Laporan Keuangan Juni 2015
PT PROVIDENT AGRO Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 3 1 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
D A F T A R I SI
Pernyataan Direksi
Ekshibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
A
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
B
Laporan Perubahan Ekuit as Konsolidasian
C
Laporan Arus Kas Konsolidasian
D
Cat at an at as Laporan Keuangan Konsolidasian
E
Ekshibit A
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 Juni 2015
31 Desember 2014
A SE T
ASET LANCAR
Kas dan bank
Piut ang usaha
Pihak ket iga
Piut ang lain-lain
Pihak ket iga
Persediaan
Uang muka dan beban dibayar di muka
Paj ak dibayar di muka
2, 4
197. 450. 537
171. 363. 300
2, 5
10. 295. 998
8. 456. 706
2, 6
2, 7
2, 8
2, 15
166. 395. 729
66. 708. 265
15. 508. 730
27. 732. 925
154. 409. 754
40. 937. 571
18. 893. 800
20. 533. 118
484. 092. 184
414. 594. 249
16. 976. 968
16. 510. 590
4. 006. 876. 395
1. 110. 077
5. 471. 856
3. 786. 661. 891
1. 098. 756
4. 770. 487
Jumlah Aset Tidak Lancar
4. 030. 435. 296
3. 809. 041. 724
JUMLAH ASET
4. 514. 527. 480
4. 223. 635. 973
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Bibit an
Aset t et ap - set elah dikurangi akumulasi penyusut an Rp 264. 605. 952
(2014: Rp 238. 434. 921)
Aset paj ak t angguhan
Aset t idak lancar lainnya
2, 9
2, 10
2, 15
2, 11
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit A/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 Juni 2015
31 Desember 2014
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Ut ang bank j angka pendek
Ut ang usaha - pihak ket iga
Ut ang lain-lain - pihak ket iga
Beban masih harus dibayar
Pendapat an dit erima di muka
Ut ang paj ak
Ut ang j angka panj ang yang j at uh wakt u dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
Pihak ket iga
Pihak berelasi
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
2, 15
198. 000. 000
120. 985. 536
57. 012. 584
56. 257. 552
16. 779. 347
18. 156. 137
41. 000. 000
56. 792. 428
57. 065. 526
27. 661. 914
6. 563. 797
17. 874. 140
2, 16
236. 783. 473
176. 182. 381
2, 17
2, 17, 32
10. 972. 086
563. 210
9. 272. 083
626. 041
2, 18
99. 879. 351
87. 524. 345
815. 389. 276
480. 562. 655
2, 15
2, 28
2, 19
256. 839. 433
65. 006. 072
271. 504. 628
14. 514. 183
57. 933. 120
2, 16
1. 524. 594. 557
1. 523. 140. 653
2, 17
2, 17, 32
13. 282. 398
391. 621
10. 601. 109
667. 221
2, 18
98. 757. 210
101. 646. 719
92. 149. 692
92. 106. 901
Jumlah Liabilitas Jangka Panj ang
2. 060. 518. 010
2. 062. 617. 507
Jumlah Liabilitas
2. 875. 907. 286
2. 543. 180. 162
2, 16
2, 12
2, 13
2, 14
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilit as paj ak t angguhan
Liabilit as derivat if
Liabilit as imbalan pasca-kerj a
Ut ang j angka panj ang - set elah dikurangi bagian yang j at uh wakt u
dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
Pihak ket iga
Pihak berelasi
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
Pihak berelasi
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham (angka penuh)
Modal dasar - 10. 000. 000. 000 saham
Dit empat kan dan diset or - 7. 119. 540. 356 saham
Tambahan modal diset or
Komponen ekuit as lainnya
Def isit
Kepentingan non-pengendali
2, 18, 32
21
2, 22
2, 23
(
2, 20
711. 954. 036
526. 162. 099
734. 191. 807
334. 739. 100)
1. 637. 568. 842
1. 051. 352
(
711. 954. 036
526. 162. 099
734. 191. 807
291. 670. 252)
(
1. 680. 637. 690
181. 879)
Jumlah Ekuitas
1. 638. 620. 194
1. 680. 455. 811
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
4. 514. 527. 480
4. 223. 635. 973
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit B
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2015
541. 644. 717
PENDAPATAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
Catatan
(
399. 027. 292)
515. 777. 136
2, 24
2, 25
(
142. 617. 425
LABA BRUTO
Beban usaha
(Beban) pendapat an lain-lain - Bersih
(
(
62. 586. 387)
132. 676. 534)
(RUGI) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
(
52. 645. 496)
PAJAK PENGHASILAN
Ki n i
Tangguhan
(
5. 114. 055)
14. 676. 515
(
2, 26
27
(
(
59. 515. 304)
69. 778. 964)
56. 137. 821
2, 15
2, 15
43. 083. 036)
-
Penghasilan Komprehensif Lain
330. 345. 047)
185. 432. 089
9. 562. 460
Jumlah Paj ak Penghasilan
(RUGI) LABA PERIODE BERJALAN
30 Juni 2014
(
(
3. 728. 721)
5. 680. 775)
(
9. 409. 496)
46. 728. 325
2, 23
46. 728. 325
(
43. 083. 036)
(
(
43. 068. 848)
14. 188)
(
43. 083. 036)
46. 728. 325
(
(
43. 068. 848)
14. 188)
46. 635. 539
92. 786
JUMLAH (RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
(
43. 083. 036)
46. 728. 325
(RUGI) LABA PER SAHAM DASAR (angka penuh)
(
6)
JUMLAH (RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
(Rugi) laba yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
Kepent ingan non-pengendali
(RUGI) LABA PERIODE BERJALAN
Jumlah (rugi) penghasilan komprehensif yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
Kepent ingan non-pengendali
2, 20
46. 635. 539
92. 786
2, 30
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
7
Ekshibit C
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tambahan
modal disetor
Modal saham
Proforma
modal
Komponen
ekuitas
lainnya
(Defisit)
Saldo laba
Jumlah ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah ekuitas
2014
Saldo per 31 Desember 2013
Penerbit an modal saham baru dalam rangka
Penambahan Modal t anpa Hak Memesan Ef ek
Terlebih Dahulu ("HMETD")
703. 998. 000
530. 058. 866
7. 956. 036
25. 459. 314
Prof orma modal
-
Akuisisi ent it as anak (Cat at an 1c)
-
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berj alan
-
Saldo per 30 Juni 2014
(
6. 769. 475)
-
(
4. 479. 805)
-
788. 150. 524
(
459. 928. 841)
1. 557. 798. 744
48. 541
1. 557. 847. 285
-
-
33. 415. 350
-
33. 415. 350
-
-
4. 479. 805
-
4. 479. 805
-
-
-
6. 769. 475)
208. 746
-
-
4. 479. 805
(
46. 635. 539
(
6. 560. 729)
46. 635. 539
92. 786
46. 728. 325
350. 073
1. 635. 910. 036
181. 879)
1. 680. 455. 811
711. 954. 036
548. 748. 705
-
788. 150. 524
(
413. 293. 302)
1. 635. 559. 963
711. 954. 036
526. 162. 099
-
734. 191. 807
(
291. 670. 252)
1. 680. 637. 690
2015
Saldo per 31 Desember 2014
Peningkat an modal pada
ent it as anak (Cat at an 1c)
-
-
-
-
-
-
Penyesuaian
-
-
-
-
-
-
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berj alan
-
-
-
-
Saldo per 30 Juni 2015
711. 954. 036
Catatan 21
526. 162. 099
Catatan 22
-
734. 191. 807
(
43. 068. 848)
(
334. 739. 100)
(
43. 068. 848)
1. 637. 568. 842
Catatan 23
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
(
1. 250. 000
1. 250. 000
(
2. 581)
(
2. 581)
(
14. 188)
(
43. 083. 036)
1. 051. 352
Catatan 20
1. 638. 620. 194
Ekshibit D
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Kas dit erima dari pelanggan
Kas yang dibayarkan unt uk pemasok dan beban operasional lainnya
Kas yang dibayarkan unt uk karyawan
Kas yang dibayarkan unt uk perkebunan plasma
Kas yang dihasilkan dari akt ivit as operasi
Penerimaan kas dari:
Bunga
Aset lain-lain
Pembayaran unt uk kas:
Paj ak penghasilan
Beban bunga
(
(
(
(
(
(
(
(
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan ut ang bank
Pembayaran ut ang bank
Pembayaran ut ang sewa pembiayaan
Peningkat an modal diset or
Pembayaran ut ang lain-lain - pihak berelasi
Pembayaran ut ang lain j angka panj ang
(
(
(
PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH DALAM KAS DAN BANK
(
(
(
497. 102. 339
240. 820. 682)
115. 904. 067)
21. 425. 740)
147. 932. 968
118. 951. 850
711. 350
4. 711. 627
17. 127. 000
2. 553. 152)
87. 755. 117)
(
(
208. 146. 425)
4. 950. 116)
115. 000
10
9
1c
(
(
(
171. 577. 106)
8. 436. 783)
2. 516. 249)
2. 407. 088
(
180. 123. 050)
10
212. 981. 541)
293. 410. 000
109. 395. 693)
2. 031. 579)
1. 250. 000)
-
1. 666. 378)
55. 551. 890)
83. 572. 209
58. 336. 049
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
Arus kas bersih tersedia dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan
550. 750. 205
238. 976. 282)
151. 782. 676)
12. 058. 278)
30 Juni 2014
-
Arus kas bersih tersedia dari aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset t et ap
Penambahan bibit an
Pembayaran unt uk akuisisi ent it as anak
Hasil penj ualan aset t et ap
Catatan
(
(
60. 655. 010)
4. 774. 707)
121. 214. 967)
49. 040. 000)
180. 732. 728
(
235. 684. 684)
26. 087. 237
(
332. 235. 525)
16
16
17
1c
18
(
(
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN
171. 363. 300
411. 737. 633
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN
197. 450. 537
79. 502. 108
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit E/ 1
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian dan Informasi Umum
PT Provident Agro Tbk (“ Perusahaan” ) didirikan berdasarkan Akt a Pendirian No. 4 t anggal 2 November 2006 yang dibuat
di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di Jakart a. Akt a Pendirian ini t elah memperoleh pengesahan dari
Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republ ik Indonesia dengan Surat Keput usannya No. W-7-02413 HT. 01. 01-TH. 2006
t anggal 13 November 2006.
Berdasarkan Akt a No. 18 t anggal 8 Agust us 2008, dibuat di hadapan Francisca Susi Set iawat i, S. H. , Not aris di Jakart a,
anggaran dasar Perusahaan t el ah disesuaikan dengan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 t ent ang Perseroan
Terbat as. Akt a ini t el ah diset uj ui oleh Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana t ernyat a
dari Surat Keput usan No. AHU-58961. AH. 01. 02 Tahun 2008 t anggal 4 Sept ember 2008.
Anggaran dasar Perusahaan t el ah mengalami beberapa kal i perubahan, t erakhir berdasarkan Akt a No. 11 t anggal 7 Jul i
2014, dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria, S. H. , M. Kn. , Not aris di Jakart a, mengenai peningkat an modal dit empat kan
dan diset or. Akt a ini t el ah diberit ahukan kepada Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republ ik Indonesia berdasarkan
Surat Pemberit ahuan No. AHU-04393. 40. 21. 2014 t anggal 16 Jul i 2014.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang l ingkup kegiat an usaha Perusahaan meliput i usaha-usaha di
bidang pert anian, perdagangan, t ransport asi dan j asa (kecuali j asa dalam bidang hukum dan paj ak) dan indust ri yang
berhubungan dengan agroindust ri.
Perusahaan memulai kegiat an komersialnya pada t ahun 2006.
Kant or pusat Perusahaan berada di Gedung Int ernat ional Financial Cent er Lant ai 3A, Jal an Jenderal Sudirman Kav. 2223 Jakart a.
b. Penawaran Umum Efek
Pada t anggal 28 Sept ember 2012, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Ket ua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) unt uk mel akukan penawaran umum perdana at as sahamnya (“ IPO” )
berdasarkan surat BAPEPAM-LK No. S-11524/ BL/ 2012 sebanyak 659. 151. 000 saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham kepada masyarakat melal ui Bursa Ef ek Indonesia dengan harga penawaran perdana sebesar Rp 450
(nil ai penuh) per saham. Pada t anggal 8 Okt ober 2012, saham Perusahaan t el ah dicat at kan di Bursa Ef ek Indonesia.
