18
prinsip syariah islam dan bank yang tata cara operasinya mengacu kepada ketentuan-ketentuan Al-
Qur’an dan Hadits.
4
Warkum Sumitro mengatakan bahwa bank Islam berarti bank yang tata cara operasinya didasarkan pada tata cara bermuamalah secara islami, yakni
mengacu pada Al- Qur’an dan Hadits. Dalam operasionalisasinya, bank Islam
harus mengikuti atau berpedoman kepada praktik-praktik usaha yang dilakukan pada zaman Rasulullah SAW. Bentuk-bentuk yang sudah ada
sebelumnya yang tidak dilarang oleh Rasulullah atau bentuk-bentuk usaha baru sebagai hasil ijtihad para ulama atau cendikiawan muslim yang tidak
menyimpang dari ketentuan al- Qur’an dan Hadits.
5
2. Produk bank syariah
Pada dasarnya produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah dapat dibagi menjadi tiga bagian :
6
a. Produk Penyaluran Dana Produk-produk
pembiayaan bank
syariah ditujukan
untuk menyalurkan investasi dan simpanan masyarakat ke sektor riil dengan
tujuan produktif. Dari sekian banyak produk pembiayaan bank syariah, tiga produk pembiayaan utama yang mendominasi portofolio pembiayaan bank
4
Karnaen A. Perwaatmadja dan Syafi’I Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Syariah, Yogyakarta, Dana Bhakti Wakaf, 1992, h.1
5
Muhammad Firdaus NH, Konsep dan Implementasi Bank Syariah, h.18
6
Adiwarman Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, Jakarta, PT.Raja Grafindo, 2004, h.87
19
syariah adalah pembiayaan dengan prinsip jual beli, pembiayaan dengan prinsip sewa, dan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil.
1 Pembiayaan dengan prinsip jual beli a Pembiayaan Murabahah
Murabahah berasal dari kata ribhu keuntungan adalah transaksi jual beli di mana bank menyebut jumlah keuntungannya.
Bank bertindak sebagai penjual, sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah
keuntungan.. kedua belah pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam akad jual
beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama berlakunya akad. Dalam perbankan, murabahah lazimnya dilakukan dengan cara
pembayaran cicilan.
7
Karakteristik pembiayaan murabahah yang biasa dipraktekkan oleh industri jasa keuangan syariah adalah sebagai berikut : pertama,
akad yang digunakan dalam pembiayaan murabahah adalah akad jual beli. Kedua, harga yang ditetapkan oleh pihak penjual bank syariah
tidak dipengaruhi oleh frekuensi waktu pembayaran. Ketiga, keuntungan dalam pembiayaan murabahah berbentuk margin
penjualan yang sudah termasuk harga jual. Keempat, pembayaran harga barang dilakukan secara tidak tunai. Kelima, dalam
7
Buku Saku Perbankan Syariah Bank Indonesia, h.38
