PENGARUH CAPITAL ADEQUACY, EFFECTIVENESS OF DEPOSITORS Pengaruh Capital Adequacy, Effectiveness Of Depositors Funds, Financing Risk, Dan Bopo Terhadap Profit Distribution Management Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011-2014.
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY, EFFECTIVENESS OF DEPOSITORS
FUNDS, FINANCING RISK, DAN BOPO TERHADAP PROFIT
DISTRIBUTION MANAGEMENT
PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
ENDAH TRI SUSILOWATI
B200120100
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
ii
iii
MOTTO
Sesungguhnya setelah kesulitan itu ada kemudahan. Maka apabila
kamu telah selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah dengan
sungguh-sungguh urusan yang lainnya. Dan hanya kepada Allah
SWT hendaknya kamu berharap
(QS. Al-Insyiroh: 6-8)
Ingatlah, hanya dengan mengingat Allah hati menjadi tenteram
(Q.S AR-RA D: 28)
Kesuksesan tanpa usaha itu maya. Berusaha, bekerja keras dan
berdoa untuk meraih kesuksesan. Berbakti dan berprestasilah bagi
diri sendiri. Sehingga kamu mampu menjadi teladan bagi
sekitarmu
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Sebagai wujud rasa syukur kepada Allah SWT yang telah memberikan
rahmat-Nya,
Karya sederhana ini kupersembahkan untuk:
Allah SWT yang telah memberikan nikmat kesempatan untuk
menikmati indahnya perjalanan hidup.
Ayah dan Ibu
serta adikku tercinta
Atas doa, semangat, dorongan dan kasih sayangnya untuk menjadi
seseorang yang lebih berarti.
Seluruh Kader Ikatan Mahasiswa Muhammadiyah (IMM) yang
selalu mendukung terbentuknya jati diri dengan proses individuasi
kadernya.
Sahabat-sahabatku yang selalu menemani, memotivasi dan
memberikan waktunya untuk keceriaan kita.
Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat hidayahNya serta memberi kekuatan, ketabahan, kemudahan
dan kedamaian berfikir dalam menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul
“PENGARUH CAPITAL ADEQUACY, EFFECTIVENESS OF DEPOSITORS
FUNDS,
FINANCING
RISK,
DAN
BOPO
TERHADAP
PROFIT
DISTRIBUTION MANAGEMENT PADA BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA PERIODE 2011-2014” dengan lancar.
Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi dan memenuhi syarat
guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis menyadari
sepenuhnya tanpa motivasi dan dorongan dari berbagai pihak, penulis tidak akan
melaksanakan skripsi ini dengan baik. Penulis dengan segala kerendahan hati
mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Triyono,SE,M.Si selaku Dekan fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Zulfikar,SE,M.Si selaku Ketua Program Studi Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. Eko Sugiyanto, M.Si selaku pembimbing skripsi yang selalu
sabar memberikan arahan dan bimbingan kepada penulis.
vi
4. Bapak Dr Wahyono, Ak, MA selaku Dosen Pembimbing Akademik yang
selalu memberi dukungan agar penulis bisa menyelesaikan perkuliahan
dengan baik.
5. Bapak dan Ibu, Adik dan seluruh keluargaku yang dengan segala kasih
sayangnya memberikan perhatian, dukungan, pengorbanan, serta doa yang
selalu ikhlas diberikan. Terima kasih untuk segala kerendahan hatinya
dalam membimbing hingga penulis menjadi besar dan dewasa. Kalianlah
madrasah utama bagi kami.
6. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Ibu Mujiyati, Ibu Lina
Ayu Safitri, Ibu Eskasari, Ibu Erna, Ibu Hesti, Ibu Shinta Permatasari, Ibu
Amalini, Ibu Nursiam, Ibu Eny Kusumawati, Ibu Tuning, Bu Rita, Pak
Mahameru, Bu nisa, Bu Erma. Terima kasih untuk amanah dan
bimbingannya selama menjadi asisten.
