IDENTIFIKASI PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA Identifikasi Perbedaan Kinerja Keuangan Antara Bank Devisa Dengan Bank Non Devisa Di Indonesiaperiode 2013-2015.
IDENTIFIKASI PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN
ANTARA BANK DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIAPERIODE 2013-2015
PUBLIKASI ILMIAH
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Menyelesaikan Progam Sarjana (S1)
Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Oleh :
AMELIA SUCIANI
NIM. B 100120097
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
2016
HALAMAN PERSETUJUAN
IDE\TIFII'{SI PERBEDAAN KINERJA KTUANGAN ANTARA BANK
DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIAPERIODE 201 3-201 5
NASI'AH PUBLIKASI
Oleh
-4.MELIA SUCIANI
B100120097
l
elah diperiksa dan disetujui oleh
Doscn Pembimbi1lg
\t\i
,\ .\ '
,-/,
./
(Wafiatun Xlukharomah, Dra, NI.NI)
I
t
,
SALAMAN PENGESAIAN
IDENTIFI(ASI ?ERBED.d{N KINE&IA (IUANCAN ANTARA BANK
DEVISA DENCAN BANK NON DE\'ISA
DI INDONESLq.PERIODE
2OI
3 2OI 5
IINTVIRSiTAS MIII'AMMADryAE ST]RAKARTA
I
8100120097
Tebn dipertahantm di depm
Dew Pdsnji
FakuliN
ltonooi
'lan
Bisnis
Univssilas Muhmadiyah Sunlolta
Padah-i sr6tu
15
oktobe. 2016
Dm dinyalate telai menduhi syanl
l.
Ds. Wiyadi, MM.
(Ketua Dewd
2.
Dra. W.
Ph. D
Pm$ji)
MuldrmnEl! MM
(sekeraris Dsan Peneuji)
3. Kusdiydto
ff,
-,(fi!.
SE. M.Si
(AnsAola Dewan Pmsuji)
,
'p='
Dekon Fokult$ lkonomi dan BisDn
llnivenitss Mnl,ammidisn Snnkinx
.---._/ila
(Dls. Trivono, SE. M.Si)
PERNYA'TAAN
Dengan ini saya mcnyatakan bahwa dalam taskah publikasi ini tidak
terdapat karya yang pemah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu
Pergurual1 Tirlggi dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau
pendapat yang pemah ditulis atau diterbitkan orang lain, kecuali secara tertulis
diacu dalam naskah dan disebutkan dalam daliar pustaka.
Apabila kelak terbukti ada ketidakbenaran dalam pemyataan saya diatas,
maka akan saya perlalggung jawabkan sepenullrya.
Sulakalta, 29 Oktober 2016
"-.rulis
SUCIANI
2009'7
IDENTIFIKASI PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK
DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIAPERIODE 2013-2015
AMELIA SUCIANI
B100120097
Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Email:
ameliasuciani@yahoo.com
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi identifikasi perbedaan
kinerja keuangan antara bank devisa dengan bank non devisa di indonesia periode
2013-2015.
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif. Populasi dalam penelitian ini
adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar dalam Bank Indonesia selama
periode 2013-2015.Sampel dalam penelitian ini adalah 30 (bank devisa) dan 30
(bank non devisa).Teknik pengambilan sampel dilakukan secara purposive
sampling teknik analisis data yang digunakan yaitu dengan menggunakan teknik
analisis deskriptif dan t-test.
Hasil penelitian menunjukkan tidak terdapat perbedaan yang signifikan
antara (CAR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan sig (0,515) > 0,05tidak
terdapat perbedaan yang signifikan antara (ROA) Bank Devisa Dan Bank Non
Devisa dengan nilai sig (0,076) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan
antara (LDR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,622) >
0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NPL) Bank Devisa Dan
Bank Non Devisa ditunjukkan dengan nilai sig (0,852) > 0,05. tidak terdapat
perbedaan yang signifikan antara (BOPO) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
dengan nilai sig (0,075) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara
(NIM) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,075) > 0,05.