Pada t anggal 20 November 2013, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Kepala Eksekut if Pengawas Pasar
Modal Ot orit as Jasa Keuangan (“ OJK” ) at as pernyat aan pendaf t aran dalam rangka Penawaran Umum Terbat as I dengan
surat OJK No. S-371/ D. 04/ 2013, sebanyak-banyaknya sebesar 2. 111. 994. 000 saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham dan harga pelaksanaan, yait u Rp 420 (nilai penuh) per saham at au dengan nilai penawaran sebanyakbanyaknya sebesar Rp 887. 037. 480. Pada t anggal 18 Desember 2013, saham baru Perusahaan t el ah dicat at kan di Bursa
Ef ek Indonesia.
Berdasarkan Akt a No. 11 t anggal 7 Jul i 2014, dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria, S. H. , M. Kn. , Not aris di Jakart a,
pemegang saham Perusahaan menyet uj ui rencana pengeluaran saham baru perusahaan t anpa Hak Memesan Ef ek
Terlebih Dahulu (“ HMETD” ) sebanyak-banyaknya 79. 560. 356 saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham
dan harga pel aksanaan sebesar Rp 420 (nilai penuh) per saham. Pada t anggal 30 Juni 2014, saham baru Perusahaan
t el ah dicat at kan di Bursa Ef ek Indonesia.
c. Entitas Anak
Perusahaan memil iki invest asi baik secara langsung dan t idak langsung pada ent it as anak, dengan rincian sebagai
berikut :
Nama ent it as anak
Persentase kepemilikan
oleh Perusahaan
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Jumlah aset
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Lokasi
Tahun
beroperasi
operasional
Kegiat an
usaha
Sumat era Barat
1982
Perkebunan
99, 99%
99, 99%
940. 951. 882
Riau
1988
Perkebunan
69, 49%
69, 49%
713. 172. 833
709. 557. 818
Sumat era Selat an
2007
Perkebunan
86, 67%
86, 67%
588. 591. 468
535. 905. 641
Kepemilikan secara langsung
PT Mut iara Agam (MAG)
PT Langgam Int i Hibrindo (LIH)
1)
PT Transpacif ic Agro Indust ry (TPAI)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
3)
PT Mut iara Sawit Seluma (MSS)
PT Alam Permai (AP)
4)
2)
947. 876. 477
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
79, 76%
79, 76%
463. 519. 421
435. 513. 008
Bengkulu
2008
Perkebunan
82, 63%
82, 63%
320. 571. 662
262. 495. 654
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
99, 98%
99, 98%
68. 279. 334
68. 444. 127
Ekshibit E/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c. Entitas Anak (Lanj ut an)
Persent ase kepemilikan
oleh Perusahaan
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Jumlah aset
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Lokasi
Tahun
beroperasi
operasional
Kegiat an
usaha
Kalimant an Barat
2013
Perdagangan
97. 50%
97. 50%
65, 573, 608
62, 981, 731
Lampung
1997
Perkebunan
99. 99%
99. 99%
622, 821, 737
561, 879, 213
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
45. 86%
45. 86%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
95. 00%
95. 00%
295, 493, 095
286, 419, 034
Kalimant an Barat
2009
Perkebunan
54. 99%
54. 99%
97, 778, 767
89, 381, 006
Sumat era Selat an
1986
Perkebunan
50. 00%
50. 00%
133, 833, 158
114, 496, 366
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
55. 34%
55. 34%
63, 392, 566
63, 565, 369
Sumat era Selat an
2007
Perkebunan
13. 33%
13. 33%
588, 591, 468
535, 905, 641
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
1. 00%
1. 00%
463, 519, 421
435, 513, 008
Bengkulu
2008
Perkebunan
1. 00%
1. 00%
320, 571, 662
262, 495, 654
Goront alo
2008
Perkebunan
5. 48%
28. 33%
86, 163, 672
83, 965, 649
Goront alo
2008
Perkebunan
0. 21%
28. 33%
79, 668, 642
70, 167, 626
Nama ent it as anak
Kepemilikan secara langsung (Lanj ut an)
PT Nusaraya Permai (NRP)
5)
PT Nakau (NAK)
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
8)
PT Agrisent ra Lest ari (ASL)
PT Sumat era Candi Kencana (SCK)
9)
PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN)
10)
Kepemilikan secara t idak langsung
Melalui MAG
PT Transpacif ic Agro Indust ry (TPAI)
2)
3)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iara Sawit Seluma (MSS)
4)
11,14, 15)
PT Int i Global Laksana (IGL)
PT Banyan Tumbuh Lest ari (BTL)
12, 13, 16)
Melalui LIH
3)
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
19. 25%
19. 25%
463, 519, 421
435, 513, 008
Bengkulu
2008
Perkebunan
16. 38%
16. 38%
320, 571, 662
262, 495, 654
PT Alam Permai (AP)
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
0. 02%
0. 02%
68, 279, 334
68, 444, 127
PT Kalimant an Sawit Raya (KSR)
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
0. 01%
0. 01%
33, 025, 380
33, 107, 672
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
0. 01%
0. 01%
63, 392, 566
63, 565, 369
Kalimant an Barat
2013
Perdagangan
0. 01%
0. 01%
65, 573, 608
62, 981, 731
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
99. 99%
99. 99%
33, 025, 380
33, 107, 672
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
12. 94%
12. 94%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
1. 96%
1. 96%
295, 493, 095
286, 419, 034
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
44. 66%
44. 66%
63, 392, 566
63, 565, 369
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
13. 47%
13. 47%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
2. 04%
2. 04%
295, 493, 095
286, 419, 034
Kalimant an Barat
2009
Perkebunan
22. 95%
22. 95%
97, 778, 767
89, 381, 006
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iara Sawit Seluma (MSS)
4)
PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN)
PT Nusaraya Permai (NRP)
10)
5)
Melalui AP
PT Kalimant an Sawit Raya (KSR)
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
Melalui KSR
PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN)
10)
Melalui SIN
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
PT Agrisent ra Lest ari (ASL)
8)
Melalui NAK
PT Langgam Int i Hibrindo (LIH)
1)
PT Sumat era Candi Kencana (SCK)
PT Nusaraya Permai (NRP)
9)
5)
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
Riau
1988
Perkebunan
30. 50%
30. 50%
713, 172, 833
709, 557, 818
Sumat era Selat an
1986
Perkebunan
48. 00%
48. 00%
133, 833, 158
114, 496, 366
Kalimant an Barat
2013
Perdagangan
2. 50%
2. 50%
65, 573, 608
62, 981, 731
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
27. 73%
27. 73%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
1. 00%
1. 00%
295, 493, 095
286, 419, 034
Goront alo
2008
Perkebunan
89. 52%
66. 67%
86, 163, 672
83, 965, 649
Goront alo
2008
Perkebunan
94. 79%
66. 67%
79, 668, 642
70, 167, 626
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
PT Int i Global Laksana (IGL)
11,14, 15)
PT Banyan Tumbuh Lest ari (BTL)
12, 13, 16)
Melalui TPAI
PT Nakau (NAK)
PT Sumat era Candi Kencana (SCK)
9)
Lampung
1997
Perkebunan
0. 01%
0. 01%
622, 821, 737
561, 879, 213
Sumat era Selat an
1986
Perkebunan
2. 00%
2. 00%
133, 833, 158
114, 496, 366
Kalimant an Barat
2009
Perkebunan
22. 05%
22. 05%
97, 778, 767
89, 381, 006
Melalui NRP
PT Agrisent ra Lest ari (ASL)
8)
Ekshibit E/ 3
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c.
Entitas Anak (Lanj ut an)
1) Berdasarkan Akt a No. 38 t anggal 17 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. ,
Not aris di Jakart a, LIH, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 69. 500 lembar saham
menj adi 100. 000 lembar saham yang diambil seluruhnya oleh NAK, ent it as anak, sebesar 30. 500 l embar saham.
2) Berdasarkan Akt a No. 4 t anggal 5 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, TPAI, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 20. 000 l embar saham menj adi
150. 000 lembar saham yang diambil seluruhnya oleh Perusahaan sebesar 130. 000 lembar saham.
3) Berdasarkan Akt a No. 10 t anggal 3 Desember 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, SSS, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 38. 540 l embar saham menj adi
200. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan MAG, ent it as anak, masing-masing sebesar 159. 460
lembar saham dan 2. 000 lembar saham.
4) Berdasarkan Akt a No. 39 t anggal 18 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, MSS, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 16. 875 l embar saham menj adi
100. 000 l embar saham yang diambil oleh Perusahaan dan MAG, ent it as anak, masing-masing sebesar 82. 125
lembar saham dan 1. 000 lembar saham.
5) Berdasarkan Akt a No. 52 t anggal 20 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, NRP, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 12. 500 l embar saham menj adi
40. 000 l embar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar 26. 500
lembar saham dan 1. 000 lembar saham.
6) Berdasarkan Akt a No. 33 t anggal 17 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, GKM, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 581. 000 lembar saham
menj adi 2. 200. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar
1. 009. 000 lembar saham dan 610. 000 l embar saham.
7) Berdasarkan Akt a No. 2 t anggal 1 Desember 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, SL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 4. 000 lembar saham menj adi
100. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar 95. 000
lembar saham dan 1. 000 lembar saham.
8) Berdasarkan Akt a No. 64 t anggal 21 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. ,
Not aris di Jakart a, ASL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 49. 510 l embar saham
menj adi 110. 000 lembar saham yang diambil seluruhnya oleh Perusahaan sebesar 60. 490 lembar saham.
9) Berdasarkan Akt a No. 27 t anggal 12 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. ,
Not aris di Jakart a, SCK, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 2. 000 lembar saham
menj adi 10. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar
5. 000 lembar saham dan 3. 000 lembar saham.
10) Berdasarkan Akt a No. 16 t anggal 5 Desember 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, SIN, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 29. 700 l embar saham menj adi
66. 500 l embar saham yang diambil seluruhnya oleh Perusahaan sebesar 36. 800 lembar saham.
11) Berdasarkan Akt a No. 59 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, melakukan pengambilalihan 3. 400 lembar saham IGL dan t elah dilunasi oleh MAG,
ent it as anak.
12) Berdasarkan Akt a No. 56 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, melakukan pengambilal ihan 85 lembar saham BTL dan t el ah dilunasi oleh MAG,
ent it as anak.
13) Berdasarkan Akt a No. 30 t anggal 22 April 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, BTL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 100 lembar saham menj adi 300
lembar saham yang diambil seluruhnya oleh NAK, ent it as anak sebesar 200 lembar saham.
14) Berdasarkan Akt a No. 31 t anggal 22 April 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, IGL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 4. 000 lembar saham menj adi
12. 000 l embar saham yang diambil seluruhnya oleh NAK, ent it as anak, sebesar 8. 000 lembar saham.
Ekshibit E/ 4
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c. Entitas Anak (Lanj ut an)
15) Berdasarkan Akt a No. 7 t anggal 2 Februari 2015, di buat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, IGL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 12. 000 l embar saham menj adi
62. 000 l embar saham yang diambil oleh NAK, ent it as anak dan Andy Kelana, masing-masing sebesar 47. 500
lembar saham dan 2. 500 lembar saham.
16) Berdasarkan Akt a No. 6 t anggal 2 Februari 2015 di buat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, BTL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 300 lembar saham menj adi
40. 300 l embar saham yang diambil oleh NAK, ent it as anak dan Andy Kelana, masing-masing sebesar 38. 000
lembar saham dan 2. 000 lembar saham.
Berdasarkan Akt a No. 19, 20 dan 21 t anggal 11 Juli 2014, yang seluruhnya dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria,
S. H. , M. Kn. , Not aris di Jakart a, LIH, ent it as anak dan Perusahaan menyet uj ui pengambilalihan seluruh saham PT
Surya Agro Persada (SAP) sebesar 16. 375 l embar saham, yang t erdiri dari 16. 350 lembar saham dari LIH, ent it as
anak oleh PT Kencana Sawit Abadi dan 25 lembar saham dari Perusahaan oleh Andri Boenj amin.
