6b119 lk q4 atau lap keu tahunan 2014
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/ AND SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian Beserta Laporan Auditor Independen
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
Consolidated Financial Statements With Independent Auditors’ Report
As Of December 31, 2014 And
For The Year Ended December 31, 2014
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
Daftar Isi
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
As Of December 31, 2014 And
For The Year Ended
December 31, 2014
Halaman/
Page
Table of Contents
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
Independent Auditors’ Report
1-2
Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
3
Consolidated Statement of
Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
4
Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian
5
Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
6 – 51
Consolidated Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2014
2013
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha – pihak ketiga
setelah dikurangi penyisihan
penurunan nilai sejumlah
Rp422.069.653 pada tanggal
31 Desember 2014
(2013: Rp493.043.542)
Piutang lain–lain
Persediaan – setelah dikurangi
penyisihan persediaan usang
sejumlah Rp3.737.224.771
pada tanggal 31 Desember 2014
(2013: Rp1.073.755.534)
Pajak Pertambahan Nilai dibayar di muka
Biaya dibayar di muka dan
uang muka
ASSETS
2c,2f,4,24
3.472.481.943
3.052.350.092
2g,5
9.699.384.585
65.792.880
9.738.335.671
49.210.886
2h,6,10,21
26.877.488.579
306.080.559
30.526.012.105
276.729.260
2i,7
1.879.401.531
1.371.415.022
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables – third parties
net of provision
for impairment value
of Rp422,069,653 as of
December 31, 2014
(2013: Rp493,043,542)
Other receivables
Inventories – net of provision
for inventory obsolescence of
Rp3,737,224,771 as of
December 31, 2014
(2013: Rp1,073,755,534)
Prepaid Value Added Tax
Prepaid expenses and
advances
42.300.630.077
45.014.053.036
TOTAL CURRENT ASSETS
2r,22
4.157.136.301
3.379.527.839
2j,8,14,19,20
3.849.757.243
4.101.609.275
NON-CURRENT ASSETS
Deferred tax assets
Fixed assets, net of
accumulated depreciation of
Rp13,996,935,151 as of
December 31, 2014
(2013: Rp18,225,604,486)
500.000.000
149.109.648
500.000.000
417.953.291
Restricted time deposits
Other non-current assets
8.656.003.192
8.399.090.405
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
50.956.633.269
53.413.143.441
TOTAL ASSETS
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Aset pajak tangguhan
Aset tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sejumlah
Rp13.996.935.151 pada tanggal
31 Desember 2014
(2013: Rp18.225.604.486)
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya
Aset tidak lancar lainnya
9
2l
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
JUMLAH ASET
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
1
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Lanjutan)
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Continued)
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
2013
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek
Utang usaha – pihak ketiga
Utang pajak
Beban masih harus dibayar
Utang lain-lain
Pendapatan diterima di muka bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
Utang pembiayaan konsumen bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
LIABILITIES AND EQUITY
2m,6,10
2c,2n,11,24
12,22
13
2o,8,14
JUMLAH LIABILITAS
JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pendapatan diterima di muka - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Utang pembiayaan konsumen - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Liabilitas imbalan paska-kerja
5.510.031.911
4.895.104.422
55.477.346
29.942.359
29.125.347
8.904.773.861
6.575.707.853
159.879.109
169.244.321
59.006.912
SHORT-TERM LIABILITIES
Short-term bank loan
Trade payables – third parties
Taxes payable
Accrued expenses
Other payables
67.500.000
67.500.000
Unearned revenue current maturity
308.019.781
520.046.683
Consumer financing obligation current maturity
10.895.201.166
16.456.158.739
TOTAL SHORT-TERM
LIABILITIES
LONG-TERM LIABILITIES
61.875.000
129.375.000
Unearned revenue net of current maturity
127.378.629
12.695.371.446
323.048.580
12.926.244.744
Consumer financing obligation net of current maturity
Liability for post employment benefits
JUMLAH LIABILITAS
JANGKA PANJANG
12.884.625.075
13.378.668.324
TOTAL LONG-TERM
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
23.779.826.241
29.834.827.063
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk
Modal saham - nilai nominal
Rp500 per saham
Modal dasar – 120.710.400 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 118.365.600 saham
Tambahan modal disetor
Defisit
2o,8,14
2p,19,23
15
16
(
Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik
Kepentingan non pengendali
2b
(
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS
DAN EKUITAS
59.182.800.000
1.769.666.000
33.772.198.226) (
59.182.800.000
1.769.666.000
37.370.364.137)
27.180.267.774
23.582.101.863
3.460.746) (
27.176.807.028
50.956.633.269
3.785.485)
EQUITY
Equity attribuatable to equity holders
of the parent company
Capital stock - par value of
Rp500 per share
Authorized – 120,710,400 shares
Issued and fully paid 118,365,600 shares
Additional paid-in capital
Deficit
Equity attributable to
owners of the company
Non controlling interest
23.578.316.378
TOTAL EQUITY
53.413.143.441
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
2
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes
2014
2013
PENJUALAN BERSIH
2q,17
93.817.217.955
106.044.685.755
NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN
2q,18
78.227.455.257
85.252.835.037
COST OF GOODS SOLD
15.589.762.698
20.791.850.718
GROSS PROFIT
LABA BRUTO
Beban penjualan, umum dan administrasi
Pendapatan operasi lainnya
Beban operasi lainnya
2q,8,19,23
2c,8,20
2c,6,21
(
(
Pendapatan keuangan
Beban keuangan
(
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN)
PAJAK PENGHASILAN
57.351.827
695.501.025)
17.858.621.299)
5.182.337.082
1.698.177.749)
6.417.388.752
(
43.308.474
544.398.770)
5.916.298.456
2r,22
Selling, general and
administrative expenses
Other operating income
Other operating expenses
INCOME FROM OPERATIONS
Finance income
Finance charges
INCOME BEFORE INCOME TAX
BENEFIT (EXPENSE)
(
1.824.116.201)
777.608.462
(
2.040.298.750)
424.058.154
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Current
Deferred
(
1.046.507.739)
(
1.616.240.596)
Total income tax expense
LABA BERSIH
3.598.490.650
4.300.057.860
NET INCOME
-
-
Other comprehensive income
3.598.490.650
4.300.057.860
COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan komprehensif lain
LABA KOMPREHENSIF
2b
Jumlah
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR
(
4.644.998.389
Jumlah beban pajak penghasilan
JUMLAH LABA BERSIH/ LABA
KOMPREHENSIF YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non pengendali
(
5.283.147.587
LABA USAHA
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
16.484.336.062)
8.841.190.188
2.663.469.237)
3.598.165.911
324.739
(
4.300.399.998
342.138)
TOTAL NET INCOME/
COMPREHENSIVE INCOME
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent company
Non controlling interest
3.598.490.650
4.300.057.860
Total
30,40
36,33
BASIC EARNINGS PER SHARE
2t
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
3
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in of Rupiah, unless otherwise stated)
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Modal saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Issued and fully
paid share capital
Saldo 1 Januari 2013
Laba bersih tahun 2013
Saldo 31 Desember 2013
Laba bersih tahun 2014
Saldo 31 Desember 2014
Tambahan modal
disetor/
Additional paid-in
capital
59.182.800.000
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada pemilik/
Equity attributable
to owners of
the company
Defisit/
Deficit
1.769.666.000
-
-
59.182.800.000
1.769.666.000
-
-
59.182.800.000
1.769.666.000
19.281.701.865
Kepentingan
non pengendali/
Non controling
interest
(
3.443.347)
Jumlah ekuitas/
Total equity
(
41.670.764.135)
19.278.258.518
Balance as of January 1, 2013
4.300.399.998
4.300.399.998
(
342.138)
4.300.057.860
Net income in 2013
(
37.370.364.137)
23.582.101.863
(
3.785.485)
23.578.316.378
Balance as of December 31, 2013
3.598.165.911
3.598.165.911
324.739
3.598.490.650
Net income in 2014
(
33.772.198.226)
27.180.267.774
(
3.460.746)
27.176.807.028
Balance as of December 31, 2014
The accompanying consolidated notes to the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
4
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes
2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada pemasok
(
93.856.169.041
76.259.535.162)
Pembayaran gaji dan tunjangan
(
9.285.833.779)
Kas yang diperoleh dari operasi
Penerimaan bunga
Penerimaan sewa
107.429.726.719
( 87.763.521.479)
(
8.310.800.100
57.351.827
41.580.000
Pembayaran beban usaha dan lainnya
Pembayaran pajak penghasilan badan
Pembayaran bunga
(
(
(
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap
Penambahan aset tetap
2013
10.490.109.710
43.308.474
41.580.000
1.878.667.810)
1.827.230.951)
695.501.025)
(
(
(
4.008.332.141
8
8,30
(
Kas bersih yang diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas investasi
9.176.095.530)
5.758.396.343)
2.673.728.600)
544.398.770)
1.598.474.471
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Receipts from customers
Payment to suppliers
Payment for salaries
and allowance
Cash provided by operation
Receipts of interest
Receipts of rent
Payments of operating expense
and other
Payments of corporate income tax
Payments of interest
Net cash provided by operating activities
744.000.090
297.028.420)
(
1.275.733.575)
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Proceeds from sale of fixed assets
Acquisitions of fixed assets
446.971.670
(
1.275.733.575)
Net cash provided by (used in)
investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran utang bank
(
3.394.741.950)
(
65.518.141)
Pembayaran utang pembiayaan konsumen
(
638.696.853)
(
698.432.482)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Payment of bank loan
Payment of
consumer financing obligation
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas pendanaan
(
4.033.438.803)
(
763.950.623)
Net cash used in
financing activities
421.865.008
(
441.209.727)
NET INCREASE (DECREASE) IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DAN SETARA KAS
3.427.083.303
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
66.476.516
EFFECT OF EXCHANGE RATE
CHANGES ON
CASH AND CASH EQUIVALENTS
3.472.481.943
3.052.350.092
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN TERDIRI DARI:
Kas dan bank
Deposito berjangka
3.472.481.943
-
2.552.350.092
500.000.000
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR CONSIST OF:
Cash and banks
Time deposits
Jumlah
3.472.481.943
3.052.350.092
Total
3.052.350.092
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
DAMPAK PERUBAHAN
SELISIH KURS
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
(
4
1.733.157)
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
5
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS
As Of December 31, 2014 And
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
a.