Kesimpulan tidak terdapat perbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dengan
bank non devisa di Indonesiaperiode 2013-2015
Kata Kunci: CAR, ROA, LDR, NPL, BOPO, NIM, Devisa, Non Devisa
ABSTRACT
This study aims to identify the identification of differences between the
financial performance of foreign banks with non-foreign exchange bank in
Indonesia period 2013-2015.
This research is a descriptive research. The population in this study are all
banking companies listed in Bank Indonesia during the period 2013-2015. The
sample in the study was 30 (foreign banks) and 30 (non-bank foreign exchange).
1
The sampling technique is purposive sampling data analysis technique used is by
using descriptive analysis techniques and t-test.
The results showed no significant differences between (CAR) Foreign
Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0.515)> 0.05 is not a
significant difference between (ROA) Foreign Exchange Banks and Non-Bank
Foreign Exchange with sig (0.076)> 0 05. there is no significant difference
between (LDR) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with
sig (0,622)> 0.05. there is no significant difference between (NPL) Foreign
Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange indicated by the value sig
(0.852)> 0.05. there is no significant difference between (ROA) Foreign
Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0,075)> 0.05. there is
no significant difference between (NIM) Foreign Exchange Banks and Non-Bank
Foreign Exchange with sig (0,075)> 0.05. Conclusion there is no difference
between the financial performance of foreign banks with non-foreign exchange
bank in Indonesiaperiode 2013-2015.
Keywords: CAR, ROA, LDR, NPL, ROA, NIM, Foreign Exchange, Non-Exchange
PENDAHULUAN
Fenomena yang terjadi adalah dimana keadaan perekonomian Indonesia di
sektor perbankan mengalami keadaan yang pasang surut. Ketidakstabilan
disebabkan karena adanya ancaman globalisasi dan pasar bebas di kancah
ekonomi internasional. Terutama setelah krisis 2008 dan terkuaknya kasus bank
century membuat kondisi ekonomi perbankan sedikit goyang dan kepercayaan
masyarakat terhadap kinerja bank sedikit menurun. Keadaan ini semakin
diperparah dengan naik turunnya cadangan devisa yang dimiliki negara. BI
memaksa melakukan evaluasi terhadap kinerja bank agar dapat mengembalikan
kepercayaan masyarakat dan kembali meningkatkan gairah di sektor perbankan.
Usaha yang dilakukan BI tidak sia-sia karena bank mengalami peningkatan
kinerja yang cukup baik pada periode 2009.
Kinerja bank merupakan hal yang penting karena merupakan cerminan
dari kemampuan bank dalam mengelola aspek permodalan dan asetnya dalam
mendapatkan laba, serta implikasi dari fungsi bank sebagai intermediary dimana
likuiditas bank diukur berdasarkan kredit yang disalurkan kepada masyarakat
dibanding dana yang diberikan oleh pihak ketiga.
2
Berdasarkan pantauan BI pada tahun 2009, capital adequacy ratio yang
dimiliki bank-bank yang ada saat ini berada diatas batas minimum dengan CAR
sebesar 8%, namun jumlah bank yang ada saat ini mengalami penurunan. Jumlah
bank umum sampai saat ini mencapai 121 buah. Jumlah tersebut turun dari 124
buah pada tahun 2008, 106 diantaranya bahkan memiliki CAR > 12% per Oktober
2009. Dari jumlah bank tersebut masih terdapat 11 bank yang masih memiliki
modal inti di bawah Rp 100 miliar (www.vibizdaily.com). Keadaan tersebut
menandakan aspek permodalan yang dimiliki bank berada dalam kondisi yang
stabil. Total Aset yang dimiliki bank juga berada dalam level yang aman dimana
pada periode 2008-2009 berada diatas 5%. Likuidas bank masih bearada dalam
level yang cukup buruk karena banyak bank yang likuidasnya jauh dibawah
standart yang ditetapakan BI yaitu dibawah 80%, hal ini di karenakan banyaknya
kredit yang bermasalah dan juga tingkat suku bunga yang cenderung tidak stabil.