Perusahaan merupakan ent it as induk Grup t erakhir.
d.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan
Pada t anggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai
berikut :
30 Juni 2015
31 De se mbe r 2014
De w an Komisaris
Pr esiden Komisar is
Komisar is
Komisar is
Komisar is I ndependen
Mar uli Gult om
Mar uli Gult om
Michael W. P. Soer yadj aya
Edwin Soer yadj aya
Winat o Kar t ono
Winat o Kar t ono
Teuku Dj ohan Basyar
Teuku Dj ohan Basyar
Komisar is I ndependen
H. Must of a
H. Must of a
Komisar is I ndependen
Johnson Chan
Johnson Chan
Dire k si
Pr esiden Dir ekt ur
Tr i Boewono
Tr i Boewono
Dir ekt ur
Budiant o Pur wahj o
Budiant o Pur wahj o
Dir ekt ur
Devin Ant onio Ridwan
Devin Ant onio Ridwan
Dir ekt ur
-
Kumar i
Boyke Ant onius Naba
Boyke Ant onius Naba
Dir ekt ur t idak t er af iliasi
Komite Audit
Ket ua
H. Must of a
H. Must of a
Anggot a
Juninho Widj aj a
Juninho Widj aj a
Anggot a
Ar ia Kanaka
Ar ia Kanaka
Pada t anggal 30 Juni 2015, j uml ah gaj i dan kompensasi l ainnya yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan sebesar Rp 7. 257. 713. Pada t anggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, Perusahaan dan ent it as anaknya
memil iki 3. 565 dan 3. 361 pegawai t et ap (t idak diaudit ).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian t elah diot orisasi oleh Dewan Direksi unt uk dit erbit kan pada t anggal 29 Juli 2015.
Ekshibit E/ 5
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a. Dasar Penyaj ian Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsol idasian t el ah disusun dan disaj ikan sesuai dengan Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan
(“ PSAK” ), yang mencakup Pernyat aan dan Int erpret asi St andar Akunt ansi Keuangan (“ ISAK” ) yang dit erbit kan oleh
Dewan St andar Akunt ansi Keuangan Ikat an Akunt an Indonesia sert a perat uran Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan Indonesia No. VIII. G. 7 lampiran Keput usan Ket ua Bapepam-LK No. Kep-347/ BL/ 2012 t ent ang
Penyaj ian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emit en at au Perusahaan Publik.
Laporan keuangan konsol idasian, kecual i unt uk laporan arus kas konsol idasian disusun berdasarkan met ode akrual
( accr ual basis), dimana dasar pengukurannya adal ah konsep biaya hist oris ( hi st or i cal cost concept ), kecuali unt uk
beberapa akun yang diukur berdasarkan penj elasan kebij akan akunt ansi dari akun yang bersangkut an.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan met ode l angsung
mengelompokkan arus kas at as dasar kegiat an operasi, invest asi dan pendanaan.
( dir ect
met hod )
dengan
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan disaj ikan dal am Rupiah Indonesia (“ IDR” at au “ Rp” ) yang merupakan mat a
uang f ungsional Perusahaan.
Perubahan Kebij akan Akuntansi
St andar, int erpret asi dan perubahan baru yang t el ah dit erbit kan dan berl aku ef ekt if unt uk l aporan keuangan per t anggal
1 Januari 2015 adalah sebagai berikut :
PSAK No. 1 (Revisi 2013), “ Penyaj ian Laporan Keuangan”
PSAK No. 4 (Revisi 2013), “ Penyaj ian Laporan Keuangan Tersendiri”
PSAK No. 15 (Revisi 2013), “ Invest asi pada Perusahaan Asosiasi dan Vent ura Bersama”
PSAK No. 24 (Revisi 2013), “ Imbal an Pasca-Kerj a”
PSAK No. 46 (Revisi 2014), “ Paj ak Penghasil an”
PSAK No. 48 (Revisi 2014), “ Penurunan Nil ai Aset ”
PSAK No. 50 (Revisi 2014), “ Inst rumen Keuangan: Penyaj ian”
PSAK No. 55 (Revisi 2014), “ Inst rumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”
PSAK No. 60 (Revisi 2014), “ Inst rumen Keuangan: Pengungkapan”
PSAK No. 65, “ Laporan Keuangan Konsolidasian”
PSAK No. 66, “ Pengat uran bersama”
PSAK No. 67, “ Pengungkapan Kepent ingandalam Ent it as l ain”
PSAK No. 68, “ Pengukuran Nil ai Waj ar”
ISAK 26 (Revisi 2014), “ Penil aian Ulang Derivat if Melekat ”
Penerapan dini unt uk st andar-st andar baru dan revisi sebelum 1 Januari 2015 t idak diperkenankan.
b. Dasar Konsolidasian
Kombinasi Bisnis
Kombinasi bisnis dihit ung dengan menggunakan met ode akuisisi pada t anggal akuisisi, yait u t anggal pengendal ian
beral ih kepada Perusahaan dan ent it as anaknya. Pengendalian adal ah kekuasaan unt uk mengat ur kebij akan keuangan
dan kebij akan operasi ent it as unt uk memperoleh manf aat dari akt ivit asnya.
Imbalan yang dialihkan t idak t ermasuk j umlah yang t erkait dengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada.
Jumlah t ersebut umumnya diakui di dal am laporan laba rugi.
Biaya-biaya t erkait dengan akuisisi, sel ain yang t erkait dengan penerbit an surat ut ang maupun kepemilikan, yang
t erj adi dal am kait an kombinasi bisnis Perusahaan dan ent it as anaknya, dibebankan pada saat t erj adinya.
Imbalan yang dial ihkan bagi akuisisi ent it as anak merupakan nilai waj ar aset yang dialihkan, l iabilit as yang t erj adi pada
pemilik sebelumnya pihak yang diakuisisi dan kepent ingan ekuit as yang dit erbit kan oleh Perusahaan dan ent it as
anaknya. Imbalan yang dialihkan mel iput i nilai waj ar dari aset at au liabil it as yang t imbul dari pengat uran pengal ihan
kont inj ensi. Aset -aset yang dapat diident if ikasi yang diakuisisi dan at au, l iabil it as dan liabil it as kont inj ensi yang
diasumsikan di dalam kombinasi bisnis, pada awalnya diukur pada nil ai waj ar pada t anggal akuisisi.
Semua imbal an kont inj ensi diakui pada nilai waj ar pada saat t anggal akuisisi. Apabila imbalan kont inj ensi
diklasif ikasikan sebagai ekuit as, maka hal t ersebut t idak diukur kembal i dan penyelesaiannya dicat at di dalam ekuit as.
Selain it u, perubahan berikut nya t erhadap nilai waj ar imbalan kont inj ensi diakui di dalam laporan laba rugi.
Apabila kombinasi bisnis t elah dicapai secara bert ahap pada t anggal akuisisi, nil ai waj ar pihak pengakuisisi yang
sebelumnya memil iki kepent ingan ekuit as di dalam pihak yang diakuisisi, diukur ulang pada nil ai waj ar pada t anggal
akuisisi melalui laporan l aba rugi.
Ekshibit E/ 6
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b. Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Kombinasi Bisinis antar entitas sepengendali
Kombinasi bisnis ent it as sepengendal i dihit ung dengan menggunakan met ode penyat uan-kepent ingan, di dal am sel isih
ant ara imbalan yang dialihkan dengan nil ai buku aset bersih pihak yang diakuisisi diakui sebagai bagian “ Tambahan
Modal Diset or” di dal am laporan posisi keuangan konsol idasian. Di dalam penerapan met ode penyat uan-kepent ingan,
unsur-unsur l aporan keuangan ent it as yang digabung disusun dan disaj ikan seolah-olah kombinasi bisnis t ersebut t el ah
t erj adi sej ak awal periode kombinasi ent it as sepengendali.
Entitas anak
Ent it as anak adal ah seluruh ent it as (t ermasuk ent it as bert uj uan khusus) di mana Kelompok Usaha memil iki
pengendal ian unt uk mengat ur kebij akan keuangan dan operasional, yang umumnya mewakili kepemil ikan saham lebih
dari separuh hak suara. Keberadaan dan dampak hak suara pot ensial yang saat ini dapat dit erapkan maupun
dikonversikan dipert imbangkan ket ika t erdapat penil aian apakah Kelompok Usaha mengendal ikan ent it as lainnya.
Kelompok Usaha j uga menilai keberadaan pengendalian di mana Kelompok Usaha t idak memil iki lebih dari 50% (l ima
pul uh per serat us) hak suara, namun demikian dapat mengat ur karena pengendalian secara f akt a. Pengendalian secara
f akt a mungkin t imbul dalam keadaan di mana besaran hak suara Kelompok Usaha adalah rel at if t erhadap ukuran dan
sebaran kepemil ikan pemegang saham lainnya yang memberikan Perusahaan dan ent it as anaknya kekuasaan unt uk
mengat ur kebij akan keuangan, operasional dan lain-lainnya.
Ent it as anak dikonsolidasi secara penuh sej ak t anggal di mana pengendalian dial ihkan kepada Kelompok Usaha. Ent it as
anak t idak dikonsol idasi sej ak t anggal di mana pengendal ian dihent ikan.
Transaksi, sal do dan keunt ungan yang belum direalisasi ant ar ent it as diant ara Kelompok Usaha, diel iminasi. Kerugian
yang belum direal isasi j uga diel iminasi. Kebij akan akunt ansi ent it as anak t el ah berubah apabil a diperlukan unt uk
memast ikan konsist ensi dengan kebij akan yang diadopsi oleh Kelompok Usaha.
Transaksi dengan kepent ingan non-pengendal i yang t idak menimbulkan kehil angan pengendalian diperhit ungkan sebagai
t ransaksi ekuit as. Selisih ant ara nil ai waj ar imbal an yang dibayarkan dan harga saham relevan yang diakuisisi sebesar
nil ai t ercat at aset bersih, dicat at di dalam ekuit as. Keunt ungan dan kerugian pel epasan kepada kepent ingan nonpengendal i j uga dicat at di dal am ekuit as.
Kerugian yang t erj adi t erhadap kepent ingan non-pengendal i di dal am suat u ent it as anak, dialokasikan kepada
kepent ingan non-pengendali, bahkan apabil a dilakukan, kepent ingan non-pengendal i memil iki sal do def isit .
Kepent ingan non-pengendal i disusun dan disaj ikan di dal am l aporan posisi keuangan di ant ara ekuit as, yang merupakan
bagian t erpisah dari ekuit as pemilik ent it as induk.
Apabila t erj adi kehilangan pengendal ian, Perusahaan dan ent it as anaknya menghent ikan pengakuan aset dan l iabilit as
ent it as anak, seluruh kepent ingan non-pengendal i dan unsur-unsur ekuit as yang berhubungan dengan ent it as. Semua
surplus dan def isit yang t imbul pada kehilangan pengendalian, diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila Perusahaan
dan ent it as anaknya memil iki segala kepent ingan sebelumnya di dalam ent it as anak, maka kepent ingan t ersebut
diukur pada nil ai waj ar pada t anggal hilangnya pengendalian. Sel anj ut nya, kepent ingan t ersebut diperhit ungkan
sebagai j uml ah ekuit as i nvest ee at au sebagai aset keuangan t ersedia unt uk dij ual , bergant ung pada deraj at pengaruh
yang dimiliki. Sebagai t ambahan, semua j umlah yang sebelumnya diakui di dal am pendapat an komprehensif lain
ent it as t ersebut , dicat at seol ah-ol ah Perusahaan dan ent it as anaknya secara langsung t elah melepas aset dan l iabilit as
t erkait . Hal ini berart i semua j uml ah yang sebelumnya diakui di dal am pendapat an komprehensif lain direklasif ikasi ke
dalam l aporan laba rugi.
Akuntansi bagi entitas anak dan entitas asosiasi di dalam laporan keuangan tersendiri
Apabila Perusahaan menyusun dan menyaj ikan l aporan keuangan t ersendiri sebagai inf ormasi t ambahan t erhadap
laporan keuangan konsolidasian, invest asi pada ent it as anak, ent it as asosiasi dan vent ura bersama disaj ikan di dalam
laporan posisi keuangan t erpisah Perusahaan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai.
Apabila t erj adi pelepasan invest asi pada ent it as anak dan asosiasi, maka sel isih ant ara nil ai pokok pelepasan dan nil ai
t ercat at invest asi diakui di dalam l aporan l aba rugi.
Ekshibit E/ 7
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b.
Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Goodwill
Goodwil l merupakan selisih biaya akuisisi ent it as anak at au ent it as asosiasi t erhadap nil ai waj ar pada t anggal akuisisi
bagian perusahaan t erhadap aset bersih yang t erident if ikasi, t ermasuk l iabilit as kont inj ensi, pada saat akuisisi. Biaya
akuisisi diukur pada saat nilai waj ar aset diperoleh, inst rumen ekuit as dit erbit kan at au liabil it as t erj adi at au
diasumsikan pada t anggal akuisisi, dit ambah biaya-biaya yang dapat diat ribusikan kepada akuisisi.
