Hasil Pemeriksaan LKPD TA 2014
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
PERWAKILAN PROVINSI JAWA TENGAH
9l1l1r K@
B-rrrnun,U, ,.*Tang Telp (024) 866082s Fax (02a) 8660884
Semarang,
Nomor
Lampiran
Perihal
:
:
:
li uei zots
lB3 /B/xvilr.sMGns/2ots
Tiga berkas
Hasil Pemeriksaan atas Laporan Keuangan
Pemerintah Kabupaten purworejo
Tahun 2014
Kepada Yth.
Bupati Purworejo
Di
Purworejo
Berdasarkan unda,g-Undang Nomor 15 Tahun
2004 tentang pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan
Negara dan undang-undang Nomor 15
Ta"hun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan
serta undang-Undang terkait lainnya,
Badan Pemeriksa Keuangan (BpK) terah
merakukan pemerikrrolr ro, Laporan Keuangan
Pemerintah Kabupaten purworejo Tahun
Anggaran 2014, yang terdiri dari Neraca,
Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Arus
Kas dan catatan atas
Laporan Keuangan.
Pemeriksaan ditujukan untuk memberikan
opini atas kewajaran penyajian Laporan
Keuangan pemerintah Kabupaten purworejo
dengan ,".p"rtulkan kesesuaian raporan
keuangan dengan standarAkuntansi Pemerintahan,
kecukupan pengungkapan, efektivitas
sistem pengendalian intern, dan kepatuhan
terhadap peratu.an p".und*g_*danga,.
Pokok-pokok hasil perneriksaan atas
Laporan Keuangan pemerintah Kabupaten
Purworejo Tahun Anggaran 2014 yangperlu
mendapat perhatln
adalahsebagai berikut:
1. Opini atas Laporan Keuangan
Berdasarkan pemeriksaan yang telah
dilakukan,
BpK
rnemberikan opini
"Wajar Tanpa pengecualian', atas Laporan
Keuangan Kabupaten purworejo
Tahun Anggaran 2014.
2. Sistem Pengendalian fntern
BPK rnenemukan adanya keremahan sistem pengendarian
intern
penyusunan
laporan keuangan, antara lain:
a'
daram
Pengendalian Intern Atas Pengelolaan
Kas pada Beberapa satua Kerja perangkat
Daerah Kurang Memadai, yaitu saldo
kas di bendahara penerimaap disetorkan
melewati tahun anggaran, bendahara menyimpan
uang tunai merebihi jumrah yang
4
:/
ditetapkan sebesar RpI0.000.000,00, dan uang yang disimpan di rekening pribadi
bendahara pengeluaran pembantu;
b. Penatausahaan
Persediaan pada Beberapa Satuan Kerja Perangkat Daeralr Kurang
Tertib, yaitu terdapat selisih saldo rnenurut catatan dan hasil cek fisik.
Berdasarkan kelemahan atas sistem pengendalian intem tersebu! BPK
nrerekomendasikan kepada Bupati Purworejo agar memerintahkan Kepala SKpD
terkait untuk:
a.
1) Menjalankan pengendalian internal dan
pengawasan pengelolaan keuangan
secara memadai;
2)
Menginstruksikan Bendahara pengeluaran, bendahara pengeluaran pembantu
dan bendahara penerimaan SKPD menyetorkan sisa uang kas yang berasal dari
penerimaan pendapatan ke Kas Daerah, menyimpan uang pada rekening atau
brankas sesuai ketentuan, men)rusun pembukuan dan pengelolaan kas sesuai
ketentuan;
b- I) Selaku Pengguna Barang untuk melakukan pengawasan
dan pengendalian
serta pencatatan barang persediaar sesuai standar akuntansi dan ketenfuan;
2) Menginstruksikan Penyimpan Barang untuk mempedomani peraturan
pengelolaan barang daerah.
3. Kepatuhan Terhadap Ketentuan peraturan perundang-undangan
BPK juga menemukan adanya ketidakpatuhan terhadap ketentuan
peraturan
perundang-undangan dalam pengelolaan keuangan daerah, antara lain:
a. Penetapan
b'
Pajak Air Tanah Tidak Berdasarkan Volume Pengambilan Air Tanah;
Pemungutan Retribusi Jasa Pemakaian Kekayaan Daerah Dinas Koperasi,
Perindustrian, Perdagangan, dan Pariwisata Tidak Didukung dengan peraturan
Daerah dan Terdapat Penggunaan Langsung atas Penerim aan Biaya Kebersihan
Penggunaan Gedung Wanita.