Kondisi tersebut diatas dapat dianalisis melalui laporan keuangan yang
dimiliki bank. Berdasarkan peraturan bank Indonesia nomor: 13/1/PBI/2011
tentang penilaian kesehatan bank umum wajib melakukan penilaian tingkat
kesehatan dengan pendekatan risiko (risk-based bank rating) baik secara individu
maupun konsolidasi.
Dari situasi diatas, maka bank-bank di Indonesia mulai melakukan
perbaikan kinerja terutama untuk meningkatkan likuiditasnya. Bank devisa dan
bank non devisa yang memiliki ruang lingkup aktivitas dan transaksi yang
berbeda termasuk jenis bank yang mulai melakukan perbaikan tersebut. Bank
devisa yang memiliki izin melakukan transaksi keluar negeri memiliki peran yang
sangat besar dalam meningkatkan devisa negara yang belum stabil serta
aktivitasnya sangat di pengaruhi keadaan perekonomian internasional, hal ini
menyebabkan kinerja bank tersebut akan mudah berubah-ubah sedangkan bank
non devisa yang hanya bisa melakukan aktivitas dan transaksi dalam ruang
lingkup nasional hanya mengandalkan kegiatan dalam negeri dan ruang lingkup
yang terbatas tentu kinerjanya akan sulit berubah, namun bukan berarti kinerja
bank non devisa lebih buruk dari pada bank devisa.
3
Berdasarkan uraian permasalahan diatas, penulis tertarikuntuk melakukan
penelitian
dengan
judul
“IDENTIFIKASI
PERBEDAAN
KINERJA
KEUANGAN ANTARA BANK DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIA PERIODE 2013-2015”.
TINJAUAN PUSTAKA.
METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif,Populasi dalam penelitian
ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar dalam Bank Indonesia
selama periode 2013-2015. Sampel dalam penelitian ini adalah 30 (bank devisa)
dan 30 (bank non devisa).Teknik pengambilan sampel dilakukan secara purposive
sampling. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang
bersifat kuantitatif berupa data rasio keuangan bank selama tiga tahun yaitu, dari
tahun 2013-2015 yang terdaftar di BI.Data yang diperlukan dalam penelitian ini
merupakan data data bank devisa dan non devisa yang terdaftar di BI, dimana
diperoleh melalui berbagai macam sumber seperti: laporan keuangan (financial
statement) yang mencantumkan data CAR, ROA, LDR, NPL, BOPO, dan NIM
yang diperoleh dari Bank Indonesia periode 2013-2015.Penelitian ini bertujuan
untuk mengetahui perbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dan bank non
devisa di Indonesia periode 2013-2015 sehingga teknik analisis data yang tepat
yaitu dengan menggunakan teknik analisis deskriptif dan t-test.
HASIL PENELITIAN
1.
Perbedaan Capital Adequacy Ratio (CAR) Antara Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa.
Berdasarkan uji T-Test menunjukkan nilai sig (0,515) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (CAR) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hal tersebut di dukung dengan hasil penelitian
Azlina (2012) yang menunjukkan tidak terdap perbedaan CAR antara bank
devisa dan bank non devisa.Namun hasil penelitian tersebut tidak di dukung
4
oleh hasil penelitian Endi (2009) yang menunjukkan terdapat perbedaan CAR
antara bank devisa dan bank non devisa.
2.
Perbedaan Return On Asset (ROA) Antara Bank Devisa Dan Bank Non
Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,076) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (ROA) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut selaras dengan hasil
penelitian Azizatul (2008) yang menunjukkan tidak terdapat perbedaan ROA
bank devisa dan bank non devisa.Hal yang sama juga diungkapkan oleh
Azlina (2012) bahwa tidak terdapat perbedaan ROA yang signifikan antara
bank devisa dan bank non devisa.Namun berbeda dengan hasil penelitian
Endi (2009) yang menunjukkan terdapat perbedaan ROA bank devisa dan
bank non devisa.