7. Rekan-rekan asistenku Aditya, Ponco, Anis, Tantri, Galih, Aldair, Mbak
Ayak, Mbak Putri, Mbak Diah, Mas Sina, Mas Kharis. Terima kasih untuk
partner nya selama ini.
8. Keluargaku Az-Zukhruf 2012 Maratush, Eko, Addam, El-haq, Samsi, Faiz,
Intan, Mewa, Alif, Cut, Ilham, ikhwan, nenden, merlin, lina hastuti yang
telah memberi motivasi dalam menemukan arti sebuah keluarga.
9. Seluruh IMM Pimpinan Komisariat Moh. Hatta, Pimpinan Cabang Kota
Surakarta, dan Pimpinan daerah Jawa tengah. Berkat kalian semua aku tau
banyak tentang hidup ini dan arti kebersamaan.
10. Sahabatku kelas C, Kelas E Nobita, Alfi, Tia, Riris, Ponco, Tika, Titi
vii
terima kasih semua.
11. Untuk Dimas Ilham dan Daiska Ambar, yang selalu memberikan waktu
luang, siang malam sore menemaniku hingga terselesaikannya skripsi ini.
12. Kakandaku Mbak Maya, Mas Gi, Mbak rahma, Mbak leni, Mbak Pina,
Mas Azka, Mas Haqi, Mba Epi yang telah mengajariku arti sebuah
kekeluargaan.
13. Adik-adiku mahasiswa Praktik Akuntansi 1, Praktik Akuntansi 2, Praktik
Perpajakan, terima kasih untuk kritik dan sarannya. Semoga menjadi
perbaikan kedepannya.
14. Adik-adiku IMM Komisariat Moh. Hatta, Andi, Ririn, Ika, Ikbal, Arif,
Candra, Retno, nesia, Dwi, Asa, Lia, Devi, dan yang tidak bisa disebutkan
satu persatu. Kalianlah “Penerus tampuk pimpinan Umat” jadi teruslah
berjuang dan teruslah berdakwah. Tanpa kata lelah.
15. Keluargaku Valencia, Mbak nung, Mbak sisi, Ambar, Arum, Dewi, Mei,
Via, Nisa, Sita, terima kasih kebersamaan dan kasih sayang kalian.
16. Rekan-rekan ADAF, NAC, Aqso, Tia, Risma, Tofik, Dimas, terima kasih
juga Eka, Wildan sudah menemani kami.
17. Rekan-rekan bimbingan skripsiku, Mira, Okta, Risa, Marga, Pandu,
semangat kalian luar biasa. Kita adalah orang orang hebat yang tercipta
didunia ini.
Akhirnya penulis ucapkan terima kasih yang dapat diberikan atas semua
viii
jasa baik dari berbagai pihak yang telah melancarkan penyusunan skripsi ini.
Penulis sadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari
sempurna. Oleh karena itu, semua kritik dan saran yang sifatnya membangun
sangat penulis harapkan. Semoga karya sederhana ini bisa menjadi bagian dari
perkembangan ilmu pengetahuan dalam bidang ekonomi.
Wassalamu’alaikum Wr Wb.
Surakarta,
Januari 2016
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN.....................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................
iii
HALAMAN MOTTO .................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................
v
KATA PENGANTAR..................................................................................
vi
DAFTAR ISI ...............................................................................................
x
DAFTAR TABEL........................................................................................
xiii
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
xiv
ABSTRAKSI ..............................................................................................
xv
ABSTRACT..................................................................................................
xvi
BAB I PENDAHULUAN ...........................................................................
1
A.
Latar Belakang Masalah...........................................................
1
B.
Rumusan Masalah ....................................................................
6
C.
Tujuan Penelitian......................................................................
7
D.
Manfaat Penelitian....................................................................
8
E.
Sistematika Penulisan...............................................................
8
BAB II TELAAH PUSTAKA.....................................................................
A.
Landasan Teori .........................................................................
