konsolidasi an Perusahaan disaj ikan dal am Rupiah Indonesia (“ IDR” at au “ Rp” ) yang merupakan mat a
uang f ungsional Perusahaan.
Perubahan Kebij akan Akuntansi
Kebij akan akunt ansi yang diadopsi adal ah konsist en dengan kebij akan akunt ansi t ahun keuangan sebelum nya, kecual i
bagi pengadopsian PSAK dan ISAK bar u dan revi sian yang ber laku ef ekt if pada at au set el ah t anggal 1 Januari 2013.
Perubahan kebij akan akunt ansi Kelompok Usaha, dibuat sebagaimana disyarat kan sesuai dengan ket ent uan t ransi si yang
relevan t erkai t dengan PSAK dan ISAK.
Adopsi PSAK baru dan ISAK baru dan ISAK Revisian
Berikut adal ah PSAK revi sian yang berlaku ef ekt if pada t anggal 1 Januari 2013, yang t el ah di adopsi dan memil iki
pengaruh signif ikan t erhadap laporan keuangan konsolidasi an:
PSAK 38 (R2013) “ Kombinasi Bi sni s Ent it as Sepengendali” yang menggant ikan PSAK 38 (R2004) “ Akunt ansi Rest rukt urisasi
Ent it as Sepengendal i” mengat ur kombinasi bisnis ent it as sepengendali. Kombinasi bi snis ent it as sepengendal i mengat ur
pengali han aset , l iabil it as, l embar saham maupun inst rumen kepemilikan l ainnya dengan melakukan pengat uran
pengali han di ant ara ent it as di dalam kelompok usaha yang sama, yang oleh karena it u t idak menyebabkan perubahan
kepemilikan di dalam subst ansi ekonomi dan t idak meni mbulkan keunt ungan dan kerugian t er hadap seluruh ent it as di
dalam suat u kelompok yang sama maupun bagi ent it as secara individu di dalam suat u kelompok usaha. Aset maupun
liabil it as (di dalam bent uk legal) harus dicat at berdasarkan ni lai buku yang ser upa dengan t ransaksi kombi nasi bisni s
dengan menggunakan met ode penyat uan kepent ingan, karena bisnis sel uruh ent it as sepengendali di dalam kelompok
usaha t idak menimbulkan perubahan di dalam subst ansi ekonomi pengalihan aset , lembar saham, li abilit as maupun
inst rumen kepemi likan lai nnya. Pos-pos lapor an keuangan ent it as yang direst rukt urisasi pada periode t erj adinya
rest rukt urisasi dan pada periode perbandingan, harus disaj i kan seolah-ol ah Ent it as t el ah mengkombinasikan bisni s
t ersebut sej ak aw al dari periode perbandingan pali ng aw al yang disaj ikan.
Sebelum pener apan st andar revisi ini di lakukan, selisih ant ar a biaya t erhadap nil ai buku ber sih set i ap t ransaksi ent it as
sepengendali dicat at sebagai “ Selisi h t ransaksi rest r ukt urisasi ent it as sepengendali ” pada bagi an ekuit as.
Berdasarkan adopsi st andar revisi i ni, yang berl aku ef ekt if pada t anggal 1 Januari 2013, selisi h biaya t erhadap nil ai buku
bersih set i ap t ransaksi kombinasi bisnis ent it as sepengendali, dicat at sebagai “ Tambahan modal diset or” dan disaj ikan
sebagai bagi an ekuit as.
Berdasarkan ket ent uan t r ansi si st andar ini, Perusahaan mereklasif ikasi saldo “ Selisi h t ransaksi rest rukt urisasi ent it as
sepengendali ” sej uml ah Rp 365. 621. 729 menj adi “ Tambahan Modal Di set or” pada t anggal 1 Januari 2013.
b. Dasar Konsolidasian
Kombinasi Bisnis
Kombinasi bisnis dihit ung dengan menggunakan met ode akui sisi pada t anggal akuisi si, yait u t anggal pengendal ian
beralih kepada Perusahaan dan ent it as anaknya. Pengendali an adalah kekuasaan unt uk mengat ur kebij akan keuangan
dan kebij akan operasi ent it as unt uk memperoleh manf aat dari akt ivit asnya. Di dal am meni lai pengendal ian, Perusahaan
dan ent it as anaknya mempert i mbangkan hak suar a pot ensi al yang saat ini dilaksanakan.
Ekshibit E/ 5
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b. Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Imbal an yang dialihkan t idak t ermasuk j uml ah yang t erkai t dengan penyelesai an pada hubungan yang sebelumnya ada.
Juml ah t ersebut umumnya diakui di dalam laporan laba rugi.
Biaya-biaya t erkait dengan akuisi si, sel ain yang t erkait dengan penerbit an surat ut ang maupun kepemi liki an, yang
t erj adi dal am kait an kombinasi bisnis Perusahaan dan ent it as anaknya, dibebankan pada saat t erj adinya.
Semua i mbal an kont i nj ensi diakui pada nil ai waj ar pada saat t anggal akui sisi. Apabil a i mbalan kont i nj ensi
diklasif ikasikan sebagai ekuit as, maka hal t ersebut t idak diukur kembal i dan penyelesaiannya dicat at di dalam ekuit as.
Selai n it u, perubahan berikut nya t erhadap nil ai waj ar imbalan kont inj ensi diakui di dal am l aporan laba rugi.
Bagi kombinasi bisnis yang diselesaikan pada at au set el ah t anggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan ent it as anaknya
memi liki pilihan, t erhadap t ransaksi berdasarkan dasar t r ansaksi, unt uk memul ai mengakui seluruh kepent ingan nonpengendali di dal am pihak diakui sisi yang merupakan kepent ingan kepemi likan kini dan memberikan hak kepada par a
pemilik kepemil ikan aset ber sih proporsional ent it as pada saat likuidasi baik pada nil ai w aj ar t anggal akuisisi at au,
pada inst rumen kepemilikan kini kepemilikan saham proporsional di dalam j uml ah yang diakui t erhadap aset bersi h
yang dapat diident if ikasikan pihak di akuisi si. Komponen l ainnnya kepent ingan non-pengendali sepert i opsi saham
beredar, umumnya dinil ai pada ni l ai waj ar. Kelompok usaha belum menent ukan pilihan unt uk menggunakan ni lai waj ar
pada saat akui sisi diselesaikan pada t anggal t ersebut .
Entitas anak
Ent it as anak adalah ent it as yang dikendalikan oleh Per usahaan. Laporan keuangan ent it as anak t ermasuk ke dal am
laporan keuangan konsolidasian sej ak t anggal pengendalian dimul ai sampai dengan t anggal pengendali an dihent ikan.
Kebij akan akunt ansi ent it as anak diubah apabi la dipandang perlu unt uk menyel araskan kebij akan akunt ansi yang
diadopsi oleh Perusahaan.
Kerugian yang t erj adi pada kepent i ngan non-pengendali pada ent it as anak dialokasikan kepada kepent ingan nonpengendali bahkan apabil a dialokasikan kepada kepent i ngan non-pengendali t ersebut dapat meni mbulkan saldo def i sit .
Kepent i ngan non-pengendal i disaj ikan di dal am laporan keuangan konsolidasian pada bagi an ekuit as, yang t erpisah dari
ekuit as pemilik ent it as induk.
Set el ah t erj adi hil angnya pengendali an, Perusahaan menghent i kan pengakuan aset dan li abilit as ent it as anak, semua
kepent ingan non-pengendal i dan komponen ekuit as lai nnya t erkait dengan ent it as anak. Segal a surplus at au def isit
yang t imbul dari hil angnya pengendali an, diakui di dal am laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahan semua
bagian di dal am ent it as anak sebelumnya, maka bagi an t ersebut diukur pada ni lai waj ar pada t anggal saat
pengendalian dihent ikan. Selanj ut nya, bagi an t ersebut di cat at sebagai i nvest ee dengan ekuit as yang dihit ung at au
sebagai aset keuangan t ersedia unt uk dij ual bergant ung pada besarnya pengaruh.
Transaksi antar entitas sepengendali
Transaksi rest rukt urisasi yang t imbul dari pengalihan kepemi li kan di dal am ent it as yang dikendalikan oleh pemegang
saham yang j uga mengendalikan Perusahaan, di cat at seol ah-ol ah akui sisi t el ah t erj adi pada awal periode paling awal
periode komparat if yang disaj ikan, at au, pada t anggal saat sepengendali dit et apkan; unt uk t uj uan ini periode
komparat if disaj ikan kembali. Aset dan l iabil it as yang diperoleh diakui pada ni lai t er cat at yang diakui sebel umnya di
dalam laporan keuangan konsolidasi an pemegang saham pengendali Perusahaan. Komponen ekuit as ent it as yang
diakusisi dit ambahkan kepada komponen yang sama di dal am ekuit as Perusahaan. Semua selisi h ant ara kas yang
dibayarkan dal am r angka akuisisi dan aset bersih yang di akusisi di akui langsung pada ekui t as sebagai bagi an dari
t ambahan modal diset or .
Transaksi yang dieliminasi pada konsolidasi
Saldo dan t ransaksi ant ar Perusahaan dan semua pendapat an dan beban yang belum t erealisasi yang t imbul dari
t ransaksi ant ar Perusahaan, diel iminasi di dal am penyusunan dan penyaj i an laporan keuangan konsolidasi an. Laba yang
belum t erealisasi yang t imbul dari t r ansaksi dengan ent it as asosiasi dielimi nasi t erhadap invest asi dari bagi an
Perusahaan di dalam i nvest ee. Ker ugian yang bel um t er ealisasi dielimi nasi dengan cara yang sama dengan keunt ungan
yang bel um t ereali sasi, hanya apabi la t idak t erdapat bukt i penurunan nil ai.
Ekshibit E/ 6
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b. Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Akuntansi bagi entitas anak dan ent itas asosiasi di dalam laporan keuangan tersendir i
Apabila Ent it as menyaj ikan laporan keuangan t ersendiri sebagai inf ormasi t ambahan yang dikonsolidasi kan kepada
laporan keuangan konsolidasian, invest asi pada ent it as anak, ent it as asosi asi dan vent ur a bersama, disaj ikan di dalam
laporan posi si keuangan Perusahaan seni lai ni lai t ercat at dikurangi akumulasi kerugian penurunan nil ai.