3.
Perbedaan Loan To Deposit Ratio (LDR) Antara Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,622) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (LDR) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut selaras dengan hasil
penelitian Azizatul (2008) yang menunjukkan tidak terdapat perbedaan LDR
bank devisa dan bank non devisa.Hal yang sama juga diungkapkan oleh
Azlina (2012) bahwa tidak terdapat perbedaan LDR yang signifikan antara
bank devisa dan bank non devisa.Namun berbeda dengan hasil penelitian
Endi (2009) yang menunjukkan terdapat perbedaan LDR bank devisa dan
bank non devisa.
4.
Perbedaan Non Performing Loan (NPL) Antara Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,852) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NPL) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut tidak sesuai dengan
hasil penelitian yang dilakukan Endi (2009) dalam penelitianya menunjukkan
data bahwa terdapat perbedaan NPL bank devisa dan bank non devisa.
5
5.
Perbedaan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Antara
Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,075) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (BOPO)
Bank Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut tidak sesuai
dengan hasil penelitian yang dilakukan Endi (2009) dalam penelitianya
menunjukkan data bahwa terdapat perbedaan BOPO bank devisa dan bank
non devisa.
6.
Perbedaan Net Interest Margin (NIM) Anatar Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,075) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NIM) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut tidak sesuai dengan
hasil penelitian yang dilakukan Endi (2009) dalam penelitianya menunjukkan
data bahwa terdapat perbedaan NIM bank devisa dan bank non devisa.
KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian diatas maka dapat disimpulkan bahwa tidak
terdapatperbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dengan bank non devisa di
Indonesiaperiode 2013-2015 yang meliputi capital adequacy ratio (CAR), return
on asset (ROA), loan to deposit ratio (LDR), non performing loan (NPL) dan net
interest margin (NIM).
SARAN
Guna melengkapi dan memperbaiki penelitian sejenis dimasa yang akan
datang sehubungan dengan terdapatnya beberapa keterbatasan dalam penelitian
ini, maka penulis mengemukakan beberapa saran yang dapat dipertimbangkan
sebagai berikut :
Secara umum dari segi kemampuan bank untuk mendapatkan keuntungan
khususnya ROA Bank Devisa lebih baik dibandingkan dengan Bank Non Devisa .
Akan tetapi, ada beberapa rasio yang lebih rendah dari Bank Non Devisa yaitu
Rasio likuidasi LDR, NPL dan rasio rentabilitas ROE, NIM.
6
Penelitian ini menyimpulkan bahwa kinerja Bank Non Devisa dari segi
permodalan lebih baik dibandingkan dengan Bank Devisa. Tetapi Bank Non
Devisa perlu meningkatkan rasio rentabilitasnya terhadap ROA dan rasio
efisiensinya terhadap BOPO.
Karena penelitian ini hanya menggunakan enam rasio dalam mengukur
kinerja keuangan Bank Devisa dan Bank Non Devisa, maka sebaiknya peneliti
yang akan datang menggunakan lebih banyak rasio untuk mengukur kinerjanya.
Selain itu peneliti yanga akan datang juga memperbanyak sampelnya,agar
hasilnya lebih tergeneralisasi.
DAFTAR PUSTAKA
Azizatul Hosniah.2008. Analisa Kinerja Bank Devisa DanNon Devisa Di
Indonesia. Universitas Gunadarma
Azlina Azis. 2015. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Devisa Dan
Bank Non Devisa Di Indonesia. Jom Fekon Vol.2 No.1 Februari 2015.
