PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH PADA PERIODE 2013-2015 SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Akuntansi
PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH PADA PERIODE 2013-2015 SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Akuntansi
Disusun Oleh: NANI 2012310127 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016
MOTTO
Jadilah seperti karang di lautan yang selalu kuat meskipun terus
dihantam ombak dan lakukanlah hal yang bermanfaat untuk diri
sendiri dan juga untuk orang lain, karena hidup tidak abadi.PERSEMBAHAN
Dengan segala puja dan puji syukur kepada Tuhan yang Maha Esa dan atas dukungan dan do’a dari orang-orang tercinta, akhirnya skripsi ini dapat dirampungkan dengan baik dan tepat pada waktunya. Oleh karena itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya khaturkan rasa syukur dan terimakasih saya kepada: Tuhan YME, karena hanya atas izin dan karuniaNyalah maka skripsi ini dapat dibuat dan selesai pada waktunya. Puji syukur yang tak terhingga pada Tuhan penguasa alam yang meridhoi dan mengabulkan segala do’a. Bapak dan Ibu saya, yang telah memberikan dukungan moril maupun materi serta do’a yang tiada henti untuk kesuksesan saya, karena tiada kata seindah lantunan do’a dan tiada do’a yang paling khusuk selain do’a yang terucap dari orang tua. Ucapan terimakasih saja takkan pernah cukup untuk membalas kebaikan orang tua, karena itu terimalah persembaha bakti dan cinta ku untuk kalian bapak ibuku dan terima kasih Adik saya
”M.Zulkarnaen Firrmansyah” yang senantiasa memberikan dukungan, semangat, senyum dan do’anya dalam mensupport kakak menyelesaikan studi.
Bapak Djuwito, S.H., M.Hum selaku dosen pembimbing, Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak.,M.M,CA, Ibu Joicenda selaku dosen terbaik dan tersabar dalam mengajarkan ilmunya serta teelah meluangkan waktunya dan terimakasih untuk penguji dan pengajar, yang selama ini telah tulus dan ikhlas meluangkan waktunya untuk menuntun dan mengarahkan saya, memberikan bimbingan dan pelajaran yang tiada ternilai harganya, agar saya menjadi lebih baik. Terimakasih banyak Bapak dan Ibu dosen, jasa kalian akan selalu di hati.
Rossi Arif M. yang telah menyemangati, memotivasi, serta menemani aku saat suka maupun duka menyelesaikan studi. Terima kasih telah menjadi Seseorang yang selalu setia mensupport dan menggulurkan tangan untuk membantuku setiap waktu, menjadi pendengar setia disetiap keluh kesahku. Terima kasih atas waktu, pengorbanan, jasa yang kamu berikan selama ini sangat berarti untukku, tanpa semangat dari kamu aku takkan mungkin sampai disini.
Sahabatku yang setia menemani aku suka duka selama 4 tahun ini Piipit, Tiara, Rofiq dan Fakhruddin, Fitri, Pras yag membantu aku bisa sampai menyelesaikan studi tanpa kalian aku takkan bisa sampai disini, jasa kalian akan selalu aku kenang dan teman- teman yang telah berbaik hati menyemangati aku Siti, Monica, Lia, Rara, Fani, Andien, Eka Ayu, Lulur, Tusa, Rahma, semangat, dukungan dan bantuan kalian semua tak kan mungkin aku sampai disini, terimakasih untuk canda tawa, tangis, dan perjuangan yang kita lewati bersama dan terimakasih untuk kenangan manis yang telah mengukir selama ini. Dengan perjuangan dan kebersamaan kita pasti bisa! Semangat!!
Keluarga di Unilever, mbak dewi, mbak yanti, mbak ratih, mbak yuli, mbak evi terima kasih support kalian, jasa-jasa kalian selama ini hingga saya bisa menyelesaikan studi.
Terima kasih untuk sahabat-sahabat saya Ryan, Rofiq, mas Hendry, Mas Andre, Abdurrahman, Ima, Aan, Nur Arifin, Risky Eka, Bang Jali, Abah Hasan dan semua yang telah meluangkan waktunya untuk mensupport aku ada untukku dari bangku kuliah hingga menyelesaikan perkuliahan.
Terimakasih yang sebesar-besarnya untuk kalian semua, akhir kata saya persembahkan skripsi ini untuk kalian semua, orang-orang yang saya sayangi. Dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan berguna untuk kemajuan ilmu pengetahuan di masa yang akan datang, Aamiinnn.
Dengan mengucapkan syukur Alhamdulillah, puji-syukur kehadirat Allah
SWT atas segala berkat dan tuntunan-Nya, sehingga dapat menyelesaikan skripsi
ini dengan judul “Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap PertumbuhanLaba Pada Bank Pembangunan Daerah Pada Periode 2013-2015
Dalam penulisan ini tentu tidak akan berhasil tanpa adanya bantuan dan
dukungan dari berbagai pihak yang telah banyak membantu. Untuk itu pada
kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada :1. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M Selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis dalam menyusun skripsi ini.
2. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin. Selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
3. Bapak Djuwito S.H., M.Hum. . Selaku dosen wali yang telah mengarahkan
dan membantu selama proses studi.4. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si.,QIA,CPSAK Selaku Ketua Jurusan Akuntansi
5. Orang tua penulis yang selalu mendoakan, membimbing serta mendukung penulis baik secara moril maupun materi.
6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmunya yang berguna bagi penulis.