b.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
The Company’s Establishment
PT Inter Delta Tbk (Perusahaan), didirikan
berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, SH No.
119 tanggal 15 Nopember 1976 dengan nama PT
Inter Delta. Akta pendirian Perusahaan disahkan
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. Y.A.5/17/1 tanggal 10
Januari 1977 serta diumumkan dalam Berita
Negara No. 40 tanggal 20 Mei 1977, Tambahan
No. 301. Pada tanggal 2 Desember 1996,
Perusahaan melakukan perubahan nama menjadi
PT Inter Delta Tbk. Perubahan nama tersebut
memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.
C2-1213.HT.01.14.Th.97 tanggal 21 Pebruari
1997.
PT Inter Delta Tbk (The Company), was
established based on notarial deed No. 119 of
Kartini Muljadi, SH, dated November 15, 1976
under the name of PT Inter Delta. The deed of
establishment was approved by the Minister of
Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
Letter No. Y.A.5/17/I dated January 10, 1977 and
was published in Supplement No. 301 of State
Gazette No. 40 dated May 20, 1977. On December
2, 1996, the Company changed its name to PT
Inter Delta Tbk. This amendment was approved by
the Minister of Justice of the Republic Indonesia in
its Decision Letter No. C2-1213.HT.01.14.Th.97
dated February 21, 1997.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan
akta notaris Buntario Tigris, SH, SE, MH No. 38
tanggal 12 Juli 2010 sehubungan dengan
peningkatan modal disetor Perusahaan melalui
penambahan modal tanpa hak memesan efek
terlebih dahulu. Akta perubahan tersebut telah
dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.1020211 tanggal 9 Agustus 2010.
The Articles of Association have been amended
several times, most recently by notarial deed
Buntario Tigris, SH, SE, MH No. 38 dated July 12,
2010 concerning increasing of the Company’s paid
in capital without preemptive right.This deed has
been reported to Minister of Law and Human
Rights of Republic of Indonesia in its Letter No.
AHU-AH.01.10.20211 dated August 9, 2010.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan, ruang lingkup Perusahaan terutama
menjalani industri yang erat hubungannya dengan
perfilman termasuk pemrosesan film foto, industri
pembuatan alat-alat percetakan dan menjalankan
perdagangan umum dalam bidang alat-alat
perfilman, micro film, bahan-bahan kimia untuk foto
dan film serta alat-alat elektronik. Perusahaan
mulai beroperasi secara komersial pada tahun
1976.
According to Article 3 of the Company’s Articles of
Association, the scope of the Company’s activities
mainly comprises of industry related to film
including film processing services, manufacturing
of printing equipments and general trading of film
equipment, micro film, chemicals for photography
and electronic equipment. The Company started its
commercial operations in 1976.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di
Gaya Motor Barat, Sunter II, Jakarta 14330 dengan
kantor-kantor perwakilan di Surabaya, Semarang,
Makassar,
Medan,
Bandung,
Denpasar,
Palembang, Padang dan Pekanbaru.
The Company is domicile in Jakarta and the office
is located at Gaya Motor Barat, Sunter II, Jakarta
14330 with several representative offices in
Surabaya, Semarang, Makassar, Medan, Bandung,
Denpasar, Palembang, Padang and Pekanbaru.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
b.
The Company’s Public Offering of Shares
On October 20, 1989, the Company obtained an
effective notice from the Chairman of the Capital
Market Supervisory Board, through its letter No. SI063/SHM/MK.10/1989 for its initial public offering of
1,250,000 shares with par value of Rp1,000 per
shares with an offering price of Rp7,200 per share.
The shares are registered in Jakarta Stock
Exchange (now Indonesia Stock Exchange) started
from December 18, 1989.
Pada tanggal 20 Oktober 1989, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dalam suratnya No.
SI-063/SHM/MK.10/1989
untuk
melakukan
penawaran saham perdana sebanyak 1.250.000
saham dengan harga nominal Rp1.000 per saham
dengan harga penawaran Rp7.200 per saham.
Saham-saham tersebut tercatat di Bursa Efek
Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) sejak
tanggal 18 Desember 1989.
6
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (Lanjutan)
1.
GENERAL (Continued)
The chronology of the Company’s shares
registration on the Indonesia Stock Exchange are
as follows:
Kronologis pencatatan saham Perusahaan di
Bursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut:
Keterangan/ Description
Tanggal/ Date
18 Desember 1989/ December 18, 1989
29 Nopember 1990/ November 29, 1990
10 Juni 1992/ June 10, 1992
15 Juli 1993/ July 15, 1993
14 Juli 1994/ July 14, 1994
1 April 1997/ April 1, 1997
28 Juni 2010/ June 28, 2010
Saham/ Shares
Penawaran Umum/ Public Offering
Partial Listing/ Partial Listing
Company Listing/ Company Listing
Kapitalisasi Agio Saham/ Paid-in Capital Capitalized
Kapitalisasi Dividen Saham/ Stock Dividend Capitalized
Pemecahan Nilai Nominal Saham/ Stock Split
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu/
The Addition on Capital without Preemptive Right
Jumlah/ Total
c.
d.
88.188.000
118.365.600
Informasi mengenai Entitas Anak
c.
Subsidiary’s Information
Pada tahun 1979, Perusahaan mendirikan PT
Fotomatic Jaya Industries (Entitas Anak), yang
berkedudukan di Jakarta dan bergerak dalam
bidang penjualan kamera dan film melalui geraigerai (counter) serta jasa pemprosesan film.
Jumlah investasi dalam Entitas Anak pada tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar
Rp5.249.000.000 dan Rp1.449.000.000 dengan
persentase kepemilikan sebesar 99,98% dan
99,93%. Entitas Anak mulai beroperasi secara
komersial pada tahun 1980. Jumlah aset Entitas
Anak sebelum eliminasi per 31 Desember 2014
dan 2013 masing-masing sebesar Rp15.924.729
dan Rp255.932.803.
In 1979, the Company established PT Fotomatic
Jaya Industries (a Subsidiary), domiciled in
Jakarta, and its scope of activities comprises
selling of cameras and films through counters and
film processing services. The total investment in its
Subsidiary as of December 31, 2014 and 2013
amounted Rp5,249,000,000 and Rp1,449,000,000
which represents 99.98% and 99.93% ownership.
The Subsidiary started its commercial operations in
1980. The Subsidiary’s total assets before
elimination as of December 31, 2014 and 2013
amounted Rp15,924,729 and Rp255,932,083,
respectively.
Pada tahun 2014, Perusahaan memutuskan untuk
menghentikan sementara kegiatan operasional
Entitas Anak dan sedang menjajaki peluang bisnis
baru untuk Entitas Anak.