Endi Sarwoko. 2009. Analisis Kinerja Bank Swasta Nasional DevisaDan Non
Devisa Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Modernisasi. Volume 5, Nomor 2,
Juni 2009
7
ANTARA BANK DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIAPERIODE 2013-2015
PUBLIKASI ILMIAH
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Menyelesaikan Progam Sarjana (S1)
Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Oleh :
AMELIA SUCIANI
NIM. B 100120097
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
2016
HALAMAN PERSETUJUAN
IDE\TIFII'{SI PERBEDAAN KINERJA KTUANGAN ANTARA BANK
DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIAPERIODE 201 3-201 5
NASI'AH PUBLIKASI
Oleh
-4.MELIA SUCIANI
B100120097
l
elah diperiksa dan disetujui oleh
Doscn Pembimbi1lg
\t\i
,\ .\ '
,-/,
./
(Wafiatun Xlukharomah, Dra, NI.NI)
I
t
,
SALAMAN PENGESAIAN
IDENTIFI(ASI ?ERBED.d{N KINE&IA (IUANCAN ANTARA BANK
DEVISA DENCAN BANK NON DE\'ISA
DI INDONESLq.PERIODE
2OI
3 2OI 5
IINTVIRSiTAS MIII'AMMADryAE ST]RAKARTA
I
8100120097
Tebn dipertahantm di depm
Dew Pdsnji
FakuliN
ltonooi
'lan
Bisnis
Univssilas Muhmadiyah Sunlolta
Padah-i sr6tu
15
oktobe. 2016
Dm dinyalate telai menduhi syanl
l.
Ds. Wiyadi, MM.
(Ketua Dewd
2.
Dra. W.
Ph. D
Pm$ji)
MuldrmnEl! MM
(sekeraris Dsan Peneuji)
3. Kusdiydto
ff,
-,(fi!.
SE. M.Si
(AnsAola Dewan Pmsuji)
,
'p='
Dekon Fokult$ lkonomi dan BisDn
llnivenitss Mnl,ammidisn Snnkinx
.---._/ila
(Dls. Trivono, SE. M.Si)
PERNYA'TAAN
Dengan ini saya mcnyatakan bahwa dalam taskah publikasi ini tidak
terdapat karya yang pemah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu
Pergurual1 Tirlggi dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau
pendapat yang pemah ditulis atau diterbitkan orang lain, kecuali secara tertulis
diacu dalam naskah dan disebutkan dalam daliar pustaka.
Apabila kelak terbukti ada ketidakbenaran dalam pemyataan saya diatas,
maka akan saya perlalggung jawabkan sepenullrya.
Sulakalta, 29 Oktober 2016
"-.rulis
SUCIANI
2009'7
IDENTIFIKASI PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK
DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIAPERIODE 2013-2015
AMELIA SUCIANI
B100120097
Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Email:
ameliasuciani@yahoo.com
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi identifikasi perbedaan
kinerja keuangan antara bank devisa dengan bank non devisa di indonesia periode
2013-2015.
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif. Populasi dalam penelitian ini
adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar dalam Bank Indonesia selama
periode 2013-2015.Sampel dalam penelitian ini adalah 30 (bank devisa) dan 30
(bank non devisa).Teknik pengambilan sampel dilakukan secara purposive
sampling teknik analisis data yang digunakan yaitu dengan menggunakan teknik
analisis deskriptif dan t-test.
Hasil penelitian menunjukkan tidak terdapat perbedaan yang signifikan
antara (CAR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan sig (0,515) > 0,05tidak
terdapat perbedaan yang signifikan antara (ROA) Bank Devisa Dan Bank Non
Devisa dengan nilai sig (0,076) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan
antara (LDR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,622) >
0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NPL) Bank Devisa Dan
Bank Non Devisa ditunjukkan dengan nilai sig (0,852) > 0,05. tidak terdapat
perbedaan yang signifikan antara (BOPO) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
dengan nilai sig (0,075) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara
(NIM) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,075) > 0,05.