Berdasarkan temuan ketidakpatuhan te.hadap Ketentuan Peraturan perunda,gundangan tersebut, BPK menyarankan kepada Bupati purworejo
agar:
a'
Memerintahkan Kepala DPPKAD untuk memungut pajak air
tanah berdasarka,
pengambilan air tanah yang sebenarnya sesuai perda;
b' l)
2)
Merevisi Peraturan Bupati tentang Pengelolaan Barang
Milik Daerah
khususnya terkait mekanisme sewa menyewa dan mengusulkan
perubahan
peraturan daerah tentang retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah diantaranya
atas pemakaian sewa kios di ringkungan Kolam Renang
Artha Tirta;
Memerintahkan Kepala Dinkoperindagpar untuk menegur
Kepala Bidang
Pariwisata supaya melakukan pungutan sesuai dengan ketentuan.
Untuk lebih jelasnya kami lampirkan laporan hasil pemeriksaan
yaitu
1 7
Laporan Nomor
dimaksud,
r7A/Lw/BpKr(vr[.sMG/04/20r5,
B/LI{P /BPK/XUII. SMGI 04120 15 dan
masing-masing bertanggal 22 April 2A$.
Nomor
I
7
C/LW /BpKiXVm.SM
Nomor
G I 04 /20
,{J
is
Sesuai pasal 20 ayat (3) Undang_Undang Nomor
15 Taturrt 2004, jawaban atau
penjelasan kepada BpK tentang tindak
ranjut atas rekomendasi
BpK disampaikan
selambat-lambatnya 60 (enam puruh) hari seterah
Iaporan hasir pemeriksaan ini diterima.
Atas perhatian dan kerjasamany4 diucapkan terirna
kasih.
PEMERIKSA KEUANGAN
Provinsi Jawa Tengah
;)^)
PERWAKILAN PROVINSI JAWA TENGAH
9l1l1r K@
B-rrrnun,U, ,.*Tang Telp (024) 866082s Fax (02a) 8660884
Semarang,
Nomor
Lampiran
Perihal
:
:
:
li uei zots
lB3 /B/xvilr.sMGns/2ots
Tiga berkas
Hasil Pemeriksaan atas Laporan Keuangan
Pemerintah Kabupaten purworejo
Tahun 2014
Kepada Yth.
Bupati Purworejo
Di
Purworejo
Berdasarkan unda,g-Undang Nomor 15 Tahun
2004 tentang pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan
Negara dan undang-undang Nomor 15
Ta"hun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan
serta undang-Undang terkait lainnya,
Badan Pemeriksa Keuangan (BpK) terah
merakukan pemerikrrolr ro, Laporan Keuangan
Pemerintah Kabupaten purworejo Tahun
Anggaran 2014, yang terdiri dari Neraca,
Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Arus
Kas dan catatan atas
Laporan Keuangan.
Pemeriksaan ditujukan untuk memberikan
opini atas kewajaran penyajian Laporan
Keuangan pemerintah Kabupaten purworejo
dengan ,".p"rtulkan kesesuaian raporan
keuangan dengan standarAkuntansi Pemerintahan,
kecukupan pengungkapan, efektivitas
sistem pengendalian intern, dan kepatuhan
terhadap peratu.an p".und*g_*danga,.
Pokok-pokok hasil perneriksaan atas
Laporan Keuangan pemerintah Kabupaten
Purworejo Tahun Anggaran 2014 yangperlu
mendapat perhatln
adalahsebagai berikut:
1. Opini atas Laporan Keuangan
Berdasarkan pemeriksaan yang telah
dilakukan,
BpK
rnemberikan opini
"Wajar Tanpa pengecualian', atas Laporan
Keuangan Kabupaten purworejo
Tahun Anggaran 2014.