Terhadap pel epasan i nvest asi pada ent it as anak dan ent it as asosiasi, perbedaan ant ara j uml ah net o hasi l pel epasan
dan j umlah t er cat at dari invest asi diakui di dalam laporan laba rugi.
Goodwill
Goodwi l l merupakan selisih bi aya akuisi si ent it as anak at au ent it as asosi asi t erhadap nil ai w aj ar pada t anggal akuisisi
bagian perusahaan t erhadap aset bersih yang t erident if ikasi, t ermasuk liabi lit as kont i nj ensi, pada saat akuisisi. Bi aya
akuisi si diukur pada saat nil ai w aj ar aset diperoleh, inst r umen ekuit as dit erbit kan, at au liabi lit as t erj adi at au
diasumsikan pada t anggal akuisi si, dit ambah biaya-bi aya yang dapat diat ribusikan kepada akui sisi.
Goodwi l l negat if mer upakan seli sih nil ai w aj ar pada t anggal akuisi si bagian Perusahaan t erhadap aset bersih yang
t erident if ikasi dengan bi aya akuisisi. Goodwi l l negat if pada t anggal t ransaksi disesuaikan l angsung pada l aporan laba
rugi.
Goodwi l l akuisi si ent it as anak disaj ikan pada l aporan posisi keuangan konsolidasi an di mana goodwi l l akuisisi ent it as
asosi asi dicat at sebagai bagian nil ai t ercat at invest asi t erkait .
Keunt ungan at au kerugi an pel epasan ent it as anak dan ent it as asosiasi meliput i nil ai t er cat at goodwi l l yang
dikapit ali sasi t erkait dengan ent it as yang dij ual.
Goodwi l l diuj i penurunan ni lai nya secar a t ahunan, at au secar a berkala apabil a t erdapat indikasi goodwi l l mengalami
penurunan.
Goodwi l l dialokasikan kepada t iap Unit Penghasil Kas (“ UPK” ) Perusahaan yang diharapkan memberikan manf aat dar i
sinergi kombinasi bisnis, unt uk t uj uan penguj ian penurunan nil ai goodwi l l .
Suat u ker ugian penurunan nil ai diakui di dalam l aporan laba rugi ket ika ni lai t er cat at UPK, t ermasuk goodwi l l , melebihi
j uml ah t erpulihkan UPK. Juml ah t erpulihkan UPK l ebih t inggi dari nil ai w aj ar UPK dikurangi biaya unt uk menj ual dan
nilai pakainya. Di dal am meni lai ni lai pakai, arus kas masa depan yang diest imasi didiskont okan dengan nil ai kininya
dengan menggunakan t ingkat suku bunga diskon sebel um paj ak yang mencerminkan penil aian pasar kini t erhadap ni lai
wakt u uang dan risiko spesif ik aset .
Juml ah kerugian penurunan nil ai dialokasikan, pert ama unt uk mengurangi ni lai t ercat at goodwi l l yang dialokasikan
kepada UPK dan kemudian kepada aset UPK lai nnya secara pro rat a berdasarkan nil ai t ercat at t i ap aset di dalam UPK.
Penurunan kerugi an goodwi l l t idak dapat dibaIikkan pada periode berikut nya.
c.
Kas dan Setara Kas
Unt uk t uj uan penyusunan dan penyaj i an l aporan arus kas konsolidasi an, kas dan set ar a kas meliput i kas, bank dan
deposit o yang j at uh t empo kurang dari t iga bulan dan t idak dibat asi penggunaannya.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan
a) Aset Keuangan
Aset keuangan diklasi f ikasikan sebagai aset keuangan diukur mel al ui lapor an l aba rugi, pinj aman yang diberikan
dan piut ang, dimiliki hingga j at uh t empo dan t ersedia unt uk dij ual. Aset keuangan diakui di dal am l aporan posisi
keuangan konsolidasi an, j ika dan hanya j ika, Perusahaan dan ent it as anaknya menj adi pihak di dalam provisi
kont rakt ual inst r umen keuangan.
Ekshibit E/ 7
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a) Aset Keuangan (Lanj ut an)
Pengakuan dan pengukuran awal
Ket ika aset keuangan di akui pert ama kali, aset keuangan t ersebut diukur pada nil ai w aj ar, dit ambah dengan biaya
t ransaksi yang dapat di at ribusikan secara l angsung, kecuali dal am hal aset keuangan t idak diukur pada ni lai w aj ar
mel al ui l aporan l aba rugi. Perusahaan dan ent it as anaknya menent ukan kl asif ikasi aset keuangan pada pengakuan
aw al dan, apabil a diizinkan dan j ika diperbolehkan dan sesuai, akan dieval uasi kembali set i ap akhir t ahun
keuangan.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pengukuran set elah pengakuan awal aset keuangan bergant ung pada klasif ikasi sebagai berikut :
i.
Aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar melalui l aporan l aba rugi
Kat egori i ni mel iput i aset keuangan “ yang dimiliki unt uk diperdagangkan” dan aset keuangan yang dit et apkan
pada ni lai w aj ar melalui lapor an laba rugi pada aw al penent uan. Suat u aset keuangan dikl asif ikasikan sebagai
dimiliki unt uk dij ual apabi la secara prinsip diperoleh unt uk t uj uan dij ual dal am j angka pendek. Aset keuangan
yang dit et apkan pada ni lai w aj ar melalui l aporan l aba rugi pada saat penet apan aw al adal ah aset keuangan
yang dikelol a, dan kinerj anya di evaluasi berdasarkan ni lai waj ar, sesuai dengan suat u st r at egi invest asi yang
t erdokument asi. Deri vat if j uga dikat egorikan sebagai i nvest asi yang dimiliki unt uk t uj uan di perdagangkan,
kecuali dit et apkan sebagai l indung ni lai ef ekt if .
Aset yang t ermasuk dalam kat egori ini dikl asif ikasikan sebagai aset l ancar apabil a aset t ersebut baik dimiliki
unt uk diperdagangkan at au dihar apkan unt uk direali sasikan dal am j angka w akt u 12 bulan set el ah akhir periode
pelaporan. Perusahaan dan ent it as anaknya t idak memil iki aset keuangan yang di ukur mel alui ni l ai w aj ar
mel al ui l aporan l aba rugi. Aset keuangan, yang diukur pada nil ai w aj ar melalui laporan l aba rugi diukur pada
nilai waj ar, dan segal a perubahan ni lai w aj ar diakui pada l aporan l aba rugi.
Selai n dari inst rumen keuangan derivat if yang t idak dimaksudkan sebagai inst rumen lindung nil ai, Per usahaan
dan ent it as anaknya t idak memiliki aset yang dimi liki unt uk diperdagangkan dan Perusahaan t idak secar a
sukarela mengkl asif ikasikan aset keuangan sebagai ni lai w aj ar mel al ui laba-rugi.
ii. Pinj aman dan piut ang
Pinj aman dan piut ang merupakan aset keuangan non-deri vat if dengan pembayar an t et ap at au yang t elah
dit ent ukan yang t idak memiliki kuot asi harga di pasar akt if . Secar a mendasar, pinj aman dan piut ang muncul
dari pemberian bar ang dan j asa kepada para pelanggan (mi sal nya, piut ang dagang), namun j uga t erkait
dengan j enis l ain aset monet er kont rakt ual.
Aset -aset t ersebut dini lai pada biaya perolehan di amort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if
( ef f ect i ve i nt er est r at e met hod) . Keunt ungan dan kerugi annya diakui dal am l aporan l aba rugi ket ika pinj aman
dan piut ang dihent ikan pengakuannya at au mengalami penurunan nil ai, sebagaimana dil akukan mel al ui proses
amort isasi.
Dari wakt u ke wakt u, Perusahaan dan ent it as anaknya memili h unt uk menegosiasi ulang persyarat an piut ang
dagang kepada pelanggan yang memi liki t ransaksi masa l alu yang baik. Negosi asi ul ang t ersebut cender ung
mengubah j angka w akt u pembayar an dibandingkan dengan j umlah yang t erut ang dengan konsekuensi arus kas
yang dihar apkan di masa depan akan didiskont okan pada suku bunga ef ekt if aw al dan segala perbedaan yang
t imbul t erhadap ni lai t ercat at akan diakui di dalam l aporan l aba rugi komprehensif konsolidasi an sebagai l aba
operasi.
Pinj aman dan piut ang Perusahaan dan ent it as anaknya t erdiri dari kas dan set ara kas, piut ang usaha, piut ang
lain-l ain dan aset t idak l ancar lainnya (kecuali goodwi l l ).
Pinj aman dan piut ang t ersebut dikl asif ikasikan ke dalam aset l ancar, kecuali yang yang memiliki j at uh t empo
lebih dari 12 bulan set elah akhir periode pel aporan, yang diklasif ikasikan sebagai aset t ak l ancar.
Ekshibit E/ 8
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
b) Aset Keuangan (Lanj ut an)
Pengukuran setelah pengakuan awal (Lanj ut an)
iii.
Invest asi dimi liki sampai j at uh t empo
Aset keuangan “ dimi liki sampai j at uh t empo” ( hel d-t o-mat ur i t y) merupakan aset keuangan non-derivat if
dengan pembayar an t et ap at au t el ah dit ent ukan dengan j at uh t empo t et ap di mana manaj emen Perusahaan
dan ent it as anaknya memi liki t uj uan dan kemampuan posit if unt uk memi liki invest asi sampai j at uh t empo.
Invest asi di miliki sampai j at uh t empo diukur pada bi aya per olehan di amort isasi dengan menggunakan met ode
suku bunga ef ekt if , dikurangi segal a kerugi an penurunan ni lai. Keunt ungan dan kerugi annya diakui di dalam
laporan laba rugi pada saat invest asi dimiliki sampai j at uh t empo dihent ikan pengakuannya at au mengal ami
penurunan ni lai, sebagaimana halnya melalui proses amort isasi.