Goodwil l pada akuisisi ent it as anak, dikapit alisasi sebagai aset t ak berwuj ud dengan penurunan nil ai di dalam nilai
t ercat at yang dibebankan pada l aporan l aba rugi. Apabil a nilai waj ar aset , liabil it as dan l iabilit as kont inj ensi yang dapat
diident if ikasi, melebihi nil ai waj ar yang akan dibayarkan, maka sel isih lebih t ersebut dikredit kan seluruhnya ke dal am
l aporan l aba rugi pada t anggal akuisisi.
Keunt ungan at au kerugian pelepasan ent it as anak dan ent it as asosiasi mel iput i nil ai t ercat at goodwil l yang
dikapit alisasi t erkait dengan ent it as yang dij ual.
Kaj ian dan t el aah penurunan nil ai goodwi l l dilakukan set iap t ahun maupun lebih sering apabil a kej adian dan perubahan
di dalam keadaan mengindikasikan pot ensi penurunan nilai.
Goodwil l dialokasikan kepada t iap Unit Penghasil Kas (“ UPK” ) Perusahaan yang diharapkan memberikan manf aat dari
sinergi kombinasi bisnis, unt uk t uj uan penguj ian penurunan nilai goodwi l l .
Tiap-t iap unit maupun kelompok dari unit di dalam goodwil l dialokasikan, merupakan deraj at t erendah bagi t uj uan
manaj emen int ern. Goodwil l dipant au pada t ingkat segmen operasi.
Suat u kerugian penurunan nilai diakui di dal am laporan l aba rugi ket ika nil ai t ercat at UPK, t ermasuk goodwi l l ,
melebihi j umlah t erpulihkan UPK. Juml ah t erpulihkan UPK lebih t inggi dari nilai waj ar UPK dikurangi biaya unt uk
menj ual dan nilai pakainya. Di dal am menilai nil ai pakai, arus kas masa depan yang diest imasi didiskont okan dengan
nil ai kininya dengan menggunakan t ingkat suku bunga diskon sebelum paj ak yang mencerminkan penilaian pasar kini
t erhadap nilai wakt u uang dan risiko spesif ik aset .
Jumlah kerugian penurunan nil ai dialokasikan, pert ama unt uk mengurangi nil ai t ercat at goodwi l l yang dialokasikan
kepada UPK dan kemudian kepada aset UPK l ainnya secara pro rat a berdasarkan nilai t ercat at t iap aset di dalam UPK.
Penurunan kerugian goodwi l l t idak dapat dibaIikkan pada periode berikut nya.
c. Kas dan Bank
Di dal am l aporan arus kas konsol idasian, kas dan bank mencakup kas dan bank.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan
a)
Aset Keuangan
Aset keuangan diakui di dal am l aporan posisi keuangan konsolidasian j ika dan hanya j ika, Perusahaan dan ent it as
anaknya menj adi pihak di dalam provisi kont rakt ual inst rumen keuangan. Kebij akan akunt ansi unt uk set iap
kat egori adal ah sebagai berikut :
Klasifikasi
Pembelian dan penj ualan berkal a aset keuangan diakui pada t anggal perdagangan – t anggal di mana Perusahaan
dan ent it as anaknya berkomit men unt uk membeli at au menj ual aset t ersebut . Perusahaan dan ent it as anaknya
mengklasif ikasikan aset keuangan t ersebut di dalam kat egori berikut : pada nilai waj ar melalui laba rugi, pinj aman
dan piut ang, t ersedia unt uk dij ual dan dimil iki hingga j at uh t empo. Kl asif ikasi t ersebut bergant ung pada t uj uan
aset keuangan unt uk dimil iki. Manaj emen menent ukan klasif ikasi aset keuangannya pada pengakuan awal .
Ket ika dil akukan pengakuan awal aset keuangan, aset keuangan diukur pada nil ai waj ar, dit ambah dengan, dal am
hal aset keuangan bukan diukur pada nilai waj ar melalui l aba rugi, biaya-biaya t ransaksi yang dapat diat ribusikan
l angsung. Perusahaan dan ent it as anaknya menent ukan klasif ikasi aset keuangan pada pengakuan awal dan,
apabila diizinkan dan sesuai, dikaj i ul ang t uj uannya set iap akhir periode pel aporan.
Ekshibit E/ 8
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a)
Aset Keuangan (Lanj ut an)
Klasifikasi (Lanj ut an)
i.
Aset keuangan yang diukur pada nilai waj ar mel al ui l aporan laba rugi
Kat egori ini meliput i aset keuangan “ yang dimiliki unt uk diperdagangkan” dan aset keuangan yang dit et apkan
pada nil ai waj ar melalui laporan l aba rugi pada awal penent uan. Suat u aset keuangan dikl asif ikasikan sebagai
dimiliki unt uk dij ual apabila secara prinsip diperoleh unt uk t uj uan dij ual dal am j angka pendek. Aset keuangan
yang dit et apkan pada nilai waj ar melalui laporan laba rugi pada saat penet apan awal adal ah aset keuangan
yang dikelol a dan kinerj anya dieval uasi berdasarkan nil ai waj ar, sesuai dengan suat u st rat egi invest asi yang
t erdokument asi. Derivat if j uga dikat egorikan sebagai invest asi yang dimil iki unt uk t uj uan diperdagangkan,
kecual i dit et apkan sebagai l indung nil ai ef ekt if .
Aset yang dikat egorikan dal am klasif ikasi ini, dikl asif ikasikan sebagai aset l ancar, apabila aset t ersebut bai k
dimil iki unt uk diperdagangkan maupun diharapkan unt uk direalisasi dal am wakt u 12 (dua belas) bul an set elah
akhir periode pelaporan, sebaliknya, aset t ersebut dikl asif ikasikan sebagai aset t idak lancar. Selisih bersih
yang t imbul dari perubahan nilai waj ar kat egori “ aset keuangan pada nil ai waj ar mel al ui l aba rugi” , disaj ikan
di dal am l aporan laba rugi di ant ara “ pendapat an keuangan” di dalam periode di mana kat egori t ersebut
muncul.
Pendapat an dividen dari aset keuangan pada nil ai waj ar mel al ui laba rugi diakui di dal am l aba at au rugi
sebagai bagian dari “ pendapat an l ain-l ain” ket ika hak Kelompok Usaha unt uk menerima pembayaran t elah
dit ent ukan. Pendapat an bunga dari aset -aset keuangan t ersebut dicat at di dal am “ pendapat an keuangan” .
ii.
Pinj aman dan piut ang
Pinj aman dan piut ang merupakan aset keuangan non-derivat if dengan pembayaran t et ap at au yang t elah
dit ent ukan yang t idak memiliki kuot asi harga di pasar akt if . Secara mendasar, pinj aman dan piut ang muncul
dari pemberian barang kepada para pelanggan (misal nya, piut ang usaha), namun j uga t erkait dengan j enis lain
aset monet er kont rakt ual .
Aset -aset t ersebut dinilai pada biaya perolehan diamort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if
( ef f ect ive i nt er est r at e met hod) . Keunt ungan dan kerugiannya diakui dal am laporan l aba rugi ket ika pinj aman
dan piut ang dihent ikan pengakuannya at au mengal ami penurunan nil ai, sebagaimana dilakukan melalui proses
amort isasi.
Dari wakt u ke wakt u, Perusahaan dan ent it as anaknya memilih unt uk mel akukan negosiasi ulang syarat piut ang
dagang dari pelanggan yang sebelumnya memiliki sej arah perdagangan yang baik. Negosiasi t ersebut akan
mengarah pada perubahan wakt u pelunasan bukan perubahan j uml ah t erut ang dan konsekuensinya, arus kas
baru yang diharapkan, didiskont okan pada t ingkat suku bunga ef ekt if sebelumnya dan semua selisih yang
t imbul t erhadap nil ai t ercat at , diakui didalam laba rugi.
Pinj aman dan piut ang Perusahaan dan ent it as anaknya t erdiri dari kas dan bank, piut ang usaha, piut ang lainl ain dan aset t idak l ancar l ainnya (kecual i goodwil l ).
Pinj aman dan piut ang t ersebut diklasif ikasikan ke dalam aset l ancar, kecuali yang yang memil iki j at uh t empo
lebih dari 12 (dua bel as) bul an set el ah akhir periode pelaporan, yang diklasif ikasikan sebagai aset t idak lancar.
iii.
Invest asi dimiliki sampai j at uh t empo
Aset keuangan “ dimiliki sampai j at uh t empo” ( hel d-t o-mat ur i t y) merupakan aset keuangan non-derivat if
dengan pembayaran t et ap at au t elah dit ent ukan dengan j at uh t empo t et ap di mana manaj emen Perusahaan
dan ent it as anaknya memil iki t uj uan dan kemampuan posit if unt uk memil iki invest asi sampai j at uh t empo.
Invest asi dimil iki sampai j at uh t empo diukur pada biaya perolehan diamort isasi dengan menggunakan met ode
suku bunga ef ekt if , dikurangi segal a kerugian penurunan nil ai. Keunt ungan dan kerugiannya diakui di dal am
l aporan l aba rugi pada saat invest asi dimiliki sampai j at uh t empo dihent ikan pengakuannya at au mengalami
penurunan nilai, sebagaimana halnya mel alui proses amort isasi.
Pendapat an bunga pada aset keuangan dimil iki hingga j at uh t empo dicat at di dal am l aba rugi sebagai
“ pendapat an keuangan” .
Perusahaan dan ent it as anaknya t idak memil iki aset keuangan yang dikl asif ikasikan sebagai invest asi dimil iki
sampai j at uh t empo.
Ekshibit E/ 9
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a)
Aset Keuangan (Lanj ut an)
Klasifikasi (Lanj ut an)
iv. Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual
Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual merupakan aset keuangan non-derivat if yang dit uj ukan baik unt uk kat egori
ini maupun t idak dit uj ukan unt uk kat egori manapun. Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual secara prinsip t erdiri
dari invest asi st rat egis Kelompok Usaha di dalam ent it as yang t idak dikat egorikan sebagai ent it as anak, ent it as
asosiasi, maupun pengendalian bersama ent it as. Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual dikat egorikan sebagai
aset t idak lancar, kecuali invest asi t ersebut memiliki j at uh t empo at au manaj emen berkeinginan unt uk
menj ualnya dalam t empo 12 (dua bel as) bulan pada akhir periode pelaporan.
Aset keuangan ini pada awalnya diakui pada nil ai waj ar, dit ambah dengan seluruh biaya t ransaksi yang dapat
diat ribusikan l angsung. Set elah pengakuan awal , aset keuangan ini diukur pada nilai waj ar pada perubahannya,
selain kerugian penurunan nil ai dan selisih mat a uang asing pada inst rumen ut ang dan dicat at pada
pendapat an komprehensif lain dan diakumul asi pada cadangan nil ai waj ar.
Ket ika aset j enis ini mengal ami penurunan nilai, maka penyesuaian nil ai waj ar yang diakumulasi yang diakui di
dalam ekuit as, dicat at di dalam laba rugi pada “ biaya keuangan” . Apabila aset keuangan ini dihent ikan
pengakuannya, maka penyesuaian nil ai waj ar yang diakumul asi, yang diakui di dalam pendapat an
komprehensif l ain, direklasif ikasi ke dal am l aba rugi sebagai “ pendapat an keuangan” at au “ biaya keuangan” .
Tingkat suku bunga pada aset keuangan t ersedia unt uk dij ual yang dihit ung dengan menggunakan met ode suku
bunga ef ekt if , diakui di dalam laba rugi sebagai bagian dari “ pendapat an keuangan” . Dividen pada inst rumen
ekuit as t ersedia unt uk dij ual diakui di dalam laba rugi sebagai bagian dari “ pendapat an lain-lain” ket ika hak
Kelompok Usaha unt uk menerima pembayaran t el ah dit ent ukan.
