PROS Gustin Tanggulungan Komparasi kinerja bank Abstract
I SBN: 978-979- 3649- 65- 8
SEM I N AR N ASI ONAL DAN
CALL FOR PAPERS
“Kesiapan I ndustri Perbankan dan Bisnis dalam
Menghadapi Asean Economic Community 2015”
EDI TOR
Prof.Dr. Basu Swastha Dharmmesta, M.B.A
Prof, Dr. Edy Suandi Hamid, M.Ec
Prof. Dr. H. Imam Ghozali, M.Com, Akt
Prof. Dr. Augusty Tae Ferdinand, M.B.A
Prof. Dr. Christantius Dwiatmadja,S.E.,M.E.
Prof. Dr. Sri Wahjuni Astuti, S.E.,lvl.Si
Prof. Dr. Agus Suroso, MS
Prof. Dr. Andreas Lako
Minot Purwahono, S.E., M.A.
Dr. Yeye Susilowati, M.M
Tri Widodo, M.Ec, Dev, ph.D
Azisyah Noerdin, S.E.. MRM.
Dr. Bambang Suko priyono, M.M
Dr. Widhy Setyowati, M.M
Dr. Alimuddin Rizal Rivai, M.M
Dr. Taswan, M.Si
Dr. Bambang Sudiyatno, M.M
Dr. Greg. Masdjojo, M.Kom. M.Si
Dr. Sih Darmi Astuti, M.Si.
Drs. Herry Subagyo, M.M.
Agung Nusantara, S.E., M.Si
Euis Soliha, S.E., M.Si.
Dra. MG. Kentris Indarti, S.E., M.Si. Ak
Drs. Agus Budi Santosa, M.Si.
Askar Yunianto, S.E., M.Si.
Penerbit:
Fakultas Ekonomi Universitas Stikubank Semarang
Jl. Kendeng V Bendan Ngisor Semarang 50233
Telp (024) 8414970, Faks (024) 8441738
i
KATA PENGANTAR
Assalaamu’alaikum Warokhmatullohi Wabarokaatuh
Salam Sejahtera bagi kita semua
Puji Syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT. karena atas berkat rahmat dan hidayahNya acara Seminar Nasional dan Call for Papers: Kesiapan Industri Perbankan dan Bisnis
dalam Menghadapi Asean Economic Community 2015 dapat terlaksana. Acara ini merupakan
kegiatan ilmiah yang diselenggarakan atas kerjasama ISEI, Fakultas Ekonomi Universitas
Stikubank Semarang, dan Bank Indonesia.
Kami ucapkan selamat datang dan terima kasih kepada Bapak/Ibu dan para pemakalah
dari seluruh wilayah Indonesia yang telah berpartisipasi dalam acara ini. Adapun para
pemakalah ini dari 20 Perguruan Tinggi Negeri dan Swasta yaitu: UI, IPB, UNSOED, UNDIP,
Universitas Negeri Padang, Universitas Malikussaleh Aceh, Universitas Muhammadiyah
Surakarta, Universitas Wijaya Kusuma Purwokerto, Universitas Muhammadiyah Jember,
Universitas Kristen Maranatha Bandung, Universitas Mahassaraswati Denpasar, Unissula,
Universitas Gunadarma, Universitas Kristen Satya Wacana, STAI Darussalam Banyuwangi,
STIE Malangkucecwara, STIE Ekuitas Bandung, Institut Manajemen Telkom, Institut Bisnis dan
Informatika Indonesia, serta Universitas Stikubank. Jumlah artikel yang masuk sebanyak 75,
yang dinyatakan lolos dan layak dipresentasikan sebanyak 59 artikel.
Kami berharap bahwa melalui Seminar Nasional dan Call for Papers ini akan menjadi
ajang untuk berdiskusi dan sharing ilmu pengetahuan khususnya ilmu ekonomi, akuntansi dan
manajemen.
Akhir kata kami ucapkan terima kasih kepada semua pihak yang mendukung terlaksanya
acara Seminar Nasional dan Call for Papers. Kami juga mohon maaf yang sebesar-besarnya
apabila dalam pelaksanaan acara ini masih banyak kekurangan.
Wassalaamu’alaikum Warokhmatullohi Wabarokaatuh
Semarang, Juni 2012
Ketua Panitia
Euis Soliha, S.E., M.Si
ii
DAFTAR ISI
DEWAN REDAKSI …………………………………………………………………………………
i
KATA PENGANTAR ………………………………………………………………………………..
ii
DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………………. iii
KEUANGAN PERBANKAN
Eksistensi Strategi Bisnis dalam Peningkatan Kinerja Manajerial dengan
Sistem Akuntansi Manajemen sebagai Variabel Intervening
Tjahjani Murdijaningsih dan Siti
Muntahanah....................................................................
NAMA FILE
Artikel-1
Manajemen Konflik Agency Kaitannya dengan Nilai Perusahaan
Muntahanah
…………………………………………………………………………………...……
Artikel-2
Kajian Kinerja Keuangan dan Corporate Social Responsibility terhadap Good
Corporate Governance dan Nilai Perusahaan
Dwinita Aryani
…………………………………………………………………………………….