Perusahaan dan ent it as anaknya t idak memiliki aset keuangan yang dikl asif ikasikan sebagai i nvest asi di miliki
sampai j at uh t empo.
iv. Aset keuangan t er sedia unt uk dij ual
Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual ( avai l abl e-f or -sal e) merupakan aset keuangan non-derivat if yang
dit et apkan baik sebagai invest asi t ersedi a unt uk dij ual at au t idak dikl asif ikasikan di dalam kat egor i manapun.
Set el ah pengakuan awal, aset keuangan t ersedia unt uk dij ual diukur pada ni lai waj ar dengan keunt ungan at au
kerugian diakui sebagai pendapat an komprehensif lai n dal am cadangan invest asi t ersedia unt uk dij ual, kecuali
bagi kerugian penur unan dan ni lai t ukar valut a asi ng di mana diakui di dal am l aporan laba rugi. Ket i ka
invest asi dihent ikan pengakuannya at au invest asi dit ent ukan unt uk dit urunkan nil ainya, maka l aba at au r ugi
kumul at if sebelumnya yang diakui di dal am pendapat an kompr ehensif lai n direkl asif ikasi ke l aporan laba rugi
sebagai bi aya t ransaksi.
Invest asi di dal am inst rumen ekuit as dengan ni lai w aj ar yang t idak dapat di ukur dengan andal, diukur pada
biaya perol ehan dikurangi kerugi an penurunan nil ai.
Penghentian pengakuan
Suat u aset keuangan dihent ikan pengakuannya apabila hak unt uk menerima arus kas aset t el ah ber akhir. Pada
penghent i an aset keuangan secar a keseluruhan, seli sih ant ar a nilai t er cat at dengan j uml ah yang akan dit erima dan
semua kumul at if keunt ungan at au kerugian yang t elah diakui di dal am pendapat an komprehensif l ainnya diakui di
dalam lapor an l aba rugi.
Semua penj ual an dan pembelian yang lazim at as aset keuangan diakui dan dihent ikan pengakuannya pada saat
t anggal perdagangan, yait u t anggal di mana Perusahaan dan ent it as anaknya berkomit men unt uk membeli at au
menj ual aset . Pembelian at au penj ual an yang l azim (reguler ) adal ah pembeli an at au penj ualan aset keuangan
berdasarkan kont rak yang mensyarat kan penyerahan aset dal am kurun wakt u yang dit et apkan dengan perat uran
at au kebiasaan yang berlaku di pasar.
Penurunan nilai aset keuangan
Perusahaan dan ent it as anaknya menil ai pada t iap akhir periode pelaporan apakah t erdapat bukt i obj ekt if suat u
aset keuangan at au kelompok aset keuangan mengal ami penurunan ni lai.
i. Aset yang dinilai dengan biaya perol ehan diamort isasi
Unt uk aset keuangan yang di nil ai pada bi aya perol ehan di amor t isasi, pert ama, Perusahaan dan ent it as anaknya
meni lai aset keuangan t ersebut secara i ndividual unt uk menent ukan apakah t erdapat bukt i penurunan ni l ai aset
keuangan secar a individual bagi aset yang signif ikan secara individual maupun secara kolekt if bagi aset
keuangan yang t idak signif ikan secara individual. Apabil a Per usahaan dan ent it as anaknya menent ukan t idak
t erdapat bukt i obj ekt if penurunan ni lai yang t erj adi bagi aset keuangan yang dinil ai secara individual, apakah
signif ikan at au t idak, maka aset t ersebut dikat egorikan ke dal am aset keuangan yang memi liki karakt eri st ik
risiko kredit yang serupa dan meni lai aset keuangan t ersebut secar a kolekt if . Aset yang dinil ai secar a individual
unt uk penur unan nil ai dan di mana kerugian penurunan nil ai t erj adi, at au mel anj ut kan unt uk diakui, t idak
dikat egorikan ke dal am penil aian kolekt if penur unan nil ai.
Ekshibit E/ 9
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a) Aset Keuangan (Lanj ut an)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanj ut an)
i.
Aset yang dinilai dengan biaya perol ehan diamort isasi (Lanj ut an)
Apabila t erdapat bukt i obj ekt if penurunan ni lai aset keuangan yang dinil ai pada bi aya perolehan diamort isasi ,
t elah t erj adi, j umlah kerugiannya diukur sebagai seli sih ant ar a nil ai t ercat at aset dan nil ai kini diskont o arus
kas di masa depan pada suku bunga ef ekt if awal aset keuangan. Apabil a suat u pinj aman memil iki suku bunga
variabel, maka suku bunga diskont o unt uk mengukur semua ker ugian penurunan ni lai adalah suku bunga ef ekt if .
Juml ah t ercat at aset dikurangi melalui penggunaan akun penyi sihan. Kerugian penurunan ni lai diakui di dal am
laporan laba rugi.
Ket ika aset menj adi t idak t ert agih, ni lai t er cat at aset keuangan yang mengal ami penur unan nil ai langsung
dikurangi at au apabil a suat u j umlah dibebankan kepada akun penyi sihan, j uml ah yang dibebankan kepada akun
penyisi han dihapuskan t erhadap ni lai t er cat at aset keuangan.
Unt uk menent ukan apakah t erdapat bukt i obj ekt if suat u kerugian penurunan ni lai aset keuangan yang t el ah
t erj adi, Perusahaan dan ent it as anaknya mempert imbangkan f akt or -f akt or sepert i kemungkinan
ket idakmampuan unt uk membayar at au kesulit an keuangan signif ikan debit ur dan w anprest asi at au penundaan
signif ikan di dalam pembayaran.
Apabila di dalam periode berikut nya, j umlah kerugi an penur unan nil ai menurun dan penurunan t ersebut dapat
dikait kan secara obj ekt if kepada peri st iw a yang t erj adi set el ah kerugian penurunan ni lai diakui, mak a kerugi an
penurunan nil ai yang di akui sebel umnya dibalikkan nil ainya kepada ni lai t ercat at aset sel ama t idak mel ebihi
biaya diamort isasi nya pada saat t anggal pembalikkan. Juml ah yang dibalikkan ni lai nya diakui di dalam laporan
laba rugi.
ii.
Aset yang dinilai pada biaya perolehan
Apabila t erdapat bukt i obj ekt if (sepert i memburuknya li ngkungan bisnis di mana ent it as penerbit menj al ankan
bisnisnya, kemungkinan ket idakmampuan di dal am membayar at au kesulit an keuangan signif ikan ent it as
penerbit ) di mana kerugian penurunan nil ai aset keuangan dinilai berdasarkan biaya yang t erj adi, j uml ah
kerugian dihit ung sebagai selisih nil ai t ercat at dan nil ai kini arus kas yang didiskont okan pada t ingkat
pengembalian yang berlaku di pasar unt uk aset keuangan yang serupa. Kerugi an penurunan nil ai t ersebut t idak
dapat dibalikkan nil ainya pada periode berikut nya.
iii.
Aset keuangan t er sedia unt uk dij ual
Penurunan yang signif ikan at au penurunan j angka panj ang di dalam nil ai waj ar lebih r endah dari biaya
perolehan, kesulit an keuangan signif ikan ent it as pen
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
TIDAK DIAUDIT
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
DAF T AR I SI
Pernyataan Direksi
Ekshibit
Laporan Posisi Keuangan Konsol idasian
A
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
B
Laporan Perubahan Ekuit as Konsol idasian
C
Laporan Arus Kas Konsol idasian
D
Cat at an at as Laporan Keuangan Konsol idasian
E
Ekshibit A
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 1 JANUARI 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 September 2014
1 Januari 2013
31 Desember 2013 (31 Desember 2012)
A SE T
ASET LANCAR
Kas dan set ara kas
Piut ang usaha
Pihak ket iga
Piut ang lain-lain
Pihak ket iga
Persediaan
Uang muka dan beban dibayar di muka
Paj ak dibayar di muka
2, 4
116. 715. 855
411. 737. 633
259. 333. 898
2, 5
9. 743. 178
3. 994. 529
3. 346. 482
114. 457. 912
66. 369. 982
25. 373. 536
90. 355. 606
42. 372. 334
24. 895. 843
52. 923. 890
78. 076. 689
19. 119. 988
2, 6
2, 7
2, 8
2, 15
10. 035. 157
6. 076. 464
18. 283. 500
14. 505. 000
343. 146. 496
601. 674. 602
433. 382. 411
25. 354. 543
40. 824. 911
36. 680. 668
3. 577. 959. 403
1. 307. 731
4. 370. 487
3. 459. 760. 443
3. 937. 114
5. 055. 332
2. 881. 118. 962
1. 969. 080
4. 773. 824
Jumlah Aset Tidak Lancar
3. 608. 992. 164
3. 509. 577. 800
2. 924. 542. 534
JUMLAH ASET
3. 952. 138. 660
4. 111. 252. 402
3. 357. 924. 945
Aset lancar lainnya
2
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Bibit an
Aset t et ap - set elah dikurangi
akumulasi penyusut an Rp 238. 858. 498
(2013: Rp 209. 556. 881,
2012: Rp 163. 869. 556)
Aset paj ak t angguhan
Aset t idak lancar lainnya
2, 9
2, 10
2, 15
2, 11
10. 486. 033
-
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit A/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 1 JANUARI 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 September 2014
1 Januari 2013
31 Desember 2013 (31 Desember 2012)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Ut ang bank j angka pendek
Ut ang usaha
Pihak ket iga
Ut ang lain-lain
Pihak ket iga
Pihak berelasi
Beban masih harus dibayar
Pendapat an dit erima di muka
Ut ang paj ak
Ut ang j angka panj ang yang j at uh wakt u
dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
2, 16
41. 000. 000
41. 000. 000
21. 700. 000
2, 12
91. 596. 844
52. 674. 483
74. 446. 786
2, 13
2, 13, 32
2, 14
2, 15
63. 374. 830
38. 764. 264
7. 516. 421
16. 348. 250
63. 743. 851
121. 900. 228
45. 854. 062
14. 302. 153
11. 348. 353
62. 728. 484
69. 861. 136
30. 865. 302
18. 748. 689
16. 893. 365
2, 16
2, 17
162. 441. 745
8. 476. 830
126. 032. 715
7. 530. 034
73. 421. 646
9. 096. 002
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