In 2014, the Company decided to temporarily stop
operational activities of its Subsidiary and in
process of evaluating new business opportunity for
its Subsidiary.
Entitas Induk dan Entitas Induk Terakhir
d.
Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan
e.
Dewan Direksi
Presidan Direktur
Direktur
Direktur
Direktur Independen
Board of Commissioners, Board of Directors
and Employees
As of December 31, 2014, the members of the
Company’s Board of Commissioners and Board of
Directors are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2014, susunan Dewan
Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Parent and Ultimate Parent
Peak Aim Development Ltd. and Karna Brata
Lesmana, are the parent and ultimate parent of the
Company.
Peak Aim Development Ltd. dan Karna Brata
Lesmana, masing-masing adalah entitas induk dan
entitas induk terakhir dari Perusahaan.
e.
1.250.000
1.250.000
3.787.000
6.287.000
2.514.800
15.088.800
Fachrul Abdul Rachman
Jessica Lesmana
Chris Jauri
Hasan Efendi Liem
Kevin Wong
Satriani Ligatsyah
Rachmat Sumengkar
7
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Director
Director
Independent Director
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (Lanjutan)
1.
GENERAL (Continued)
As of December 31, 2013, the members of the
Company’s Board of Commissioners and Board of
Directors are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2013, susunan Dewan
Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi
Presidan Direktur
Direktur
Direktur
f.
Board of Directors
President Director
Director
Director
Hasan Efendi Liem
Kevin Wong
Satriani Ligatsyah
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah
orang-orang yang mempunyai kewenangan dan
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin
dan mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh
anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap
sebagai manajemen kunci Perusahaan.
Key management personnel of the Company are
those persons having the authority and
responsibility for planning, directing and controlling
the activities of the Company. All members of the
Boards of Commissioners and Directors are
considered as key management personnel of the
Company.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 adalah Satriani Ligatsyah.
Corporate secretary of the Company as of
December 31, 2014 and 2013 is Satriani Ligatsyah.
Gaji dan tunjangan lainnya yang dibayarkan
kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
adalah Rp2.138.084.720 dan Rp1.636.068.213
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
The salaries and other compensation benefits paid
to the Board of Commisioners and Directors of the
Company amounted to Rp2,138,084,720 and
Rp1,636,068,213, respectively for years ended
December 31, 2014 and 2013.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai
karyawan tetap masing-masing sekitar 161 orang
dan 162 orang (tidak diaudit).
As of December 31, 2014 and 2013, the Company
and its Subsidiary have a total of approximately
161 and 162 permanent employees, respectively
(unaudited).
Komite Audit
f.
Ketua
Anggota
Anggota
Chris Jauri
Irwan Setia
Hendra Brata
Chairman
Member
Member
The members of audit committee as of December
31, 2013 are as follows:
Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember
2013 adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
Audit Committee
The members of audit committee as of December
31, 2014 are as follows:
Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember
2014 adalah sebagai berikut:
2.
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Fachrul Abdul Rachman
Jessica Lesmana
Chris Jauri
Chris Jauri
Yongky Sutanto
Hendra Brata
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2.
Chairman
Member
Member
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
The significant accounting principles which were applied
consistently in the preparation of the financial
statements are as follows:
Ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan
secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan
perusahaan adalah sebagai berikut:
8
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
a.
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
a.
Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan
Keuangan Konsolidasian
ACCOUNTING
Basis of Measurements and Preparations of
Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia (“SAK”) yang mencakup Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK)
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta
peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), kecuali
dinyatakan lain.
The consolidated financial statements have been
prepared in accordance with Financial Accounting
Standards in Indonesia (“SAK”) comprising of the
Statements of Financial Accounting Standards
(SFAS) and Interpretation Financial Accounting
Standards (IFAS) issued by the Board of Financial
Accounting Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and rules established by the Capital
Market Supervisory Agency (Bapepam-LK), except
the other stated.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
dengan dasar biaya historis, kecuali dinyatakan
lain, dan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk
laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements have been
prepared under the historical cost, except
otherwise state, and using the accruals basis,
except in the consolidated statement of cash flows.
Laporan
arus
kas
konsolidasian
disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows is
prepared using the direct method by classifying
cash flows on the basis of operating, investing and
financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
adalah Rupiah yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The reporting currency used in the consolidated
financial statements is Rupiah which is the
Company’s functional currency.
b.
Prinsip-prinsip Konsolidasian
Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian terdiri dari
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anak
yaitu PT Fotomatic Jaya Industries yang dimiliki
masing-masing sebesar 99,98% dan 99,93% pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
The consolidated financial statements consist of
the Company and its Subsidiary, PT Fotomatic
Jaya Industries with ownership of 99.98% and
99.93% as of December 31, 2014 and 2013.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar
perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi.
Entitas anak yang dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal
entitas
induk
kehilangan
pengendalian.
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan
memiliki secara langsung atau tidak langsung
melalui entitas anak, lebih dari setengah
kekuasaan suara entitas.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related significant
unrealized gains or losses) have been eliminated.
Subsidiary is fully consolidated from the date on
which the Company obtained control and continue
to be consolidated until the date such control
ceases. Control is presumed to exist if the
Company owns, directly or indirectly through
Subsidiaries, more than a half of the voting power
of an entity.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh
diatribusikan pada kepentingan non pengendali
bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan non
pengendali mempunyai saldo defisit.
Losses of a non wholly owned subsidiary are
attributed to the noncontrolling interest even if that
results in a deficit balance.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas
anak, maka Perusahaan dan Entitas Anak:
In case of loss of control over a subsidiary, the
Company and its Subsidiary:
•
Menghentikan pengakuan aset (termasuk
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;
•
Derecognizes the assets (including goodwill)
and liabilities of the subsidiary;
•
Menghentikan pengakuan jumlah
setiap kepentingan non pengendali;
tercatat
•
Derecognizes the carrying amount of any
noncontrolling interest;
•
Menghentikan pengakuan akumulasi selisih
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;
•
Derecognizes the cumlative translation
differences, recorded in equity, if any;
9
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
•
Mengakui
diterima;
yang
•
Recognizes the fair value of the consideration
received;
•
Mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;
•
Recognizes the fair value of any investment
retained;
•
Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan
sebagai keuntungan atau kerugian dalam
laporan laba rugi; dan
•
Recognizes any surplus or deficit in profit or
loss; and
•
Mereklasifiasi bagian induk atas komponen
yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan
komprehensif ke laporan laba rugi, atau
mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
•
Reclassifies the parent’s share of components
previously recognized in other comprehensive
income to profit or loss or retained earnings,
as appropriate.
nilai
wajar
pembayaran
Noncontrolling interest represents the portion of the
profit or loss and net assets of the subsidiary
attributable to equity interests that are not owned
directly or indiretly by the Company, which are
presented in the consolidated statements of
comprehensive income and under the equity
section of the consolidated statements of financial
position, respectively, separately from the
corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent company.
Kepentingan non pengendali mencerminkan bagian
atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung
maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk.
c.
c.
Penjabaran Mata Uang Asing
Foreign Currency Translation
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah
dijabarkan menggunakan kurs yang berlaku pada
tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang selain Rupiah
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal
tersebut.
Transactions denominated in currencies other than
Rupiah are converted at the exchange rate
prevailing at the date of the transaction. At the
consolidated statement of financial position date,
monetary assets and liabilities denominated in
currencies other than Rupiah are translated at the
exchange rate prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul
dari transaksi dalam mata uang selain Rupiah dan
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang selain Rupiah diakui dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
Exchange gains and losses arising on transactions
in currencies other than Rupiah and on the
translation of monetary assets and liabilities in
currencies other than Rupiah are recognised in the
statement of consolidated comprehensive income.
Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The exchange rates used as of December 31,
20134 and 2013 are as follows:
2014
US$ 1
JPY 1
d.
ACCOUNTING
2013
12.440
104,2488
12.189
116,1688
d.
Transaksi dengan Pihak Berelasi
US$ 1
JPY 1
Transactions with Related Parties
The Company and its subsidiary applied SFAS No.
7 (Revised 2010) regarding “Related Party
Disclosures”. The SFAS requires disclosure of
related party relationships, transactions and
outstanding balances, including commitments.
Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK
No.7 (Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan
Pihak-pihak Berelasi”. PSAK ini mensyaratkan
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo
pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen.
10
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
e.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan
jika:
A party is considered to be related to the Company
if:
i.
Langsung atau tidak langsung melalui satu
atau lebih perantara, suatu pihak (a)
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau
berada di bawah pengendalian bersama
dengan Perusahaan; (b) memiliki kepentingan
dalam
Perusahaan
yang
memberikan
pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (c)
memiliki
pengendalian
bersama
atas
Perusahaan;
i.