Artikel-3
Komparasi Kinerja Bank Pemerintah dan Bank Swasta
Gustin
Tanggulungan...................................................................................................
.......
Artikel-4
Kartu Kredit Islam Vs Kartu Kredit Konvensional
Dian Safitri Pantja
Koesoemasari........................................................................................
Artikel-5
Pengaruh Penggolongan Kredit terhadap Non Performing Loan Pada
PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Lhokseumawe
Ghazali Syamni
……………………………………………….……………………………...........
Artikel-6
Model Risiko Kredit: Pendekatan dan Faktor-Faktor yang
Mempengaruhinya
Harjum Muharam
……………………...……………………………………………………..........
Artikel-7
Analisis Eksternal dan Internal dalam Menentukan Non Performing Financing
Bank Umum Syariah di Indonesia
Mutamimah dan Siti Nur Zaidah
Chasanah……………………………………………………
Artikel-8
iii
Pengaruh Modal Sendiri, Modal Luar, dan Volume Usaha pada Sisa Hasil Artikel-9
Usaha Koperasi di Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta
Agustin Rusiana Sari dan Beny Susanti
………………………………………………..…….
Perbedaan Karakteristik Perusahaan yang Melakukan Stock Split Up dengan Artikel-10
Reverse Stock Split di Bursa Efek Indonesia
Lely Ana Ferawati Ekaningsih dan Yulinartati
……………………………………………….
Mereduksi Risk dan Membangun Trust: Kasus Adopsi E-Banking
Edy Purwo Saputro dan Sujadi
…………………………………………………………………
Artikel-11
Perusahaan Modal Ventura di Indonesia Bukan Lembaga Keuangan!
Shalahuddin Haikal
……………………………………………………………………………….
Artikel-12
Modal Intelektual dan Kinerja Perusahaan: Strategi Menghadapi Asean Artikel-13
Economic Community
Ni Wayan Rustiarini dan Agus Wahyudi Salasa Gama
……………………………………..
Struktur
Organisasi
dalam
Hubungannya
antara
Penyusunan Anggaran dengan Kinerja Managerial
Endang Sri Wahyuningsih
……………………………………………………………..
Partisipasi Artikel-14
Masalah Informasi Asimetrik dalam Sistem Perbankan Syariah: Adverse Artikel-15
Selection Problem
Toni
Bakhtiar
dan
Iman
Sugema
……………………………………………………………….
Pengaruh Kompetensi dan Independensi terhadap Kualitas Audit dengan Artikel-16
Etika Auditor sebagai Variabel Moderator (Studi Empiris pada Auditor di KAP
Big Four Jakarta)
Marsellia, Carmel Meiden dan Budi Hermawan
………………………………………………
Pengaruh Due Professional Care, Etika, dan Tenur terhadap Kualitas Audit
Pancawati Hardiningsih dan Rachmawati Meita Oktaviani
………………………….
Artikel-17
Pengaruh Karakteristik Perusahaan terhadap Tingkat Pengungkapan Artikel-18
Informasi Intellectual Capital di dalam Laporan Tahunan (Studi Pada Industri
Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009)
Felicia Dwiputri Sutanto dan Supatmi
…………………………………………………………
iv
Pengaruh Mekanisme Corporate Governance terhadap Pengungkapan
Corporate Social Responsibility
Rr. Wulan Wahyuningtyas dan Yeterina Widi Nugrahanti
…………………………………
Artikel-19
Analisis Tingkat Akurasi Penetapan NJOP Tanah terhadap Nilai Pasar dengan Artikel-20
Metode Assessment Sales Ratio (Studi Kasus di Kecamatan Kelapa Gading
Kotamadya Jakarta Utara)
Novie dan Amelia Sandra
………………………………………………………………………...
Pengaruh Luas Pengungkapan Sukarela, Beta Pasar, dan Nilai Pasar Ekuitas Artikel-21
Perusahaan terhadap Cost of Equity Capital pada Perusahaan Keuangan
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Meythi, Riki Martusa dan
Evimonita……………………………………………………
Relevansi Nilai Laba dan Komponen Arus Kas terhadap Harga Saham Artikel-22
dengan Current Ratio sebagai Pemoderasi Relevansi Nilai Arus Kas Operasi
pada Perusahaan Manufaktur di BEI Periode 2008–2010
Cathlin Valencia Dan Mulyani
……………………………………………………………………
Analisis Penyaluran Kredit Mikro dan Kecil pada Beberapa Lembaga
Keuangan Mikro di Wilayah Jawa Tengah
Bayu Nuswantara
…………………………………………………………………………………
PEMASARAN
Pengukuran Niat Beli Produk Elektronik Buatan China
Anton Agus Setyawan
…………………………………………………………………………….
Artikel-23
NAMA FILE
Artikel-24
Analisis Faktor Kualitas Layanan Administrasi Akademik dalam Memberikan Artikel-25
Kepuasan Kepada Mahasiswa di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Mercu Buana Jakarta
Daru Asih
…………………………………………………………………………………………
…
Nilai-Nilai Islam sebagai Variabel Moderating Pengaruh Variabel Kualitas Artikel-26
Layanan, Citra Institusi terhadap Kepuasan Pelanggan (Studi pada Sekolah
Dasar Muhammadiyah 1 Kabupaten Jember)
Nurul Qomariah
…………………………………………………………………………………….
