DPM1 OJK – Beranda X.D.1
Perat uran Nom or X.D.1
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR: KEP- 06 /PM/2004
TENTANG
LAPORAN REKSA DANA
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang
:
b ahwa d alam rang ka mening katkan kualitas keterb ukaan d an efektifitas
p emb inaan ind ustri Reksa Dana, serta meng ikuti p erkemb ang an ind ustri
Reksa Dana internasional melalui pemanfaatan perkembangan teknologi,
dipandang perlu untuk mengubah Keputusan Ketua Bapepam Nomor:Kep14/PM/1997 tang g al 30 Ap ril 1997 tentang Lap oran Reksa Dana;
Meng ing at
:
1 . Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran
Neg ara Tahun 1995 Nomor 64, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor
3608);
2 . Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan
Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor
86, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3617);
3 . Pe r a t u r a n Pe m e r i n t a h N o m o r 4 6 Ta h u n 1 9 9 5 t e n t a n g Ta t a C a r a
Pemeriksaan Di Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995
N o m o r 8 7 , Ta m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a N o m o r 3 6 1 8 ) ;
4 . Kep utusan Presid en Rep ub lik Ind onesia Nomor 7/M Tahun 2000;
MEMUTUSKAN :
Menetap kan
:
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG
LAPORAN REKSA DANA.
Pasal 1
Ketentuan meng enai Lap oran Reksa Dana, d iatur d alam Peraturan Nomor: X.D.1 seb ag aimana
d imuat d alam Lamp iran Kep utusan ini.
Pasal 2
Deng an b erlakunya Kep utusan ini, maka Kep utusan Ketua Bap ep am Nomor:Kep -14/PM/1997
tang g al 30 Ap ril 1997 d inyatakan tid ak b erlaku lag i.
IV-1
Perat uran Nom or X.D.1
Pasal 3
Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal 1 Maret 2004.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
09 Februari 2004
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
Herwidayatmo
NIP 060065750
IV-2
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor : Kep- 06 /PM/2004
Tanggal : 09 Feb ruari 2004
PERATURAN NOMOR X.D.1: LAPORAN REKSA DANA
1.
Bank Kustod ian Reksa Dana terb uka wajib menyamp aikan lap oran yang memp erlihatkan p osisi
k e u a n g a n d a r i m a s i n g - m a s i n g Re k s a D a n a k e p a d a B a p e p a m d e n g a n m e n g g u n a k a n :
a.
Formulir Nomor X.D.1-1 lampiran 1;
b.
Formulir Nomor X.D.1-2 lampiran 2;
c.
Formulir Nomor X.D.1-3 lampiran 3;
d . Formulir Nomor X.D.1-4 lampiran 4;
2.
e.
Formulir Nomor X.D.1-5 lampiran 5; dan
f.
Formulir Nomor X.D.1-6 lampiran 6.
Penyamp aian lap oran seb ag aimana d imaksud d alam ang ka 1 wajib memenuhi ketentuan seb ag ai
berikut :
a.
Laporan yang menggunakan Formulir Nomor X.D.1-1 lampiran 1, Formulir Nomor X.D.1-2 lampiran
2, Formulir Nomor X.D.1-3 lampiran 3, Formulir Nomor X.D.1-4 lampiran 4 disampaikan setiap hari
selam b at-lam b atnya p ukul 10.00 Waktu Ind onesia Barat p ad a hari kerja b erikutnya;
b.
Lap oran yang meng g unakan Formulir Nomor X.D.1-5 lamp iran 5 d an Formulir Nomor X.D.1-6
lamp iran 6, d isamp aikan setiap akhir b ulan selamb at-lamb atnya p ad a hari kerja ke-5 (kelima)
pada setiap bulan; dan
c.
Laporan wajib disampaikan secara elektronik dengan menggunakan sistem yang ditetapkan oleh
Bapepam.
3.
Bank Kustod ian d an Manajer Investasi wajib memastikan keleng kap an d ata lap oran yang tersed ia
d a l a m f o r m u l i r d a n a k u r a s i p e r h i t u n g a n d a t a l a p o r a n Re k s a D a n a y a n g d i s a m p a i k a n .
4.
