PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH

  

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PROFITABILITAS BANK SYARIAH

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat

Mencapai Derajat Sarjana S-1

  

Oleh :

  

VINI TRINITA

1102030045

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

  

2015

HALAMAN PERSETUJUAN PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH

  Ol eh:

VINI TRINITA 110203004

  

5

SKRIPSI

  Diperiksa dan disetujui oleh : Pembimbing, Ani Kusbandiyah, SE, M.Si, Ak.

  NIK. 2160368

  

HALAMAN PENGESAHAN

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PROFITABILITAS BANK SYARIAH

Oleh :

  Vini Trinita 1102030045

  Telah dipertahankan di depan Panitia Ujian Skripsi Pada hari Jumat, tanggal 20 Februari 2015

SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI

  Ketua Sekretaris

  Dekan Ketua Program Studi Iwan Fakhrudin, SE, M.Si. Hadi Pramono, SE, M.Si

  NIK. 2160186 NIP.19751123200501101 Penguji I

  Penguji II Ani Kusbandiyah, SE, M.Si, Ak. Dr. Sri Wahyuni, M.Si

  NIK. 2160368 NIK. 2160145 Penguji III

  Rina Mudjiyanti, SE, M.Si NIK.2160292

  Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi

  Universitas Muhammadiyah Purwokerto Iwan Fakhruddin, S.E., M.Si

  NIK. 2160186

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

  Yang bertanda tangan dibawah ini: Nama : Vini Trinita NIM : 1102030045 Program StudI : Akuntansi S1 Fakultas : Ekonomi Universitas : Muhammadiyah Purwokerto

  Menyatakan dengan ini sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya bukan jiplakan dari hasil karya orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.

  Demikian pernyataan ini saya buat secara jujur dan apabila dikemudian hari terbukti ada unsur jiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

  Purwokerto, 26 Februari 2015 Yang Menyatakan,

  Vini Trinita 1102030045

  

MOTTO

• Berusahalah sampai akhir karena tidak ada usaha yang sia- sia.
• Jangan pernah menyerah dengan apa yang kamu lakukan.

•  Lakukan yang terbaik, berusaha terus menerus, berdoa yang

  khusyuk dan serahkan pada Allah SWT.
• Jalani apa yang ada, nikmati prosesnya dan petik hasilnya.
• Hari esok akan lebih baik daripada hari ini.

  

PERSEMBAHAN

  Puji Syukur Kehadirat Allah SWT, shalawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW atas segala limpahan rahmat dan karunia – Nya sehingga saya mampu menyelesaikan skripsi ini. Penulis persembahkan skripsi ini kepada :

  1. Untuk Bapak Bambang Mardiyanto dan Ibu Suangi Asih, terima kasih selama ini sudah memberi semangat, doa dan selalu menjagakku agar selalu sehat sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya. Terima kasih untuk semuanya.

  2. Untuk kakak-kakakku tersayang Mba Prima, Mas Rubi dan Mas Nizar terima kasih selama ini telah mendukung, mendoakan dan membantu dalam menyediakkan fasilitas yang mendukung untuk menyelesaikan skripsi ini. Dan keponakanku Syecha Syafi yang selalu menyebalkan, mengganggu dan membuat kamar berantakan tetapi selalu menghibur ketika saya sedang lelah.

  3. Untuk sahabat-sahabat tercinta Eka Fitriani, Titi Setianingsih, Ayu Claudita Putri, Diah Ayu Wulandari, Mba Yuli Winarsih dan Palupi Endah terima kasih selama ini selalu mendukung, mendoakan dan akhirnya perjuangan kita tidak sia-sia karena kita bisa wisuda bersama-sama. Saya tidak akan melupakan kalian, sukses untuk kita semua.

  4. Untuk Dhanang Dwi Prasetyo, terima kasih selama ini selalu memberi support, doa dan dukungan di setiap kegiatanku. Kutunggu kesuksesanmu nanti. Untuk Bapak dan Ibu juga terima kasih sudah mendukung dan mendoakanku.

  5. Untuk sayangku Latifah Dwi Utami dan Eka Nur Indah Sari terima kasih untuk dukungan, doanya dan terima kasih sempat membantuku. Mudah- mudahan kalian bisa cepat menyusul dan sukses untuk kalian.

  6. Untuk teman teman kampus keluarga besar Akuntansi SI Kelas A yang tidak bisa saya sebutkan satu-satu. Sukses buat kalian semua.

  7. Untuk semua pihak yang telah membantu kelancaran skripsi ini yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu.

KATA PENGANTAR

  Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, berkat rahmat dan karunia

• – Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul

  

“PENGARUH KINERJA KEUNGAN TERHADAP PROFITABILITAS

BANK SYARIAH”.

  Sebuah hasil yang masih kurang dari kesempurnaan dikarenakan keterbatasan kemampuan yang penulis miliki, sehingga hambatan dan kesulitan masih senatiasa dirasakan oleh penulis, tapi berkat semua pihak yang membantu dalam penyelsaian skripsi ini penulis bisa melewatinya, dengan ini ijinkan penulis mengucapkan terimakasih dan penghargaan kepada :

  Ucapan terima kasih dan penghargaan juga penulis sampaikan kepada :

  1. Bapak Dr. H. Syamsudin Irsyad, SH, M.HUM selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  2. Bapak Iwan Fakhrudin, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  3. Bapak Hadi Pramono, SE, M.Si, selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1.

  4. Ibu Ani Kusbandiyah, SE, M.Si, Ak selaku dosen pebimbing yang telah memberikan banyak bimbingan, saran, motivasi dan pengarahan dalam penyusutan skripsi ini.