Pengaruh Tingkat Loyalitas Nasabah pada Dana Pihak Ketiga Industri Artikel-27
Perbankan di Indonesia
Kartika Sari dan Budi Prijanto
………………………………………………………………….
v
Relationship Marketing dan Customer Retention Orientation pada Perbankan Artikel-28
Syariah
Rini Kuswati dan Agus Waluyo
………………………………………………………………....
Pengaruh Nilai Pelanggan dan Kepuasan Pelanggan terhadap Loyalitas Artikel-29
Pelanggan: Switching Cost sebagai Variabel Moderasi
Suliyanto
.............................................................................................................................
..
Kinerja Rantai Pasokan
Dyah Budiastuti dan Nina Aghnina
…………………………………………………………….
Artikel-30
Pengembangan dan Pemberdayaan BPR dalam Upaya Peningkatan Usaha Artikel-31
Kecil dan Menengah di Indonesia
Rosemarie Sutjiati
Njotoprajitno………………………………………………………………..
Model Revitalisasi Kota Lama
Suyatmin Waskito Adi, Lukman Hakim, Edy Purwo Saputro, Fereshti
Nurdiana Dihan
Artikel-32
Analisis Kualitas Penyelenggaraan Pendidikan di Institut Manajemen Telkom Artikel-33
Menurut Persepsi Mahasiswa Tahun 2012
Ratri Wahyuningtyas
...........................................................................................................
Upaya Peningkatan Kinerja Organisasi melalui Inovasi Transformasi Budaya Artikel-34
Prososial
Endang Tjahjaningsih
…………………………………………………………………………….
Analisis Usaha Pengembangan Budidaya Pakan Akuakultur dengan Artikel-35
Kandungan Karotenoid Tinggi Hasil Fusi Protoplasma Alga Dunaliella dan
Khamir Phaffia Rhodozyma untuk Meningkatkan Pendapatan Petani Tambak
Hersugondo, Hermin Pancasakti Kusumaningrum dan Muhammad
Zainuri……………
Analisis Kinerja Supply Chain Management (SCM) untuk Meningkatkan
Keunggulan Kompetitif Pada PT. Perkebunan Nusantara IX – PG. Sragi
Pekalongan
R.A Marlien dan Kasmari
………………………………………………………………………..
vi
Artikel-36
NAMA FILE
Environmental Kuznets Curve: Bukti Empiris Hubungan antara Pertumbuhan Artikel-37
Ekonomi dan Kualitas Lingkungan di Indonesia
Idris
…………………………………………………………………………………………
………..
EKONOMI
Analisis Integrasi Pasar Modal Kawasan Asean dalam Rangka Menuju Artikel-38
Masyarakat Ekonomi Asean
Mafizatun Nurhayati
………………………………………………………………………………
Kausalitas Dinamis antara Financial Development, Liberalisasi Perdagangan Artikel-39
dan Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia dalam Menyongsong Pemberlakuan
Asean Economic Community
Imam Mukhlis
……………………………………………………………………………………….
Analisis Kelayakan Dinar dan Dirham Sebagai Mata Uang terhadap Transaksi Artikel-40
di Indonesia
Muhammad Bahrul Ilmi
…………………………………………………………………………...
Pemulihan Keuangan Lembaga Keuangan Mikro Syariah (BMT) Paska Artikel-41
Bencana Alam di Kabupaten Klaten
Sri Murwanti dan Muhammad Sholahuddin
......................................................................
Kajian Pendekatan Keynesian dan Moneteris terhadap Dinamika Cadangan Artikel-42
Devisa: Studi Empiris di Indonesia Periode 1983-2008
Gregorius N. Masdjojo
……………………………………………………………………………
Dampak Arus Modal Asing terhadap Tabungan Domestik
Sri Nawatmi
…………………………………………………………………………………………
Kajian Ekonomi Wilayah Kabupaten Kudus dalam Rangka Pengembangan
Perbankan (Studi Kasus Pada Sektor BPR Konvensional)
Ali Maskur
…………………………………………………………………………………………..
.
Artikel-43
Artikel-44
Perilaku Penggunaan Uang: Apakah Berbeda untuk Jenis Kelamin dan Artikel-45
Kesulitan Keuangan
Andhika Kusuma Handi Dan Linda Ariany Mahastanti
....................................................
Penerapan Model Kweka dan Morissey dalam Menerangkan Pertumbuhan Artikel-46
Ekonomi di Jawa Tengah
vii
Sri Isnowati
………………………………………………………………………………………….
Manufaktur terhadap Output dan Artikel-47
Struktur dan Keterkaitan Industri
Kesempatan Kerja di Jawa Tengah (Pendekatan Analisis Input-Output)
Kurnia Maharani
……………………………………………………………………………………
Kesiapan Bank Pembangunan Daerah (BPD) dalam Menghadapi Asean
Economic Community
Darwanto………………………………………………………………………………
……………..