Dalam hal Reksa Dana tertutup, laporan tersebut disampaikan kepada Bapepam oleh Manajer Investasi,
Bank Kustodian yang ditunjuk melakukan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana sesuai dengan
kontrak atau Direksi Reksa Dana berbentuk Perseroan.
5.
Bank Kustod ian Reksa Dana terb uka wajib menyamp aikan informasi keuang an kep ad a Manajer
Investasi pada setiap awal hari kerja, yang memperlihatkan posisi dana pada akhir kegiatan hari kerja
seb elumnya. Informasi terseb ut d isamp aikan d eng an meng g unakan format Formulir Nomor X.D.1-1
lamp iran 1 d an Formulir Nomor X.D.1-4 lamp iran 4 p eraturan ini b erd asarkan d ata harian.
6.
Pad a saat memb eli kemb ali (melunasi) saham atau Unit Penyertaan, Bank Kustod ian Reksa Dana
terbuka wajib memberikan konfirmasi kepada pemegang saham atau Unit Penyertaan dengan informasi
sebagai berikut:
IV-3
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor : Kep- 06 /PM/2004
Tanggal : 09 Feb ruari 2004
a.
tanggal pembelian kembali (pelunasan);
b.
Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang digunakan untuk menghitung jumlah saham atau Unit
Penyertaan yang dilunasi;
c.
jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki sebelum pembelian kembali (pelunasan);
d.
jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dibeli kembali (dilunasi);
e.
jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki setelah pembelian kembali (pelunasan);
f.
rinc ian hasil b ruto d ari p emb elian kemb ali (p elunasan), sep erti b erikut:
g.
7.
c.
IV-4
1)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan nilai pengembalian
i n v e s t a s i d a r i a k u n s a h a m a t a u U n i t Pe n y e r t a a n y a n g d i t e r b i t k a n ;
2)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun pendapatan
investasi yang direalisasikan;
3)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun laba atau
rugi yang belum direalisasi;
4)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun laba atau
rugi yang sudah direalisasi; dan
5)
biaya atau beban yang mengurangi hasil bruto dari pembelian kembali (pelunasan),
yang diperkenankan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif.
indikasi lebih jauh dari setiap kategori hasil pada huruf f di atas, termasuk perlakuan
perpajakan, jika ada.
Bank Kustodian Reksa Dana terbuka wajib mengirim laporan kepada setiap pemegang saham
atau Unit Penyertaan dengan ketentuan sebagai berikut :
a.
selambat-lambatnya pada hari ke-12 (kedua belas) bulan berikut apabila pada bulan
sebelumnya terjadi mutasi atas jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki pemegang
saham atau Unit Penyertaan;
b.
selambat-lambatnya hari ke-12 (kedua belas) bulan Januari yang menggambarkan posisi
akun pada tanggal 31 Desember; dan
laporan sekurang-kurangnya memuat informasi sebagai berikut :
1)
nama, alamat, judul akun, dan nomor akun dari pemegang saham atau Unit Penyertaan;
2)
j u m l a h s a h a m a t a u U n i t Pe n y e r t a a n y a n g d i m i l i k i p a d a a w a l p e r i o d e ;
3)
tanggal, Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, dan jumlah saham atau Unit Penyertaan yang
d ib eli atau d ijual kemb ali (d ilunasi) p ad a setiap transaksi selama p eriod e;
4)
tanggal setiap pembagian dividen atau pembagian uang tunai dan jumlah saham atau
Unit Penyertaan yang menerima dividen;
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor : Kep- 06 /PM/2004
Tanggal : 09 Feb ruari 2004
5)
rinc ian dari portofolio yang dimiliki; dan
6)
rincian status pajak dari penghasilan yang diperoleh pemegang saham atau Unit Penyertaan
selama p eriod e tertentu d eng an tetap memp erhatikan kateg ori p eng hasilan d an b eb an
sebagaimana diatur dalam ketentuan angka 6 huruf f dan g (jika ada), dengan rincian sebagai
berikut :
a)
total penghasilan selama periode tertentu, baik didistribusikan atau tidak didistribusikan;
b ) rinc ian bagian penghasilan yang telah didistribusikan pada pemegang saham atau Unit
Penyertaan sec ara tunai;
c)
uraian b ag ian p eng hasilan yang telah d id istrib usikan seb ag ai b ag ian d ari p enjualan
kembali (pelunasan) saham atau Unit Penyertaan;
d ) rincian dari penghasilan termasuk perhitungan pajaknya dan besarnya pajak yang telah
dibayar; dan
e)
8.
rinc ian penghasilan yang belum didistribusikan.