Pihak berelasi
2, 18
83. 220. 315
78. 009. 600
58. 020. 000
2, 18, 32
100. 184. 501
95. 695. 697
96. 700. 000
612. 924. 000
658. 091. 176
532. 481. 410
2, 15
2, 28
2, 19
201. 789. 191
16. 720. 779
53. 803. 242
195. 282. 523
37. 174. 674
45. 243. 115
220. 034. 896
16. 984. 602
31. 033. 522
2, 16
2, 17
1. 236. 353. 096
8. 176. 785
1. 374. 317. 947
5. 184. 660
1. 044. 163. 464
6. 298. 416
2, 18
89. 124. 177
253. 532. 358
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilit as paj ak t angguhan
Liabilit as derivat if
Liabilit as imbalan pasca-kerj a
Ut ang j angka panj ang - set elah dikurangi bagian
yang j at uh wakt u dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
Pihak berelasi
-
2, 18, 32
218. 990. 200
-
396. 226. 800
Jumlah Liabilitas Jangka Panj ang
1. 605. 967. 270
1. 910. 735. 277
1. 933. 731. 900
Jumlah Liabilitas
2. 218. 891. 270
2. 568. 826. 453
2. 466. 213. 310
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Modal saham - nilai nominal Rp 100
per saham (angka penuh)
Modal dasar - 10. 000. 000. 000 saham
Dit empat kan dan diset or - 7. 119. 540. 356 saham
(2013: 7. 039. 980. 000 saham,
2012: 4. 927. 986. 000 saham)
Tambahan modal diset or
Prof orma modal
Komponen ekuit as lainnya
21
2, 22
2, 23
(
Def isit
711. 954. 036
531. 032. 455
764. 873. 852
274. 439. 433)
1. 733. 420. 910
Kepentingan non-pengendali
2, 20
(
173. 520)
(
(
703. 998. 000
530. 058. 866
4. 479. 806)
772. 729. 189
459. 928. 841)
(
(
492. 798. 600
224. 259. 850
28. 016)
217. 442. 428
42. 835. 400)
1. 542. 377. 408
891. 637. 462
48. 541
74. 173
Jumlah Ekuitas
1. 733. 247. 390
1. 542. 425. 949
891. 711. 635
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
3. 952. 138. 660
4. 111. 252. 402
3. 357. 924. 945
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit B
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2014
PENDAPATAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
(
Catatan
801. 214. 798
2, 24
496. 973. 659)
2, 25
30 September 2013
476. 494. 035
(
304. 241. 139
LABA BRUTO
Beban usaha
Pendapat an (beban) lain-lain - Bersih
(
(
92. 146. 121)
11. 506. 843)
105. 308. 409
2, 26
27
200. 588. 175
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
371. 185. 626)
(
(
78. 112. 264)
315. 483. 212)
(
288. 287. 067)
PAJAK PENGHASILAN
Ki ni
(
8. 405. 059)
2, 15
Tangguhan
(
6. 797. 085)
2, 15
Jumlah Paj ak Penghasilan
(
15. 202. 144)
185. 386. 031
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN
Pendapatan Komprehensif Lain:
Perubahan surplus revaluasi
-
Paj ak t angguhan at as perubahan surplus revaluasi
Laba (Rugi) yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
(
290. 641. 415)
103. 224. 565
45. 168. 318
148. 392. 883
103. 377)
2, 20
185. 386. 031
Jumlah laba (rugi) komprehensif yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR (angka penuh)
2. 354. 348)
2, 23
185. 489. 408
(
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
(
2, 15, 23
185. 386. 031
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
Kepent ingan non-pengendali
2. 354. 348)
-
Pendapatan komprehensif lain setelah paj ak
Kepent ingan non-pengendali
(
185. 489. 408
(
103. 377)
185. 386. 031
26
2, 30
(
142. 248. 532)
(
290. 380. 167)
(
261. 248)
(
290. 641. 415)
(
141. 987. 284)
(
261. 248)
(
142. 248. 532)
(
59)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit C
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tambahan
modal disetor
Modal saham
Komponen
ekuitas
lainnya
Proforma
modal
Saldo laba
(defisit)
Jumlah ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah ekuitas
891. 637. 462
74. 173
891. 711. 635
2013
Saldo per 31 Desember 2012
492. 798. 600
224. 259. 850
(
28. 016)
217. 442. 428
(
42. 835. 400)
Penyesuaian berdasarkan ket ent uan
t ransisi berdasarkan Pernyat aan
St andar Akunt ansi Keuangan (PSAK) No. 38
(Revisi 2012) “ Kombinasi Bisnis
Ent it as Sepengendali”
(Cat at an 2a)
Saldo per 1 Januari 2013
492. 798. 600
(
365. 621. 729)
(
141. 361. 879)
Prof orma modal
-
-
Jumlah rugi komprehensif periode berj alan
-
-
Saldo per 30 Sept ember 2013
365. 621. 729
(
28. 016)
(
348. 595)
583. 064. 157
(
-
-
-
42. 835. 400)
-
148. 392. 883
(
290. 380. 167)
-
891. 637. 462
(
348. 595)
(
141. 987. 284)
74. 173
(
891. 711. 635
252. 316
(
96. 279)
261. 248)
(
142. 248. 532)
141. 361. 879)
(
376. 611)
731. 457. 040
(
333. 215. 567)
749. 301. 583
65. 241
749. 366. 824
703. 998. 000
530. 058. 866
(
4. 479. 806)
772. 729. 189
(
459. 928. 841)
1. 542. 377. 408
48. 541
1. 542. 425. 949
7. 956. 036
6. 406. 764
492. 798. 600
(
-
2014
Saldo per 31 Desember 2013
Penerbit an modal saham baru dalam rangka
Penambahan Modal t anpa Hak Memesan Ef ek
Terlebih Dahulu ("HMETD")
Prof orma modal
-
Akuisisi ent it as anak (Cat at an 1c)
-
Dekonsolidasi ent it as anak (Cat at an 1c)
-
-
-
Jumlah laba komprehensif periode berj alan
-
-
-
Saldo per 30 Sept ember 2014
-
-
(
711. 954. 036
Catatan 21
5. 433. 175)
531. 032. 455
Catatan 22
4. 479. 806
-
-
(
-
-
14. 362. 800
-
14. 362. 800
-
-
4. 479. 806
-
4. 479. 806
-
-
(
5. 433. 175)
7. 855. 337)
-
(
7. 855. 337)
764. 873. 852
185. 489. 408
(
274. 439. 433)
Catatan 23
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
(
118. 684)
-
185. 489. 408
(
1. 733. 420. 910
(
(
5. 551. 859)
(
7. 855. 337)
103. 377)
185. 386. 031
173. 520)
1. 733. 247. 390
Catatan 20
Ekshibit D
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Kas dit erima dari pelanggan
Kas yang dibayarkan unt uk perkebunan plasma
Kas yang dibayarkan kepada pemasok, beban operasional
lainnya dan karyawan
Kas yang dihasilkan dari akt ivit as operasi
Penerimaan kas dari:
Bunga
Aset lain-lain
Pembayaran kas unt uk:
Paj ak penghasilan
Beban bunga
Catatan
30 September 2013
(
789. 998. 850
26. 084. 745)
(
462. 125. 853
35. 469. 610)
(
581. 470. 132)
(
378. 519. 138)
(
(
182. 443. 973
48. 137. 105
7. 316. 053
22. 301. 248
6. 205. 225
-
1. 957. 017)
93. 512. 370)
(
(
15. 175. 584)
109. 172. 706)
(
70. 005. 960)
Arus kas bersih tersedia dari (digunakan untuk)
116. 591. 887
aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembayaran unt uk akuisisi ent it as anak
Penambahan bibit an
Perolehan aset t et ap
Hasil penj ualan aset t et ap
Hasil penj ualan invest asi
(
(
(
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
(
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan ut ang bank
Pembayaran ut ang bank
Pembayaran ut ang sewa pembiayaan
Pembayaran ut ang lain j angka panj ang
Penerimaan ut ang lain-lain - pihak ket iga
Pembayaran ut ang lain-lain - pihak berelasi
(
(
(
766. 927)
9. 574. 406)
350. 402. 464)
230. 000
19. 332. 472
1c
9
10
1c
341. 181. 325)
(
26. 000. 000
92. 467. 704)
6. 900. 365)
75. 455. 400)
199. 606. 096
121. 214. 967)
(
70. 432. 340)
(
295. 021. 778)
(
(
(
16
16
17
18
(
(
(
17. 156. 560)
280. 027. 283)
297. 183. 843)
343. 613. 500
33. 373. 965)
7. 906. 184)
56. 442. 600)
-
Arus kas bersih (digunakan untuk) tersedia dari
aktivitas pendanaan
PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN SETARA KAS
245. 890. 751
(
121. 299. 052)
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE
411. 737. 633
259. 333. 898
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE
116. 715. 855
138. 034. 846
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit E
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM
a. Pendir ian dan Informasi Umum
PT Provident Agro Tbk (“ Perusahaan” ) didirikan berdasarkan Akt a Pendirian No. 4 t anggal 2 November 2006 yang dibuat
di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di Jakart a. Akt a Pendirian ini t el ah memperoleh pengesahan dari
Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusi a Republik Indonesi a dengan Surat Keput usannya No. W7-02413 HT. 01. 01-TH. 2006
t anggal 13 November 2006.
Berdasarkan Akt a Pernyat aan Keput usan Edaran Para Pemegang Saham No. 21 t anggal 8 Juni 2012 yang dibuat
dihadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E., Not aris di Jakart a, anggaran dasar Perusahaan t elah disesuaikan dengan
dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 t ent ang Perseroan Terbat as. Akt a ini t elah diset uj ui oleh Ment eri Hukum
dan Hak Asasi Manusi a Republik Indonesi a berdasarkan Sur at Keput usan No. AHU-32947. AH. 01. 02. Tahun 2012 t anggal
18 Juni 2012.
Anggaran dasar Perusahaan t elah mengalami beber apa kali perubahan, t erakhir berdasarkan Akt a No. 11 t anggal 7 Juli
2014, dibuat di hadapan Jose Dima Sat ri a, S. H. , M. Kn. , Not ari s di Jakart a, mengenai peningkat an modal dit empat kan
dan diset or. Akt a ini t elah diberit ahukan kepada Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Pemberit ahuan No. AHU-04393. 40. 21.2014 t anggal 16 Juli 2014.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang li ngkup kegiat an usaha Perusahaan menj alankan usaha dalam
bidang pert anian, indust ri dan perdagangan. Pada t anggal Laporan Keuangan ini dit erbit kan, Perusahaan
melakukan kegiat an usaha di bidang perkebunan kelapa sawit . .