Artikel-48
NAMA FILE
Peran Kondisi Psikologis Dan Karakteristik Pribadi dalam Pengembangan Artikel-49
Kepemimpinan Efektif : Sebuah Tinjauan Konseptual
Hening Riyadiningsih
……………………………………………………………………………..
SUMBER DAYA MANUSIA
Spiritual Intellegance: Tinjauan Teoritis dan Pembentuk Karakter Spiritual Artikel-50
Leadership
Ratna Puji Astuti
…………………………………………………………………………………...
Artikel-51
Mereduksi Konflik Peran dan Beban Peran pada Burnout
Fereshti Nurdiana Dihan dan Fatkhurohman
…………………………………………………
Identifikasi Peran Penting Aspek-Aspek Modal Manusia dalam Kinerja Usaha
M. Farid Wajdi
………………………………………………………………………..……………..
Artikel-52
Studi Literatur Terkait Perilaku Kewirausahaan
Edi Priyono dan Agus Muqorobin
………………………………………………………………
Artikel-53
Analisis Pengaruh Karakteristik Industri, Strategi Bisnis dan Budaya Artikel-54
Perusahaan terhadap Kapabilitas Organisasi Pembelajar (Studi Kasus pada
Sebuah Perusahaan Lokal)
Rosaly Franksiska
…………………………………………………………..……………….........
Meningkatkan Work
Engagement melalui Gaya Kepemimpinan Artikel-55
Transformasional dan Budaya Organisasi
Endah Mujiasih dan Ika Zenita Ratnaningsih
…………………………………………………
Artikel-56
Konflik Pekerjaan-Keluarga Futuristik dan Nurturistik: Sebuah Kontribusi
dalam Pengukuran Mutidimensional Konflik Pekerjaan-Keluarga
Sih Darmi Astuti
……………………………………………………………………………………
viii
Pengaruh Personality Traits terhadap Penggunaan Kartu Kredit Dengan Artikel-57
Locus of Control sebagai Variabel Intervening (Studi terhadap Karyawan PT.
Kinocare Era Kosmetindo Jakarta)
Yoyok Dwi Santosa dan Linda Ariany
Mahastanti……………………………………………
Pengaruh Orientasi Kewirausahaan, Budya Organisasi dan Strategi Bisnis Artikel-58
terhadap Kinerja Perusahaan
Hanifah
…………………………………………………………………………………………
……
Strategi Rekrutmen dan Pengembangan Pegawai untuk Membangun Karier Artikel-59
Meningkatkan Kualitas Organisasi yang Efektif
Sri Rahayuningsih
…………………………………………………………………………………
ix
KOMPARASI KINERJA BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA
Performace Comparative of Indonesian State Bank and Private Bank
Gustin Tanggulungan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Kristen Satya Wacana
(gustin@staff.uksw.edu)
KOMPARASI KINERJA BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA
Performace Comparative of Indonesian State Bank and Private Bank
Gustin Tanggulungan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Kristen Satya Wacana
(gustin@staff.uksw.edu)
ABSTRAK
Penelitian ini adalah penelitian diskriftif komparatif atas kinerja keuangan bank pemerintah dengan bank
swasta yang masuk kategori 10 besar bank terbaik di Indonesia menurut besaran dana pihak ketiga yang dikelola
sepanjang periode 2002 – 2010. Data yang digunakan adalah data bank pemerintah dan bank swasta yang
konsisten masuk dalam 10 besar bank terbaik dalam periode pengamatan. Perbandingan kinerja didasarkan pada
rasio-rasio keuangan yang mencakup CAR, BDR, CAD, ROA, BOPO dan LDR. Uji beda dilakukan dengan uji t
dan uji Mann Whitney. Hasil analisis untuk tiap-tiap rasio menunjukkan adanya perbedaan kinerja pada kualitas
aset yang diukur dengan BDR dan CAD. Namun dilihat dari permodalan (CAR), rentabilitas (ROA dan BOPO),
likuiditas (LDR), serta tingkat kesehatan bank (CAMEL) maka kinerja kedua kelompok bank tidak berbeda secara
signifikan. Keterbatasan penelitian adalah belum dimasukkannya ukuran manajemen (bobot 20%) dan salah satu
ukuran likuiditas yaitu rasio kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar (bobot 5%) dalam penentuan nilai
CAMEL.
Kata Kunci: CAMEL, kinerja keuangan, Bank Pemerintah, Bank Swasta
ABSTRACT
This study is a descriptive comparative study on the financial performance of Indonesian state banks to
private banks in the period of 2002-2010. Data selected is the data of the 10 best bank based on the amount of
third-parties funds during the period 2002 to 2010. Performance comparison is based on financial ratios that are
included in CAMEL value calculation i.e. CAR, CAD, ROA, BOPO and LDR. Tests performed by t- test and Mann
Whitney test. Analytical results for each ratio indicates the different performance based on CAD and BDR ratio.
However, based on the ratio of CAR, ROA, BOPO, LDR there was no performance difference of them. Also, there
was no difference health levels beetwen the government bank with the private bank based on CAMEL. However,
the calculated of CAMEL value does not include management aspects (weighting 25%) and the ratio of call money
on current assets (weighting 5%).