  5. Ibu Dr. Sri Wahyuni, M.Si dan Ibu Rina Mudjiyanti, SE, M.Si selaku dosen penguji I dan dosen penguji II yang telah banyak memberi masukan, motivasi dan saran yang membangun supaya skripsi ini lebih baik dan bermanfaat dan jauh dari ketidaksempurnaan.

  6. Seluruh Karyawan dan Staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, terimakasih atas bantuannya. Teman-teman Akuntansi SI baik kelas A maupun kelas B Universitas Muhammadiyah Purwokerto, terimakasih bantuan moral dan material serta penyemangat untuk penulis.

  7. Semua pihak yang telah membantu penulis menyelsaikan sripsi ini.

  Semoga Allah SWT senantiasa melimpahkan rahat dan karunia

• – Nya kepada mereka semua. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan kepada para pembaca pada umumnya.

  Purwokerto, 26 Februari 2015 Vini Trinita

  

DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................ iv MOTTO............................................................................................................ v PERSEMBAHAN ............................................................................................ vi KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii DAFTAR ISI .................................................................................................... x DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiv DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xv DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xvi ABSTRAK ....................................................................................................... xvii ABSTRACK .................................................................................................... xviii

  BAB 1 PENDAHULUAN ............................................................................... 1

  1.1 Latar Belakang .............................................................................. 1

  1.2 Perumusan Masalah....................................................................... 6

  1.3 Pembatasan Masalah ..................................................................... 7

  1.4 Tujuan Penelitian........................................................................... 7

  1.5 Manfaat atau Kegunaan Penelitian ................................................ 8

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA ...................................................................... 10

  2.1 Landasan Teori .............................................................................. 10

  2.1.1 Bank Syariah ........................................................................ 10

  2.1.2 Profitabilitas ......................................................................... 12

  2.1.3 Kinerja Keuangan ................................................................ 14

  2.2 Kerangka Pemikiran ...................................................................... 20

  BAB III METODE PENELITIAN................................................................... 21

  3.1 Jenis Penelitian .............................................................................. 21

  3.2 Objek Penelitian ............................................................................ 21

  3.3 Data yang diperlukan .................................................................... 21

  3.3.1 Jenis Data ............................................................................. 21

  3.3.2 Data yang diperlukan ........................................................... 21

  3.3.3 Metode Pengumpulan Data .................................................. 22

  3.4 Populasi dan Sampel ..................................................................... 22

  3.5 Teknik Sampling ........................................................................... 22

  3.6 Definisi Operasional ...................................................................... 23

  3.6.1 Profitabilitas ......................................................................... 23

  3.6.2 CAR (Capital Adequacy Ratio) ........................................... 24

  3.6.3 FDR (Financing to Deposit Ratio) ...................................... 24

  3.6.4 NPF (Non Performing Financing) ....................................... 24

  3.6.5 BOPO ................................................................................... 25

  3.7 Metode Analisis Data .................................................................... 25

  3.7.1 Statistik Deskriptif ............................................................... 26

  3.7.2 Pengujian Asumsi Klasik ..................................................... 26

  3.7.3 Analisis Regresi Berganda ................................................... 28

  2

  3.7.4 Uji R ................................................................................... 29

  3.7.5 Uji Statistik F ....................................................................... 29

  3.7.6 Uji t ...................................................................................... 30

  3.7.6.1 Pengujian Hipotesis Pertama ................................. 30

  3.7.6.2 Pengujian Hipotesis Kedua .................................... 31

  3.7.6.3 Pengujian Hipotesis Ketiga ................................... 32

  3.7.6.4 Pengujian Hipotesis Keempat ................................ 33

  BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ......................................................... 35

  4.1 Deskripsi Data ............................................................................... 35

  4.1.1 Populasi dan Sampel ............................................................ 35

  4.1.2 Analisis Deskriptif ............................................................... 36

  4.2 Pengujian Asumsi Klasik .............................................................. 38

  4.2.1 Uji Normalitas...................................................................... 38

  4.2.2 Uji Heteroskedastisitas ........................................................ 39

  4.2.3 Uji Autokolerasi ................................................................... 40

  4.2.4 Uji Multikolinearitas ............................................................ 40

  4.3 Uji Regresi Linier Berganda ......................................................... 41

  2

  4.4 Uji R ............................................................................................. 42

  4.5 Uji Statistik F ................................................................................ 43

  4.6 Uji t ................................................................................................ 43

  4.6.1 Pengujian Hipotesis Pertama ............................................... 44

  4.6.2 Pengujian Hipotesis Kedua .................................................. 45

  4.6.3 Pengujian Hipotesis Ketiga .................................................. 46

  4.6.4 Pengujian Hipotesis Keempat .............................................. 48

  BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ........................................................... 50

  5.1 Kesimpulan.................................................................................... 50

  5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................. 51

  5.3 Saran ............................................................................................. 51

  

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel ..................................................... 35Tabel 4.2 Sampel Penelitian .......................................................................... 36Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif ......................................................... 36Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas...................................................................... 39Tabel 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas ........................................................ 39Tabel 4.6 Hasil Uji Autokolerasi ................................................................... 40Tabel 4.7 Hasil Uji Multikolinearitas ............................................................ 41Tabel 4.8 Uji Regresi Linier Berganda ......................................................... 41

  2 Tabel 4.9 Hasil Uji R ................................................................................... 42

Tabel 4.10 Hasil Uji Statistik F ....................................................................... 43

  

DAFTAR GAMBAR