Perusahaan memulai kegi at an komersi alnya pada t ahun 2006.
Kant or pusat Perusahaan berada di Gedung Int ernat ional Financial Cent er Lant ai 3A, Jal an Jender al Sudirman Kav. 2223 Jakart a.
b. Penawaran Umum Efek
Pada t anggal 28 Sept ember 2012, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Ket ua Badan Pengaw as Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) unt uk mel akukan penawar an umum perdana at as sahamnya (“ IPO” )
berdasarkan sur at BAPEPAM-LK No. S-11524/ BL/ 2012 sebanyak 659. 151. 000 saham dengan nil ai nominal Rp 100 (nil ai
penuh) per saham kepada masyarakat mel alui Bursa Ef ek Indonesi a dengan harga penawar an perdana sebesar Rp 450
(nilai penuh) per saham. Pada t anggal 8 Okt ober 2012, saham Perusahaan t elah dicat at kan di Bursa Ef ek Indonesia.
Pada t anggal 20 November 2013, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Kepal a Eksekut if Pengaw as Pasar
Modal Ot orit as Jasa Keuangan (“ OJK” ) at as pernyat aan pendaf t aran dal am rangka Penaw aran Umum Terbat as I dengan
surat OJK No. S-371/ D. 04/ 2013 sebanyak-banyaknya sebesar 2. 111. 994. 000 saham dengan ni lai nomi nal Rp 100 (nil ai
penuh) per saham dan harga pelaksanaan, yait u Rp 420 (ni lai penuh) at au dengan ni lai penaw aran sebanyak-banyaknya
sebesar Rp 887. 037. 480. Pada t anggal 18 Desember 2013, saham Per usahaan t elah di cat at kan di Bursa Ef ek Indonesi a.
c.
Entitas Anak
Perusahaan memiliki i nvest asi baik secar a langsung dan t idak langsung pada ent i t as anak, dengan rinci an sebagai
berikut :
Nama ent itas anak
Persent ase kepe milikan
oleh Perusahaan
Tahun
operasi
komersial
Kegiat an
usaha
30 Sept ember 20 14
31 Desembe r 2 013
Sum at er a
Bar at
1982
Per kebunan
99, 99%
Lokasi
Jumlah aset
30 Sept ember 20 14
31 De sember 20 13
99, 99%
1.411. 115. 031
1. 049. 917. 918
1.326. 405. 718
1. 417. 883. 326
373. 502. 728
295. 696. 625
Kepemilikan secara langsung
PT Mut iar a Agam (MAG)
1)
PT Langgam Int i Hibr indo (LIH)
Riau
1988
Per kebunan
99, 98%
99, 98%
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
0, 01%
0, 01%
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
-
0, 15%
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
0, 13%
0, 13%
410. 849. 773
253. 269. 176
Bengkulu
2008
Per kebunan
2, 96%
2, 96%
224. 218. 480
178. 188. 136
PT Alam Per mai (AP)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 98%
99, 98%
1.237. 786. 531
1. 215. 723. 947
PT Nusaraya Per mai (NRP)
Kal im ant an
Bar at
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 99%
99, 99%
51. 599. 558
29. 447. 390
Lampung
1997
Per kebunan
99, 99%
99, 99%
590. 779. 811
450. 815. 913
PT Tr anspacif ic Agr o Indust r y
(TPAI)
PT Sur ya Agro Persada (SAP)
4)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iar a Sawit Seluma (MSS)
PT Nakau (NAK)
-
272. 220. 987
Ekshibit E/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
U M U M (Lanj ut an)
c.
Entitas Anak (Lanj ut an)
Persent ase kepe milikan
oleh Perusahaan
Tahun
operasi
komersial
Kegiat an
usaha
30 Sept ember 20 14
31 Desembe r 2 013
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
99, 99%
99, 99%
Gor ont alo
2008
Per kebunan
28, 33%
-
71. 880. 636
-
Gor ont alo
2008
Per kebunan
28, 33%
-
60. 928. 419
-
Sum at er a
Selat an
2007
Per kebunan
-
99, 85%
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
99, 87%
99, 87%
410. 849. 773
253. 269. 176
Bengkulu
2008
Per kebunan
97, 04%
97, 04%
224. 218. 480
178. 188. 136
PT Alam Per mai (AP)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 02%
0, 02%
1.237. 786. 531
1. 215. 723. 947
PT Kalimant an Sawit Raya
(KSR)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 01%
0, 01%
1.237. 533. 998
1. 215. 408. 542
PT Sarana Invest asi Nusant ara
(SIN)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 01%
0, 01%
1.237. 442. 620
1. 215. 276. 327
PT Nusaraya Per mai (NRP)
Kal im ant an
Bar at
Tidak
operasional
Perdagangan
0, 01%
0, 01%
51. 599. 558
29. 447. 390
PT Kalimant an Sawit Raya
(KSR)
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 99%
99, 99%
1.237. 533. 998
1. 215. 408. 542
PT Global Kalimant an Makm ur
(GKM)
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
49, 01%
49, 01%
892. 531. 769
902. 339. 886
PT Sem ai Lest ari (SL)
Kal im ant an
Bar at
2008
Per kebunan
49, 00%
49, 00%
269. 696. 080
247. 266. 683
DKI Jakar t a
Tidak
operasional
Perdagangan
99, 99%
99, 99%
1.237. 442. 620
1. 215. 276. 327
PT Global Kalimant an Makm ur
(GKM)
Kal im ant an
Bar at
2006
Per kebunan
50, 99%
50, 99%
892. 531. 769
902. 339. 886
PT Sem ai Lest ari (SL)
Kal im ant an
Bar at
2008
Per kebunan
51, 00%
51, 00%
269. 696. 080
247. 266. 683
PT Agr isent r a Lest ari (ASL)
Kal im ant an
Bar at
2009
Per kebunan
51, 00%
51, 00%
79. 952. 092
67. 417. 364
Sum at er a
Selat an
1986
Per kebunan
90, 00%
90, 00%
97. 524. 319
57. 859. 364
Gor ont alo
2008
Per kebunan
66, 67%
-
71. 880. 636
-
Gor ont alo
2008
Per kebunan
66, 67%
-
60. 928. 419
-
PT Nakau (NAK)
Lampung
1997
Per kebunan
0, 01%
0, 01%
590. 779. 811
450. 815. 913
PT Sum at er a Candi Kencana
(SCK)
Sum at er a
Selat an
1986
Per kebunan
10, 00%
10, 00%
97. 524. 319
57. 859. 364
Kal im ant an
Bar at
2009
Per kebunan
49, 00%
49, 00%
79. 952. 092
67. 417. 364
Nama ent itas anak
Lokasi
Jumlah aset
30 Sept ember 20 14
31 De sember 20 13
373. 502. 728
295. 696. 625
Kepemilikan secara t idak langsung
Melalui MAG
PT Tr anspacif ic Agr o Indust r y
(TPAI)
PT Int i Global Laksana (IGL)
2)
PT Banyan Tumbuh Lest ar i
(BTL)
3)
Melalui LIH
PT Sur ya Agro Persada (SAP)
4)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iar a Sawit Seluma (MSS)
-
272. 220. 987
Melalui AP
Melalui KSR
PT Sarana Invest asi Nusant ara
(SIN)
Melalui SIN
Melalui NAK
PT Sum at er a Candi Kencana
(SCK)
PT Int i Global Laksana (IGL)
PT Banyan Tumbuh Lest ar i
(BTL)
3)
2)
Melalui TPAI
Melalui NRP
PT Agr isent r a Lest ari (ASL)
Ekshibit E/ 3
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c.
Entitas Anak (Lanj ut an)
1) Berdasarkan Akt a No. 83 t anggal 30 Juni 2012 yang dibuat di hadapan Darmaw an Tj oa, S. H. , S. E. , par a pemegang
saham menyet uj ui rancangan penggabungan ant ara MAG, ent it as anak dan PT Minang Agro (MIA) yang dimiliki oleh
Perusahaan, PT Provident Capit al Indonesi a dan PT Sarat oga Sent r a Business dan MAG, ent it as anak menj adi
perusahaan peneri ma penggabungan ( sur vi vi ng company).
2) Berdasarkan Akt a No. 59 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmaw an Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, melakukan pengambil ali han 3. 400 l embar saham IGL dan t elah dil unasi oleh MAG,
ent it as anak.
3) Berdasarkan Akt a No. 56 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmaw an Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, mel akukan pengambil alihan 85 l embar saham BTL dan t el ah dil unasi oleh MAG, ent it as
anak.
4) Berdasarkan Akt a No. 19, 20 dan 21 t anggal 11 Juli 2014, yang selur uhnya dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria, S. H. ,
M. Kn. , Not aris di Jakart a, LIH, ent it as anak dan Perusahaan menyet uj ui pengambil ali han saham SAP, yang t erdiri
dari 16. 350 l embar saham dari LIH, ent it as anak oleh PT Kencana Sawi t Abadi dan 25 lembar saham dari Perusahaan
oleh Andri Boenj amin.
MAG, ent it as anak, t elah mel akukan pembeli an kepemi likan saham pada IGL dan BTL, ent it as anak. Tr ansaksi t ersebut ,
sesuai PSAK No. 38 mengenai Akunt ansi Rest rukt urisasi Ent it as Sepengendali, dicat at dengan menggunak an met ode
penyat uan kepemilikan ( pool i ng of i nt er est ) (Cat at an 22). Dengan demiki an, lapor an keuangan konsolidasi an unt uk
t ahun yang berakhir pada t anggal 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 (31 Desember 2012) t elah disaj ikan kembali
sej ak permulaan periode pel aporan.