Key Words: CAMEL, financial performance, the government bank, private bank
1
SEM I N AR N ASI ONAL DAN
CALL FOR PAPERS
“Kesiapan I ndustri Perbankan dan Bisnis dalam
Menghadapi Asean Economic Community 2015”
EDI TOR
Prof.Dr. Basu Swastha Dharmmesta, M.B.A
Prof, Dr. Edy Suandi Hamid, M.Ec
Prof. Dr. H. Imam Ghozali, M.Com, Akt
Prof. Dr. Augusty Tae Ferdinand, M.B.A
Prof. Dr. Christantius Dwiatmadja,S.E.,M.E.
Prof. Dr. Sri Wahjuni Astuti, S.E.,lvl.Si
Prof. Dr. Agus Suroso, MS
Prof. Dr. Andreas Lako
Minot Purwahono, S.E., M.A.
Dr. Yeye Susilowati, M.M
Tri Widodo, M.Ec, Dev, ph.D
Azisyah Noerdin, S.E.. MRM.
Dr. Bambang Suko priyono, M.M
Dr. Widhy Setyowati, M.M
Dr. Alimuddin Rizal Rivai, M.M
Dr. Taswan, M.Si
Dr. Bambang Sudiyatno, M.M
Dr. Greg. Masdjojo, M.Kom. M.Si
Dr. Sih Darmi Astuti, M.Si.
Drs. Herry Subagyo, M.M.
Agung Nusantara, S.E., M.Si
Euis Soliha, S.E., M.Si.
Dra. MG. Kentris Indarti, S.E., M.Si. Ak
Drs. Agus Budi Santosa, M.Si.
Askar Yunianto, S.E., M.Si.
Penerbit:
Fakultas Ekonomi Universitas Stikubank Semarang
Jl. Kendeng V Bendan Ngisor Semarang 50233
Telp (024) 8414970, Faks (024) 8441738
i
KATA PENGANTAR
Assalaamu’alaikum Warokhmatullohi Wabarokaatuh
Salam Sejahtera bagi kita semua
Puji Syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT. karena atas berkat rahmat dan hidayahNya acara Seminar Nasional dan Call for Papers: Kesiapan Industri Perbankan dan Bisnis
dalam Menghadapi Asean Economic Community 2015 dapat terlaksana. Acara ini merupakan
kegiatan ilmiah yang diselenggarakan atas kerjasama ISEI, Fakultas Ekonomi Universitas
Stikubank Semarang, dan Bank Indonesia.
Kami ucapkan selamat datang dan terima kasih kepada Bapak/Ibu dan para pemakalah
dari seluruh wilayah Indonesia yang telah berpartisipasi dalam acara ini. Adapun para
pemakalah ini dari 20 Perguruan Tinggi Negeri dan Swasta yaitu: UI, IPB, UNSOED, UNDIP,
Universitas Negeri Padang, Universitas Malikussaleh Aceh, Universitas Muhammadiyah
Surakarta, Universitas Wijaya Kusuma Purwokerto, Universitas Muhammadiyah Jember,
Universitas Kristen Maranatha Bandung, Universitas Mahassaraswati Denpasar, Unissula,
Universitas Gunadarma, Universitas Kristen Satya Wacana, STAI Darussalam Banyuwangi,
STIE Malangkucecwara, STIE Ekuitas Bandung, Institut Manajemen Telkom, Institut Bisnis dan
Informatika Indonesia, serta Universitas Stikubank. Jumlah artikel yang masuk sebanyak 75,
yang dinyatakan lolos dan layak dipresentasikan sebanyak 59 artikel.
Kami berharap bahwa melalui Seminar Nasional dan Call for Papers ini akan menjadi
ajang untuk berdiskusi dan sharing ilmu pengetahuan khususnya ilmu ekonomi, akuntansi dan
manajemen.
Akhir kata kami ucapkan terima kasih kepada semua pihak yang mendukung terlaksanya
acara Seminar Nasional dan Call for Papers. Kami juga mohon maaf yang sebesar-besarnya
apabila dalam pelaksanaan acara ini masih banyak kekurangan.
Wassalaamu’alaikum Warokhmatullohi Wabarokaatuh
Semarang, Juni 2012
Ketua Panitia
Euis Soliha, S.E., M.Si
ii
DAFTAR ISI
DEWAN REDAKSI …………………………………………………………………………………
i
KATA PENGANTAR ………………………………………………………………………………..
ii
DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………………. iii
KEUANGAN PERBANKAN
Eksistensi Strategi Bisnis dalam Peningkatan Kinerja Manajerial dengan
Sistem Akuntansi Manajemen sebagai Variabel Intervening
Tjahjani Murdijaningsih dan Siti
Muntahanah....................................................................
NAMA FILE
Artikel-1
Manajemen Konflik Agency Kaitannya dengan Nilai Perusahaan
Muntahanah
…………………………………………………………………………………...……
Artikel-2
Kajian Kinerja Keuangan dan Corporate Social Responsibility terhadap Good
Corporate Governance dan Nilai Perusahaan
Dwinita Aryani
…………………………………………………………………………………….