Directly, or indirectly through one or more
intermediaries, the party (a) controls, is
controlled by, or is under common control
with, the Company; (b) has an interest in the
Company that gives it significant influence
over the Company; (c) has joint control over
the Company;
ii.
Suatu
pihak
Perusahaan;
dengan
ii.
The party is an associate of the Company;
iii.
Suatu pihak adalah ventura bersama dimana
Perusahaan sebagai venturer;
iii.
The party is a joint venture in which the
Company is a venturer;
iv.
Suatu pihak adalah anggota dari personil
manajemen kunci Perusahaan atau induk;
iv.
The party is a member of the key
management personnel of the Company or its
parent;
v.
Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat
dari individu yang diuraikan dalam butir (i)
atau (iv);
v.
The party is a close member of the family of
any individual referred to in (i) or (iv);
vi.
Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan,
dikendalikan bersama atau dipengaruhi
signifikan oleh atau untuk dimana hak suara
signifikan pada beberapa entitas, langsung
maupun tidak langsung, individu seperti
diuraikan dalam butir (iv) atau (v); atau
vi.
The party is an entity that is controlled, jointly
controlled or significantly influenced by or for
which significant voting power in such entity
resides with, directly or indirectly, any
individual referred to in (iv) or (v); or
vii.
Suatu pihak adalah suatu program imbalan
paska kerja untuk imbalan kerja dari
Perusahaan atau entitas yang terkait dengan
Perusahaan.
vii. The party is a post-employment benefit plan
for the benefit of employees of the Company,
or of any entity that is a related party of the
Company.
Semua transaksi penting dengan pihak berelasi
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian.
All major transactions with related parties are
disclosed in the consolidated notes to the financial
statements.
yang
berelasi
e.
Instrumen Keuangan
i.
Financial Instruments
i.
Aset Keuangan
Financial Assets
Pengakuan awal
Initial recognition
Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK
No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau
rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang,
investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo,
dan aset keuangan tersedia untuk dijual.
Perusahaan menentukan klasifikasi aset
keuangan pada saat pengakuan awal dan,
jika diperbolehkan dan sesuai, akan
dievaluasi kembali setiap akhir tahun
keuangan.
Financial assets within the scope of the SFAS
No. 55 are classified as financial assets at fair
value through profit or loss, loans and
receivables, held-to-maturity investments and
available-for-sale financial assets. The
Company determines the classification of its
financial assets at initial recognition and,
where allowed and appropriate, re-evaluates
this designation at each financial year end.
11
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan
diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah
dengan
biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan secara langsung.
Financial assets are recognized initially at fair
value plus, in the case of investments not at
fair value through profit or loss, directly
attributable transaction costs.
Pembelian atau penjualan aset keuangan
yang memerlukan penyerahan aset dalam
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh
peraturan dan kebiasan yang berlaku di pasar
(pembelian secara reguler) diakui pada
tanggal
perdagangan,
seperti
tanggal
perusahaan berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that
require delivery of assets within a time frame
established by regulation or convention in the
marketplace (regular way purchases) are
recognized on the trade date, i.e., the date
that the companies commit to purchase or sell
the assets.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari
aset keuangan tergantung pada klasifikasi
sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial
assets depends on their classification as
follows:
• Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi
• Financial assets at fair value through profit
or loss
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi meliputi aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan dan aset
keuangan yang pada saat pengakuan
awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada
nilai wajar melalui laba atau rugi.
Financial assets at fair value through profit
or loss include financial assets held for
trading and financial assets designated
upon initial recognition at fair value through
profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
kelompok diperdagangkan jika diperoleh
atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu
dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan kecuali
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen
lindung nilai. Aset keuangan yang dinilai
pada nilai wajar melalui laba atau rugi
dicatat dalam laporan posisi keuangan
pada nilai wajar dengan laba atau rugi
diakui
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif konsolidasian.
Financial assets are classified as held for
trading if they are acquired for the purpose
of selling in the near term. Derivative assets
are also classified as held for trading unless
they are designated as effective hedging
instruments. Financial assets at fair value
through profit and loss are carried in the
statements of financial position at fair value
with gains or losses recognized in the
consolidated statements of comprehensive
income.
Derivatif melekat dalam kontrak utama
dihitung sebagai derivatif terpisah ketika
risiko dan karakteristiknya tidak berkaitan
dengan kontrak utama dan kontrak utama
tidak dicatat pada nilai wajar. Derivatif
melekat diukur berdasarkan nilai wajar
dengan laba atau rugi yang timbul dari
perubahan nilai wajar tersebut diakui dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif
konsolidasian. Penilaian kembali hanya
timbul jika terdapat perubahan kontrak yang
secara signifikan mengubah arus kas yang
dipersyaratkan oleh kontrak.
Derivatives embedded in host contracts are
accounted for as separate derivatives when
their risks and characteristics are not
closely related to those of the host
contracts and the host contracts are not
carried at fair value. These embedded
derivatives are measured at fair value with
gains or losses arising from changes in fair
value recognized in the consolidated
statement of comprehensive income.
Reassessment only occurs if there is a
change in the terms of the contract that
significantly modifies the cash flows that
would otherwise be required.
12
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
• Loans and receivables
• Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in an active
market. Such financial assets are carried at
amortized cost using the effective interest
rate method. Gains and losses are
recognized in the consolidated statement of
comprehensive income when the loans and
receivables are derecognized or impaired,
as well as through the amortization
process.
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan
dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya
perolehan yang diamortisasi menggunakan
metode tingkat bunga efektif. Laba atau
rugi diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian pada saat
pinjaman
dan
piutang
dihentikan
pengakuannya atau mengalami penurunan
nilai, serta melalui proses amortisasi.
• Held-to-maturity (HTM) investments
• Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan
dan jatuh temponya telah ditetapkan
diklasifikasi sebagai investasi dimiliki
hingga jatuh tempo jika Perusahaan
mempunyai maksud dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Setelah pengukuran awal,
investasi dalam kelompok dimiliki hingga
jatuh tempo diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Non-derivative financial assets with fixed or
determinable payments and fixed maturities
are classified as HTM when the Company
has the positive intention and ability to hold
them to maturity. After initial measurement,
HTM investments are measured at
amortized cost using the effective interest
rate method.
Metode ini menggunakan suku bunga
efektif untuk mendiskonto penerimaan kas
di masa yang akan datang selama
perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai
tercatat bersihnya. Laba atau rugi diakui
pada laporan laba rugi komprehensif ketika
investasi dihentikan pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, serta melalui
proses amortisasi.
This method uses an effective interest rate
that exactly discounts estimated future cash
receipts through the expected life of the
financial asset to the net carrying amount of
the financial asset. Gains and losses are
recognized
in
the
statements
of
comprehensive
income
when
the
investments are derecognized or impaired,
as well as through the amortization
process.
• Available-for-sale (AFS) financial assets
• Aset keuangan tersedia untuk dijual
AFS financial assets are non-derivative
financial assets that are designated as
available-for-sale or are not classified in
any of the three preceding categories. After
initial measurement, AFS financial assets
are measured at fair value with unrealized
gains or losses recognized in the
shareholders’ equity until the investment is
derecognized. At that time, the cumulative
gain or loss previously recognized in the
shareholders’ equity shall be reclassified to
profit or loss as a reclassification
adjustment.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah
aset keuangan non derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual
atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam
tiga
kategori
sebelumnya.
Setelah
pengukuran awal, aset keuangan tersedia
untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan
laba atau rugi yang belum direalisasi diakui
dalam ekuitas sampai investasi tersebut
dihentikan pengakuannya. Pada saat itu,
laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya
diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke
dalam laba atau rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
13
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
ii.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
Investasi yang diklasifikasi sebagai aset
keuangan tersedia untuk dijual adalah
sebagai berikut:
The investments classified as AFS are as
follows:
- Investasi pada saham yang tidak tersedia
nilai wajarnya dengan kepemilikan
kurang dari 20% dan investasi jangka
panjang lainnya dicatat pada biaya
perolehannya.
- Investments in shares of stock that do
not have readily determinable fair value
in which the equity interest is less than
20% and other long-term investments
are carried at cost.