Deng an tid ak meng urang i b erlakunya ketentuan p id ana d i b id ang Pasar Mod al, Bap ep am
berwenang mengenakan sanksi terhadap setiap pelanggaran ketentuan peraturan ini, termasuk
pihak-pihak yang menyebabkan terjadinya pelanggaran tersebut.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
09 Februari 2004
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
Herwidayatmo
NIP 060065750
IV-5
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Peraturan No.
FORMULIR NOMOR : X.D.1-1
1
: X.D.1
:
LAPORAN AKTIVA DAN KEWAJIBAN REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
:
:
:
:
:
LAPORAN AKTIVA DAN KEWAJIBAN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Aktiva
Investasi dalam Instrumen Pasar Uang
Investasi dalam Instrumen Hutang Lainnya
Investasi dalam Saham
Investasi dalam Waran dan Right
Kas
Piutang Dividen
Piutang Bunga
Piutang Efek yang Dijual
Piutang Lain
Aktiva Lain-lain (Pajak Bayar Dimuka)
TOTAL AKTIVA
12
13
14
Utang Efek yang Dibeli
Utang Lain-Lain
TOTAL KEWAJIBAN
15
TOTAL AKTIVA BERSIH
16
17
18
19
20
21
22
23
Jumlah Saham/Unit Penyertaan yang diterbitkan
Pelunasan/Pembelian Kembali Saham/Unit Penyertaan
Akumulasi Laba/Rugi sampai dengan tahun sebelumnya
Pendapatan yang sudah didistribusikan
Laba/Rugi yg belum direalisasikan
Laba/Rugi yg sudah direalisasikan
Pendapatan Investasi Bersih
TOTAL SAHAM/UNIT PENYERTAAN DAN LABA/RUGI
24
25
Jumlah Saham/Unit Penyertaan yang Beredar
Nilai Aktiva Bersih per saham/Unit Penyertaan
Kewajiban
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-6
s/d Hari ini
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Peraturan No.
:2
: X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-2
LAPORAN OPERASI REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
:
:
:
:
:
LAPORAN OPERASI
s/d Hari ini
Pendapatan Investasi
1
Dividen
2
Bunga
3
TOTAL PENDAPATAN INVESTASI
4
5
6
7
8
9
10
Biaya Pengelolaan Investasi
Biaya Pengelolaan Investasi
Biaya Kustodian
Biaya Lain-Lain
Biaya Piutang Ragu-ragu
Provisi Pajak
TOTAL BIAYA
PENDAPATAN INVESTASI BERSIH
11
12
Laba/Rugi yang direalisasikan dan yang belum direalisasikan
Laba/Rugi Realisasi Bersih Investasi
Laba/Rugi yang belum direalisasikan
13
LABA/RUGI INVESTASI BERSIH
14
PENDAPATAN OPERASI BERSIH
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-7
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
:3
Peraturan No.
: X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-3
LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
:
:
:
:
:
LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH
s/d Hari ini
NO.
1
2
3
4
5
Perubahan Kekayaan Bersih dari Hasil Operasi
Pendapatan Investasi Bersih
Laba/Rugi Realisasi Bersih Investasi
Penyesuaian Atas Akumulasi Laba/Rugi sampai dengan tahun sebelumnya
Perubahan atas kenaikan yang tidak direalisasikan
TOTAL
6
7
8
Transaksi untuk Pemegang Saham/Unit Penyertaan
Distribusi kepada Pemegang Saham/Unit Penyertaan
Penjualan Saham/Unit Penyertaan
Pembelian Kembali Saham/Unit Penyertaan
9
PERUBAHAN KEKAYAAN BERSIH
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-8
Perat uran Nom or X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-4
LAMPIRAN
Peraturan No.