Artikel-3
Komparasi Kinerja Bank Pemerintah dan Bank Swasta
Gustin
Tanggulungan...................................................................................................
.......
Artikel-4
Kartu Kredit Islam Vs Kartu Kredit Konvensional
Dian Safitri Pantja
Koesoemasari........................................................................................
Artikel-5
Pengaruh Penggolongan Kredit terhadap Non Performing Loan Pada
PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Lhokseumawe
Ghazali Syamni
……………………………………………….……………………………...........
Artikel-6
Model Risiko Kredit: Pendekatan dan Faktor-Faktor yang
Mempengaruhinya
Harjum Muharam
……………………...……………………………………………………..........
Artikel-7
Analisis Eksternal dan Internal dalam Menentukan Non Performing Financing
Bank Umum Syariah di Indonesia
Mutamimah dan Siti Nur Zaidah
Chasanah……………………………………………………
Artikel-8
iii
Pengaruh Modal Sendiri, Modal Luar, dan Volume Usaha pada Sisa Hasil Artikel-9
Usaha Koperasi di Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta
Agustin Rusiana Sari dan Beny Susanti
………………………………………………..…….
Perbedaan Karakteristik Perusahaan yang Melakukan Stock Split Up dengan Artikel-10
Reverse Stock Split di Bursa Efek Indonesia
Lely Ana Ferawati Ekaningsih dan Yulinartati
……………………………………………….
Mereduksi Risk dan Membangun Trust: Kasus Adopsi E-Banking
Edy Purwo Saputro dan Sujadi
…………………………………………………………………
Artikel-11
Perusahaan Modal Ventura di Indonesia Bukan Lembaga Keuangan!
Shalahuddin Haikal
……………………………………………………………………………….
Artikel-12
Modal Intelektual dan Kinerja Perusahaan: Strategi Menghadapi Asean Artikel-13
Economic Community
Ni Wayan Rustiarini dan Agus Wahyudi Salasa Gama
……………………………………..
Struktur
Organisasi
dalam
Hubungannya
antara
Penyusunan Anggaran dengan Kinerja Managerial
Endang Sri Wahyuningsih
……………………………………………………………..
Partisipasi Artikel-14
Masalah Informasi Asimetrik dalam Sistem Perbankan Syariah: Adverse Artikel-15
Selection Problem
Toni
Bakhtiar
dan
Iman
Sugema
……………………………………………………………….
Pengaruh Kompetensi dan Independensi terhadap Kualitas Audit dengan Artikel-16
Etika Auditor sebagai Variabel Moderator (Studi Empiris pada Auditor di KAP
Big Four Jakarta)
Marsellia, Carmel Meiden dan Budi Hermawan
………………………………………………
Pengaruh Due Professional Care, Etika, dan Tenur terhadap Kualitas Audit
Pancawati Hardiningsih dan Rachmawati Meita Oktaviani
………………………….
Artikel-17
Pengaruh Karakteristik Perusahaan terhadap Tingkat Pengungkapan Artikel-18
Informasi Intellectual Capital di dalam Laporan Tahunan (Studi Pada Industri
Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009)
Felicia Dwiputri Sutanto dan Supatmi
…………………………………………………………
iv
Pengaruh Mekanisme Corporate Governance terhadap Pengungkapan
Corporate Social Responsibility
Rr. Wulan Wahyuningtyas dan Yeterina Widi Nugrahanti
…………………………………
Artikel-19
Analisis Tingkat Akurasi Penetapan NJOP Tanah terhadap Nilai Pasar dengan Artikel-20
Metode Assessment Sales Ratio (Studi Kasus di Kecamatan Kelapa Gading
Kotamadya Jakarta Utara)
Novie dan Amelia Sandra
………………………………………………………………………...
Pengaruh Luas Pengungkapan Sukarela, Beta Pasar, dan Nilai Pasar Ekuitas Artikel-21
Perusahaan terhadap Cost of Equity Capital pada Perusahaan Keuangan
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Meythi, Riki Martusa dan
Evimonita……………………………………………………
Relevansi Nilai Laba dan Komponen Arus Kas terhadap Harga Saham Artikel-22
dengan Current Ratio sebagai Pemoderasi Relevansi Nilai Arus Kas Operasi
pada Perusahaan Manufaktur di BEI Periode 2008–2010
Cathlin Valencia Dan Mulyani
……………………………………………………………………
Analisis Penyaluran Kredit Mikro dan Kecil pada Beberapa Lembaga
Keuangan Mikro di Wilayah Jawa Tengah
Bayu Nuswantara
…………………………………………………………………………………
PEMASARAN
Pengukuran Niat Beli Produk Elektronik Buatan China
Anton Agus Setyawan
…………………………………………………………………………….
Artikel-23
NAMA FILE
Artikel-24
Analisis Faktor Kualitas Layanan Administrasi Akademik dalam Memberikan Artikel-25
Kepuasan Kepada Mahasiswa di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Mercu Buana Jakarta
Daru Asih
…………………………………………………………………………………………
…
Nilai-Nilai Islam sebagai Variabel Moderating Pengaruh Variabel Kualitas Artikel-26
Layanan, Citra Institusi terhadap Kepuasan Pelanggan (Studi pada Sekolah
Dasar Muhammadiyah 1 Kabupaten Jember)
Nurul Qomariah
…………………………………………………………………………………….