- Investasi dalam modal saham yang
tersedia
nilai
wajarnya
dengan
kepemilikan kurang dari 20% dicatat
pada nilai w
DAN ENTITAS ANAK/ AND SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian Beserta Laporan Auditor Independen
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
Consolidated Financial Statements With Independent Auditors’ Report
As Of December 31, 2014 And
For The Year Ended December 31, 2014
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
Daftar Isi
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
As Of December 31, 2014 And
For The Year Ended
December 31, 2014
Halaman/
Page
Table of Contents
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
Independent Auditors’ Report
1-2
Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
3
Consolidated Statement of
Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
4
Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian
5
Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
6 – 51
Consolidated Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2014
2013
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha – pihak ketiga
setelah dikurangi penyisihan
penurunan nilai sejumlah
Rp422.069.653 pada tanggal
31 Desember 2014
(2013: Rp493.043.542)
Piutang lain–lain
Persediaan – setelah dikurangi
penyisihan persediaan usang
sejumlah Rp3.737.224.771
pada tanggal 31 Desember 2014
(2013: Rp1.073.755.534)
Pajak Pertambahan Nilai dibayar di muka
Biaya dibayar di muka dan
uang muka
ASSETS
2c,2f,4,24
3.472.481.943
3.052.350.092
2g,5
9.699.384.585
65.792.880
9.738.335.671
49.210.886
2h,6,10,21
26.877.488.579
306.080.559
30.526.012.105
276.729.260
2i,7
1.879.401.531
1.371.415.022
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables – third parties
net of provision
for impairment value
of Rp422,069,653 as of
December 31, 2014
(2013: Rp493,043,542)
Other receivables
Inventories – net of provision
for inventory obsolescence of
Rp3,737,224,771 as of
December 31, 2014
(2013: Rp1,073,755,534)
Prepaid Value Added Tax
Prepaid expenses and
advances
42.300.630.077
45.014.053.036
TOTAL CURRENT ASSETS
2r,22
4.157.136.301
3.379.527.839
2j,8,14,19,20
3.849.757.243
4.101.609.275
NON-CURRENT ASSETS
Deferred tax assets
Fixed assets, net of
accumulated depreciation of
Rp13,996,935,151 as of
December 31, 2014
(2013: Rp18,225,604,486)
500.000.000
149.109.648
500.000.000
417.953.291
Restricted time deposits
Other non-current assets
8.656.003.192
8.399.090.405
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
50.956.633.269
53.413.143.441
TOTAL ASSETS
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Aset pajak tangguhan
Aset tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sejumlah
Rp13.996.935.151 pada tanggal
31 Desember 2014
(2013: Rp18.225.604.486)
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya
Aset tidak lancar lainnya
9
2l
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
JUMLAH ASET
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
1
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Lanjutan)
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Continued)
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
2013
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek
Utang usaha – pihak ketiga
Utang pajak
Beban masih harus dibayar
Utang lain-lain
Pendapatan diterima di muka bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
Utang pembiayaan konsumen bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
LIABILITIES AND EQUITY
2m,6,10
2c,2n,11,24
12,22
13
2o,8,14
JUMLAH LIABILITAS
JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pendapatan diterima di muka - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Utang pembiayaan konsumen - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Liabilitas imbalan paska-kerja
5.510.031.911
4.895.104.422
55.477.346
29.942.359
29.125.347
8.904.773.861
6.575.707.853
159.879.109
169.244.321
59.006.912
SHORT-TERM LIABILITIES
Short-term bank loan
Trade payables – third parties
Taxes payable
Accrued expenses
Other payables
67.500.000
67.500.000
Unearned revenue current maturity
308.019.781
520.046.683
Consumer financing obligation current maturity
10.895.201.166
16.456.158.739
TOTAL SHORT-TERM
LIABILITIES
LONG-TERM LIABILITIES
61.875.000
129.375.000
Unearned revenue net of current maturity
127.378.629
12.695.371.446
323.048.580
12.926.244.744
Consumer financing obligation net of current maturity
Liability for post employment benefits
JUMLAH LIABILITAS
JANGKA PANJANG
12.884.625.075
13.378.668.324
TOTAL LONG-TERM
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
23.779.826.241
29.834.827.063
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk
Modal saham - nilai nominal
Rp500 per saham
Modal dasar – 120.710.400 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 118.365.600 saham
Tambahan modal disetor
Defisit
2o,8,14
2p,19,23
15
16
(
Ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik
Kepentingan non pengendali
2b
(
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS
DAN EKUITAS
59.182.800.000
1.769.666.000
33.772.198.226) (
59.182.800.000
1.769.666.000
37.370.364.137)
27.180.267.774
23.582.101.863
3.460.746) (
27.176.807.028
50.956.633.269
3.785.485)
EQUITY
Equity attribuatable to equity holders
of the parent company
Capital stock - par value of
Rp500 per share
Authorized – 120,710,400 shares
Issued and fully paid 118,365,600 shares
Additional paid-in capital
Deficit
Equity attributable to
owners of the company
Non controlling interest
23.578.316.378
TOTAL EQUITY
53.413.143.441
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
2
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes
2014
2013
PENJUALAN BERSIH
2q,17
93.817.217.955
106.044.685.755
NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN
2q,18
78.227.455.257
85.252.835.037
COST OF GOODS SOLD
15.589.762.698
20.791.850.718
GROSS PROFIT
LABA BRUTO
Beban penjualan, umum dan administrasi
Pendapatan operasi lainnya
Beban operasi lainnya
2q,8,19,23
2c,8,20
2c,6,21
(
(
Pendapatan keuangan
Beban keuangan
(
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN)
PAJAK PENGHASILAN
57.351.827
695.501.025)
17.858.621.299)
5.182.337.082
1.698.177.749)
6.417.388.752
(
43.308.474
544.398.770)
5.916.298.456
2r,22
Selling, general and
administrative expenses
Other operating income
Other operating expenses
INCOME FROM OPERATIONS
Finance income
Finance charges
INCOME BEFORE INCOME TAX
BENEFIT (EXPENSE)
(
1.824.116.201)
777.608.462
(
2.040.298.750)
424.058.154
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Current
Deferred
(
1.046.507.739)
(
1.616.240.596)
Total income tax expense
LABA BERSIH
3.598.490.650
4.300.057.860
NET INCOME
-
-
Other comprehensive income
3.598.490.650
4.300.057.860
COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan komprehensif lain
LABA KOMPREHENSIF
2b
Jumlah
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR
(
4.644.998.389
Jumlah beban pajak penghasilan
JUMLAH LABA BERSIH/ LABA
KOMPREHENSIF YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non pengendali
(
5.283.147.587
LABA USAHA
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
16.484.336.062)
8.841.190.188
2.663.469.237)
3.598.165.911
324.739
(
4.300.399.998
342.138)
TOTAL NET INCOME/
COMPREHENSIVE INCOME
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent company
Non controlling interest
3.598.490.650
4.300.057.860
Total
30,40
36,33
BASIC EARNINGS PER SHARE
2t
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
3
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in of Rupiah, unless otherwise stated)
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Modal saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Issued and fully
paid share capital
Saldo 1 Januari 2013
Laba bersih tahun 2013
Saldo 31 Desember 2013
Laba bersih tahun 2014
Saldo 31 Desember 2014
Tambahan modal
disetor/
Additional paid-in
capital
59.182.800.000
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada pemilik/
Equity attributable
to owners of
the company
Defisit/
Deficit
1.769.666.000
-
-
59.182.800.000
1.769.666.000
-
-
59.182.800.000
1.769.666.000
19.281.701.865
Kepentingan
non pengendali/
Non controling
interest
(
3.443.347)
Jumlah ekuitas/
Total equity
(
41.670.764.135)
19.278.258.518
Balance as of January 1, 2013
4.300.399.998
4.300.399.998
(
342.138)
4.300.057.860
Net income in 2013
(
37.370.364.137)
23.582.101.863
(
3.785.485)
23.578.316.378
Balance as of December 31, 2013
3.598.165.911
3.598.165.911
324.739
3.598.490.650
Net income in 2014
(
33.772.198.226)
27.180.267.774
(
3.460.746)
27.176.807.028
Balance as of December 31, 2014
The accompanying consolidated notes to the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
4
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes
2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada pemasok
(
93.856.169.041
76.259.535.162)
Pembayaran gaji dan tunjangan
(
9.285.833.779)
Kas yang diperoleh dari operasi
Penerimaan bunga
Penerimaan sewa
107.429.726.719
( 87.763.521.479)
(
8.310.800.100
57.351.827
41.580.000
Pembayaran beban usaha dan lainnya
Pembayaran pajak penghasilan badan
Pembayaran bunga
(
(
(
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap
Penambahan aset tetap
2013
10.490.109.710
43.308.474
41.580.000
1.878.667.810)
1.827.230.951)
695.501.025)
(
(
(
4.008.332.141
8
8,30
(
Kas bersih yang diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas investasi
9.176.095.530)
5.758.396.343)
2.673.728.600)
544.398.770)
1.598.474.471
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Receipts from customers
Payment to suppliers
Payment for salaries
and allowance
Cash provided by operation
Receipts of interest
Receipts of rent
Payments of operating expense
and other
Payments of corporate income tax
Payments of interest
Net cash provided by operating activities
744.000.090
297.028.420)
(
1.275.733.575)
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Proceeds from sale of fixed assets
Acquisitions of fixed assets
446.971.670
(
1.275.733.575)
Net cash provided by (used in)
investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran utang bank
(
3.394.741.950)
(
65.518.141)
Pembayaran utang pembiayaan konsumen
(
638.696.853)
(
698.432.482)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Payment of bank loan
Payment of
consumer financing obligation
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas pendanaan
(
4.033.438.803)
(
763.950.623)
Net cash used in
financing activities
421.865.008
(
441.209.727)
NET INCREASE (DECREASE) IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DAN SETARA KAS
3.427.083.303
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
66.476.516
EFFECT OF EXCHANGE RATE
CHANGES ON
CASH AND CASH EQUIVALENTS
3.472.481.943
3.052.350.092
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN TERDIRI DARI:
Kas dan bank
Deposito berjangka
3.472.481.943
-
2.552.350.092
500.000.000
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR CONSIST OF:
Cash and banks
Time deposits
Jumlah
3.472.481.943
3.052.350.092
Total
3.052.350.092
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
DAMPAK PERUBAHAN
SELISIH KURS
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
(
4
1.733.157)
The accompanying consolidated notes to
the financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
5
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS
As Of December 31, 2014 And
For The Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
a.