10
1. Teori Stakeholder .....................................................................
10
2. Perbankan Syariah....................................................................
13
x
3. Fungsi Bank Syariah ................................................................
15
4. Prinsip-Prinsip dalam Penghimpunan Dana Bank Syariah ......
16
5. Prinsip-Prinsip dalam Penyaluran Dana Bank Syariah ............
18
6. Profit Distribution Management ..............................................
21
7. Capital Adequacy .....................................................................
23
8. Effectiveness of depositors Funds ............................................
24
9. Financing Risk..........................................................................
25
10 .Beban Operasional dibagi Pendapatan Operasional................
26
B.
Penelitian Terdahulu.................................................................
27
C.
Perumusan Hipotesis ................................................................
30
D.
Kerangka Pemikiran.................................................................
34
BAB III METODE PENELITIAN..............................................................
35
A.
Jenis Penelitian.........................................................................
35
B.
Populasi dan sampel .................................................................
35
C.
Metode Pengumpulan Data ......................................................
36
D.
Definisi Operasional dan pengukuran Variabel........................
37
E.
Metode Analisis Data ...............................................................
41
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ...................................
48
A. Hasil Pengumpulan Data..........................................................
48
B. Analisis Statistik Deskriptif .....................................................
49
C. Uji Asumsi Klasik ....................................................................
51
1. Uji Normalitas ..........................................................................
51
2. Uji Autokolerasi .......................................................................
53
xi
3. Uji Multikolinearitas ................................................................
54
4. Uji Heteroskedastisitas.............................................................
56
D. Uji Hipotesis.............................................................................
57
1. Uji regresi berganda .................................................................
57
2. Uji Parsial (t-test) .....................................................................
59
3. Uji Regresi Simultan (F-test) ...................................................
61
4. Uji Koefisien Determinasi........................................................
61
E. Pembahasan..............................................................................
63
BAB V PENUTUP......................................................................................
68
A. Kesimpulan...............................................................................
68
B. Keterbatasan .............................................................................
69
C. Saran.........................................................................................
70
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel II.2 Perbedaan wadiah dan mudharabah ............................ 18
Tabel IV.1
Kriteria Perusahaan Sampel....................................... 48
Tabel IV.2
Hasil Analisis Statistik Deskriptif.............................. 50
Tabel IV.3
Hasil Uji Normalitas Data.......................................... 52
Tabel IV.4
Hasil Uji Autokolerasi ............................................... 53
Tabel IV.5
Hasil Uji Multikolinearitas ........................................ 54
Tabel IV.6
Hasil Uji Heteroskedastisitas ..................................... 56
Tabel IV.7
Hasil Uji Regresi Berganda ....................................... 57
Tabel IV.8
Hasil Uji t................................................................... 58
Tabel IV.9
Hasil Uji F.................................................................. 60
Tabel IV.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi................................. 61
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Daftar Bank Umum Syariah yang dijadikan sampel
Lampiran 2
Tabulasi Data
Lampiran 3
Analisis Statistik Deskriptif
Lampiran 4
Uji Asumsi Klasik
Lampiran 5
Uji Hipotesis
xiv
ABSTRAKSI
Penelitian ini berjudul “Pengaruh Capital Adequacy, Effectiveness Of
Depositors Funds, Financing Risk, dan BOPO Terhadap Profit Distribution
Management Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011-2014”.
Adapun tujuannya untuk menganalisis faktof-faktor yang mempengaruhi
Profit Distribution Management (PDM). Faktor-faktor yang diduga
mempengaruhi Profit Distribution Management (PDM) yaitu Capital
Adequacy, Effectiveness Of Depositors Funds, Financing Risk, dan BOPO
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang
terdaftar di Bank Indonesia yaitu 11 bank Umum Syariah. Sampel ditentukan
dengan metode purposive sampling sehingga diperoleh 3 Bank Umum
Syariah dengan jumlah data penelitian 37 laporan keuangan. Alat analisis data
dalam penelitian ini menggunakan uji asumsi klasik, regresi linier berganda,
uji t, uji F, dan koefisien determinasi (R2).