Perusahaan mer upakan ent it as induk Grup t erakhir.
d. Dewan Komisar is, Dir eksi, Komite Audit dan Karyawan
Pada t anggal 30 Sept ember 2014 dan 31 Desember 2013, susunan Dewan Komi sari s dan Direksi Perusahaan adalah
sebagai berikut :
30 Septe mbe r 2014
31 De sembe r 2013
De w an Komisaris
Pr esiden Komisar is
Komisar is
Komisar is
Komisar is I ndependen
Mar uli Gult om
Mar uli Gult om
Edwin Soer yadj aya
Edwin Soer yadj aya
Winat o Kar t ono
Winat o Kar t ono
Teuku Dj ohan Basyar
Teuku Dj ohan Basyar
Komisar is I ndependen
H. Must ofa
H. Must ofa
Komisar is I ndependen
Johnson Chan
Johnson Chan
Tr i Boewono
Tr i Boewono
Dire k si
Pr esiden Dir ekt ur
Dir ekt ur
Kumar i
Kumar i
Dir ekt ur
Budiant o Pur wahj o
Budiant o Pur wahj o
Dir ekt ur
Devin Ant onio Ridwan
Devin Ant onio Ridwan
Dir ekt ur
-
Rudi Ngadiman
Boyke Ant onius Naba
Boyke Ant onius Naba
Dir ekt ur t idak t er af iliasi
Komite Audit
Ket ua
H. Must ofa
H. Must ofa
Anggot a
Juninho Widj aj a
Juninho Widj aj a
Anggot a
Ar ia Kanaka
Ar ia Kanaka
Juml ah gaj i dan kompensasi l ainnya yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, pada t anggal
30 Sept ember 2014 dan 31 Desember 2013 masi ng-masing sebesar Rp 13. 371. 031 dan Rp 10. 405. 948. Pada t anggal
30 Sept ember 2014 dan 31 Desember 2013, Perusahaan dan ent it as anaknya masing-masing memiliki 3. 239 dan 3. 129
pegawai t et ap (t idak diaudit ).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasi an t elah diot orisasi oleh Dew an Di reksi unt uk dit erbit kan pada t anggal 20 Okt ober 2014.
Ekshibit E/ 4
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a. Dasar Penyaj ian Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasi an t elah disusun dan disaj ikan sesuai dengan Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan
(“ PSAK” ), yang mencakup Pernyat aan dan Int er pret asi St andar Akunt ansi Keuangan (“ ISAK” ) yang dit erbit kan ol eh
Dew an St andar Akunt ansi Keuangan Ikat an Akunt an Indonesi a sert a perat uran Badan Pengaw as Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan Indonesia No. VIII. G. 7 lampiran Keput usan Ket ua Bapepam-LK No. Kep-347/ BL/ 2012 t ent ang
Penyaj ian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emit en at au Perusahaan Publik
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali unt uk laporan arus kas konsolidasi an disusun berdasarkan met ode akrual
( accr ual basi s), dimana dasar pengukur annya adal ah konsep biaya hist oris ( hi st or i cal cost concept ), kecuali unt uk
beberapa akun yang diukur berdasarkan penj el asan kebij akan akunt ansi dari akun yang bersangkut an.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan met ode l angsung
mengelompokkan arus kas at as dasar kegiat an operasi, invest asi dan pendanaan.
( di r ect
met hod )
dengan
Laporan keuangan konsolidasi an Perusahaan disaj ikan dal am Rupiah Indonesia (“ IDR” at au “ Rp” ) yang merupakan mat a
uang f ungsional Perusahaan.
Perubahan Kebij akan Akuntansi
Kebij akan akunt ansi yang diadopsi adal ah konsist en dengan kebij akan akunt ansi t ahun keuangan sebelum nya, kecual i
bagi pengadopsian PSAK dan ISAK bar u dan revi sian yang ber laku ef ekt if pada at au set el ah t anggal 1 Januari 2013.
Perubahan kebij akan akunt ansi Kelompok Usaha, dibuat sebagaimana disyarat kan sesuai dengan ket ent uan t ransi si yang
relevan t erkai t dengan PSAK dan ISAK.
Adopsi PSAK baru dan ISAK baru dan ISAK Revisian
Berikut adal ah PSAK revi sian yang berlaku ef ekt if pada t anggal 1 Januari 2013, yang t el ah di adopsi dan memil iki
pengaruh signif ikan t erhadap laporan keuangan konsolidasi an:
PSAK 38 (R2013) “ Kombinasi Bi sni s Ent it as Sepengendali” yang menggant ikan PSAK 38 (R2004) “ Akunt ansi Rest rukt urisasi
Ent it as Sepengendal i” mengat ur kombinasi bisnis ent it as sepengendali. Kombinasi bi snis ent it as sepengendal i mengat ur
pengali han aset , l iabil it as, l embar saham maupun inst rumen kepemilikan l ainnya dengan melakukan pengat uran
pengali han di ant ara ent it as di dalam kelompok usaha yang sama, yang oleh karena it u t idak menyebabkan perubahan
kepemilikan di dalam subst ansi ekonomi dan t idak meni mbulkan keunt ungan dan kerugian t er hadap seluruh ent it as di
dalam suat u kelompok yang sama maupun bagi ent it as secara individu di dalam suat u kelompok usaha. Aset maupun
liabil it as (di dalam bent uk legal) harus dicat at berdasarkan ni lai buku yang ser upa dengan t ransaksi kombi nasi bisni s
dengan menggunakan met ode penyat uan kepent ingan, karena bisnis sel uruh ent it as sepengendali di dalam kelompok
usaha t idak menimbulkan perubahan di dalam subst ansi ekonomi pengalihan aset , lembar saham, li abilit as maupun
inst rumen kepemi likan lai nnya. Pos-pos lapor an keuangan ent it as yang direst rukt urisasi pada periode t erj adinya
rest rukt urisasi dan pada periode perbandingan, harus disaj i kan seolah-ol ah Ent it as t el ah mengkombinasikan bisni s
t ersebut sej ak aw al dari periode perbandingan pali ng aw al yang disaj ikan.
Sebelum pener apan st andar revisi ini di lakukan, selisih ant ar a biaya t erhadap nil ai buku ber sih set i ap t ransaksi ent it as
sepengendali dicat at sebagai “ Selisi h t ransaksi rest r ukt urisasi ent it as sepengendali ” pada bagi an ekuit as.
Berdasarkan adopsi st andar revisi i ni, yang berl aku ef ekt if pada t anggal 1 Januari 2013, selisi h biaya t erhadap nil ai buku
bersih set i ap t ransaksi kombinasi bisnis ent it as sepengendali, dicat at sebagai “ Tambahan modal diset or” dan disaj ikan
sebagai bagi an ekuit as.
Berdasarkan ket ent uan t r ansi si st andar ini, Perusahaan mereklasif ikasi saldo “ Selisi h t ransaksi rest rukt urisasi ent it as
sepengendali ” sej uml ah Rp 365. 621. 729 menj adi “ Tambahan Modal Di set or” pada t anggal 1 Januari 2013.
b. Dasar Konsolidasian
Kombinasi Bisnis
Kombinasi bisnis dihit ung dengan menggunakan met ode akui sisi pada t anggal akuisi si, yait u t anggal pengendal ian
beralih kepada Perusahaan dan ent it as anaknya. Pengendali an adalah kekuasaan unt uk mengat ur kebij akan keuangan
dan kebij akan operasi ent it as unt uk memperoleh manf aat dari akt ivit asnya. Di dal am meni lai pengendal ian, Perusahaan
dan ent it as anaknya mempert i mbangkan hak suar a pot ensi al yang saat ini dilaksanakan.
Ekshibit E/ 5
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b. Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Imbal an yang dialihkan t idak t ermasuk j uml ah yang t erkai t dengan penyelesai an pada hubungan yang sebelumnya ada.
Juml ah t ersebut umumnya diakui di dalam laporan laba rugi.
Biaya-biaya t erkait dengan akuisi si, sel ain yang t erkait dengan penerbit an surat ut ang maupun kepemi liki an, yang
t erj adi dal am kait an kombinasi bisnis Perusahaan dan ent it as anaknya, dibebankan pada saat t erj adinya.
Semua i mbal an kont i nj ensi diakui pada nil ai waj ar pada saat t anggal akui sisi. Apabil a i mbalan kont i nj ensi
diklasif ikasikan sebagai ekuit as, maka hal t ersebut t idak diukur kembal i dan penyelesaiannya dicat at di dalam ekuit as.
Selai n it u, perubahan berikut nya t erhadap nil ai waj ar imbalan kont inj ensi diakui di dal am l aporan laba rugi.
Bagi kombinasi bisnis yang diselesaikan pada at au set el ah t anggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan ent it as anaknya
memi liki pilihan, t erhadap t ransaksi berdasarkan dasar t r ansaksi, unt uk memul ai mengakui seluruh kepent ingan nonpengendali di dal am pihak diakui sisi yang merupakan kepent ingan kepemi likan kini dan memberikan hak kepada par a
pemilik kepemil ikan aset ber sih proporsional ent it as pada saat likuidasi baik pada nil ai w aj ar t anggal akuisisi at au,
pada inst rumen kepemilikan kini kepemilikan saham proporsional di dalam j uml ah yang diakui t erhadap aset bersi h
yang dapat diident if ikasikan pihak di akuisi si. Komponen l ainnnya kepent ingan non-pengendali sepert i opsi saham
beredar, umumnya dinil ai pada ni l ai waj ar. Kelompok usaha belum menent ukan pilihan unt uk menggunakan ni lai waj ar
pada saat akui sisi diselesaikan pada t anggal t ersebut .
Entitas anak
Ent it as anak adalah ent it as yang dikendalikan oleh Per usahaan. Laporan keuangan ent it as anak t ermasuk ke dal am
laporan keuangan konsolidasian sej ak t anggal pengendalian dimul ai sampai dengan t anggal pengendali an dihent ikan.
Kebij akan akunt ansi ent it as anak diubah apabi la dipandang perlu unt uk menyel araskan kebij akan akunt ansi yang
diadopsi oleh Perusahaan.
Kerugian yang t erj adi pada kepent i ngan non-pengendali pada ent it as anak dialokasikan kepada kepent ingan nonpengendali bahkan apabil a dialokasikan kepada kepent i ngan non-pengendali t ersebut dapat meni mbulkan saldo def i sit .