7. Seluruh staff akademik, staff perpustakaan dan seluruh karyawan STIE Perbanas Surabaya, serta semua pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung.
Dalam penyusunan skripsi ini, penyusun menyadari bahwa masih banyak kekurangan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya saran maupun kritik yang membangun dari semua pihak untuk memperbaiki skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat berguna bagi semua pihak pada umumnya dan bagi para peneliti yang ingin meneliti obyek yang sama pada khususnya.
Akhirnya penyusun mengucapkan banyak terima kasih atas segala dukungan yang telah diberikan.
Surabaya, Oktober 2016 Penyusun
DAFTAR ISI
2.2.6 Good Corporate Governance ............................................................................. 31
BAB III METODELOGI PENELITIAN .......................................................................... 48
2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................................................... 47
2.3 Kerangka Pemikiran .............................................................................................. 46
2.2.15 Pengaruh CAR terhadap Pertumbuhan Laba .................................................... 45
2.2.14 Pengaruh ROA terhadap Pertumbuhan Laba .................................................... 44
2.2.13 Pengaruh NIM terhadap Pertumbuhan Laba ................................................... 44
2.2.12 Pengaruh GCG terhadap Pertumbuhan Laba .................................................... 43
2.2.11 Pengaruh LDR terhadap Pertumbuhan Laba .................................................... 43
2.2.10 Pengaruh NPL terhadap Pertumbuhan Laba..................................................... 42
2.2.9 Pertumbuhan Laba ............................................................................................. 40
2.2.8 Capital .............................................................................................................. 39
2.2.7 Earnings ........................................................................................................... 37
2.2.5 Risk Profile ....................................................................................................... 26
HALAMAN JUDUL................................................................................................................ i HALAMAN SIAP UJI ............................................................................................................ ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI. ................................................................................ iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI. ............................................................................... iv HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN. .......................................................................... v KATA PENGANTAR. ........................................................................................................ viii DAFFTAR ISI. ....................................................................................................................... x DAFTAR TABEL. ................................................................................................................ xii DAFTAR GAMBAR. .......................................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................................ xiv ABSTRACT.......................................................................................................................... xv ABSTRAK/RINGKASAN. ................................................................................................. xvi
2.2.4 RGEC ............................................................................................................... 25
2.2.3 Tingkat Kesehatan Bank ................................................................................... 24
2.2.2 Jenis-Jenis Bank................................................................................................ 21
2.2.1 Pengertian Bank................................................................................................ 20
2.2 Landasan Teori ...................................................................................................... 20
2.1 Penelitian Terdahulu .............................................................................................. 13
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ......................................................................................... 13
1.5 Sistematika Penulisan .................................................................................. 11
1.4 Manfaat Penelitian ....................................................................................... 10
1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................................... 9
1.2 Rumusan Masalah .......................................................................................... 8
1.1 Latar Belakang ............................................................................................... 1
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................................... 1
3.1 Rancangan Penelitian ............................................................................................. 48
3.2 Batasan Penelitian .................................................................................................. 49
3.3 Identifikasi Variabel .............................................................................................. 49
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ..................................................... 50
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel............................................... 53
3.6 Data dan Pengumpulan Data .................................................................................. 53
3.7 Teknik Analisis Data ............................................................................................. 54
3.7.1 Analisis Deskriptif ...................................................................................... 54
3.7.2 Asumsi Klasik ............................................................................................. 54
3.7.3 Analisis Linier Berganda............................................................................. 56
BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ..................... 60
4.1 Gambaran Subjek Penelitian .................................................................................. 60
4.2 Analisis Data.......................................................................................................... 63
4.2.1 Analisis Desktiptif ...................................................................................... 64
4.2.2 Uji Asumsi Klasik. ...................................................................................... 78
4.2.3 Analisis Regresi Berganda . ........................................................................ 85
4.3 Pembahasan ........................................................................................................... 90
BAB V PENUTUP .............................................................................................................. 97
5.1 Kesimpulan ............................................................................................................. 97
5.2 Keterbatasan Penelitian ........................................................................................... 98
5.3 Saran ....................................................................................................................... 99 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 : Seleksi Sampel Berdasarkan Kriteria61 Tabel 4.2 : Daftar Nama Bank Sampel Penelitian
63 Tabel 4.3 : Hasil Pengujian Uji Statistik Deskriptif
65 Tabel 4.4 : Hasil Pengujian Uji Multikolinearitas
80 Tabel 4.5 : Hasil Pengujian Uji Autokorelasi
82 Tabel 4.6 : Hasil Pengujian Uji Heterokedastisitas
83 Tabel 4.7 : Hasil Pengujian Uji Normalitas
84 Tabel 4.8 : Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji Statisik F)
86 Tabel 4.9 : Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
87 Tabel 4.10 : Hasil Uji Hipotesis (t-test)
89
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.3 : Kerangka Pemikiran49 Gambar 4.1 : Rata-rata pertumbuhan laba Per tahun
67 Gambar 4.2 : Rata-rata Non performing Loans Per Tahun
69 Gambar 4.3 : Rata-rata Pertumbuhan Loan to deposite Ratio
71 Gambar 4.4 : Rata-rata Good Corporate Governance Per Tahun
74 Gambar 4.5 : Rata-rata Pertumbuhan Laba ROA Per Tahun
76 Gambar 4.6 : Rata-rata pertumbuhan CAR Per Tahun
78