Pengaruh Tingkat Loyalitas Nasabah pada Dana Pihak Ketiga Industri Artikel-27
Perbankan di Indonesia
Kartika Sari dan Budi Prijanto
………………………………………………………………….
v
Relationship Marketing dan Customer Retention Orientation pada Perbankan Artikel-28
Syariah
Rini Kuswati dan Agus Waluyo
………………………………………………………………....
Pengaruh Nilai Pelanggan dan Kepuasan Pelanggan terhadap Loyalitas Artikel-29
Pelanggan: Switching Cost sebagai Variabel Moderasi
Suliyanto
.............................................................................................................................
..
Kinerja Rantai Pasokan
Dyah Budiastuti dan Nina Aghnina
…………………………………………………………….
Artikel-30
Pengembangan dan Pemberdayaan BPR dalam Upaya Peningkatan Usaha Artikel-31
Kecil dan Menengah di Indonesia
Rosemarie Sutjiati
Njotoprajitno………………………………………………………………..
Model Revitalisasi Kota Lama
Suyatmin Waskito Adi, Lukman Hakim, Edy Purwo Saputro, Fereshti
Nurdiana Dihan
Artikel-32
Analisis Kualitas Penyelenggaraan Pendidikan di Institut Manajemen Telkom Artikel-33
Menurut Persepsi Mahasiswa Tahun 2012
Ratri Wahyuningtyas
...........................................................................................................
Upaya Peningkatan Kinerja Organisasi melalui Inovasi Transformasi Budaya Artikel-34
Prososial
Endang Tjahjaningsih
…………………………………………………………………………….
Analisis Usaha Pengembangan Budidaya Pakan Akuakultur dengan Artikel-35
Kandungan Karotenoid Tinggi Hasil Fusi Protoplasma Alga Dunaliella dan
Khamir Phaffia Rhodozyma untuk Meningkatkan Pendapatan Petani Tambak
Hersugondo, Hermin Pancasakti Kusumaningrum dan Muhammad
Zainuri……………
Analisis Kinerja Supply Chain Management (SCM) untuk Meningkatkan
Keunggulan Kompetitif Pada PT. Perkebunan Nusantara IX – PG. Sragi
Pekalongan
R.A Marlien dan Kasmari
………………………………………………………………………..
vi
Artikel-36
NAMA FILE
Environmental Kuznets Curve: Bukti Empiris Hubungan antara Pertumbuhan Artikel-37
Ekonomi dan Kualitas Lingkungan di Indonesia
Idris
…………………………………………………………………………………………
………..
EKONOMI
Analisis Integrasi Pasar Modal Kawasan Asean dalam Rangka Menuju Artikel-38
Masyarakat Ekonomi Asean
Mafizatun Nurhayati
………………………………………………………………………………
Kausalitas Dinamis antara Financial Development, Liberalisasi Perdagangan Artikel-39
dan Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia dalam Menyongsong Pemberlakuan
Asean Economic Community
Imam Mukhlis
……………………………………………………………………………………….
Analisis Kelayakan Dinar dan Dirham Sebagai Mata Uang terhadap Transaksi Artikel-40
di Indonesia
Muhammad Bahrul Ilmi
…………………………………………………………………………...
Pemulihan Keuangan Lembaga Keuangan Mikro Syariah (BMT) Paska Artikel-41
Bencana Alam di Kabupaten Klaten
Sri Murwanti dan Muhammad Sholahuddin
......................................................................
Kajian Pendekatan Keynesian dan Moneteris terhadap Dinamika Cadangan Artikel-42
Devisa: Studi Empiris di Indonesia Periode 1983-2008
Gregorius N. Masdjojo
……………………………………………………………………………
Dampak Arus Modal Asing terhadap Tabungan Domestik
Sri Nawatmi
…………………………………………………………………………………………
Kajian Ekonomi Wilayah Kabupaten Kudus dalam Rangka Pengembangan
Perbankan (Studi Kasus Pada Sektor BPR Konvensional)
Ali Maskur
…………………………………………………………………………………………..
.
Artikel-43
Artikel-44
Perilaku Penggunaan Uang: Apakah Berbeda untuk Jenis Kelamin dan Artikel-45
Kesulitan Keuangan
Andhika Kusuma Handi Dan Linda Ariany Mahastanti
....................................................
Penerapan Model Kweka dan Morissey dalam Menerangkan Pertumbuhan Artikel-46
Ekonomi di Jawa Tengah
vii
Sri Isnowati
………………………………………………………………………………………….
Manufaktur terhadap Output dan Artikel-47
Struktur dan Keterkaitan Industri
Kesempatan Kerja di Jawa Tengah (Pendekatan Analisis Input-Output)
Kurnia Maharani
……………………………………………………………………………………
Kesiapan Bank Pembangunan Daerah (BPD) dalam Menghadapi Asean
Economic Community
Darwanto………………………………………………………………………………
……………..