Hasil Penelitian membuktikan bahwa secara parsial variabel Beban
Operasional dibagi Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan
negatif terhadap PDM dibuktikan dengan tingkat signifikansi variabel
tersebut kurang dari 0,05. Sedangkan variabel CA, EDF dan FR tidak
berpengaruh terhadap PDM karena tingkat signifikannya lebih dari 0,05.
Sedangkan secara simultan variabel Capital Adequacy, Effectiveness Of
Depositors Funds, Financing Risk, dan BOPO bersama-sama mempengaruhi
PDM. Nilai adjusted R2 sebesar 69,7% sedangkan sisanya 30,3% dijelaskan
oleh variabel lain diluar model penelitian.
Kata kunci: Capital Adequacy, Effectiveness Of Depositors Funds, Financing
Risk, dan BOPO
xv
ABSTRACT
This study entitled “Pengaruh Capital Adequacy, Effectiveness Of Depositors
Funds, Financing Risk, dan BOPO Terhadap Profit Distribution Management
Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011-2014”. The purpose is to
analyze the factors that influence Profit Distribution Management (PDM).
Factors trought to influence the Profit distribution Management (PDM) is Capital
Adequacy, Effectiveness of Depositors Funds, Financing Risk, and BOPO.
The Population in this study are listed Islamic Banks in Bank Indonesia is 11
Sharia Bank. The sample is determined by purposive sampling method to obtain 3
Islamic Bank with the amount of reseacrh data 37 financial statement. Data
analysis tools in this study using classical assumption test, multiple linier
regresion, t test, F, and the coefficient of determination (R2)
Research prove that in partial devied BOPO significant negative effect on the
PDM is evidenced by level of significance of these variables is less than 0,05.
While variable CA, EDF, FR did not affect the PDM because of the significant
level of more than 0,05. While simultaneously variable Capital Adequacy,
Effectiveness of Depositors Funds, Financing Risk, and BOPO together affect
PDM. The value of adjusted R2 of 69,7% while the remaining 30,3% is explained
by other variables outside the research model.
Keywords: Capital Adequacy, Effectiveness Of Depositors Funds, Financing Risk,
dan BOPO
xvi
FUNDS, FINANCING RISK, DAN BOPO TERHADAP PROFIT
DISTRIBUTION MANAGEMENT
PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
ENDAH TRI SUSILOWATI
B200120100
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
i
ii
iii
MOTTO
Sesungguhnya setelah kesulitan itu ada kemudahan. Maka apabila
kamu telah selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah dengan
sungguh-sungguh urusan yang lainnya. Dan hanya kepada Allah
SWT hendaknya kamu berharap
(QS. Al-Insyiroh: 6-8)
Ingatlah, hanya dengan mengingat Allah hati menjadi tenteram
(Q.S AR-RA D: 28)
Kesuksesan tanpa usaha itu maya. Berusaha, bekerja keras dan
berdoa untuk meraih kesuksesan. Berbakti dan berprestasilah bagi
diri sendiri. Sehingga kamu mampu menjadi teladan bagi
sekitarmu
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Sebagai wujud rasa syukur kepada Allah SWT yang telah memberikan
rahmat-Nya,
Karya sederhana ini kupersembahkan untuk:
Allah SWT yang telah memberikan nikmat kesempatan untuk
menikmati indahnya perjalanan hidup.
Ayah dan Ibu
serta adikku tercinta
Atas doa, semangat, dorongan dan kasih sayangnya untuk menjadi
seseorang yang lebih berarti.
Seluruh Kader Ikatan Mahasiswa Muhammadiyah (IMM) yang
selalu mendukung terbentuknya jati diri dengan proses individuasi
kadernya.
Sahabat-sahabatku yang selalu menemani, memotivasi dan
memberikan waktunya untuk keceriaan kita.
Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat hidayahNya serta memberi kekuatan, ketabahan, kemudahan
dan kedamaian berfikir dalam menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul
“PENGARUH CAPITAL ADEQUACY, EFFECTIVENESS OF DEPOSITORS
FUNDS,
FINANCING
RISK,
DAN
BOPO
TERHADAP
PROFIT
DISTRIBUTION MANAGEMENT PADA BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA PERIODE 2011-2014” dengan lancar.
Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi dan memenuhi syarat
guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis menyadari
sepenuhnya tanpa motivasi dan dorongan dari berbagai pihak, penulis tidak akan
melaksanakan skripsi ini dengan baik. Penulis dengan segala kerendahan hati
mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Triyono,SE,M.Si selaku Dekan fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Zulfikar,SE,M.Si selaku Ketua Program Studi Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. Eko Sugiyanto, M.Si selaku pembimbing skripsi yang selalu
sabar memberikan arahan dan bimbingan kepada penulis.
vi
4. Bapak Dr Wahyono, Ak, MA selaku Dosen Pembimbing Akademik yang
selalu memberi dukungan agar penulis bisa menyelesaikan perkuliahan
dengan baik.
5. Bapak dan Ibu, Adik dan seluruh keluargaku yang dengan segala kasih
sayangnya memberikan perhatian, dukungan, pengorbanan, serta doa yang
selalu ikhlas diberikan. Terima kasih untuk segala kerendahan hatinya
dalam membimbing hingga penulis menjadi besar dan dewasa. Kalianlah
madrasah utama bagi kami.
6. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Ibu Mujiyati, Ibu Lina
Ayu Safitri, Ibu Eskasari, Ibu Erna, Ibu Hesti, Ibu Shinta Permatasari, Ibu
Amalini, Ibu Nursiam, Ibu Eny Kusumawati, Ibu Tuning, Bu Rita, Pak
Mahameru, Bu nisa, Bu Erma. Terima kasih untuk amanah dan
bimbingannya selama menjadi asisten.
7. Rekan-rekan asistenku Aditya, Ponco, Anis, Tantri, Galih, Aldair, Mbak
Ayak, Mbak Putri, Mbak Diah, Mas Sina, Mas Kharis. Terima kasih untuk
partner nya selama ini.
8. Keluargaku Az-Zukhruf 2012 Maratush, Eko, Addam, El-haq, Samsi, Faiz,
Intan, Mewa, Alif, Cut, Ilham, ikhwan, nenden, merlin, lina hastuti yang
telah memberi motivasi dalam menemukan arti sebuah keluarga.
9. Seluruh IMM Pimpinan Komisariat Moh. Hatta, Pimpinan Cabang Kota
Surakarta, dan Pimpinan daerah Jawa tengah. Berkat kalian semua aku tau
banyak tentang hidup ini dan arti kebersamaan.
10. Sahabatku kelas C, Kelas E Nobita, Alfi, Tia, Riris, Ponco, Tika, Titi
vii
terima kasih semua.
11. Untuk Dimas Ilham dan Daiska Ambar, yang selalu memberikan waktu
luang, siang malam sore menemaniku hingga terselesaikannya skripsi ini.
12. Kakandaku Mbak Maya, Mas Gi, Mbak rahma, Mbak leni, Mbak Pina,
Mas Azka, Mas Haqi, Mba Epi yang telah mengajariku arti sebuah
kekeluargaan.
13. Adik-adiku mahasiswa Praktik Akuntansi 1, Praktik Akuntansi 2, Praktik
Perpajakan, terima kasih untuk kritik dan sarannya. Semoga menjadi
perbaikan kedepannya.
14. Adik-adiku IMM Komisariat Moh. Hatta, Andi, Ririn, Ika, Ikbal, Arif,
Candra, Retno, nesia, Dwi, Asa, Lia, Devi, dan yang tidak bisa disebutkan
satu persatu. Kalianlah “Penerus tampuk pimpinan Umat” jadi teruslah
berjuang dan teruslah berdakwah. Tanpa kata lelah.
15. Keluargaku Valencia, Mbak nung, Mbak sisi, Ambar, Arum, Dewi, Mei,
Via, Nisa, Sita, terima kasih kebersamaan dan kasih sayang kalian.