Kesimpulan tidak terdapat perbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dengan
bank non devisa di Indonesiaperiode 2013-2015
Kata Kunci: CAR, ROA, LDR, NPL, BOPO, NIM, Devisa, Non Devisa
ABSTRACT
This study aims to identify the identification of differences between the
financial performance of foreign banks with non-foreign exchange bank in
Indonesia period 2013-2015.
This research is a descriptive research. The population in this study are all
banking companies listed in Bank Indonesia during the period 2013-2015. The
sample in the study was 30 (foreign banks) and 30 (non-bank foreign exchange).
1
The sampling technique is purposive sampling data analysis technique used is by
using descriptive analysis techniques and t-test.
The results showed no significant differences between (CAR) Foreign
Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0.515)> 0.05 is not a
significant difference between (ROA) Foreign Exchange Banks and Non-Bank
Foreign Exchange with sig (0.076)> 0 05. there is no significant difference
between (LDR) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with
sig (0,622)> 0.05. there is no significant difference between (NPL) Foreign
Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange indicated by the value sig
(0.852)> 0.05. there is no significant difference between (ROA) Foreign
Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0,075)> 0.05. there is
no significant difference between (NIM) Foreign Exchange Banks and Non-Bank
Foreign Exchange with sig (0,075)> 0.05. Conclusion there is no difference
between the financial performance of foreign banks with non-foreign exchange
bank in Indonesiaperiode 2013-2015.
Keywords: CAR, ROA, LDR, NPL, ROA, NIM, Foreign Exchange, Non-Exchange
PENDAHULUAN
Fenomena yang terjadi adalah dimana keadaan perekonomian Indonesia di
sektor perbankan mengalami keadaan yang pasang surut. Ketidakstabilan
disebabkan karena adanya ancaman globalisasi dan pasar bebas di kancah
ekonomi internasional. Terutama setelah krisis 2008 dan terkuaknya kasus bank
century membuat kondisi ekonomi perbankan sedikit goyang dan kepercayaan
masyarakat terhadap kinerja bank sedikit menurun. Keadaan ini semakin
diperparah dengan naik turunnya cadangan devisa yang dimiliki negara. BI
memaksa melakukan evaluasi terhadap kinerja bank agar dapat mengembalikan
kepercayaan masyarakat dan kembali meningkatkan gairah di sektor perbankan.
Usaha yang dilakukan BI tidak sia-sia karena bank mengalami peningkatan
kinerja yang cukup baik pada periode 2009.
Kinerja bank merupakan hal yang penting karena merupakan cerminan
dari kemampuan bank dalam mengelola aspek permodalan dan asetnya dalam
mendapatkan laba, serta implikasi dari fungsi bank sebagai intermediary dimana
likuiditas bank diukur berdasarkan kredit yang disalurkan kepada masyarakat
dibanding dana yang diberikan oleh pihak ketiga.
2
Berdasarkan pantauan BI pada tahun 2009, capital adequacy ratio yang
dimiliki bank-bank yang ada saat ini berada diatas batas minimum dengan CAR
sebesar 8%, namun jumlah bank yang ada saat ini mengalami penurunan. Jumlah
bank umum sampai saat ini mencapai 121 buah. Jumlah tersebut turun dari 124
buah pada tahun 2008, 106 diantaranya bahkan memiliki CAR > 12% per Oktober
2009. Dari jumlah bank tersebut masih terdapat 11 bank yang masih memiliki
modal inti di bawah Rp 100 miliar (www.vibizdaily.com). Keadaan tersebut
menandakan aspek permodalan yang dimiliki bank berada dalam kondisi yang
stabil. Total Aset yang dimiliki bank juga berada dalam level yang aman dimana
pada periode 2008-2009 berada diatas 5%. Likuidas bank masih bearada dalam
level yang cukup buruk karena banyak bank yang likuidasnya jauh dibawah
standart yang ditetapakan BI yaitu dibawah 80%, hal ini di karenakan banyaknya
kredit yang bermasalah dan juga tingkat suku bunga yang cenderung tidak stabil.