:4
: X.D.1
PORTOFOLIO REKSA DANA - RINGKASAN
Manajer Investasi
:
Bank Kustodian
:
Nama Reksa Dana :
Jenis Reksa Dana
:
Tanggal
:
Jumlah
NPW per saham/
Total Nilai Batas Investasi
Tanggal
No. Nilai Pembelian Saham/Jumlah
Nama Efek NPW terhadap Total Nilai terhadap NAB berdasarkan
Jatuh
Tempo
kebijakan
Nilai Nominal
nilai nominal (%)
dalam %
investasi
A
1
2
3
4
…
B
1
2
3
4
…
C
1
2
3
4
…
D
1
2
3
4
…
Bunga
yang
diakrual
SAHAM
OBLIGASI
DEPOSITO
EFEK LAINNYA
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-9
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Peraturan
:5
: X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-5
INFORMASI OPERASI DAN RASIO-RASIO REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
NO.
15
LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH
Perubahan Kekayaan Bersih dari Hasil Operasi
% surat berharga pasar uang terhadap nilai aktiva bersih
% Efek bersifat utang lainnya terhadap nilai aktiva bersih
% Saham dari nilai aktiva bersih
% Waran dan Right dari nilai aktiva bersih
% kas dari nilai aktiva bersih
Total Hasil Investasi, 12 bulan terakhir
% biaya 12 bulan terakhir dari rata-rata nilai aktiva bersih
Indikator Pemasaran
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan pada akhir bulan
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan asing
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan dalam negeri
% saham/unit Penyertaan yang dimiliki pemodal asing
% saham/unit Penyertaan yang dimiliki pemodal dalam negeri
(termasuk Manajer Investasi)
% saham/unit penyertaan yang dipegang oleh 10 besar
pemegang saham/unit penyertaan selain Manajer Investasi
pada akhir bulan
% saham/unit penyertaan yang dipegang oleh Manajer
Investasi pada akhir bulan
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan baru dalam bulan ini
16
Indikator Likuiditas
% pelunasan saham/unit penyertaan terhadap nilai aktiva bersih pada awal bulan
17
% penjualan saham/unit penyertaan terhadap nilai aktiva bersih
18
% pelunasan tertinggi bersih harian dari rata-rata posisi kas bulan ini
19
% tertinggi saham/unit penyertaan yang dipegang oleh
Manajer Investasi dari jumlah saham/unit penyertaan yang outstanding
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
IV-10
:
:
:
:
:
s/d Bulan ini
Perat uran Nom or X.D.1
Indikator Lain
s/d Bulan ini
20
Nilai aktiva bersih per saham/unit penyertaan pada akhir bulan
21
22
23
24
25
% Efek yang melewati batas 10% dari nilai aktiva bersih
% Efek yang melewati batas 5% dari Emisi
Jumlah pembelian Efek dalam bulan ini
Jumlah penjualan Efek dalam bulan ini
Jumlah komisi Perantara Pedagang Efek yang dibayarkan bulan ini
26
Jumlah komisi Perantara Pedagang Efek yang dibayarkan
kepada Perantara Pedagang Efek yang terafiliasi dengan
Manajer Investasi
Lain-Lain
27
28
29
30
31
% instrumen pasar uang dari Portofolio Investasi
% instrumen utang lain dari Portofolio Investasi
% saham dari Portofolio Investasi
% waran dan Right dari Portofolio Investasi
% kas dari Portofolio Investasi
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-11
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
:6
Peraturan No. : X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-6
NO. KOMITMEN DAN KONTINJENSI REKSA DANA
Manajer Investasi :
Bank Kustodian :
Nama Reksa Dana :
Jenis Reksa Dana :
Tanggal
:
No Jenis Transaksi Tanggal Transaksi Tanggal Jatuh Tempo/Eksekusi
Komitmen
1
2
3
…
Kontinjensi
1
2
3
…
Nilai Transaksi Nilai Kini Nilai Kini Terhadap NAV
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-12
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR: KEP- 06 /PM/2004
TENTANG
LAPORAN REKSA DANA
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang
:
b ahwa d alam rang ka mening katkan kualitas keterb ukaan d an efektifitas
p emb inaan ind ustri Reksa Dana, serta meng ikuti p erkemb ang an ind ustri
Reksa Dana internasional melalui pemanfaatan perkembangan teknologi,
dipandang perlu untuk mengubah Keputusan Ketua Bapepam Nomor:Kep14/PM/1997 tang g al 30 Ap ril 1997 tentang Lap oran Reksa Dana;
Meng ing at
:
1 . Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran
Neg ara Tahun 1995 Nomor 64, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor
3608);
2 . Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan
Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor
86, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3617);
3 . Pe r a t u r a n Pe m e r i n t a h N o m o r 4 6 Ta h u n 1 9 9 5 t e n t a n g Ta t a C a r a
Pemeriksaan Di Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995
N o m o r 8 7 , Ta m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a N o m o r 3 6 1 8 ) ;
4 . Kep utusan Presid en Rep ub lik Ind onesia Nomor 7/M Tahun 2000;
MEMUTUSKAN :
Menetap kan
:
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG
LAPORAN REKSA DANA.