b.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
The Company’s Establishment
PT Inter Delta Tbk (Perusahaan), didirikan
berdasarkan akta notaris Kartini Muljadi, SH No.
119 tanggal 15 Nopember 1976 dengan nama PT
Inter Delta. Akta pendirian Perusahaan disahkan
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. Y.A.5/17/1 tanggal 10
Januari 1977 serta diumumkan dalam Berita
Negara No. 40 tanggal 20 Mei 1977, Tambahan
No. 301. Pada tanggal 2 Desember 1996,
Perusahaan melakukan perubahan nama menjadi
PT Inter Delta Tbk. Perubahan nama tersebut
memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.
C2-1213.HT.01.14.Th.97 tanggal 21 Pebruari
1997.
PT Inter Delta Tbk (The Company), was
established based on notarial deed No. 119 of
Kartini Muljadi, SH, dated November 15, 1976
under the name of PT Inter Delta. The deed of
establishment was approved by the Minister of
Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
Letter No. Y.A.5/17/I dated January 10, 1977 and
was published in Supplement No. 301 of State
Gazette No. 40 dated May 20, 1977. On December
2, 1996, the Company changed its name to PT
Inter Delta Tbk. This amendment was approved by
the Minister of Justice of the Republic Indonesia in
its Decision Letter No. C2-1213.HT.01.14.Th.97
dated February 21, 1997.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan
akta notaris Buntario Tigris, SH, SE, MH No. 38
tanggal 12 Juli 2010 sehubungan dengan
peningkatan modal disetor Perusahaan melalui
penambahan modal tanpa hak memesan efek
terlebih dahulu. Akta perubahan tersebut telah
dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.1020211 tanggal 9 Agustus 2010.
The Articles of Association have been amended
several times, most recently by notarial deed
Buntario Tigris, SH, SE, MH No. 38 dated July 12,
2010 concerning increasing of the Company’s paid
in capital without preemptive right.This deed has
been reported to Minister of Law and Human
Rights of Republic of Indonesia in its Letter No.
AHU-AH.01.10.20211 dated August 9, 2010.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan, ruang lingkup Perusahaan terutama
menjalani industri yang erat hubungannya dengan
perfilman termasuk pemrosesan film foto, industri
pembuatan alat-alat percetakan dan menjalankan
perdagangan umum dalam bidang alat-alat
perfilman, micro film, bahan-bahan kimia untuk foto
dan film serta alat-alat elektronik. Perusahaan
mulai beroperasi secara komersial pada tahun
1976.
According to Article 3 of the Company’s Articles of
Association, the scope of the Company’s activities
mainly comprises of industry related to film
including film processing services, manufacturing
of printing equipments and general trading of film
equipment, micro film, chemicals for photography
and electronic equipment. The Company started its
commercial operations in 1976.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di
Gaya Motor Barat, Sunter II, Jakarta 14330 dengan
kantor-kantor perwakilan di Surabaya, Semarang,
Makassar,
Medan,
Bandung,
Denpasar,
Palembang, Padang dan Pekanbaru.
The Company is domicile in Jakarta and the office
is located at Gaya Motor Barat, Sunter II, Jakarta
14330 with several representative offices in
Surabaya, Semarang, Makassar, Medan, Bandung,
Denpasar, Palembang, Padang and Pekanbaru.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
b.
The Company’s Public Offering of Shares
On October 20, 1989, the Company obtained an
effective notice from the Chairman of the Capital
Market Supervisory Board, through its letter No. SI063/SHM/MK.10/1989 for its initial public offering of
1,250,000 shares with par value of Rp1,000 per
shares with an offering price of Rp7,200 per share.
The shares are registered in Jakarta Stock
Exchange (now Indonesia Stock Exchange) started
from December 18, 1989.
Pada tanggal 20 Oktober 1989, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dalam suratnya No.
SI-063/SHM/MK.10/1989
untuk
melakukan
penawaran saham perdana sebanyak 1.250.000
saham dengan harga nominal Rp1.000 per saham
dengan harga penawaran Rp7.200 per saham.
Saham-saham tersebut tercatat di Bursa Efek
Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) sejak
tanggal 18 Desember 1989.
6
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (Lanjutan)
1.
GENERAL (Continued)
The chronology of the Company’s shares
registration on the Indonesia Stock Exchange are
as follows:
Kronologis pencatatan saham Perusahaan di
Bursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut:
Keterangan/ Description
Tanggal/ Date
18 Desember 1989/ December 18, 1989
29 Nopember 1990/ November 29, 1990
10 Juni 1992/ June 10, 1992
15 Juli 1993/ July 15, 1993
14 Juli 1994/ July 14, 1994
1 April 1997/ April 1, 1997
28 Juni 2010/ June 28, 2010
Saham/ Shares
Penawaran Umum/ Public Offering
Partial Listing/ Partial Listing
Company Listing/ Company Listing
Kapitalisasi Agio Saham/ Paid-in Capital Capitalized
Kapitalisasi Dividen Saham/ Stock Dividend Capitalized
Pemecahan Nilai Nominal Saham/ Stock Split
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu/
The Addition on Capital without Preemptive Right
Jumlah/ Total
c.
d.
88.188.000
118.365.600
Informasi mengenai Entitas Anak
c.
Subsidiary’s Information
Pada tahun 1979, Perusahaan mendirikan PT
Fotomatic Jaya Industries (Entitas Anak), yang
berkedudukan di Jakarta dan bergerak dalam
bidang penjualan kamera dan film melalui geraigerai (counter) serta jasa pemprosesan film.
Jumlah investasi dalam Entitas Anak pada tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar
Rp5.249.000.000 dan Rp1.449.000.000 dengan
persentase kepemilikan sebesar 99,98% dan
99,93%. Entitas Anak mulai beroperasi secara
komersial pada tahun 1980. Jumlah aset Entitas
Anak sebelum eliminasi per 31 Desember 2014
dan 2013 masing-masing sebesar Rp15.924.729
dan Rp255.932.803.
In 1979, the Company established PT Fotomatic
Jaya Industries (a Subsidiary), domiciled in
Jakarta, and its scope of activities comprises
selling of cameras and films through counters and
film processing services. The total investment in its
Subsidiary as of December 31, 2014 and 2013
amounted Rp5,249,000,000 and Rp1,449,000,000
which represents 99.98% and 99.93% ownership.
The Subsidiary started its commercial operations in
1980. The Subsidiary’s total assets before
elimination as of December 31, 2014 and 2013
amounted Rp15,924,729 and Rp255,932,083,
respectively.
Pada tahun 2014, Perusahaan memutuskan untuk
menghentikan sementara kegiatan operasional
Entitas Anak dan sedang menjajaki peluang bisnis
baru untuk Entitas Anak.
In 2014, the Company decided to temporarily stop
operational activities of its Subsidiary and in
process of evaluating new business opportunity for
its Subsidiary.