Kepent i ngan non-pengendal i disaj ikan di dal am laporan keuangan konsolidasian pada bagi an ekuit as, yang t erpisah dari
ekuit as pemilik ent it as induk.
Set el ah t erj adi hil angnya pengendali an, Perusahaan menghent i kan pengakuan aset dan li abilit as ent it as anak, semua
kepent ingan non-pengendal i dan komponen ekuit as lai nnya t erkait dengan ent it as anak. Segal a surplus at au def isit
yang t imbul dari hil angnya pengendali an, diakui di dal am laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahan semua
bagian di dal am ent it as anak sebelumnya, maka bagi an t ersebut diukur pada ni lai waj ar pada t anggal saat
pengendalian dihent ikan. Selanj ut nya, bagi an t ersebut di cat at sebagai i nvest ee dengan ekuit as yang dihit ung at au
sebagai aset keuangan t ersedia unt uk dij ual bergant ung pada besarnya pengaruh.
Transaksi antar entitas sepengendali
Transaksi rest rukt urisasi yang t imbul dari pengalihan kepemi li kan di dal am ent it as yang dikendalikan oleh pemegang
saham yang j uga mengendalikan Perusahaan, di cat at seol ah-ol ah akui sisi t el ah t erj adi pada awal periode paling awal
periode komparat if yang disaj ikan, at au, pada t anggal saat sepengendali dit et apkan; unt uk t uj uan ini periode
komparat if disaj ikan kembali. Aset dan l iabil it as yang diperoleh diakui pada ni lai t er cat at yang diakui sebel umnya di
dalam laporan keuangan konsolidasi an pemegang saham pengendali Perusahaan. Komponen ekuit as ent it as yang
diakusisi dit ambahkan kepada komponen yang sama di dal am ekuit as Perusahaan. Semua selisi h ant ara kas yang
dibayarkan dal am r angka akuisisi dan aset bersih yang di akusisi di akui langsung pada ekui t as sebagai bagi an dari
t ambahan modal diset or .
Transaksi yang dieliminasi pada konsolidasi
Saldo dan t ransaksi ant ar Perusahaan dan semua pendapat an dan beban yang belum t erealisasi yang t imbul dari
t ransaksi ant ar Perusahaan, diel iminasi di dal am penyusunan dan penyaj i an laporan keuangan konsolidasi an. Laba yang
belum t erealisasi yang t imbul dari t r ansaksi dengan ent it as asosiasi dielimi nasi t erhadap invest asi dari bagi an
Perusahaan di dalam i nvest ee. Ker ugian yang bel um t er ealisasi dielimi nasi dengan cara yang sama dengan keunt ungan
yang bel um t ereali sasi, hanya apabi la t idak t erdapat bukt i penurunan nil ai.
Ekshibit E/ 6
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b. Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Akuntansi bagi entitas anak dan ent itas asosiasi di dalam laporan keuangan tersendir i
Apabila Ent it as menyaj ikan laporan keuangan t ersendiri sebagai inf ormasi t ambahan yang dikonsolidasi kan kepada
laporan keuangan konsolidasian, invest asi pada ent it as anak, ent it as asosi asi dan vent ur a bersama, disaj ikan di dalam
laporan posi si keuangan Perusahaan seni lai ni lai t ercat at dikurangi akumulasi kerugian penurunan nil ai.
Terhadap pel epasan i nvest asi pada ent it as anak dan ent it as asosiasi, perbedaan ant ara j uml ah net o hasi l pel epasan
dan j umlah t er cat at dari invest asi diakui di dalam laporan laba rugi.
Goodwill
Goodwi l l merupakan selisih bi aya akuisi si ent it as anak at au ent it as asosi asi t erhadap nil ai w aj ar pada t anggal akuisisi
bagian perusahaan t erhadap aset bersih yang t erident if ikasi, t ermasuk liabi lit as kont i nj ensi, pada saat akuisisi. Bi aya
akuisi si diukur pada saat nil ai w aj ar aset diperoleh, inst r umen ekuit as dit erbit kan, at au liabi lit as t erj adi at au
diasumsikan pada t anggal akuisi si, dit ambah biaya-bi aya yang dapat diat ribusikan kepada akui sisi.
Goodwi l l negat if mer upakan seli sih nil ai w aj ar pada t anggal akuisi si bagian Perusahaan t erhadap aset bersih yang
t erident if ikasi dengan bi aya akuisisi. Goodwi l l negat if pada t anggal t ransaksi disesuaikan l angsung pada l aporan laba
rugi.
Goodwi l l akuisi si ent it as anak disaj ikan pada l aporan posisi keuangan konsolidasi an di mana goodwi l l akuisisi ent it as
asosi asi dicat at sebagai bagian nil ai t ercat at invest asi t erkait .
Keunt ungan at au kerugi an pel epasan ent it as anak dan ent it as asosiasi meliput i nil ai t er cat at goodwi l l yang
dikapit ali sasi t erkait dengan ent it as yang dij ual.
Goodwi l l diuj i penurunan ni lai nya secar a t ahunan, at au secar a berkala apabil a t erdapat indikasi goodwi l l mengalami
penurunan.
Goodwi l l dialokasikan kepada t iap Unit Penghasil Kas (“ UPK” ) Perusahaan yang diharapkan memberikan manf aat dar i
sinergi kombinasi bisnis, unt uk t uj uan penguj ian penurunan nil ai goodwi l l .
Suat u ker ugian penurunan nil ai diakui di dalam l aporan laba rugi ket ika ni lai t er cat at UPK, t ermasuk goodwi l l , melebihi
j uml ah t erpulihkan UPK. Juml ah t erpulihkan UPK l ebih t inggi dari nil ai w aj ar UPK dikurangi biaya unt uk menj ual dan
nilai pakainya. Di dal am meni lai ni lai pakai, arus kas masa depan yang diest imasi didiskont okan dengan nil ai kininya
dengan menggunakan t ingkat suku bunga diskon sebel um paj ak yang mencerminkan penil aian pasar kini t erhadap ni lai
wakt u uang dan risiko spesif ik aset .
Juml ah kerugian penurunan nil ai dialokasikan, pert ama unt uk mengurangi ni lai t ercat at goodwi l l yang dialokasikan
kepada UPK dan kemudian kepada aset UPK lai nnya secara pro rat a berdasarkan nil ai t ercat at t i ap aset di dalam UPK.
Penurunan kerugi an goodwi l l t idak dapat dibaIikkan pada periode berikut nya.
c.
Kas dan Setara Kas
Unt uk t uj uan penyusunan dan penyaj i an l aporan arus kas konsolidasi an, kas dan set ar a kas meliput i kas, bank dan
deposit o yang j at uh t empo kurang dari t iga bulan dan t idak dibat asi penggunaannya.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan
a) Aset Keuangan
Aset keuangan diklasi f ikasikan sebagai aset keuangan diukur mel al ui lapor an l aba rugi, pinj aman yang diberikan
dan piut ang, dimiliki hingga j at uh t empo dan t ersedia unt uk dij ual. Aset keuangan diakui di dal am l aporan posisi
keuangan konsolidasi an, j ika dan hanya j ika, Perusahaan dan ent it as anaknya menj adi pihak di dalam provisi
kont rakt ual inst r umen keuangan.
Ekshibit E/ 7
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a) Aset Keuangan (Lanj ut an)
Pengakuan dan pengukuran awal
Ket ika aset keuangan di akui pert ama kali, aset keuangan t ersebut diukur pada nil ai w aj ar, dit ambah dengan biaya
t ransaksi yang dapat di at ribusikan secara l angsung, kecuali dal am hal aset keuangan t idak diukur pada ni lai w aj ar
mel al ui l aporan l aba rugi. Perusahaan dan ent it as anaknya menent ukan kl asif ikasi aset keuangan pada pengakuan
aw al dan, apabil a diizinkan dan j ika diperbolehkan dan sesuai, akan dieval uasi kembali set i ap akhir t ahun
keuangan.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pengukuran set elah pengakuan awal aset keuangan bergant ung pada klasif ikasi sebagai berikut :
i.
Aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar melalui l aporan l aba rugi
Kat egori i ni mel iput i aset keuangan “ yang dimiliki unt uk diperdagangkan” dan aset keuangan yang dit et apkan
pada ni lai w aj ar melalui lapor an laba rugi pada aw al penent uan. Suat u aset keuangan dikl asif ikasikan sebagai
dimiliki unt uk dij ual apabi la secara prinsip diperoleh unt uk t uj uan dij ual dal am j angka pendek. Aset keuangan
yang dit et apkan pada ni lai w aj ar melalui l aporan l aba rugi pada saat penet apan aw al adal ah aset keuangan
yang dikelol a, dan kinerj anya di evaluasi berdasarkan ni lai waj ar, sesuai dengan suat u st r at egi invest asi yang
t erdokument asi. Deri vat if j uga dikat egorikan sebagai i nvest asi yang dimiliki unt uk t uj uan di perdagangkan,
kecuali dit et apkan sebagai l indung ni lai ef ekt if .
Aset yang t ermasuk dalam kat egori ini dikl asif ikasikan sebagai aset l ancar apabil a aset t ersebut baik dimiliki
unt uk diperdagangkan at au dihar apkan unt uk direali sasikan dal am j angka w akt u 12 bulan set el ah akhir periode
pelaporan. Perusahaan dan ent it as anaknya t idak memil iki aset keuangan yang di ukur mel alui ni l ai w aj ar
mel al ui l aporan l aba rugi. Aset keuangan, yang diukur pada nil ai w aj ar melalui laporan l aba rugi diukur pada
nilai waj ar, dan segal a perubahan ni lai w aj ar diakui pada l aporan l aba rugi.
Selai n dari inst rumen keuangan derivat if yang t idak dimaksudkan sebagai inst rumen lindung nil ai, Per usahaan
dan ent it as anaknya t idak memiliki aset yang dimi liki unt uk diperdagangkan dan Perusahaan t idak secar a
sukarela mengkl asif ikasikan aset keuangan sebagai ni lai w aj ar mel al ui laba-rugi.
ii. Pinj aman dan piut ang
Pinj aman dan piut ang merupakan aset keuangan non-deri vat if dengan pembayar an t et ap at au yang t elah
dit ent ukan yang t idak memiliki kuot asi harga di pasar akt if . Secar a mendasar, pinj aman dan piut ang muncul
dari pemberian bar ang dan j asa kepada para pelanggan (mi sal nya, piut ang dagang), namun j uga t erkait
dengan j enis l ain aset monet er kont rakt ual.