Pasal 1
Ketentuan meng enai Lap oran Reksa Dana, d iatur d alam Peraturan Nomor: X.D.1 seb ag aimana
d imuat d alam Lamp iran Kep utusan ini.
Pasal 2
Deng an b erlakunya Kep utusan ini, maka Kep utusan Ketua Bap ep am Nomor:Kep -14/PM/1997
tang g al 30 Ap ril 1997 d inyatakan tid ak b erlaku lag i.
IV-1
Perat uran Nom or X.D.1
Pasal 3
Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal 1 Maret 2004.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
09 Februari 2004
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
Herwidayatmo
NIP 060065750
IV-2
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor : Kep- 06 /PM/2004
Tanggal : 09 Feb ruari 2004
PERATURAN NOMOR X.D.1: LAPORAN REKSA DANA
1.
Bank Kustod ian Reksa Dana terb uka wajib menyamp aikan lap oran yang memp erlihatkan p osisi
k e u a n g a n d a r i m a s i n g - m a s i n g Re k s a D a n a k e p a d a B a p e p a m d e n g a n m e n g g u n a k a n :
a.
Formulir Nomor X.D.1-1 lampiran 1;
b.
Formulir Nomor X.D.1-2 lampiran 2;
c.
Formulir Nomor X.D.1-3 lampiran 3;
d . Formulir Nomor X.D.1-4 lampiran 4;
2.
e.
Formulir Nomor X.D.1-5 lampiran 5; dan
f.
Formulir Nomor X.D.1-6 lampiran 6.
Penyamp aian lap oran seb ag aimana d imaksud d alam ang ka 1 wajib memenuhi ketentuan seb ag ai
berikut :
a.
Laporan yang menggunakan Formulir Nomor X.D.1-1 lampiran 1, Formulir Nomor X.D.1-2 lampiran
2, Formulir Nomor X.D.1-3 lampiran 3, Formulir Nomor X.D.1-4 lampiran 4 disampaikan setiap hari
selam b at-lam b atnya p ukul 10.00 Waktu Ind onesia Barat p ad a hari kerja b erikutnya;
b.
Lap oran yang meng g unakan Formulir Nomor X.D.1-5 lamp iran 5 d an Formulir Nomor X.D.1-6
lamp iran 6, d isamp aikan setiap akhir b ulan selamb at-lamb atnya p ad a hari kerja ke-5 (kelima)
pada setiap bulan; dan
c.
Laporan wajib disampaikan secara elektronik dengan menggunakan sistem yang ditetapkan oleh
Bapepam.
3.
Bank Kustod ian d an Manajer Investasi wajib memastikan keleng kap an d ata lap oran yang tersed ia
d a l a m f o r m u l i r d a n a k u r a s i p e r h i t u n g a n d a t a l a p o r a n Re k s a D a n a y a n g d i s a m p a i k a n .
4.
Dalam hal Reksa Dana tertutup, laporan tersebut disampaikan kepada Bapepam oleh Manajer Investasi,
Bank Kustodian yang ditunjuk melakukan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana sesuai dengan
kontrak atau Direksi Reksa Dana berbentuk Perseroan.
5.