Artikel-48
NAMA FILE
Peran Kondisi Psikologis Dan Karakteristik Pribadi dalam Pengembangan Artikel-49
Kepemimpinan Efektif : Sebuah Tinjauan Konseptual
Hening Riyadiningsih
……………………………………………………………………………..
SUMBER DAYA MANUSIA
Spiritual Intellegance: Tinjauan Teoritis dan Pembentuk Karakter Spiritual Artikel-50
Leadership
Ratna Puji Astuti
…………………………………………………………………………………...
Artikel-51
Mereduksi Konflik Peran dan Beban Peran pada Burnout
Fereshti Nurdiana Dihan dan Fatkhurohman
…………………………………………………
Identifikasi Peran Penting Aspek-Aspek Modal Manusia dalam Kinerja Usaha
M. Farid Wajdi
………………………………………………………………………..……………..
Artikel-52
Studi Literatur Terkait Perilaku Kewirausahaan
Edi Priyono dan Agus Muqorobin
………………………………………………………………
Artikel-53
Analisis Pengaruh Karakteristik Industri, Strategi Bisnis dan Budaya Artikel-54
Perusahaan terhadap Kapabilitas Organisasi Pembelajar (Studi Kasus pada
Sebuah Perusahaan Lokal)
Rosaly Franksiska
…………………………………………………………..……………….........
Meningkatkan Work
Engagement melalui Gaya Kepemimpinan Artikel-55
Transformasional dan Budaya Organisasi
Endah Mujiasih dan Ika Zenita Ratnaningsih
…………………………………………………
Artikel-56
Konflik Pekerjaan-Keluarga Futuristik dan Nurturistik: Sebuah Kontribusi
dalam Pengukuran Mutidimensional Konflik Pekerjaan-Keluarga
Sih Darmi Astuti
……………………………………………………………………………………
viii
Pengaruh Personality Traits terhadap Penggunaan Kartu Kredit Dengan Artikel-57
Locus of Control sebagai Variabel Intervening (Studi terhadap Karyawan PT.
Kinocare Era Kosmetindo Jakarta)
Yoyok Dwi Santosa dan Linda Ariany
Mahastanti……………………………………………
Pengaruh Orientasi Kewirausahaan, Budya Organisasi dan Strategi Bisnis Artikel-58
terhadap Kinerja Perusahaan
Hanifah
…………………………………………………………………………………………
……
Strategi Rekrutmen dan Pengembangan Pegawai untuk Membangun Karier Artikel-59
Meningkatkan Kualitas Organisasi yang Efektif
Sri Rahayuningsih
…………………………………………………………………………………
ix
KOMPARASI KINERJA BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA
Performace Comparative of Indonesian State Bank and Private Bank
Gustin Tanggulungan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Kristen Satya Wacana
(gustin@staff.uksw.edu)
KOMPARASI KINERJA BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA
Performace Comparative of Indonesian State Bank and Private Bank
Gustin Tanggulungan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Kristen Satya Wacana
(gustin@staff.uksw.edu)
ABSTRAK
Penelitian ini adalah penelitian diskriftif komparatif atas kinerja keuangan bank pemerintah dengan bank
swasta yang masuk kategori 10 besar bank terbaik di Indonesia menurut besaran dana pihak ketiga yang dikelola
sepanjang periode 2002 – 2010. Data yang digunakan adalah data bank pemerintah dan bank swasta yang
konsisten masuk dalam 10 besar bank terbaik dalam periode pengamatan. Perbandingan kinerja didasarkan pada
rasio-rasio keuangan yang mencakup CAR, BDR, CAD, ROA, BOPO dan LDR. Uji beda dilakukan dengan uji t
dan uji Mann Whitney. Hasil analisis untuk tiap-tiap rasio menunjukkan adanya perbedaan kinerja pada kualitas
aset yang diukur dengan BDR dan CAD. Namun dilihat dari permodalan (CAR), rentabilitas (ROA dan BOPO),
likuiditas (LDR), serta tingkat kesehatan bank (CAMEL) maka kinerja kedua kelompok bank tidak berbeda secara
signifikan. Keterbatasan penelitian adalah belum dimasukkannya ukuran manajemen (bobot 20%) dan salah satu
ukuran likuiditas yaitu rasio kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar (bobot 5%) dalam penentuan nilai
CAMEL.
Kata Kunci: CAMEL, kinerja keuangan, Bank Pemerintah, Bank Swasta
ABSTRACT
This study is a descriptive comparative study on the financial performance of Indonesian state banks to
private banks in the period of 2002-2010. Data selected is the data of the 10 best bank based on the amount of
third-parties funds during the period 2002 to 2010. Performance comparison is based on financial ratios that are
included in CAMEL value calculation i.e. CAR, CAD, ROA, BOPO and LDR. Tests performed by t- test and Mann
Whitney test. Analytical results for each ratio indicates the different performance based on CAD and BDR ratio.
However, based on the ratio of CAR, ROA, BOPO, LDR there was no performance difference of them. Also, there
was no difference health levels beetwen the government bank with the private bank based on CAMEL. However,
the calculated of CAMEL value does not include management aspects (weighting 25%) and the ratio of call money
on current assets (weighting 5%).
Key Words: CAMEL, financial performance, the government bank, private bank
1