Aset -aset t ersebut dini lai pada biaya perolehan di amort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if
( ef f ect i ve i nt er est r at e met hod) . Keunt ungan dan kerugi annya diakui dal am l aporan l aba rugi ket ika pinj aman
dan piut ang dihent ikan pengakuannya at au mengalami penurunan nil ai, sebagaimana dil akukan mel al ui proses
amort isasi.
Dari wakt u ke wakt u, Perusahaan dan ent it as anaknya memili h unt uk menegosiasi ulang persyarat an piut ang
dagang kepada pelanggan yang memi liki t ransaksi masa l alu yang baik. Negosi asi ul ang t ersebut cender ung
mengubah j angka w akt u pembayar an dibandingkan dengan j umlah yang t erut ang dengan konsekuensi arus kas
yang dihar apkan di masa depan akan didiskont okan pada suku bunga ef ekt if aw al dan segala perbedaan yang
t imbul t erhadap ni lai t ercat at akan diakui di dalam l aporan l aba rugi komprehensif konsolidasi an sebagai l aba
operasi.
Pinj aman dan piut ang Perusahaan dan ent it as anaknya t erdiri dari kas dan set ara kas, piut ang usaha, piut ang
lain-l ain dan aset t idak l ancar lainnya (kecuali goodwi l l ).
Pinj aman dan piut ang t ersebut dikl asif ikasikan ke dalam aset l ancar, kecuali yang yang memiliki j at uh t empo
lebih dari 12 bulan set elah akhir periode pel aporan, yang diklasif ikasikan sebagai aset t ak l ancar.
Ekshibit E/ 8
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
b) Aset Keuangan (Lanj ut an)
Pengukuran setelah pengakuan awal (Lanj ut an)
iii.
Invest asi dimi liki sampai j at uh t empo
Aset keuangan “ dimi liki sampai j at uh t empo” ( hel d-t o-mat ur i t y) merupakan aset keuangan non-derivat if
dengan pembayar an t et ap at au t el ah dit ent ukan dengan j at uh t empo t et ap di mana manaj emen Perusahaan
dan ent it as anaknya memi liki t uj uan dan kemampuan posit if unt uk memi liki invest asi sampai j at uh t empo.
Invest asi di miliki sampai j at uh t empo diukur pada bi aya per olehan di amort isasi dengan menggunakan met ode
suku bunga ef ekt if , dikurangi segal a kerugi an penurunan ni lai. Keunt ungan dan kerugi annya diakui di dalam
laporan laba rugi pada saat invest asi dimiliki sampai j at uh t empo dihent ikan pengakuannya at au mengal ami
penurunan ni lai, sebagaimana halnya melalui proses amort isasi.
Perusahaan dan ent it as anaknya t idak memiliki aset keuangan yang dikl asif ikasikan sebagai i nvest asi di miliki
sampai j at uh t empo.
iv. Aset keuangan t er sedia unt uk dij ual
Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual ( avai l abl e-f or -sal e) merupakan aset keuangan non-derivat if yang
dit et apkan baik sebagai invest asi t ersedi a unt uk dij ual at au t idak dikl asif ikasikan di dalam kat egor i manapun.
Set el ah pengakuan awal, aset keuangan t ersedia unt uk dij ual diukur pada ni lai waj ar dengan keunt ungan at au
kerugian diakui sebagai pendapat an komprehensif lai n dal am cadangan invest asi t ersedia unt uk dij ual, kecuali
bagi kerugian penur unan dan ni lai t ukar valut a asi ng di mana diakui di dal am l aporan laba rugi. Ket i ka
invest asi dihent ikan pengakuannya at au invest asi dit ent ukan unt uk dit urunkan nil ainya, maka l aba at au r ugi
kumul at if sebelumnya yang diakui di dal am pendapat an kompr ehensif lai n direkl asif ikasi ke l aporan laba rugi
sebagai bi aya t ransaksi.
Invest asi di dal am inst rumen ekuit as dengan ni lai w aj ar yang t idak dapat di ukur dengan andal, diukur pada
biaya perol ehan dikurangi kerugi an penurunan nil ai.
Penghentian pengakuan
Suat u aset keuangan dihent ikan pengakuannya apabila hak unt uk menerima arus kas aset t el ah ber akhir. Pada
penghent i an aset keuangan secar a keseluruhan, seli sih ant ar a nilai t er cat at dengan j uml ah yang akan dit erima dan
semua kumul at if keunt ungan at au kerugian yang t elah diakui di dal am pendapat an komprehensif l ainnya diakui di
dalam lapor an l aba rugi.
Semua penj ual an dan pembelian yang lazim at as aset keuangan diakui dan dihent ikan pengakuannya pada saat
t anggal perdagangan, yait u t anggal di mana Perusahaan dan ent it as anaknya berkomit men unt uk membeli at au
menj ual aset . Pembelian at au penj ual an yang l azim (reguler ) adal ah pembeli an at au penj ualan aset keuangan
berdasarkan kont rak yang mensyarat kan penyerahan aset dal am kurun wakt u yang dit et apkan dengan perat uran
at au kebiasaan yang berlaku di pasar.
Penurunan nilai aset keuangan
Perusahaan dan ent it as anaknya menil ai pada t iap akhir periode pelaporan apakah t erdapat bukt i obj ekt if suat u
aset keuangan at au kelompok aset keuangan mengal ami penurunan ni lai.
i. Aset yang dinilai dengan biaya perol ehan diamort isasi
Unt uk aset keuangan yang di nil ai pada bi aya perol ehan di amor t isasi, pert ama, Perusahaan dan ent it as anaknya
meni lai aset keuangan t ersebut secara i ndividual unt uk menent ukan apakah t erdapat bukt i penurunan ni l ai aset
keuangan secar a individual bagi aset yang signif ikan secara individual maupun secara kolekt if bagi aset
keuangan yang t idak signif ikan secara individual. Apabil a Per usahaan dan ent it as anaknya menent ukan t idak
t erdapat bukt i obj ekt if penurunan ni lai yang t erj adi bagi aset keuangan yang dinil ai secara individual, apakah
signif ikan at au t idak, maka aset t ersebut dikat egorikan ke dal am aset keuangan yang memi liki karakt eri st ik
risiko kredit yang serupa dan meni lai aset keuangan t ersebut secar a kolekt if . Aset yang dinil ai secar a individual
unt uk penur unan nil ai dan di mana kerugian penurunan nil ai t erj adi, at au mel anj ut kan unt uk diakui, t idak
dikat egorikan ke dal am penil aian kolekt if penur unan nil ai.
Ekshibit E/ 9
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a) Aset Keuangan (Lanj ut an)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanj ut an)
i.
Aset yang dinilai dengan biaya perol ehan diamort isasi (Lanj ut an)
Apabila t erdapat bukt i obj ekt if penurunan ni lai aset keuangan yang dinil ai pada bi aya perolehan diamort isasi ,
t elah t erj adi, j umlah kerugiannya diukur sebagai seli sih ant ar a nil ai t ercat at aset dan nil ai kini diskont o arus
kas di masa depan pada suku bunga ef ekt if awal aset keuangan. Apabil a suat u pinj aman memil iki suku bunga
variabel, maka suku bunga diskont o unt uk mengukur semua ker ugian penurunan ni lai adalah suku bunga ef ekt if .
Juml ah t ercat at aset dikurangi melalui penggunaan akun penyi sihan. Kerugian penurunan ni lai diakui di dal am
laporan laba rugi.
Ket ika aset menj adi t idak t ert agih, ni lai t er cat at aset keuangan yang mengal ami penur unan nil ai langsung
dikurangi at au apabil a suat u j umlah dibebankan kepada akun penyi sihan, j uml ah yang dibebankan kepada akun
penyisi han dihapuskan t erhadap ni lai t er cat at aset keuangan.
Unt uk menent ukan apakah t erdapat bukt i obj ekt if suat u kerugian penurunan ni lai aset keuangan yang t el ah
t erj adi, Perusahaan dan ent it as anaknya mempert imbangkan f akt or -f akt or sepert i kemungkinan
ket idakmampuan unt uk membayar at au kesulit an keuangan signif ikan debit ur dan w anprest asi at au penundaan
signif ikan di dalam pembayaran.
Apabila di dalam periode berikut nya, j umlah kerugi an penur unan nil ai menurun dan penurunan t ersebut dapat
dikait kan secara obj ekt if kepada peri st iw a yang t erj adi set el ah kerugian penurunan ni lai diakui, mak a kerugi an
penurunan nil ai yang di akui sebel umnya dibalikkan nil ainya kepada ni lai t ercat at aset sel ama t idak mel ebihi
biaya diamort isasi nya pada saat t anggal pembalikkan. Juml ah yang dibalikkan ni lai nya diakui di dalam laporan
laba rugi.
ii.
Aset yang dinilai pada biaya perolehan
Apabila t erdapat bukt i obj ekt if (sepert i memburuknya li ngkungan bisnis di mana ent it as penerbit menj al ankan
bisnisnya, kemungkinan ket idakmampuan di dal am membayar at au kesulit an keuangan signif ikan ent it as
penerbit ) di mana kerugian penurunan nil ai aset keuangan dinilai berdasarkan biaya yang t erj adi, j uml ah
kerugian dihit ung sebagai selisih nil ai t ercat at dan nil ai kini arus kas yang didiskont okan pada t ingkat
pengembalian yang berlaku di pasar unt uk aset keuangan yang serupa. Kerugi an penurunan nil ai t ersebut t idak
dapat dibalikkan nil ainya pada periode berikut nya.
iii.
Aset keuangan t er sedia unt uk dij ual
Penurunan yang signif ikan at au penurunan j angka panj ang di dalam nil ai waj ar lebih r endah dari biaya
perolehan, kesulit an keuangan signif ikan ent it as pen