Bank Kustod ian Reksa Dana terb uka wajib menyamp aikan informasi keuang an kep ad a Manajer
Investasi pada setiap awal hari kerja, yang memperlihatkan posisi dana pada akhir kegiatan hari kerja
seb elumnya. Informasi terseb ut d isamp aikan d eng an meng g unakan format Formulir Nomor X.D.1-1
lamp iran 1 d an Formulir Nomor X.D.1-4 lamp iran 4 p eraturan ini b erd asarkan d ata harian.
6.
Pad a saat memb eli kemb ali (melunasi) saham atau Unit Penyertaan, Bank Kustod ian Reksa Dana
terbuka wajib memberikan konfirmasi kepada pemegang saham atau Unit Penyertaan dengan informasi
sebagai berikut:
IV-3
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor : Kep- 06 /PM/2004
Tanggal : 09 Feb ruari 2004
a.
tanggal pembelian kembali (pelunasan);
b.
Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang digunakan untuk menghitung jumlah saham atau Unit
Penyertaan yang dilunasi;
c.
jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki sebelum pembelian kembali (pelunasan);
d.
jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dibeli kembali (dilunasi);
e.
jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki setelah pembelian kembali (pelunasan);
f.
rinc ian hasil b ruto d ari p emb elian kemb ali (p elunasan), sep erti b erikut:
g.
7.
c.
IV-4
1)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan nilai pengembalian
i n v e s t a s i d a r i a k u n s a h a m a t a u U n i t Pe n y e r t a a n y a n g d i t e r b i t k a n ;
2)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun pendapatan
investasi yang direalisasikan;
3)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun laba atau
rugi yang belum direalisasi;
4)
jumlah pembelian kembali (pelunasan) bruto yang berkaitan dengan akun laba atau
rugi yang sudah direalisasi; dan
5)
biaya atau beban yang mengurangi hasil bruto dari pembelian kembali (pelunasan),
yang diperkenankan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif.
indikasi lebih jauh dari setiap kategori hasil pada huruf f di atas, termasuk perlakuan
perpajakan, jika ada.
Bank Kustodian Reksa Dana terbuka wajib mengirim laporan kepada setiap pemegang saham
atau Unit Penyertaan dengan ketentuan sebagai berikut :
a.
selambat-lambatnya pada hari ke-12 (kedua belas) bulan berikut apabila pada bulan
sebelumnya terjadi mutasi atas jumlah saham atau Unit Penyertaan yang dimiliki pemegang
saham atau Unit Penyertaan;
b.
selambat-lambatnya hari ke-12 (kedua belas) bulan Januari yang menggambarkan posisi
akun pada tanggal 31 Desember; dan
laporan sekurang-kurangnya memuat informasi sebagai berikut :
1)
nama, alamat, judul akun, dan nomor akun dari pemegang saham atau Unit Penyertaan;
2)
j u m l a h s a h a m a t a u U n i t Pe n y e r t a a n y a n g d i m i l i k i p a d a a w a l p e r i o d e ;
3)
tanggal, Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, dan jumlah saham atau Unit Penyertaan yang
d ib eli atau d ijual kemb ali (d ilunasi) p ad a setiap transaksi selama p eriod e;
4)
tanggal setiap pembagian dividen atau pembagian uang tunai dan jumlah saham atau
Unit Penyertaan yang menerima dividen;
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor : Kep- 06 /PM/2004
Tanggal : 09 Feb ruari 2004
5)
rinc ian dari portofolio yang dimiliki; dan
6)
rincian status pajak dari penghasilan yang diperoleh pemegang saham atau Unit Penyertaan
selama p eriod e tertentu d eng an tetap memp erhatikan kateg ori p eng hasilan d an b eb an
sebagaimana diatur dalam ketentuan angka 6 huruf f dan g (jika ada), dengan rincian sebagai
berikut :
a)
total penghasilan selama periode tertentu, baik didistribusikan atau tidak didistribusikan;
b ) rinc ian bagian penghasilan yang telah didistribusikan pada pemegang saham atau Unit
Penyertaan sec ara tunai;
c)
uraian b ag ian p eng hasilan yang telah d id istrib usikan seb ag ai b ag ian d ari p enjualan
kembali (pelunasan) saham atau Unit Penyertaan;
d ) rincian dari penghasilan termasuk perhitungan pajaknya dan besarnya pajak yang telah
dibayar; dan
e)
8.
rinc ian penghasilan yang belum didistribusikan.