Penghentian pengakuan
Aset keuangan dihent ikan pengakuannya ket ika hak unt uk menerima arus kas aset t ersebut t elah kadal uarsa at au
t elah dialihkan dan Perusahaan dan ent it as anaknya t elah menga
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 3 1 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
D A F T A R I SI
Pernyataan Direksi
Ekshibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
A
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
B
Laporan Perubahan Ekuit as Konsolidasian
C
Laporan Arus Kas Konsolidasian
D
Cat at an at as Laporan Keuangan Konsolidasian
E
Ekshibit A
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 Juni 2015
31 Desember 2014
A SE T
ASET LANCAR
Kas dan bank
Piut ang usaha
Pihak ket iga
Piut ang lain-lain
Pihak ket iga
Persediaan
Uang muka dan beban dibayar di muka
Paj ak dibayar di muka
2, 4
197. 450. 537
171. 363. 300
2, 5
10. 295. 998
8. 456. 706
2, 6
2, 7
2, 8
2, 15
166. 395. 729
66. 708. 265
15. 508. 730
27. 732. 925
154. 409. 754
40. 937. 571
18. 893. 800
20. 533. 118
484. 092. 184
414. 594. 249
16. 976. 968
16. 510. 590
4. 006. 876. 395
1. 110. 077
5. 471. 856
3. 786. 661. 891
1. 098. 756
4. 770. 487
Jumlah Aset Tidak Lancar
4. 030. 435. 296
3. 809. 041. 724
JUMLAH ASET
4. 514. 527. 480
4. 223. 635. 973
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Bibit an
Aset t et ap - set elah dikurangi akumulasi penyusut an Rp 264. 605. 952
(2014: Rp 238. 434. 921)
Aset paj ak t angguhan
Aset t idak lancar lainnya
2, 9
2, 10
2, 15
2, 11
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit A/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 Juni 2015
31 Desember 2014
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Ut ang bank j angka pendek
Ut ang usaha - pihak ket iga
Ut ang lain-lain - pihak ket iga
Beban masih harus dibayar
Pendapat an dit erima di muka
Ut ang paj ak
Ut ang j angka panj ang yang j at uh wakt u dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
Pihak ket iga
Pihak berelasi
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
2, 15
198. 000. 000
120. 985. 536
57. 012. 584
56. 257. 552
16. 779. 347
18. 156. 137
41. 000. 000
56. 792. 428
57. 065. 526
27. 661. 914
6. 563. 797
17. 874. 140
2, 16
236. 783. 473
176. 182. 381
2, 17
2, 17, 32
10. 972. 086
563. 210
9. 272. 083
626. 041
2, 18
99. 879. 351
87. 524. 345
815. 389. 276
480. 562. 655
2, 15
2, 28
2, 19
256. 839. 433
65. 006. 072
271. 504. 628
14. 514. 183
57. 933. 120
2, 16
1. 524. 594. 557
1. 523. 140. 653
2, 17
2, 17, 32
13. 282. 398
391. 621
10. 601. 109
667. 221
2, 18
98. 757. 210
101. 646. 719
92. 149. 692
92. 106. 901
Jumlah Liabilitas Jangka Panj ang
2. 060. 518. 010
2. 062. 617. 507
Jumlah Liabilitas
2. 875. 907. 286
2. 543. 180. 162
2, 16
2, 12
2, 13
2, 14
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilit as paj ak t angguhan
Liabilit as derivat if
Liabilit as imbalan pasca-kerj a
Ut ang j angka panj ang - set elah dikurangi bagian yang j at uh wakt u
dalam sat u t ahun:
Ut ang bank
Sewa pembiayaan
Pihak ket iga
Pihak berelasi
Ut ang lain j angka panj ang
Pihak ket iga
Pihak berelasi
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham (angka penuh)
Modal dasar - 10. 000. 000. 000 saham
Dit empat kan dan diset or - 7. 119. 540. 356 saham
Tambahan modal diset or
Komponen ekuit as lainnya
Def isit
Kepentingan non-pengendali
2, 18, 32
21
2, 22
2, 23
(
2, 20
711. 954. 036
526. 162. 099
734. 191. 807
334. 739. 100)
1. 637. 568. 842
1. 051. 352
(
711. 954. 036
526. 162. 099
734. 191. 807
291. 670. 252)
(
1. 680. 637. 690
181. 879)
Jumlah Ekuitas
1. 638. 620. 194
1. 680. 455. 811
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
4. 514. 527. 480
4. 223. 635. 973
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit B
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2015
541. 644. 717
PENDAPATAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
Catatan
(
399. 027. 292)
515. 777. 136
2, 24
2, 25
(
142. 617. 425
LABA BRUTO
Beban usaha
(Beban) pendapat an lain-lain - Bersih
(
(
62. 586. 387)
132. 676. 534)
(RUGI) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
(
52. 645. 496)
PAJAK PENGHASILAN
Ki n i
Tangguhan
(
5. 114. 055)
14. 676. 515
(
2, 26
27
(
(
59. 515. 304)
69. 778. 964)
56. 137. 821
2, 15
2, 15
43. 083. 036)
-
Penghasilan Komprehensif Lain
330. 345. 047)
185. 432. 089
9. 562. 460
Jumlah Paj ak Penghasilan
(RUGI) LABA PERIODE BERJALAN
30 Juni 2014
(
(
3. 728. 721)
5. 680. 775)
(
9. 409. 496)
46. 728. 325
2, 23
46. 728. 325
(
43. 083. 036)
(
(
43. 068. 848)
14. 188)
(
43. 083. 036)
46. 728. 325
(
(
43. 068. 848)
14. 188)
46. 635. 539
92. 786
JUMLAH (RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
(
43. 083. 036)
46. 728. 325
(RUGI) LABA PER SAHAM DASAR (angka penuh)
(
6)
JUMLAH (RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
(Rugi) laba yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
Kepent ingan non-pengendali
(RUGI) LABA PERIODE BERJALAN
Jumlah (rugi) penghasilan komprehensif yang diatribusikan kepada:
Pemilik ent it as induk
Kepent ingan non-pengendali
2, 20
46. 635. 539
92. 786
2, 30
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
7
Ekshibit C
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tambahan
modal disetor
Modal saham
Proforma
modal
Komponen
ekuitas
lainnya
(Defisit)
Saldo laba
Jumlah ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah ekuitas
2014
Saldo per 31 Desember 2013
Penerbit an modal saham baru dalam rangka
Penambahan Modal t anpa Hak Memesan Ef ek
Terlebih Dahulu ("HMETD")
703. 998. 000
530. 058. 866
7. 956. 036
25. 459. 314
Prof orma modal
-
Akuisisi ent it as anak (Cat at an 1c)
-
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berj alan
-
Saldo per 30 Juni 2014
(
6. 769. 475)
-
(
4. 479. 805)
-
788. 150. 524
(
459. 928. 841)
1. 557. 798. 744
48. 541
1. 557. 847. 285
-
-
33. 415. 350
-
33. 415. 350
-
-
4. 479. 805
-
4. 479. 805
-
-
-
6. 769. 475)
208. 746
-
-
4. 479. 805
(
46. 635. 539
(
6. 560. 729)
46. 635. 539
92. 786
46. 728. 325
350. 073
1. 635. 910. 036
181. 879)
1. 680. 455. 811
711. 954. 036
548. 748. 705
-
788. 150. 524
(
413. 293. 302)
1. 635. 559. 963
711. 954. 036
526. 162. 099
-
734. 191. 807
(
291. 670. 252)
1. 680. 637. 690
2015
Saldo per 31 Desember 2014
Peningkat an modal pada
ent it as anak (Cat at an 1c)
-
-
-
-
-
-
Penyesuaian
-
-
-
-
-
-
Jumlah penghasilan komprehensif
periode berj alan
-
-
-
-
Saldo per 30 Juni 2015
711. 954. 036
Catatan 21
526. 162. 099
Catatan 22
-
734. 191. 807
(
43. 068. 848)
(
334. 739. 100)
(
43. 068. 848)
1. 637. 568. 842
Catatan 23
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
(
1. 250. 000
1. 250. 000
(
2. 581)
(
2. 581)
(
14. 188)
(
43. 083. 036)
1. 051. 352
Catatan 20
1. 638. 620. 194
Ekshibit D
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Kas dit erima dari pelanggan
Kas yang dibayarkan unt uk pemasok dan beban operasional lainnya
Kas yang dibayarkan unt uk karyawan
Kas yang dibayarkan unt uk perkebunan plasma
Kas yang dihasilkan dari akt ivit as operasi
Penerimaan kas dari:
Bunga
Aset lain-lain
Pembayaran unt uk kas:
Paj ak penghasilan
Beban bunga
(
(
(
(
(
(
(
(
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan ut ang bank
Pembayaran ut ang bank
Pembayaran ut ang sewa pembiayaan
Peningkat an modal diset or
Pembayaran ut ang lain-lain - pihak berelasi
Pembayaran ut ang lain j angka panj ang
(
(
(
PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH DALAM KAS DAN BANK
(
(
(
497. 102. 339
240. 820. 682)
115. 904. 067)
21. 425. 740)
147. 932. 968
118. 951. 850
711. 350
4. 711. 627
17. 127. 000
2. 553. 152)
87. 755. 117)
(
(
208. 146. 425)
4. 950. 116)
115. 000
10
9
1c
(
(
(
171. 577. 106)
8. 436. 783)
2. 516. 249)
2. 407. 088
(
180. 123. 050)
10
212. 981. 541)
293. 410. 000
109. 395. 693)
2. 031. 579)
1. 250. 000)
-
1. 666. 378)
55. 551. 890)
83. 572. 209
58. 336. 049
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
Arus kas bersih tersedia dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan
550. 750. 205
238. 976. 282)
151. 782. 676)
12. 058. 278)
30 Juni 2014
-
Arus kas bersih tersedia dari aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset t et ap
Penambahan bibit an
Pembayaran unt uk akuisisi ent it as anak
Hasil penj ualan aset t et ap
Catatan
(
(
60. 655. 010)
4. 774. 707)
121. 214. 967)
49. 040. 000)
180. 732. 728
(
235. 684. 684)
26. 087. 237
(
332. 235. 525)
16
16
17
1c
18
(
(
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN
171. 363. 300
411. 737. 633
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN
197. 450. 537
79. 502. 108
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Ekshibit E/ 1
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M
a. Pendirian dan Informasi Umum
PT Provident Agro Tbk (“ Perusahaan” ) didirikan berdasarkan Akt a Pendirian No. 4 t anggal 2 November 2006 yang dibuat
di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di Jakart a. Akt a Pendirian ini t elah memperoleh pengesahan dari
Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republ ik Indonesia dengan Surat Keput usannya No. W-7-02413 HT. 01. 01-TH. 2006
t anggal 13 November 2006.
Berdasarkan Akt a No. 18 t anggal 8 Agust us 2008, dibuat di hadapan Francisca Susi Set iawat i, S. H. , Not aris di Jakart a,
anggaran dasar Perusahaan t el ah disesuaikan dengan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 t ent ang Perseroan
Terbat as. Akt a ini t el ah diset uj ui oleh Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana t ernyat a
dari Surat Keput usan No. AHU-58961. AH. 01. 02 Tahun 2008 t anggal 4 Sept ember 2008.
Anggaran dasar Perusahaan t el ah mengalami beberapa kal i perubahan, t erakhir berdasarkan Akt a No. 11 t anggal 7 Jul i
2014, dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria, S. H. , M. Kn. , Not aris di Jakart a, mengenai peningkat an modal dit empat kan
dan diset or. Akt a ini t el ah diberit ahukan kepada Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republ ik Indonesia berdasarkan
Surat Pemberit ahuan No. AHU-04393. 40. 21. 2014 t anggal 16 Jul i 2014.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang l ingkup kegiat an usaha Perusahaan meliput i usaha-usaha di
bidang pert anian, perdagangan, t ransport asi dan j asa (kecuali j asa dalam bidang hukum dan paj ak) dan indust ri yang
berhubungan dengan agroindust ri.
Perusahaan memulai kegiat an komersialnya pada t ahun 2006.
Kant or pusat Perusahaan berada di Gedung Int ernat ional Financial Cent er Lant ai 3A, Jal an Jenderal Sudirman Kav. 2223 Jakart a.
b. Penawaran Umum Efek
Pada t anggal 28 Sept ember 2012, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Ket ua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) unt uk mel akukan penawaran umum perdana at as sahamnya (“ IPO” )
berdasarkan surat BAPEPAM-LK No. S-11524/ BL/ 2012 sebanyak 659. 151. 000 saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham kepada masyarakat melal ui Bursa Ef ek Indonesia dengan harga penawaran perdana sebesar Rp 450
(nil ai penuh) per saham. Pada t anggal 8 Okt ober 2012, saham Perusahaan t el ah dicat at kan di Bursa Ef ek Indonesia.
Pada t anggal 20 November 2013, Perusahaan memperoleh pernyat aan ef ekt if dari Kepala Eksekut if Pengawas Pasar
Modal Ot orit as Jasa Keuangan (“ OJK” ) at as pernyat aan pendaf t aran dalam rangka Penawaran Umum Terbat as I dengan
surat OJK No. S-371/ D. 04/ 2013, sebanyak-banyaknya sebesar 2. 111. 994. 000 saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham dan harga pelaksanaan, yait u Rp 420 (nilai penuh) per saham at au dengan nilai penawaran sebanyakbanyaknya sebesar Rp 887. 037. 480. Pada t anggal 18 Desember 2013, saham baru Perusahaan t el ah dicat at kan di Bursa
Ef ek Indonesia.