16. Rekan-rekan ADAF, NAC, Aqso, Tia, Risma, Tofik, Dimas, terima kasih
juga Eka, Wildan sudah menemani kami.
17. Rekan-rekan bimbingan skripsiku, Mira, Okta, Risa, Marga, Pandu,
semangat kalian luar biasa. Kita adalah orang orang hebat yang tercipta
didunia ini.
Akhirnya penulis ucapkan terima kasih yang dapat diberikan atas semua
viii
jasa baik dari berbagai pihak yang telah melancarkan penyusunan skripsi ini.
Penulis sadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari
sempurna. Oleh karena itu, semua kritik dan saran yang sifatnya membangun
sangat penulis harapkan. Semoga karya sederhana ini bisa menjadi bagian dari
perkembangan ilmu pengetahuan dalam bidang ekonomi.
Wassalamu’alaikum Wr Wb.
Surakarta,
Januari 2016
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN.....................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................
iii
HALAMAN MOTTO .................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................
v
KATA PENGANTAR..................................................................................
vi
DAFTAR ISI ...............................................................................................
x
DAFTAR TABEL........................................................................................
xiii
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
xiv
ABSTRAKSI ..............................................................................................
xv
ABSTRACT..................................................................................................
xvi
BAB I PENDAHULUAN ...........................................................................
1
A.
Latar Belakang Masalah...........................................................
1
B.
Rumusan Masalah ....................................................................
6
C.
Tujuan Penelitian......................................................................
7
D.
Manfaat Penelitian....................................................................
8
E.
Sistematika Penulisan...............................................................
8
BAB II TELAAH PUSTAKA.....................................................................
A.
Landasan Teori .........................................................................
10
1. Teori Stakeholder .....................................................................
10
2. Perbankan Syariah....................................................................
13
x
3. Fungsi Bank Syariah ................................................................
15
4. Prinsip-Prinsip dalam Penghimpunan Dana Bank Syariah ......
16
5. Prinsip-Prinsip dalam Penyaluran Dana Bank Syariah ............
18
6. Profit Distribution Management ..............................................
21
7. Capital Adequacy .....................................................................
23
8. Effectiveness of depositors Funds ............................................
24
9. Financing Risk..........................................................................
25
10 .Beban Operasional dibagi Pendapatan Operasional................
26
B.
Penelitian Terdahulu.................................................................
27
C.
Perumusan Hipotesis ................................................................
30
D.
Kerangka Pemikiran.................................................................
34
BAB III METODE PENELITIAN..............................................................
35
A.
Jenis Penelitian.........................................................................
35
B.
Populasi dan sampel .................................................................
35
C.
Metode Pengumpulan Data ......................................................
36
D.
Definisi Operasional dan pengukuran Variabel........................
37
E.
Metode Analisis Data ...............................................................
41
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ...................................
48
A. Hasil Pengumpulan Data..........................................................
48
B. Analisis Statistik Deskriptif .....................................................
49
C. Uji Asumsi Klasik ....................................................................
51
1. Uji Normalitas ..........................................................................
51
2. Uji Autokolerasi .......................................................................
53
xi
3. Uji Multikolinearitas ................................................................
54
4. Uji Heteroskedastisitas.............................................................
56
D. Uji Hipotesis.............................................................................
57
1. Uji regresi berganda .................................................................
57
2. Uji Parsial (t-test) .....................................................................
59
3. Uji Regresi Simultan (F-test) ...................................................
61
4. Uji Koefisien Determinasi........................................................
61
E. Pembahasan..............................................................................
63
BAB V PENUTUP......................................................................................