Deng an tid ak meng urang i b erlakunya ketentuan p id ana d i b id ang Pasar Mod al, Bap ep am
berwenang mengenakan sanksi terhadap setiap pelanggaran ketentuan peraturan ini, termasuk
pihak-pihak yang menyebabkan terjadinya pelanggaran tersebut.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
09 Februari 2004
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
Herwidayatmo
NIP 060065750
IV-5
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Peraturan No.
FORMULIR NOMOR : X.D.1-1
1
: X.D.1
:
LAPORAN AKTIVA DAN KEWAJIBAN REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
:
:
:
:
:
LAPORAN AKTIVA DAN KEWAJIBAN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Aktiva
Investasi dalam Instrumen Pasar Uang
Investasi dalam Instrumen Hutang Lainnya
Investasi dalam Saham
Investasi dalam Waran dan Right
Kas
Piutang Dividen
Piutang Bunga
Piutang Efek yang Dijual
Piutang Lain
Aktiva Lain-lain (Pajak Bayar Dimuka)
TOTAL AKTIVA
12
13
14
Utang Efek yang Dibeli
Utang Lain-Lain
TOTAL KEWAJIBAN
15
TOTAL AKTIVA BERSIH
16
17
18
19
20
21
22
23
Jumlah Saham/Unit Penyertaan yang diterbitkan
Pelunasan/Pembelian Kembali Saham/Unit Penyertaan
Akumulasi Laba/Rugi sampai dengan tahun sebelumnya
Pendapatan yang sudah didistribusikan
Laba/Rugi yg belum direalisasikan
Laba/Rugi yg sudah direalisasikan
Pendapatan Investasi Bersih
TOTAL SAHAM/UNIT PENYERTAAN DAN LABA/RUGI
24
25
Jumlah Saham/Unit Penyertaan yang Beredar
Nilai Aktiva Bersih per saham/Unit Penyertaan
Kewajiban
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-6
s/d Hari ini
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Peraturan No.
:2
: X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-2
LAPORAN OPERASI REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
:
:
:
:
:
LAPORAN OPERASI
s/d Hari ini
Pendapatan Investasi
1
Dividen
2
Bunga
3
TOTAL PENDAPATAN INVESTASI
4
5
6
7
8
9
10
Biaya Pengelolaan Investasi
Biaya Pengelolaan Investasi
Biaya Kustodian
Biaya Lain-Lain
Biaya Piutang Ragu-ragu
Provisi Pajak
TOTAL BIAYA
PENDAPATAN INVESTASI BERSIH
11
12
Laba/Rugi yang direalisasikan dan yang belum direalisasikan
Laba/Rugi Realisasi Bersih Investasi
Laba/Rugi yang belum direalisasikan
13
LABA/RUGI INVESTASI BERSIH
14
PENDAPATAN OPERASI BERSIH
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-7
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
:3
Peraturan No.
: X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-3
LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
:
:
:
:
:
LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH
s/d Hari ini
NO.
1
2
3
4
5
Perubahan Kekayaan Bersih dari Hasil Operasi
Pendapatan Investasi Bersih
Laba/Rugi Realisasi Bersih Investasi
Penyesuaian Atas Akumulasi Laba/Rugi sampai dengan tahun sebelumnya
Perubahan atas kenaikan yang tidak direalisasikan
TOTAL
6
7
8
Transaksi untuk Pemegang Saham/Unit Penyertaan
Distribusi kepada Pemegang Saham/Unit Penyertaan
Penjualan Saham/Unit Penyertaan
Pembelian Kembali Saham/Unit Penyertaan
9
PERUBAHAN KEKAYAAN BERSIH
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-8
Perat uran Nom or X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-4
LAMPIRAN
Peraturan No.