Kondisi tersebut diatas dapat dianalisis melalui laporan keuangan yang
dimiliki bank. Berdasarkan peraturan bank Indonesia nomor: 13/1/PBI/2011
tentang penilaian kesehatan bank umum wajib melakukan penilaian tingkat
kesehatan dengan pendekatan risiko (risk-based bank rating) baik secara individu
maupun konsolidasi.
Dari situasi diatas, maka bank-bank di Indonesia mulai melakukan
perbaikan kinerja terutama untuk meningkatkan likuiditasnya. Bank devisa dan
bank non devisa yang memiliki ruang lingkup aktivitas dan transaksi yang
berbeda termasuk jenis bank yang mulai melakukan perbaikan tersebut. Bank
devisa yang memiliki izin melakukan transaksi keluar negeri memiliki peran yang
sangat besar dalam meningkatkan devisa negara yang belum stabil serta
aktivitasnya sangat di pengaruhi keadaan perekonomian internasional, hal ini
menyebabkan kinerja bank tersebut akan mudah berubah-ubah sedangkan bank
non devisa yang hanya bisa melakukan aktivitas dan transaksi dalam ruang
lingkup nasional hanya mengandalkan kegiatan dalam negeri dan ruang lingkup
yang terbatas tentu kinerjanya akan sulit berubah, namun bukan berarti kinerja
bank non devisa lebih buruk dari pada bank devisa.
3
Berdasarkan uraian permasalahan diatas, penulis tertarikuntuk melakukan
penelitian
dengan
judul
“IDENTIFIKASI
PERBEDAAN
KINERJA
KEUANGAN ANTARA BANK DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA
DI INDONESIA PERIODE 2013-2015”.
TINJAUAN PUSTAKA.
METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif,Populasi dalam penelitian
ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar dalam Bank Indonesia
selama periode 2013-2015. Sampel dalam penelitian ini adalah 30 (bank devisa)
dan 30 (bank non devisa).Teknik pengambilan sampel dilakukan secara purposive
sampling. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang
bersifat kuantitatif berupa data rasio keuangan bank selama tiga tahun yaitu, dari
tahun 2013-2015 yang terdaftar di BI.Data yang diperlukan dalam penelitian ini
merupakan data data bank devisa dan non devisa yang terdaftar di BI, dimana
diperoleh melalui berbagai macam sumber seperti: laporan keuangan (financial
statement) yang mencantumkan data CAR, ROA, LDR, NPL, BOPO, dan NIM
yang diperoleh dari Bank Indonesia periode 2013-2015.Penelitian ini bertujuan
untuk mengetahui perbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dan bank non
devisa di Indonesia periode 2013-2015 sehingga teknik analisis data yang tepat
yaitu dengan menggunakan teknik analisis deskriptif dan t-test.
HASIL PENELITIAN
1.
Perbedaan Capital Adequacy Ratio (CAR) Antara Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa.
Berdasarkan uji T-Test menunjukkan nilai sig (0,515) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (CAR) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hal tersebut di dukung dengan hasil penelitian
Azlina (2012) yang menunjukkan tidak terdap perbedaan CAR antara bank
devisa dan bank non devisa.Namun hasil penelitian tersebut tidak di dukung
4
oleh hasil penelitian Endi (2009) yang menunjukkan terdapat perbedaan CAR
antara bank devisa dan bank non devisa.
2.
Perbedaan Return On Asset (ROA) Antara Bank Devisa Dan Bank Non
Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,076) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (ROA) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut selaras dengan hasil
penelitian Azizatul (2008) yang menunjukkan tidak terdapat perbedaan ROA
bank devisa dan bank non devisa.Hal yang sama juga diungkapkan oleh
Azlina (2012) bahwa tidak terdapat perbedaan ROA yang signifikan antara
bank devisa dan bank non devisa.Namun berbeda dengan hasil penelitian
Endi (2009) yang menunjukkan terdapat perbedaan ROA bank devisa dan
bank non devisa.