Berdasarkan Akt a No. 11 t anggal 7 Jul i 2014, dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria, S. H. , M. Kn. , Not aris di Jakart a,
pemegang saham Perusahaan menyet uj ui rencana pengeluaran saham baru perusahaan t anpa Hak Memesan Ef ek
Terlebih Dahulu (“ HMETD” ) sebanyak-banyaknya 79. 560. 356 saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham
dan harga pel aksanaan sebesar Rp 420 (nilai penuh) per saham. Pada t anggal 30 Juni 2014, saham baru Perusahaan
t el ah dicat at kan di Bursa Ef ek Indonesia.
c. Entitas Anak
Perusahaan memil iki invest asi baik secara langsung dan t idak langsung pada ent it as anak, dengan rincian sebagai
berikut :
Nama ent it as anak
Persentase kepemilikan
oleh Perusahaan
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Jumlah aset
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Lokasi
Tahun
beroperasi
operasional
Kegiat an
usaha
Sumat era Barat
1982
Perkebunan
99, 99%
99, 99%
940. 951. 882
Riau
1988
Perkebunan
69, 49%
69, 49%
713. 172. 833
709. 557. 818
Sumat era Selat an
2007
Perkebunan
86, 67%
86, 67%
588. 591. 468
535. 905. 641
Kepemilikan secara langsung
PT Mut iara Agam (MAG)
PT Langgam Int i Hibrindo (LIH)
1)
PT Transpacif ic Agro Indust ry (TPAI)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
3)
PT Mut iara Sawit Seluma (MSS)
PT Alam Permai (AP)
4)
2)
947. 876. 477
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
79, 76%
79, 76%
463. 519. 421
435. 513. 008
Bengkulu
2008
Perkebunan
82, 63%
82, 63%
320. 571. 662
262. 495. 654
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
99, 98%
99, 98%
68. 279. 334
68. 444. 127
Ekshibit E/ 2
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c. Entitas Anak (Lanj ut an)
Persent ase kepemilikan
oleh Perusahaan
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Jumlah aset
30 Juni
31 Desember
2015
2014
Lokasi
Tahun
beroperasi
operasional
Kegiat an
usaha
Kalimant an Barat
2013
Perdagangan
97. 50%
97. 50%
65, 573, 608
62, 981, 731
Lampung
1997
Perkebunan
99. 99%
99. 99%
622, 821, 737
561, 879, 213
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
45. 86%
45. 86%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
95. 00%
95. 00%
295, 493, 095
286, 419, 034
Kalimant an Barat
2009
Perkebunan
54. 99%
54. 99%
97, 778, 767
89, 381, 006
Sumat era Selat an
1986
Perkebunan
50. 00%
50. 00%
133, 833, 158
114, 496, 366
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
55. 34%
55. 34%
63, 392, 566
63, 565, 369
Sumat era Selat an
2007
Perkebunan
13. 33%
13. 33%
588, 591, 468
535, 905, 641
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
1. 00%
1. 00%
463, 519, 421
435, 513, 008
Bengkulu
2008
Perkebunan
1. 00%
1. 00%
320, 571, 662
262, 495, 654
Goront alo
2008
Perkebunan
5. 48%
28. 33%
86, 163, 672
83, 965, 649
Goront alo
2008
Perkebunan
0. 21%
28. 33%
79, 668, 642
70, 167, 626
Nama ent it as anak
Kepemilikan secara langsung (Lanj ut an)
PT Nusaraya Permai (NRP)
5)
PT Nakau (NAK)
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
8)
PT Agrisent ra Lest ari (ASL)
PT Sumat era Candi Kencana (SCK)
9)
PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN)
10)
Kepemilikan secara t idak langsung
Melalui MAG
PT Transpacif ic Agro Indust ry (TPAI)
2)
3)
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iara Sawit Seluma (MSS)
4)
11,14, 15)
PT Int i Global Laksana (IGL)
PT Banyan Tumbuh Lest ari (BTL)
12, 13, 16)
Melalui LIH
3)
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
19. 25%
19. 25%
463, 519, 421
435, 513, 008
Bengkulu
2008
Perkebunan
16. 38%
16. 38%
320, 571, 662
262, 495, 654
PT Alam Permai (AP)
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
0. 02%
0. 02%
68, 279, 334
68, 444, 127
PT Kalimant an Sawit Raya (KSR)
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
0. 01%
0. 01%
33, 025, 380
33, 107, 672
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
0. 01%
0. 01%
63, 392, 566
63, 565, 369
Kalimant an Barat
2013
Perdagangan
0. 01%
0. 01%
65, 573, 608
62, 981, 731
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
99. 99%
99. 99%
33, 025, 380
33, 107, 672
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
12. 94%
12. 94%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
1. 96%
1. 96%
295, 493, 095
286, 419, 034
DKI Jakart a
Tidak operasional
Perdagangan
44. 66%
44. 66%
63, 392, 566
63, 565, 369
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
13. 47%
13. 47%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
2. 04%
2. 04%
295, 493, 095
286, 419, 034
Kalimant an Barat
2009
Perkebunan
22. 95%
22. 95%
97, 778, 767
89, 381, 006
PT Saban Sawit Subur (SSS)
PT Mut iara Sawit Seluma (MSS)
4)
PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN)
PT Nusaraya Permai (NRP)
10)
5)
Melalui AP
PT Kalimant an Sawit Raya (KSR)
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
Melalui KSR
PT Sarana Invest asi Nusant ara (SIN)
10)
Melalui SIN
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
PT Agrisent ra Lest ari (ASL)
8)
Melalui NAK
PT Langgam Int i Hibrindo (LIH)
1)
PT Sumat era Candi Kencana (SCK)
PT Nusaraya Permai (NRP)
9)
5)
PT Global Kalimant an Makmur (GKM)
Riau
1988
Perkebunan
30. 50%
30. 50%
713, 172, 833
709, 557, 818
Sumat era Selat an
1986
Perkebunan
48. 00%
48. 00%
133, 833, 158
114, 496, 366
Kalimant an Barat
2013
Perdagangan
2. 50%
2. 50%
65, 573, 608
62, 981, 731
Kalimant an Barat
2006
Perkebunan
27. 73%
27. 73%
964, 602, 537
955, 961, 943
Kalimant an Barat
2008
Perkebunan
1. 00%
1. 00%
295, 493, 095
286, 419, 034
Goront alo
2008
Perkebunan
89. 52%
66. 67%
86, 163, 672
83, 965, 649
Goront alo
2008
Perkebunan
94. 79%
66. 67%
79, 668, 642
70, 167, 626
6)
PT Semai Lest ari (SL)
7)
PT Int i Global Laksana (IGL)
11,14, 15)
PT Banyan Tumbuh Lest ari (BTL)
12, 13, 16)
Melalui TPAI
PT Nakau (NAK)
PT Sumat era Candi Kencana (SCK)
9)
Lampung
1997
Perkebunan
0. 01%
0. 01%
622, 821, 737
561, 879, 213
Sumat era Selat an
1986
Perkebunan
2. 00%
2. 00%
133, 833, 158
114, 496, 366
Kalimant an Barat
2009
Perkebunan
22. 05%
22. 05%
97, 778, 767
89, 381, 006
Melalui NRP
PT Agrisent ra Lest ari (ASL)
8)
Ekshibit E/ 3
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c.
Entitas Anak (Lanj ut an)
1) Berdasarkan Akt a No. 38 t anggal 17 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. ,
Not aris di Jakart a, LIH, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 69. 500 lembar saham
menj adi 100. 000 lembar saham yang diambil seluruhnya oleh NAK, ent it as anak, sebesar 30. 500 l embar saham.
2) Berdasarkan Akt a No. 4 t anggal 5 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, TPAI, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 20. 000 l embar saham menj adi
150. 000 lembar saham yang diambil seluruhnya oleh Perusahaan sebesar 130. 000 lembar saham.
3) Berdasarkan Akt a No. 10 t anggal 3 Desember 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, SSS, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 38. 540 l embar saham menj adi
200. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan MAG, ent it as anak, masing-masing sebesar 159. 460
lembar saham dan 2. 000 lembar saham.
4) Berdasarkan Akt a No. 39 t anggal 18 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, MSS, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 16. 875 l embar saham menj adi
100. 000 l embar saham yang diambil oleh Perusahaan dan MAG, ent it as anak, masing-masing sebesar 82. 125
lembar saham dan 1. 000 lembar saham.
5) Berdasarkan Akt a No. 52 t anggal 20 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, NRP, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 12. 500 l embar saham menj adi
40. 000 l embar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar 26. 500
lembar saham dan 1. 000 lembar saham.
6) Berdasarkan Akt a No. 33 t anggal 17 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, GKM, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 581. 000 lembar saham
menj adi 2. 200. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar
1. 009. 000 lembar saham dan 610. 000 l embar saham.
7) Berdasarkan Akt a No. 2 t anggal 1 Desember 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, SL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 4. 000 lembar saham menj adi
100. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar 95. 000
lembar saham dan 1. 000 lembar saham.
8) Berdasarkan Akt a No. 64 t anggal 21 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. ,
Not aris di Jakart a, ASL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 49. 510 l embar saham
menj adi 110. 000 lembar saham yang diambil seluruhnya oleh Perusahaan sebesar 60. 490 lembar saham.
9) Berdasarkan Akt a No. 27 t anggal 12 November 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. ,
Not aris di Jakart a, SCK, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 2. 000 lembar saham
menj adi 10. 000 lembar saham yang diambil oleh Perusahaan dan NAK, ent it as anak, masing-masing sebesar
5. 000 lembar saham dan 3. 000 lembar saham.
10) Berdasarkan Akt a No. 16 t anggal 5 Desember 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris
di Jakart a, SIN, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 29. 700 l embar saham menj adi
66. 500 l embar saham yang diambil seluruhnya oleh Perusahaan sebesar 36. 800 lembar saham.
11) Berdasarkan Akt a No. 59 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, melakukan pengambilalihan 3. 400 lembar saham IGL dan t elah dilunasi oleh MAG,
ent it as anak.
12) Berdasarkan Akt a No. 56 t anggal 18 Maret 2014 yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, MAG, ent it as anak, melakukan pengambilal ihan 85 lembar saham BTL dan t el ah dilunasi oleh MAG,
ent it as anak.
13) Berdasarkan Akt a No. 30 t anggal 22 April 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, BTL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 100 lembar saham menj adi 300
lembar saham yang diambil seluruhnya oleh NAK, ent it as anak sebesar 200 lembar saham.
14) Berdasarkan Akt a No. 31 t anggal 22 April 2014, yang dibuat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, IGL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 4. 000 lembar saham menj adi
12. 000 l embar saham yang diambil seluruhnya oleh NAK, ent it as anak, sebesar 8. 000 lembar saham.
Ekshibit E/ 4
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (Lanj ut an)
c. Entitas Anak (Lanj ut an)
15) Berdasarkan Akt a No. 7 t anggal 2 Februari 2015, di buat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, IGL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 12. 000 l embar saham menj adi
62. 000 l embar saham yang diambil oleh NAK, ent it as anak dan Andy Kelana, masing-masing sebesar 47. 500
lembar saham dan 2. 500 lembar saham.
16) Berdasarkan Akt a No. 6 t anggal 2 Februari 2015 di buat di hadapan Darmawan Tj oa, S. H. , S. E. , Not aris di
Jakart a, BTL, ent it as anak, meningkat kan modal dit empat kan dan diset or dari 300 lembar saham menj adi
40. 300 l embar saham yang diambil oleh NAK, ent it as anak dan Andy Kelana, masing-masing sebesar 38. 000
lembar saham dan 2. 000 lembar saham.
Berdasarkan Akt a No. 19, 20 dan 21 t anggal 11 Juli 2014, yang seluruhnya dibuat di hadapan Jose Dima Sat ria,
S. H. , M. Kn. , Not aris di Jakart a, LIH, ent it as anak dan Perusahaan menyet uj ui pengambilalihan seluruh saham PT
Surya Agro Persada (SAP) sebesar 16. 375 l embar saham, yang t erdiri dari 16. 350 lembar saham dari LIH, ent it as
anak oleh PT Kencana Sawit Abadi dan 25 lembar saham dari Perusahaan oleh Andri Boenj amin.