:4
: X.D.1
PORTOFOLIO REKSA DANA - RINGKASAN
Manajer Investasi
:
Bank Kustodian
:
Nama Reksa Dana :
Jenis Reksa Dana
:
Tanggal
:
Jumlah
NPW per saham/
Total Nilai Batas Investasi
Tanggal
No. Nilai Pembelian Saham/Jumlah
Nama Efek NPW terhadap Total Nilai terhadap NAB berdasarkan
Jatuh
Tempo
kebijakan
Nilai Nominal
nilai nominal (%)
dalam %
investasi
A
1
2
3
4
…
B
1
2
3
4
…
C
1
2
3
4
…
D
1
2
3
4
…
Bunga
yang
diakrual
SAHAM
OBLIGASI
DEPOSITO
EFEK LAINNYA
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-9
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
Peraturan
:5
: X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-5
INFORMASI OPERASI DAN RASIO-RASIO REKSA DANA
Manajer Investasi
Bank Kustodian
Nama Reksa Dana
Jenis Reksa Dana
Tanggal
NO.
15
LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH
Perubahan Kekayaan Bersih dari Hasil Operasi
% surat berharga pasar uang terhadap nilai aktiva bersih
% Efek bersifat utang lainnya terhadap nilai aktiva bersih
% Saham dari nilai aktiva bersih
% Waran dan Right dari nilai aktiva bersih
% kas dari nilai aktiva bersih
Total Hasil Investasi, 12 bulan terakhir
% biaya 12 bulan terakhir dari rata-rata nilai aktiva bersih
Indikator Pemasaran
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan pada akhir bulan
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan asing
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan dalam negeri
% saham/unit Penyertaan yang dimiliki pemodal asing
% saham/unit Penyertaan yang dimiliki pemodal dalam negeri
(termasuk Manajer Investasi)
% saham/unit penyertaan yang dipegang oleh 10 besar
pemegang saham/unit penyertaan selain Manajer Investasi
pada akhir bulan
% saham/unit penyertaan yang dipegang oleh Manajer
Investasi pada akhir bulan
Jumlah pemegang saham/unit penyertaan baru dalam bulan ini
16
Indikator Likuiditas
% pelunasan saham/unit penyertaan terhadap nilai aktiva bersih pada awal bulan
17
% penjualan saham/unit penyertaan terhadap nilai aktiva bersih
18
% pelunasan tertinggi bersih harian dari rata-rata posisi kas bulan ini
19
% tertinggi saham/unit penyertaan yang dipegang oleh
Manajer Investasi dari jumlah saham/unit penyertaan yang outstanding
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
IV-10
:
:
:
:
:
s/d Bulan ini
Perat uran Nom or X.D.1
Indikator Lain
s/d Bulan ini
20
Nilai aktiva bersih per saham/unit penyertaan pada akhir bulan
21
22
23
24
25
% Efek yang melewati batas 10% dari nilai aktiva bersih
% Efek yang melewati batas 5% dari Emisi
Jumlah pembelian Efek dalam bulan ini
Jumlah penjualan Efek dalam bulan ini
Jumlah komisi Perantara Pedagang Efek yang dibayarkan bulan ini
26
Jumlah komisi Perantara Pedagang Efek yang dibayarkan
kepada Perantara Pedagang Efek yang terafiliasi dengan
Manajer Investasi
Lain-Lain
27
28
29
30
31
% instrumen pasar uang dari Portofolio Investasi
% instrumen utang lain dari Portofolio Investasi
% saham dari Portofolio Investasi
% waran dan Right dari Portofolio Investasi
% kas dari Portofolio Investasi
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-11
Perat uran Nom or X.D.1
LAMPIRAN
:6
Peraturan No. : X.D.1
FORMULIR NOMOR : X.D.1-6
NO. KOMITMEN DAN KONTINJENSI REKSA DANA
Manajer Investasi :
Bank Kustodian :
Nama Reksa Dana :
Jenis Reksa Dana :
Tanggal
:
No Jenis Transaksi Tanggal Transaksi Tanggal Jatuh Tempo/Eksekusi
Komitmen
1
2
3
…
Kontinjensi
1
2
3
…
Nilai Transaksi Nilai Kini Nilai Kini Terhadap NAV
Waktu penyampaian
Bank Kustodian/Manajer Investasi/Direksi*
Nama Lengkap
Jabatan
* Reksa Dana Tertutup
IV-12