Entitas Induk dan Entitas Induk Terakhir
d.
Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan
e.
Dewan Direksi
Presidan Direktur
Direktur
Direktur
Direktur Independen
Board of Commissioners, Board of Directors
and Employees
As of December 31, 2014, the members of the
Company’s Board of Commissioners and Board of
Directors are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2014, susunan Dewan
Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Parent and Ultimate Parent
Peak Aim Development Ltd. and Karna Brata
Lesmana, are the parent and ultimate parent of the
Company.
Peak Aim Development Ltd. dan Karna Brata
Lesmana, masing-masing adalah entitas induk dan
entitas induk terakhir dari Perusahaan.
e.
1.250.000
1.250.000
3.787.000
6.287.000
2.514.800
15.088.800
Fachrul Abdul Rachman
Jessica Lesmana
Chris Jauri
Hasan Efendi Liem
Kevin Wong
Satriani Ligatsyah
Rachmat Sumengkar
7
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Director
Director
Independent Director
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (Lanjutan)
1.
GENERAL (Continued)
As of December 31, 2013, the members of the
Company’s Board of Commissioners and Board of
Directors are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2013, susunan Dewan
Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi
Presidan Direktur
Direktur
Direktur
f.
Board of Directors
President Director
Director
Director
Hasan Efendi Liem
Kevin Wong
Satriani Ligatsyah
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah
orang-orang yang mempunyai kewenangan dan
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin
dan mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh
anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap
sebagai manajemen kunci Perusahaan.
Key management personnel of the Company are
those persons having the authority and
responsibility for planning, directing and controlling
the activities of the Company. All members of the
Boards of Commissioners and Directors are
considered as key management personnel of the
Company.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 adalah Satriani Ligatsyah.
Corporate secretary of the Company as of
December 31, 2014 and 2013 is Satriani Ligatsyah.
Gaji dan tunjangan lainnya yang dibayarkan
kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
adalah Rp2.138.084.720 dan Rp1.636.068.213
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
The salaries and other compensation benefits paid
to the Board of Commisioners and Directors of the
Company amounted to Rp2,138,084,720 and
Rp1,636,068,213, respectively for years ended
December 31, 2014 and 2013.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai
karyawan tetap masing-masing sekitar 161 orang
dan 162 orang (tidak diaudit).
As of December 31, 2014 and 2013, the Company
and its Subsidiary have a total of approximately
161 and 162 permanent employees, respectively
(unaudited).
Komite Audit
f.
Ketua
Anggota
Anggota
Chris Jauri
Irwan Setia
Hendra Brata
Chairman
Member
Member
The members of audit committee as of December
31, 2013 are as follows:
Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember
2013 adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
Audit Committee
The members of audit committee as of December
31, 2014 are as follows:
Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember
2014 adalah sebagai berikut:
2.
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Fachrul Abdul Rachman
Jessica Lesmana
Chris Jauri
Chris Jauri
Yongky Sutanto
Hendra Brata
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2.
Chairman
Member
Member
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
The significant accounting principles which were applied
consistently in the preparation of the financial
statements are as follows:
Ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan
secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan
perusahaan adalah sebagai berikut:
8
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
a.
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
a.
Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan
Keuangan Konsolidasian
ACCOUNTING
Basis of Measurements and Preparations of
Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia (“SAK”) yang mencakup Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK)
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta
peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), kecuali
dinyatakan lain.
The consolidated financial statements have been
prepared in accordance with Financial Accounting
Standards in Indonesia (“SAK”) comprising of the
Statements of Financial Accounting Standards
(SFAS) and Interpretation Financial Accounting
Standards (IFAS) issued by the Board of Financial
Accounting Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and rules established by the Capital
Market Supervisory Agency (Bapepam-LK), except
the other stated.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
dengan dasar biaya historis, kecuali dinyatakan
lain, dan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk
laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements have been
prepared under the historical cost, except
otherwise state, and using the accruals basis,
except in the consolidated statement of cash flows.
Laporan
arus
kas
konsolidasian
disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows is
prepared using the direct method by classifying
cash flows on the basis of operating, investing and
financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
adalah Rupiah yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The reporting currency used in the consolidated
financial statements is Rupiah which is the
Company’s functional currency.
b.
Prinsip-prinsip Konsolidasian
Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian terdiri dari
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anak
yaitu PT Fotomatic Jaya Industries yang dimiliki
masing-masing sebesar 99,98% dan 99,93% pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
The consolidated financial statements consist of
the Company and its Subsidiary, PT Fotomatic
Jaya Industries with ownership of 99.98% and
99.93% as of December 31, 2014 and 2013.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar
perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi.
Entitas anak yang dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal
entitas
induk
kehilangan
pengendalian.
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan
memiliki secara langsung atau tidak langsung
melalui entitas anak, lebih dari setengah
kekuasaan suara entitas.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related significant
unrealized gains or losses) have been eliminated.
Subsidiary is fully consolidated from the date on
which the Company obtained control and continue
to be consolidated until the date such control
ceases. Control is presumed to exist if the
Company owns, directly or indirectly through
Subsidiaries, more than a half of the voting power
of an entity.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh
diatribusikan pada kepentingan non pengendali
bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan non
pengendali mempunyai saldo defisit.
Losses of a non wholly owned subsidiary are
attributed to the noncontrolling interest even if that
results in a deficit balance.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas
anak, maka Perusahaan dan Entitas Anak:
In case of loss of control over a subsidiary, the
Company and its Subsidiary:
•
Menghentikan pengakuan aset (termasuk
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;
•
Derecognizes the assets (including goodwill)
and liabilities of the subsidiary;
•
Menghentikan pengakuan jumlah
setiap kepentingan non pengendali;
tercatat
•
Derecognizes the carrying amount of any
noncontrolling interest;
•
Menghentikan pengakuan akumulasi selisih
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;
•
Derecognizes the cumlative translation
differences, recorded in equity, if any;
9
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
•
Mengakui
diterima;
yang
•
Recognizes the fair value of the consideration
received;
•
Mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;
•
Recognizes the fair value of any investment
retained;
•
Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan
sebagai keuntungan atau kerugian dalam
laporan laba rugi; dan
•
Recognizes any surplus or deficit in profit or
loss; and
•
Mereklasifiasi bagian induk atas komponen
yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan
komprehensif ke laporan laba rugi, atau
mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
•
Reclassifies the parent’s share of components
previously recognized in other comprehensive
income to profit or loss or retained earnings,
as appropriate.
nilai
wajar
pembayaran
Noncontrolling interest represents the portion of the
profit or loss and net assets of the subsidiary
attributable to equity interests that are not owned
directly or indiretly by the Company, which are
presented in the consolidated statements of
comprehensive income and under the equity
section of the consolidated statements of financial
position, respectively, separately from the
corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent company.
Kepentingan non pengendali mencerminkan bagian
atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung
maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk.
c.
c.
Penjabaran Mata Uang Asing
Foreign Currency Translation
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah
dijabarkan menggunakan kurs yang berlaku pada
tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang selain Rupiah
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal
tersebut.
Transactions denominated in currencies other than
Rupiah are converted at the exchange rate
prevailing at the date of the transaction. At the
consolidated statement of financial position date,
monetary assets and liabilities denominated in
currencies other than Rupiah are translated at the
exchange rate prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul
dari transaksi dalam mata uang selain Rupiah dan
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang selain Rupiah diakui dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
Exchange gains and losses arising on transactions
in currencies other than Rupiah and on the
translation of monetary assets and liabilities in
currencies other than Rupiah are recognised in the
statement of consolidated comprehensive income.
Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The exchange rates used as of December 31,
20134 and 2013 are as follows:
2014
US$ 1
JPY 1
d.
ACCOUNTING
2013
12.440
104,2488
12.189
116,1688
d.
Transaksi dengan Pihak Berelasi
US$ 1
JPY 1
Transactions with Related Parties
The Company and its subsidiary applied SFAS No.
7 (Revised 2010) regarding “Related Party
Disclosures”. The SFAS requires disclosure of
related party relationships, transactions and
outstanding balances, including commitments.
Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK
No.7 (Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan
Pihak-pihak Berelasi”. PSAK ini mensyaratkan
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo
pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen.
10
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
e.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan
jika:
A party is considered to be related to the Company
if:
i.
Langsung atau tidak langsung melalui satu
atau lebih perantara, suatu pihak (a)
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau
berada di bawah pengendalian bersama
dengan Perusahaan; (b) memiliki kepentingan
dalam
Perusahaan
yang
memberikan
pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (c)
memiliki
pengendalian
bersama
atas
Perusahaan;
i.