68
A. Kesimpulan...............................................................................
68
B. Keterbatasan .............................................................................
69
C. Saran.........................................................................................
70
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel II.2 Perbedaan wadiah dan mudharabah ............................ 18
Tabel IV.1
Kriteria Perusahaan Sampel....................................... 48
Tabel IV.2
Hasil Analisis Statistik Deskriptif.............................. 50
Tabel IV.3
Hasil Uji Normalitas Data.......................................... 52
Tabel IV.4
Hasil Uji Autokolerasi ............................................... 53
Tabel IV.5
Hasil Uji Multikolinearitas ........................................ 54
Tabel IV.6
Hasil Uji Heteroskedastisitas ..................................... 56
Tabel IV.7
Hasil Uji Regresi Berganda ....................................... 57
Tabel IV.8
Hasil Uji t................................................................... 58
Tabel IV.9
Hasil Uji F.................................................................. 60
Tabel IV.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi................................. 61
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Daftar Bank Umum Syariah yang dijadikan sampel
Lampiran 2
Tabulasi Data
Lampiran 3
Analisis Statistik Deskriptif
Lampiran 4
Uji Asumsi Klasik
Lampiran 5
Uji Hipotesis
xiv
ABSTRAKSI
Penelitian ini berjudul “Pengaruh Capital Adequacy, Effectiveness Of
Depositors Funds, Financing Risk, dan BOPO Terhadap Profit Distribution
Management Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011-2014”.
Adapun tujuannya untuk menganalisis faktof-faktor yang mempengaruhi
Profit Distribution Management (PDM). Faktor-faktor yang diduga
mempengaruhi Profit Distribution Management (PDM) yaitu Capital
Adequacy, Effectiveness Of Depositors Funds, Financing Risk, dan BOPO
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang
terdaftar di Bank Indonesia yaitu 11 bank Umum Syariah. Sampel ditentukan
dengan metode purposive sampling sehingga diperoleh 3 Bank Umum
Syariah dengan jumlah data penelitian 37 laporan keuangan. Alat analisis data
dalam penelitian ini menggunakan uji asumsi klasik, regresi linier berganda,
uji t, uji F, dan koefisien determinasi (R2).
Hasil Penelitian membuktikan bahwa secara parsial variabel Beban
Operasional dibagi Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan
negatif terhadap PDM dibuktikan dengan tingkat signifikansi variabel
tersebut kurang dari 0,05. Sedangkan variabel CA, EDF dan FR tidak
berpengaruh terhadap PDM karena tingkat signifikannya lebih dari 0,05.
Sedangkan secara simultan variabel Capital Adequacy, Effectiveness Of
Depositors Funds, Financing Risk, dan BOPO bersama-sama mempengaruhi
PDM. Nilai adjusted R2 sebesar 69,7% sedangkan sisanya 30,3% dijelaskan
oleh variabel lain diluar model penelitian.
Kata kunci: Capital Adequacy, Effectiveness Of Depositors Funds, Financing
Risk, dan BOPO
xv
ABSTRACT
This study entitled “Pengaruh Capital Adequacy, Effectiveness Of Depositors
Funds, Financing Risk, dan BOPO Terhadap Profit Distribution Management
Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011-2014”. The purpose is to
analyze the factors that influence Profit Distribution Management (PDM).
Factors trought to influence the Profit distribution Management (PDM) is Capital
Adequacy, Effectiveness of Depositors Funds, Financing Risk, and BOPO.
The Population in this study are listed Islamic Banks in Bank Indonesia is 11
Sharia Bank. The sample is determined by purposive sampling method to obtain 3
Islamic Bank with the amount of reseacrh data 37 financial statement. Data
analysis tools in this study using classical assumption test, multiple linier
regresion, t test, F, and the coefficient of determination (R2)
Research prove that in partial devied BOPO significant negative effect on the
PDM is evidenced by level of significance of these variables is less than 0,05.
While variable CA, EDF, FR did not affect the PDM because of the significant
level of more than 0,05. While simultaneously variable Capital Adequacy,
Effectiveness of Depositors Funds, Financing Risk, and BOPO together affect
PDM. The value of adjusted R2 of 69,7% while the remaining 30,3% is explained
by other variables outside the research model.
Keywords: Capital Adequacy, Effectiveness Of Depositors Funds, Financing Risk,
dan BOPO
xvi