Perusahaan merupakan ent it as induk Grup t erakhir.
d.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan
Pada t anggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai
berikut :
30 Juni 2015
31 De se mbe r 2014
De w an Komisaris
Pr esiden Komisar is
Komisar is
Komisar is
Komisar is I ndependen
Mar uli Gult om
Mar uli Gult om
Michael W. P. Soer yadj aya
Edwin Soer yadj aya
Winat o Kar t ono
Winat o Kar t ono
Teuku Dj ohan Basyar
Teuku Dj ohan Basyar
Komisar is I ndependen
H. Must of a
H. Must of a
Komisar is I ndependen
Johnson Chan
Johnson Chan
Dire k si
Pr esiden Dir ekt ur
Tr i Boewono
Tr i Boewono
Dir ekt ur
Budiant o Pur wahj o
Budiant o Pur wahj o
Dir ekt ur
Devin Ant onio Ridwan
Devin Ant onio Ridwan
Dir ekt ur
-
Kumar i
Boyke Ant onius Naba
Boyke Ant onius Naba
Dir ekt ur t idak t er af iliasi
Komite Audit
Ket ua
H. Must of a
H. Must of a
Anggot a
Juninho Widj aj a
Juninho Widj aj a
Anggot a
Ar ia Kanaka
Ar ia Kanaka
Pada t anggal 30 Juni 2015, j uml ah gaj i dan kompensasi l ainnya yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan sebesar Rp 7. 257. 713. Pada t anggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, Perusahaan dan ent it as anaknya
memil iki 3. 565 dan 3. 361 pegawai t et ap (t idak diaudit ).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian t elah diot orisasi oleh Dewan Direksi unt uk dit erbit kan pada t anggal 29 Juli 2015.
Ekshibit E/ 5
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a. Dasar Penyaj ian Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsol idasian t el ah disusun dan disaj ikan sesuai dengan Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan
(“ PSAK” ), yang mencakup Pernyat aan dan Int erpret asi St andar Akunt ansi Keuangan (“ ISAK” ) yang dit erbit kan oleh
Dewan St andar Akunt ansi Keuangan Ikat an Akunt an Indonesia sert a perat uran Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan Indonesia No. VIII. G. 7 lampiran Keput usan Ket ua Bapepam-LK No. Kep-347/ BL/ 2012 t ent ang
Penyaj ian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emit en at au Perusahaan Publik.
Laporan keuangan konsol idasian, kecual i unt uk laporan arus kas konsol idasian disusun berdasarkan met ode akrual
( accr ual basis), dimana dasar pengukurannya adal ah konsep biaya hist oris ( hi st or i cal cost concept ), kecuali unt uk
beberapa akun yang diukur berdasarkan penj elasan kebij akan akunt ansi dari akun yang bersangkut an.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan met ode l angsung
mengelompokkan arus kas at as dasar kegiat an operasi, invest asi dan pendanaan.
( dir ect
met hod )
dengan
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan disaj ikan dal am Rupiah Indonesia (“ IDR” at au “ Rp” ) yang merupakan mat a
uang f ungsional Perusahaan.
Perubahan Kebij akan Akuntansi
St andar, int erpret asi dan perubahan baru yang t el ah dit erbit kan dan berl aku ef ekt if unt uk l aporan keuangan per t anggal
1 Januari 2015 adalah sebagai berikut :
PSAK No. 1 (Revisi 2013), “ Penyaj ian Laporan Keuangan”
PSAK No. 4 (Revisi 2013), “ Penyaj ian Laporan Keuangan Tersendiri”
PSAK No. 15 (Revisi 2013), “ Invest asi pada Perusahaan Asosiasi dan Vent ura Bersama”
PSAK No. 24 (Revisi 2013), “ Imbal an Pasca-Kerj a”
PSAK No. 46 (Revisi 2014), “ Paj ak Penghasil an”
PSAK No. 48 (Revisi 2014), “ Penurunan Nil ai Aset ”
PSAK No. 50 (Revisi 2014), “ Inst rumen Keuangan: Penyaj ian”
PSAK No. 55 (Revisi 2014), “ Inst rumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”
PSAK No. 60 (Revisi 2014), “ Inst rumen Keuangan: Pengungkapan”
PSAK No. 65, “ Laporan Keuangan Konsolidasian”
PSAK No. 66, “ Pengat uran bersama”
PSAK No. 67, “ Pengungkapan Kepent ingandalam Ent it as l ain”
PSAK No. 68, “ Pengukuran Nil ai Waj ar”
ISAK 26 (Revisi 2014), “ Penil aian Ulang Derivat if Melekat ”
Penerapan dini unt uk st andar-st andar baru dan revisi sebelum 1 Januari 2015 t idak diperkenankan.
b. Dasar Konsolidasian
Kombinasi Bisnis
Kombinasi bisnis dihit ung dengan menggunakan met ode akuisisi pada t anggal akuisisi, yait u t anggal pengendal ian
beral ih kepada Perusahaan dan ent it as anaknya. Pengendalian adal ah kekuasaan unt uk mengat ur kebij akan keuangan
dan kebij akan operasi ent it as unt uk memperoleh manf aat dari akt ivit asnya.
Imbalan yang dialihkan t idak t ermasuk j umlah yang t erkait dengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada.
Jumlah t ersebut umumnya diakui di dal am laporan laba rugi.
Biaya-biaya t erkait dengan akuisisi, sel ain yang t erkait dengan penerbit an surat ut ang maupun kepemilikan, yang
t erj adi dal am kait an kombinasi bisnis Perusahaan dan ent it as anaknya, dibebankan pada saat t erj adinya.
Imbalan yang dial ihkan bagi akuisisi ent it as anak merupakan nilai waj ar aset yang dialihkan, l iabilit as yang t erj adi pada
pemilik sebelumnya pihak yang diakuisisi dan kepent ingan ekuit as yang dit erbit kan oleh Perusahaan dan ent it as
anaknya. Imbalan yang dialihkan mel iput i nilai waj ar dari aset at au liabil it as yang t imbul dari pengat uran pengal ihan
kont inj ensi. Aset -aset yang dapat diident if ikasi yang diakuisisi dan at au, l iabil it as dan liabil it as kont inj ensi yang
diasumsikan di dalam kombinasi bisnis, pada awalnya diukur pada nil ai waj ar pada t anggal akuisisi.
Semua imbal an kont inj ensi diakui pada nilai waj ar pada saat t anggal akuisisi. Apabila imbalan kont inj ensi
diklasif ikasikan sebagai ekuit as, maka hal t ersebut t idak diukur kembal i dan penyelesaiannya dicat at di dalam ekuit as.
Selain it u, perubahan berikut nya t erhadap nilai waj ar imbalan kont inj ensi diakui di dalam laporan laba rugi.
Apabila kombinasi bisnis t elah dicapai secara bert ahap pada t anggal akuisisi, nil ai waj ar pihak pengakuisisi yang
sebelumnya memil iki kepent ingan ekuit as di dalam pihak yang diakuisisi, diukur ulang pada nil ai waj ar pada t anggal
akuisisi melalui laporan l aba rugi.
Ekshibit E/ 6
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b. Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Kombinasi Bisinis antar entitas sepengendali
Kombinasi bisnis ent it as sepengendal i dihit ung dengan menggunakan met ode penyat uan-kepent ingan, di dal am sel isih
ant ara imbalan yang dialihkan dengan nil ai buku aset bersih pihak yang diakuisisi diakui sebagai bagian “ Tambahan
Modal Diset or” di dal am laporan posisi keuangan konsol idasian. Di dalam penerapan met ode penyat uan-kepent ingan,
unsur-unsur l aporan keuangan ent it as yang digabung disusun dan disaj ikan seolah-olah kombinasi bisnis t ersebut t el ah
t erj adi sej ak awal periode kombinasi ent it as sepengendali.
Entitas anak
Ent it as anak adal ah seluruh ent it as (t ermasuk ent it as bert uj uan khusus) di mana Kelompok Usaha memil iki
pengendal ian unt uk mengat ur kebij akan keuangan dan operasional, yang umumnya mewakili kepemil ikan saham lebih
dari separuh hak suara. Keberadaan dan dampak hak suara pot ensial yang saat ini dapat dit erapkan maupun
dikonversikan dipert imbangkan ket ika t erdapat penil aian apakah Kelompok Usaha mengendal ikan ent it as lainnya.
Kelompok Usaha j uga menilai keberadaan pengendalian di mana Kelompok Usaha t idak memil iki lebih dari 50% (l ima
pul uh per serat us) hak suara, namun demikian dapat mengat ur karena pengendalian secara f akt a. Pengendalian secara
f akt a mungkin t imbul dalam keadaan di mana besaran hak suara Kelompok Usaha adalah rel at if t erhadap ukuran dan
sebaran kepemil ikan pemegang saham lainnya yang memberikan Perusahaan dan ent it as anaknya kekuasaan unt uk
mengat ur kebij akan keuangan, operasional dan lain-lainnya.
Ent it as anak dikonsolidasi secara penuh sej ak t anggal di mana pengendalian dial ihkan kepada Kelompok Usaha. Ent it as
anak t idak dikonsol idasi sej ak t anggal di mana pengendal ian dihent ikan.
Transaksi, sal do dan keunt ungan yang belum direalisasi ant ar ent it as diant ara Kelompok Usaha, diel iminasi. Kerugian
yang belum direal isasi j uga diel iminasi. Kebij akan akunt ansi ent it as anak t el ah berubah apabil a diperlukan unt uk
memast ikan konsist ensi dengan kebij akan yang diadopsi oleh Kelompok Usaha.
Transaksi dengan kepent ingan non-pengendal i yang t idak menimbulkan kehil angan pengendalian diperhit ungkan sebagai
t ransaksi ekuit as. Selisih ant ara nil ai waj ar imbal an yang dibayarkan dan harga saham relevan yang diakuisisi sebesar
nil ai t ercat at aset bersih, dicat at di dalam ekuit as. Keunt ungan dan kerugian pel epasan kepada kepent ingan nonpengendal i j uga dicat at di dal am ekuit as.
Kerugian yang t erj adi t erhadap kepent ingan non-pengendal i di dal am suat u ent it as anak, dialokasikan kepada
kepent ingan non-pengendali, bahkan apabil a dilakukan, kepent ingan non-pengendal i memil iki sal do def isit .
Kepent ingan non-pengendal i disusun dan disaj ikan di dal am l aporan posisi keuangan di ant ara ekuit as, yang merupakan
bagian t erpisah dari ekuit as pemilik ent it as induk.
Apabila t erj adi kehilangan pengendal ian, Perusahaan dan ent it as anaknya menghent ikan pengakuan aset dan l iabilit as
ent it as anak, seluruh kepent ingan non-pengendal i dan unsur-unsur ekuit as yang berhubungan dengan ent it as. Semua
surplus dan def isit yang t imbul pada kehilangan pengendalian, diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila Perusahaan
dan ent it as anaknya memil iki segala kepent ingan sebelumnya di dalam ent it as anak, maka kepent ingan t ersebut
diukur pada nil ai waj ar pada t anggal hilangnya pengendalian. Sel anj ut nya, kepent ingan t ersebut diperhit ungkan
sebagai j uml ah ekuit as i nvest ee at au sebagai aset keuangan t ersedia unt uk dij ual , bergant ung pada deraj at pengaruh
yang dimiliki. Sebagai t ambahan, semua j umlah yang sebelumnya diakui di dal am pendapat an komprehensif lain
ent it as t ersebut , dicat at seol ah-ol ah Perusahaan dan ent it as anaknya secara langsung t elah melepas aset dan l iabilit as
t erkait . Hal ini berart i semua j uml ah yang sebelumnya diakui di dal am pendapat an komprehensif lain direklasif ikasi ke
dalam l aporan laba rugi.
Akuntansi bagi entitas anak dan entitas asosiasi di dalam laporan keuangan tersendiri
Apabila Perusahaan menyusun dan menyaj ikan l aporan keuangan t ersendiri sebagai inf ormasi t ambahan t erhadap
laporan keuangan konsolidasian, invest asi pada ent it as anak, ent it as asosiasi dan vent ura bersama disaj ikan di dalam
laporan posisi keuangan t erpisah Perusahaan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai.
Apabila t erj adi pelepasan invest asi pada ent it as anak dan asosiasi, maka sel isih ant ara nil ai pokok pelepasan dan nil ai
t ercat at invest asi diakui di dalam l aporan l aba rugi.
Ekshibit E/ 7
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
b.