Directly, or indirectly through one or more
intermediaries, the party (a) controls, is
controlled by, or is under common control
with, the Company; (b) has an interest in the
Company that gives it significant influence
over the Company; (c) has joint control over
the Company;
ii.
Suatu
pihak
Perusahaan;
dengan
ii.
The party is an associate of the Company;
iii.
Suatu pihak adalah ventura bersama dimana
Perusahaan sebagai venturer;
iii.
The party is a joint venture in which the
Company is a venturer;
iv.
Suatu pihak adalah anggota dari personil
manajemen kunci Perusahaan atau induk;
iv.
The party is a member of the key
management personnel of the Company or its
parent;
v.
Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat
dari individu yang diuraikan dalam butir (i)
atau (iv);
v.
The party is a close member of the family of
any individual referred to in (i) or (iv);
vi.
Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan,
dikendalikan bersama atau dipengaruhi
signifikan oleh atau untuk dimana hak suara
signifikan pada beberapa entitas, langsung
maupun tidak langsung, individu seperti
diuraikan dalam butir (iv) atau (v); atau
vi.
The party is an entity that is controlled, jointly
controlled or significantly influenced by or for
which significant voting power in such entity
resides with, directly or indirectly, any
individual referred to in (iv) or (v); or
vii.
Suatu pihak adalah suatu program imbalan
paska kerja untuk imbalan kerja dari
Perusahaan atau entitas yang terkait dengan
Perusahaan.
vii. The party is a post-employment benefit plan
for the benefit of employees of the Company,
or of any entity that is a related party of the
Company.
Semua transaksi penting dengan pihak berelasi
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian.
All major transactions with related parties are
disclosed in the consolidated notes to the financial
statements.
yang
berelasi
e.
Instrumen Keuangan
i.
Financial Instruments
i.
Aset Keuangan
Financial Assets
Pengakuan awal
Initial recognition
Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK
No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau
rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang,
investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo,
dan aset keuangan tersedia untuk dijual.
Perusahaan menentukan klasifikasi aset
keuangan pada saat pengakuan awal dan,
jika diperbolehkan dan sesuai, akan
dievaluasi kembali setiap akhir tahun
keuangan.
Financial assets within the scope of the SFAS
No. 55 are classified as financial assets at fair
value through profit or loss, loans and
receivables, held-to-maturity investments and
available-for-sale financial assets. The
Company determines the classification of its
financial assets at initial recognition and,
where allowed and appropriate, re-evaluates
this designation at each financial year end.
11
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan
diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah
dengan
biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan secara langsung.
Financial assets are recognized initially at fair
value plus, in the case of investments not at
fair value through profit or loss, directly
attributable transaction costs.
Pembelian atau penjualan aset keuangan
yang memerlukan penyerahan aset dalam
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh
peraturan dan kebiasan yang berlaku di pasar
(pembelian secara reguler) diakui pada
tanggal
perdagangan,
seperti
tanggal
perusahaan berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that
require delivery of assets within a time frame
established by regulation or convention in the
marketplace (regular way purchases) are
recognized on the trade date, i.e., the date
that the companies commit to purchase or sell
the assets.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari
aset keuangan tergantung pada klasifikasi
sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial
assets depends on their classification as
follows:
• Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi
• Financial assets at fair value through profit
or loss
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi meliputi aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan dan aset
keuangan yang pada saat pengakuan
awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada
nilai wajar melalui laba atau rugi.
Financial assets at fair value through profit
or loss include financial assets held for
trading and financial assets designated
upon initial recognition at fair value through
profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
kelompok diperdagangkan jika diperoleh
atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu
dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan kecuali
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen
lindung nilai. Aset keuangan yang dinilai
pada nilai wajar melalui laba atau rugi
dicatat dalam laporan posisi keuangan
pada nilai wajar dengan laba atau rugi
diakui
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif konsolidasian.
Financial assets are classified as held for
trading if they are acquired for the purpose
of selling in the near term. Derivative assets
are also classified as held for trading unless
they are designated as effective hedging
instruments. Financial assets at fair value
through profit and loss are carried in the
statements of financial position at fair value
with gains or losses recognized in the
consolidated statements of comprehensive
income.
Derivatif melekat dalam kontrak utama
dihitung sebagai derivatif terpisah ketika
risiko dan karakteristiknya tidak berkaitan
dengan kontrak utama dan kontrak utama
tidak dicatat pada nilai wajar. Derivatif
melekat diukur berdasarkan nilai wajar
dengan laba atau rugi yang timbul dari
perubahan nilai wajar tersebut diakui dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif
konsolidasian. Penilaian kembali hanya
timbul jika terdapat perubahan kontrak yang
secara signifikan mengubah arus kas yang
dipersyaratkan oleh kontrak.
Derivatives embedded in host contracts are
accounted for as separate derivatives when
their risks and characteristics are not
closely related to those of the host
contracts and the host contracts are not
carried at fair value. These embedded
derivatives are measured at fair value with
gains or losses arising from changes in fair
value recognized in the consolidated
statement of comprehensive income.
Reassessment only occurs if there is a
change in the terms of the contract that
significantly modifies the cash flows that
would otherwise be required.
12
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
• Loans and receivables
• Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in an active
market. Such financial assets are carried at
amortized cost using the effective interest
rate method. Gains and losses are
recognized in the consolidated statement of
comprehensive income when the loans and
receivables are derecognized or impaired,
as well as through the amortization
process.
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan
dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya
perolehan yang diamortisasi menggunakan
metode tingkat bunga efektif. Laba atau
rugi diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian pada saat
pinjaman
dan
piutang
dihentikan
pengakuannya atau mengalami penurunan
nilai, serta melalui proses amortisasi.
• Held-to-maturity (HTM) investments
• Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan
dan jatuh temponya telah ditetapkan
diklasifikasi sebagai investasi dimiliki
hingga jatuh tempo jika Perusahaan
mempunyai maksud dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Setelah pengukuran awal,
investasi dalam kelompok dimiliki hingga
jatuh tempo diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Non-derivative financial assets with fixed or
determinable payments and fixed maturities
are classified as HTM when the Company
has the positive intention and ability to hold
them to maturity. After initial measurement,
HTM investments are measured at
amortized cost using the effective interest
rate method.
Metode ini menggunakan suku bunga
efektif untuk mendiskonto penerimaan kas
di masa yang akan datang selama
perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai
tercatat bersihnya. Laba atau rugi diakui
pada laporan laba rugi komprehensif ketika
investasi dihentikan pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, serta melalui
proses amortisasi.
This method uses an effective interest rate
that exactly discounts estimated future cash
receipts through the expected life of the
financial asset to the net carrying amount of
the financial asset. Gains and losses are
recognized
in
the
statements
of
comprehensive
income
when
the
investments are derecognized or impaired,
as well as through the amortization
process.
• Available-for-sale (AFS) financial assets
• Aset keuangan tersedia untuk dijual
AFS financial assets are non-derivative
financial assets that are designated as
available-for-sale or are not classified in
any of the three preceding categories. After
initial measurement, AFS financial assets
are measured at fair value with unrealized
gains or losses recognized in the
shareholders’ equity until the investment is
derecognized. At that time, the cumulative
gain or loss previously recognized in the
shareholders’ equity shall be reclassified to
profit or loss as a reclassification
adjustment.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah
aset keuangan non derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual
atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam
tiga
kategori
sebelumnya.
Setelah
pengukuran awal, aset keuangan tersedia
untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan
laba atau rugi yang belum direalisasi diakui
dalam ekuitas sampai investasi tersebut
dihentikan pengakuannya. Pada saat itu,
laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya
diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke
dalam laba atau rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
13
The original dated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(Lanjutan)
ii.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT INTER DELTA Tbk
AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTS (Continued)
As Of December 31, 2014 And
For Year Ended
December 31, 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENTING
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
Investasi yang diklasifikasi sebagai aset
keuangan tersedia untuk dijual adalah
sebagai berikut:
The investments classified as AFS are as
follows:
- Investasi pada saham yang tidak tersedia
nilai wajarnya dengan kepemilikan
kurang dari 20% dan investasi jangka
panjang lainnya dicatat pada biaya
perolehannya.
- Investments in shares of stock that do
not have readily determinable fair value
in which the equity interest is less than
20% and other long-term investments
are carried at cost.
- Investasi dalam modal saham yang
tersedia
nilai
wajarnya
dengan
kepemilikan kurang dari 20% dicatat
pada nilai w