2. Sistem Pengendalian fntern
BPK rnenemukan adanya keremahan sistem pengendarian
intern
penyusunan
laporan keuangan, antara lain:
a'
daram
Pengendalian Intern Atas Pengelolaan
Kas pada Beberapa satua Kerja perangkat
Daerah Kurang Memadai, yaitu saldo
kas di bendahara penerimaap disetorkan
melewati tahun anggaran, bendahara menyimpan
uang tunai merebihi jumrah yang
4
:/
ditetapkan sebesar RpI0.000.000,00, dan uang yang disimpan di rekening pribadi
bendahara pengeluaran pembantu;
b. Penatausahaan
Persediaan pada Beberapa Satuan Kerja Perangkat Daeralr Kurang
Tertib, yaitu terdapat selisih saldo rnenurut catatan dan hasil cek fisik.
Berdasarkan kelemahan atas sistem pengendalian intem tersebu! BPK
nrerekomendasikan kepada Bupati Purworejo agar memerintahkan Kepala SKpD
terkait untuk:
a.
1) Menjalankan pengendalian internal dan
pengawasan pengelolaan keuangan
secara memadai;
2)
Menginstruksikan Bendahara pengeluaran, bendahara pengeluaran pembantu
dan bendahara penerimaan SKPD menyetorkan sisa uang kas yang berasal dari
penerimaan pendapatan ke Kas Daerah, menyimpan uang pada rekening atau
brankas sesuai ketentuan, men)rusun pembukuan dan pengelolaan kas sesuai
ketentuan;
b- I) Selaku Pengguna Barang untuk melakukan pengawasan
dan pengendalian
serta pencatatan barang persediaar sesuai standar akuntansi dan ketenfuan;
2) Menginstruksikan Penyimpan Barang untuk mempedomani peraturan
pengelolaan barang daerah.
3. Kepatuhan Terhadap Ketentuan peraturan perundang-undangan
BPK juga menemukan adanya ketidakpatuhan terhadap ketentuan
peraturan
perundang-undangan dalam pengelolaan keuangan daerah, antara lain:
a. Penetapan
b'
Pajak Air Tanah Tidak Berdasarkan Volume Pengambilan Air Tanah;
Pemungutan Retribusi Jasa Pemakaian Kekayaan Daerah Dinas Koperasi,
Perindustrian, Perdagangan, dan Pariwisata Tidak Didukung dengan peraturan
Daerah dan Terdapat Penggunaan Langsung atas Penerim aan Biaya Kebersihan
Penggunaan Gedung Wanita.
Berdasarkan temuan ketidakpatuhan te.hadap Ketentuan Peraturan perunda,gundangan tersebut, BPK menyarankan kepada Bupati purworejo
agar:
a'
Memerintahkan Kepala DPPKAD untuk memungut pajak air
tanah berdasarka,
pengambilan air tanah yang sebenarnya sesuai perda;
b' l)
2)
Merevisi Peraturan Bupati tentang Pengelolaan Barang
Milik Daerah
khususnya terkait mekanisme sewa menyewa dan mengusulkan
perubahan
peraturan daerah tentang retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah diantaranya
atas pemakaian sewa kios di ringkungan Kolam Renang
Artha Tirta;
Memerintahkan Kepala Dinkoperindagpar untuk menegur
Kepala Bidang
Pariwisata supaya melakukan pungutan sesuai dengan ketentuan.
Untuk lebih jelasnya kami lampirkan laporan hasil pemeriksaan
yaitu
1 7
Laporan Nomor
dimaksud,
r7A/Lw/BpKr(vr[.sMG/04/20r5,
B/LI{P /BPK/XUII. SMGI 04120 15 dan
masing-masing bertanggal 22 April 2A$.
Nomor
I
7
C/LW /BpKiXVm.SM
Nomor
G I 04 /20
,{J
is
Sesuai pasal 20 ayat (3) Undang_Undang Nomor
15 Taturrt 2004, jawaban atau
penjelasan kepada BpK tentang tindak
ranjut atas rekomendasi
BpK disampaikan
selambat-lambatnya 60 (enam puruh) hari seterah
Iaporan hasir pemeriksaan ini diterima.
Atas perhatian dan kerjasamany4 diucapkan terirna
kasih.
PEMERIKSA KEUANGAN
Provinsi Jawa Tengah
;)^)