Dasar Konsolidasian (Lanj ut an)
Goodwill
Goodwil l merupakan selisih biaya akuisisi ent it as anak at au ent it as asosiasi t erhadap nil ai waj ar pada t anggal akuisisi
bagian perusahaan t erhadap aset bersih yang t erident if ikasi, t ermasuk l iabilit as kont inj ensi, pada saat akuisisi. Biaya
akuisisi diukur pada saat nilai waj ar aset diperoleh, inst rumen ekuit as dit erbit kan at au liabil it as t erj adi at au
diasumsikan pada t anggal akuisisi, dit ambah biaya-biaya yang dapat diat ribusikan kepada akuisisi.
Goodwil l pada akuisisi ent it as anak, dikapit alisasi sebagai aset t ak berwuj ud dengan penurunan nil ai di dalam nilai
t ercat at yang dibebankan pada l aporan l aba rugi. Apabil a nilai waj ar aset , liabil it as dan l iabilit as kont inj ensi yang dapat
diident if ikasi, melebihi nil ai waj ar yang akan dibayarkan, maka sel isih lebih t ersebut dikredit kan seluruhnya ke dal am
l aporan l aba rugi pada t anggal akuisisi.
Keunt ungan at au kerugian pelepasan ent it as anak dan ent it as asosiasi mel iput i nil ai t ercat at goodwil l yang
dikapit alisasi t erkait dengan ent it as yang dij ual.
Kaj ian dan t el aah penurunan nil ai goodwi l l dilakukan set iap t ahun maupun lebih sering apabil a kej adian dan perubahan
di dalam keadaan mengindikasikan pot ensi penurunan nilai.
Goodwil l dialokasikan kepada t iap Unit Penghasil Kas (“ UPK” ) Perusahaan yang diharapkan memberikan manf aat dari
sinergi kombinasi bisnis, unt uk t uj uan penguj ian penurunan nilai goodwi l l .
Tiap-t iap unit maupun kelompok dari unit di dalam goodwil l dialokasikan, merupakan deraj at t erendah bagi t uj uan
manaj emen int ern. Goodwil l dipant au pada t ingkat segmen operasi.
Suat u kerugian penurunan nilai diakui di dal am laporan l aba rugi ket ika nil ai t ercat at UPK, t ermasuk goodwi l l ,
melebihi j umlah t erpulihkan UPK. Juml ah t erpulihkan UPK lebih t inggi dari nilai waj ar UPK dikurangi biaya unt uk
menj ual dan nilai pakainya. Di dal am menilai nil ai pakai, arus kas masa depan yang diest imasi didiskont okan dengan
nil ai kininya dengan menggunakan t ingkat suku bunga diskon sebelum paj ak yang mencerminkan penilaian pasar kini
t erhadap nilai wakt u uang dan risiko spesif ik aset .
Jumlah kerugian penurunan nil ai dialokasikan, pert ama unt uk mengurangi nil ai t ercat at goodwi l l yang dialokasikan
kepada UPK dan kemudian kepada aset UPK l ainnya secara pro rat a berdasarkan nilai t ercat at t iap aset di dalam UPK.
Penurunan kerugian goodwi l l t idak dapat dibaIikkan pada periode berikut nya.
c. Kas dan Bank
Di dal am l aporan arus kas konsol idasian, kas dan bank mencakup kas dan bank.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan
a)
Aset Keuangan
Aset keuangan diakui di dal am l aporan posisi keuangan konsolidasian j ika dan hanya j ika, Perusahaan dan ent it as
anaknya menj adi pihak di dalam provisi kont rakt ual inst rumen keuangan. Kebij akan akunt ansi unt uk set iap
kat egori adal ah sebagai berikut :
Klasifikasi
Pembelian dan penj ualan berkal a aset keuangan diakui pada t anggal perdagangan – t anggal di mana Perusahaan
dan ent it as anaknya berkomit men unt uk membeli at au menj ual aset t ersebut . Perusahaan dan ent it as anaknya
mengklasif ikasikan aset keuangan t ersebut di dalam kat egori berikut : pada nilai waj ar melalui laba rugi, pinj aman
dan piut ang, t ersedia unt uk dij ual dan dimil iki hingga j at uh t empo. Kl asif ikasi t ersebut bergant ung pada t uj uan
aset keuangan unt uk dimil iki. Manaj emen menent ukan klasif ikasi aset keuangannya pada pengakuan awal .
Ket ika dil akukan pengakuan awal aset keuangan, aset keuangan diukur pada nil ai waj ar, dit ambah dengan, dal am
hal aset keuangan bukan diukur pada nilai waj ar melalui l aba rugi, biaya-biaya t ransaksi yang dapat diat ribusikan
l angsung. Perusahaan dan ent it as anaknya menent ukan klasif ikasi aset keuangan pada pengakuan awal dan,
apabila diizinkan dan sesuai, dikaj i ul ang t uj uannya set iap akhir periode pel aporan.
Ekshibit E/ 8
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a)
Aset Keuangan (Lanj ut an)
Klasifikasi (Lanj ut an)
i.
Aset keuangan yang diukur pada nilai waj ar mel al ui l aporan laba rugi
Kat egori ini meliput i aset keuangan “ yang dimiliki unt uk diperdagangkan” dan aset keuangan yang dit et apkan
pada nil ai waj ar melalui laporan l aba rugi pada awal penent uan. Suat u aset keuangan dikl asif ikasikan sebagai
dimiliki unt uk dij ual apabila secara prinsip diperoleh unt uk t uj uan dij ual dal am j angka pendek. Aset keuangan
yang dit et apkan pada nilai waj ar melalui laporan laba rugi pada saat penet apan awal adal ah aset keuangan
yang dikelol a dan kinerj anya dieval uasi berdasarkan nil ai waj ar, sesuai dengan suat u st rat egi invest asi yang
t erdokument asi. Derivat if j uga dikat egorikan sebagai invest asi yang dimil iki unt uk t uj uan diperdagangkan,
kecual i dit et apkan sebagai l indung nil ai ef ekt if .
Aset yang dikat egorikan dal am klasif ikasi ini, dikl asif ikasikan sebagai aset l ancar, apabila aset t ersebut bai k
dimil iki unt uk diperdagangkan maupun diharapkan unt uk direalisasi dal am wakt u 12 (dua belas) bul an set elah
akhir periode pelaporan, sebaliknya, aset t ersebut dikl asif ikasikan sebagai aset t idak lancar. Selisih bersih
yang t imbul dari perubahan nilai waj ar kat egori “ aset keuangan pada nil ai waj ar mel al ui l aba rugi” , disaj ikan
di dal am l aporan laba rugi di ant ara “ pendapat an keuangan” di dalam periode di mana kat egori t ersebut
muncul.
Pendapat an dividen dari aset keuangan pada nil ai waj ar mel al ui laba rugi diakui di dal am l aba at au rugi
sebagai bagian dari “ pendapat an l ain-l ain” ket ika hak Kelompok Usaha unt uk menerima pembayaran t elah
dit ent ukan. Pendapat an bunga dari aset -aset keuangan t ersebut dicat at di dal am “ pendapat an keuangan” .
ii.
Pinj aman dan piut ang
Pinj aman dan piut ang merupakan aset keuangan non-derivat if dengan pembayaran t et ap at au yang t elah
dit ent ukan yang t idak memiliki kuot asi harga di pasar akt if . Secara mendasar, pinj aman dan piut ang muncul
dari pemberian barang kepada para pelanggan (misal nya, piut ang usaha), namun j uga t erkait dengan j enis lain
aset monet er kont rakt ual .
Aset -aset t ersebut dinilai pada biaya perolehan diamort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if
( ef f ect ive i nt er est r at e met hod) . Keunt ungan dan kerugiannya diakui dal am laporan l aba rugi ket ika pinj aman
dan piut ang dihent ikan pengakuannya at au mengal ami penurunan nil ai, sebagaimana dilakukan melalui proses
amort isasi.
Dari wakt u ke wakt u, Perusahaan dan ent it as anaknya memilih unt uk mel akukan negosiasi ulang syarat piut ang
dagang dari pelanggan yang sebelumnya memiliki sej arah perdagangan yang baik. Negosiasi t ersebut akan
mengarah pada perubahan wakt u pelunasan bukan perubahan j uml ah t erut ang dan konsekuensinya, arus kas
baru yang diharapkan, didiskont okan pada t ingkat suku bunga ef ekt if sebelumnya dan semua selisih yang
t imbul t erhadap nil ai t ercat at , diakui didalam laba rugi.
Pinj aman dan piut ang Perusahaan dan ent it as anaknya t erdiri dari kas dan bank, piut ang usaha, piut ang lainl ain dan aset t idak l ancar l ainnya (kecual i goodwil l ).
Pinj aman dan piut ang t ersebut diklasif ikasikan ke dalam aset l ancar, kecuali yang yang memil iki j at uh t empo
lebih dari 12 (dua bel as) bul an set el ah akhir periode pelaporan, yang diklasif ikasikan sebagai aset t idak lancar.
iii.
Invest asi dimiliki sampai j at uh t empo
Aset keuangan “ dimiliki sampai j at uh t empo” ( hel d-t o-mat ur i t y) merupakan aset keuangan non-derivat if
dengan pembayaran t et ap at au t elah dit ent ukan dengan j at uh t empo t et ap di mana manaj emen Perusahaan
dan ent it as anaknya memil iki t uj uan dan kemampuan posit if unt uk memil iki invest asi sampai j at uh t empo.
Invest asi dimil iki sampai j at uh t empo diukur pada biaya perolehan diamort isasi dengan menggunakan met ode
suku bunga ef ekt if , dikurangi segal a kerugian penurunan nil ai. Keunt ungan dan kerugiannya diakui di dal am
l aporan l aba rugi pada saat invest asi dimiliki sampai j at uh t empo dihent ikan pengakuannya at au mengalami
penurunan nilai, sebagaimana halnya mel alui proses amort isasi.
Pendapat an bunga pada aset keuangan dimil iki hingga j at uh t empo dicat at di dal am l aba rugi sebagai
“ pendapat an keuangan” .
Perusahaan dan ent it as anaknya t idak memil iki aset keuangan yang dikl asif ikasikan sebagai invest asi dimil iki
sampai j at uh t empo.
Ekshibit E/ 9
PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
(Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanj ut an)
a)
Aset Keuangan (Lanj ut an)
Klasifikasi (Lanj ut an)
iv. Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual
Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual merupakan aset keuangan non-derivat if yang dit uj ukan baik unt uk kat egori
ini maupun t idak dit uj ukan unt uk kat egori manapun. Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual secara prinsip t erdiri
dari invest asi st rat egis Kelompok Usaha di dalam ent it as yang t idak dikat egorikan sebagai ent it as anak, ent it as
asosiasi, maupun pengendalian bersama ent it as. Aset keuangan t ersedia unt uk dij ual dikat egorikan sebagai
aset t idak lancar, kecuali invest asi t ersebut memiliki j at uh t empo at au manaj emen berkeinginan unt uk
menj ualnya dalam t empo 12 (dua bel as) bulan pada akhir periode pelaporan.
Aset keuangan ini pada awalnya diakui pada nil ai waj ar, dit ambah dengan seluruh biaya t ransaksi yang dapat
diat ribusikan l angsung. Set elah pengakuan awal , aset keuangan ini diukur pada nilai waj ar pada perubahannya,
selain kerugian penurunan nil ai dan selisih mat a uang asing pada inst rumen ut ang dan dicat at pada
pendapat an komprehensif lain dan diakumul asi pada cadangan nil ai waj ar.
Ket ika aset j enis ini mengal ami penurunan nilai, maka penyesuaian nil ai waj ar yang diakumulasi yang diakui di
dalam ekuit as, dicat at di dalam laba rugi pada “ biaya keuangan” . Apabila aset keuangan ini dihent ikan
pengakuannya, maka penyesuaian nil ai waj ar yang diakumul asi, yang diakui di dalam pendapat an
komprehensif l ain, direklasif ikasi ke dal am l aba rugi sebagai “ pendapat an keuangan” at au “ biaya keuangan” .
Tingkat suku bunga pada aset keuangan t ersedia unt uk dij ual yang dihit ung dengan menggunakan met ode suku
bunga ef ekt if , diakui di dalam laba rugi sebagai bagian dari “ pendapat an keuangan” . Dividen pada inst rumen
ekuit as t ersedia unt uk dij ual diakui di dalam laba rugi sebagai bagian dari “ pendapat an lain-lain” ket ika hak
Kelompok Usaha unt uk menerima pembayaran t el ah dit ent ukan.
Penghentian pengakuan
Aset keuangan dihent ikan pengakuannya ket ika hak unt uk menerima arus kas aset t ersebut t elah kadal uarsa at au
t elah dialihkan dan Perusahaan dan ent it as anaknya t elah menga