3.
Perbedaan Loan To Deposit Ratio (LDR) Antara Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,622) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (LDR) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut selaras dengan hasil
penelitian Azizatul (2008) yang menunjukkan tidak terdapat perbedaan LDR
bank devisa dan bank non devisa.Hal yang sama juga diungkapkan oleh
Azlina (2012) bahwa tidak terdapat perbedaan LDR yang signifikan antara
bank devisa dan bank non devisa.Namun berbeda dengan hasil penelitian
Endi (2009) yang menunjukkan terdapat perbedaan LDR bank devisa dan
bank non devisa.
4.
Perbedaan Non Performing Loan (NPL) Antara Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,852) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NPL) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut tidak sesuai dengan
hasil penelitian yang dilakukan Endi (2009) dalam penelitianya menunjukkan
data bahwa terdapat perbedaan NPL bank devisa dan bank non devisa.
5
5.
Perbedaan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Antara
Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,075) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (BOPO)
Bank Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut tidak sesuai
dengan hasil penelitian yang dilakukan Endi (2009) dalam penelitianya
menunjukkan data bahwa terdapat perbedaan BOPO bank devisa dan bank
non devisa.
6.
Perbedaan Net Interest Margin (NIM) Anatar Bank Devisa Dan Bank
Non Devisa
Berdasarkan tabel diatas menunjukkan nilai sig (0,075) > 0,05 H0
diterima artinya tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NIM) Bank
Devisa Dan Bank Non Devisa. Hasil penelitian tersebut tidak sesuai dengan
hasil penelitian yang dilakukan Endi (2009) dalam penelitianya menunjukkan
data bahwa terdapat perbedaan NIM bank devisa dan bank non devisa.
KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian diatas maka dapat disimpulkan bahwa tidak
terdapatperbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dengan bank non devisa di
Indonesiaperiode 2013-2015 yang meliputi capital adequacy ratio (CAR), return
on asset (ROA), loan to deposit ratio (LDR), non performing loan (NPL) dan net
interest margin (NIM).
SARAN
Guna melengkapi dan memperbaiki penelitian sejenis dimasa yang akan
datang sehubungan dengan terdapatnya beberapa keterbatasan dalam penelitian
ini, maka penulis mengemukakan beberapa saran yang dapat dipertimbangkan
sebagai berikut :
Secara umum dari segi kemampuan bank untuk mendapatkan keuntungan
khususnya ROA Bank Devisa lebih baik dibandingkan dengan Bank Non Devisa .
Akan tetapi, ada beberapa rasio yang lebih rendah dari Bank Non Devisa yaitu
Rasio likuidasi LDR, NPL dan rasio rentabilitas ROE, NIM.
6
Penelitian ini menyimpulkan bahwa kinerja Bank Non Devisa dari segi
permodalan lebih baik dibandingkan dengan Bank Devisa. Tetapi Bank Non
Devisa perlu meningkatkan rasio rentabilitasnya terhadap ROA dan rasio
efisiensinya terhadap BOPO.
Karena penelitian ini hanya menggunakan enam rasio dalam mengukur
kinerja keuangan Bank Devisa dan Bank Non Devisa, maka sebaiknya peneliti
yang akan datang menggunakan lebih banyak rasio untuk mengukur kinerjanya.
Selain itu peneliti yanga akan datang juga memperbanyak sampelnya,agar
hasilnya lebih tergeneralisasi.
DAFTAR PUSTAKA
Azizatul Hosniah.2008. Analisa Kinerja Bank Devisa DanNon Devisa Di
Indonesia. Universitas Gunadarma
Azlina Azis. 2015. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Devisa Dan
Bank Non Devisa Di Indonesia. Jom Fekon Vol.2 No.1 Februari 2015.
Endi Sarwoko. 2009. Analisis Kinerja Bank Swasta Nasional DevisaDan Non
Devisa Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Modernisasi. Volume 5, Nomor 2,
Juni 2009
7